Tiểu luận phần 1 - PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN CTY CP XÂY DỰNG VÀ DU LỊCH BÌNH MINH pot

Để đạt được lợi nhuận tối đa mà vẫn đảm bảo sản phẩm chất lượng tốt, giá cả hợp lý doanh nghiệp vững vàng trong cạnh tranh thì các doanh nghiệp phải không ngừng nâng cao trình độ sản xuấ

ĐẶT VẤN ĐỀ

Kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, lợi nhuận mục tiêu hàng đầu của một doanh nghiệp Để đạt được lợi nhuận tối đa mà vẫn đảm bảo sản phẩm chất lượng tốt, giá cả hợp lý doanh nghiệp vững vàng trong cạnh tranh thì các doanh nghiệp phải không ngừng nâng cao trình độ sản xuất kinh doanh trong đó quản lý

và sử dụng vốn là một bộ phận rất quan trọng có ý nghĩa quyết định tới kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Vốn là một phạm trù kinh tế hàng hoá, là một trong hai yếu tố quan trọng quyết định đến sản xuất và lưu thông hàng hoá Vốn còn là chìa khoá Là điều kiện hàng đầu của mọi qúa trình phát triển chính vì vậy các doanh nghiệp trong nền kinh

tế thị trường để có thể các hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải có một luợng vốn nhất định Vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm vốn cố định và vốn lưu động, dưới hình thái hiện vật nó biểu hiện là tài sản cố định và tài sản lưu động

Từ nhận thức trên và trong quá trình thực tập tại Công ty cổ phần tập đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh cùng với sự hướng dẫn tận tình của cô Bùi Thị Minh

Nguyệt em đã lựa chọn đề tài: “Phân tích nguồn vốn của công ty Cổ phần tập

đoàn Xây dựng và du lịch Bình Minh và một số ý kiến đóng góp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn của công ty” Báo cáo thực tập dựa trên cơ sở phân

tích phân tích tính toán về sự biến động nguồn vốn, kết cấu nguồn vốn và sự phân

bổ nguồn vốn cho tài sản của công ty để đánh giá tính hợp lý về tỷ lệ các nguồn vốn của công ty Do kiến thức của bản thân còn tồn tại những hạn chế nhất định nên báo cáo không thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định Mong cô giúp đỡ thêm

để báo cáo thực tập của em được hoàn chỉnh, em xin chân thành cảm ơn!

I_ GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG

VÀ DU LỊCH BÌNH MINH.

Qua hơn 10 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty cổ phần tập đoàn xây dựng và du lịch Bình Minh đã được sự quan tâm và giúp đỡ của các cấp lãnh đạo từ Trung Ương đến địa phương và sự đồng tình ủng hộ của nhân dân cùng với sự cố gắng nỗ lực không ngừng vươn lên của lãnh đạo, cán bộ nhân viên Công ty đã đạt được nhiều thành tích trong quá trình xây dựng và hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo được nhiều việc làm, ổn định đời sống cho cán bộ công nhân viên của công ty cũng như hàng ngàn người lao động trong và ngoài tỉnh góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế của vùng

1 Đặc điểm chung của Công ty.

Công ty có tên giao dịch là Công ty cổ phần tập đoàn xây dựng và du lịch Bình Minh

Địa chỉ trụ sở chính: Xã Thanh Mỹ, thị xã Sơn Tây, TP Hà Nội

Tiền thân của công ty mới thành lập (tháng 9/1994) được lấy tên là Xí nghiệp xây dựng Bình Minh Ban đầu xí nghiệp chỉ có: 20 cán bộ nhân viên và hơn 30 lao động phổ thông thu hút tại địa phương Trang bị lúc đầu chỉ có 1 xe chỉ huy, 2 xe vận tải và một số thiết bị nhỏ phục vụ công tác xây dựng và một số công trình giao thông thủy lợi, trường học, nhà làm việc tại khu vực huyện Ba VÌ và Thị xã Sơn Tây Doanh thu năm đầu chỉ đạt 200.000.000 đồng

Trong những năm đầu và những năm tiếp theo xí nghiệp luôn được sự quan tâm giúp đỡ, tạo điều kiện của các cấp, các ngành, tại địa phương Cộng với sự cố gắng nỗ lực của cán bộ công nhân viên trong xí nghiệp tâm huyết vói việc xây dựng và phát triển đơn vị mình Từ đó năng lực sản xuất và doanh thu hàng năm không ngừng tăng lên

Đến năm 1997 Xí nghiệp xây dựng Bình Minh được đổi thành Công ty TNHH xây dựng Bình Minh theo giấy phép thành lập số 241 GP/UB ngày 25 tháng 3 năm

1997 do UBND tỉnh Hà Tây cấp

Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh công ty cổ phần số: 0303000018 ngày 14/3/2001 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Tây cấp (Đăng kí thay đổi lần 5 ngày 30/11/2007

Đến ngày 4/2/2008 Công ty chuyển thành Công ty cổ phần tập đoàn xây dựng và

du lịch Bình Minh cho đến nay Trong những năm qua Công ty đã được gia nhập Hội Khoa học Xây dựng Việt Nam, Hội Khoa học Xây dựng Hà Nội, Khoa học Thủy lợi Hà Nội, Hội Khoa học Xây dựng giao thông Hà Nội

Chi nhánh công ty:

Xí nghiệp khai thác đá và chế biến vật liệu xây dựng

Địa chỉ: Xóm Tôm, xã Hợp Thịnh, Kỳ Sơn, Hòa Bình.

Du lịch sinh thái Thiên Sơn_Suối Ngà

Địa chỉ: xã Đường Lâm, thị xã Sơn Tây, Hà Nội.

Xí nghiệp cảng Đường Lâm

Địa chỉ: xã Đường Lâm, Thị xã Sơn Tây, Hà Nội.

 Chi nhánh công ty cổ phần xây dựng và du lịch Bình Minh tại huyện Lương Sơn, Hòa Bình

Địa chỉ: xã Trung Sơn, Huyện Lương Sơn, Hòa Bình.

Các lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo như đăng kí bao gồm:

“ Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, điện cao thế, hạ thế đến 35KV Xây dựng hệ thống cấp thoát nước Xây dựng, tu bổ, tôn tạo các di tích lịch sử văn hóa Du lịch sinh thái, tham quan thắng cảnh, vui chơi giải trí, leo núi nghỉ dưỡng, tắm suối, phục vụ hội nghị, hội thảo kinh doanh nhà ở, bất động sản Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Khai thác chế biến khoáng sản Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét và cao lanh Sản xuất xi măng, vôi vữa, bê tông và các sản phẩm khác từ xi măng Xuất nhập khẩu: phương tiện vận tải, vật tư, phụ tùng thiết bị phương tiện vận tải, thiết bị khai thác khí đốt, thiết bị lọc dầu, máy móc thiết bị phục vụ công trình dân dụng và công nghiệp, thiết bị khai mỏ Máy móc thiết bị sản xuất vật liệu xây dựng Đầu tư xây dựng khai thác công trình thủy điện Tư vấn

thiết kế quy hoạch, kiến trúc cảnh quan, kết cấu công trình dân dụng, công nghiệp, cầu hầm đường giao thông; giám sát thi công”

Thực tế công ty đã thực hiện các hoạt động kinh doanh là: Xây dựng dân dụng các công trình giao thông thủy lợi, khai thác đá và chế biến nguyên vật liệu xây dựng, mua bán vật liệu xây dựng, du lịch nghỉ dưỡng, nghỉ mát, đại lý bán lẻ xăng dầu Trong đó hoạt động xây dựng dân dụng các công trình giao thông, thủy lợi là ngành sản xuất kinh doanh chính đem lại giá trị sản xuất lớn nhất cho công ty Kết quả qua hơn 17 năm xây dựng và trưởng thành để có được kết quả nêu trên, đồng thời không ngừng nâng cao trình độ kĩ thuật, cũng như chất lượng công trình phù hợp với sự phát triển chung của đất nước Công ty đã có nhiều biện pháp

về đào tạo, tuyển chọn đội ngũ cán bộ có trình độ Đại học, Cao đằng có kinh nghiệm trong công tác quản lý kinh tế, kĩ thuật ngày càng được nâng lên

Công ty thường xuyên chú trọng xây dựng mối quan hệ mật thiết với các cấp, ngành trên cơ sở uy tín và chất lượng của mình để tạo việc làm ổn định và không ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho người lao động trong công ty, hoàn thành các nghĩa vụ đóng góp với nhà nước Đặc biệt công ty đã mạnh dạn đầu

tư khai thác tiềm năng du lịch Thiên Sơn_ Suối Ngà tại xã Vân Hòa, huyện Ba Vì Hàng năm thu hút hàng vạn du khách đến tham quan du lịch, đã tạo việc làm và tiêu thụ sản phẩm của nhân dân địa phương, góp phần phát triển kinh tế vùng dân tộc miền núi huyện Ba Vì

Thực hiện chủ trương đường lối của Đảng, Nhà nước khuyến khích các doanh nghiệp chủ động mở rộng quy mô đào tạo việc làm thu hút người lao động nhàn rỗi

ở các vùng nông thôn góp phần hạn chế một phần tệ nạn xã hội Công ty sẽ mở rộng phát triển thêm và đưa vào hoạt động:

 Xí nghiệp khai thác đá Chẹ tại huyện Kì Sơn, Tỉnh Hòa Bình từ năm 2002 đã khai thác hàng triệu m3 đá các loại phục vụ thi công các công trình

 Xây dựng và đã đưa vào sử dụng trạm trộn bê tông công nhựa công suất 80 tấn/giờ phục vụ cho thảm nhựa các tuyến đường giao thông mà công ty thi công

 Xõy dựng và đưa vào hoạt động: cửa hàng xăng dầu và cửa hàng xe, mỏy phục

vụ cụng ty

 Xõy dựng khu du lịch Thiờn Sơn_ Suối Ngà…

Cụng ty Cổ phần tập đoàn Xõy dựng và du lịch Bỡnh Minh là đơn vị hạch toỏn độc lập, tự chủ về tài chớnh khụng cú tư cỏch phỏp nhõn, cú con dấu riờng theo quy định của Nhà nước và được mở tài khoản tại ngõn hàng, tự chịu trỏch nhiệm về kết quả sản xuất kinh doanh của cụng ty, bảo đảm cú lói, tớch lũy mở rộng sản xuất kinh doanh, bảo toàn vốn được giao và làm trũn nghĩa vụ nộp ngõn sỏch Nhà nước theo phỏp luật

Sơ đồ bộ mỏy tổ chức:

Chức năng và nhiệm vụ của cỏc phũng ban như sau:

Chủ Tịch HĐQT

- Tổng giám đốc

Phó TGĐ

- Kỹ Thuật - Hành ChínhPhó TGĐ

Nhân Sự

Phó TGĐ

- Tài Chính - Kinh DoanhPhó TGĐ

Phòng Kỹ Thuật Phòng Hành

Chính Nhân Sự Phòng Kế Toán

CễNG TRƯỜNG THI CễNG

Phòng Kế Hoạch Vật T

 Phòng kế hoạch vật tư: theo dõi toàn bộ hoạt động lưu chuyển tài nguyên, nguyên vật liệu, cung cấp lưu chuyển vật tư, lập kế hoạch cung ứng vật tư và dự báo nhu cầu vật tư cần thiết

 Phòng hành chính nhân sự: Giải quyết các vấn đề về nhân sự của công ty, phân bổ lao động cho các phòng ban, bộ phận Điều động lao động, cán bộ cho các công trình…

 Phòng kỹ thuật: Có trách nhiệm kiểm tra giám sát kỹ thuật, xây dựng kế hoạch sản xuất, điều hành thi công các công trình…

 Phòng kế toán: Làm công tác nghiệp vụ liên quan đến hạch toán, thực hiện chế độ quản lý kinh tế Lập báo cáo quyết toán phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh theo định kì Chịu trách nhiệm toàn bộ về hoạt động tài chính kế toán của toàn công ty Chỉ đạo hệ thống kế toán các cơ sở hạch toán kế toán theo chế độ Nhà nước quy định

2 Đặc điểm các nguồn lực của công ty.

Đặc điểm về lao động.

Theo nguồn số liệu cung cấp bởi công ty ta có bảng thống kê về tình hình lao động trong 2 năm gần đây của công ty như sau: (Trang bên)

Biểu 01: Tình hình lao động của công ty (2008_2009).

Chỉ tiêu

Thời điểm 1/1/2009

Thời điểm 31/12/2009

Chênh lệch tổng

số lao động

Chênh lệch số

LĐ nữ

Tổng số

Tr.đó:

Nữ

Tổng số

Tr.đó:

Nữ

Số tuyệt đối

Tỷ lệ

%

Số tuyệt đối

Tỷ lệ

%

C Tổng số LĐ phân theo tính

Lao động trực tiếp sản xuất kinh

Nhận xét:

Qua bảng trên ta thấy tình hình lao động của công ty trong 2 năm 2008 và

2009 có biến đổi lớn

Về tổng số lao động thời điểm năm 2009 là 491 người, tăng 144% so với năm

2008, đồng thời số lượng lao động nữ cũng tăng lên từ 50 người trong năm 2008 lên 85 người trong năm 2009 tương đương 70% Như vậy có thể thấy xét về quy

mô số lượng lao động đã tăng đáng kể, cho thấy công ty đã mở rộng các hoạt động sản xuất kinh doanh, đòi hỏi số lượng lao động nhiều hơn trước

Về cơ cấu lao động theo trình độ ta thấy phần lớn lao động của công ty là lao động có trình độ thấp Tuy nhiên do đặc thù ngành nghề kinh doanh chính là xây dựng công trình dân dụng và khai thác, chế biến vật liệu xây dựng nên không đòi hỏi trình độ cao, đặc biệt có thể huy động nguồn lao động từ địa phương sẵn có

Về cơ cấu lao động theo tính chất công việc ta thấy tỷ trọng lao động trực tiếp sản xuất chiếm là khá lớn Số lượng lao động chuyên môn nghiệp vụ năm 2009 tăng lên vói tỷ lệ 116% so với năm 2008 chứng tỏ công ty đã chú trọng hơn đến việc đào tạo, nâng cao tay nghề, phát triển nguồn nhân lực nhằm đảm bảo thực hiện các mục tiêu về chất lượng sản phẩm hàng hóa, dịch vụ trong tương lai

Số lượng lao động nữ năm 2009 tăng lên 70% so với năm 2008 nhưng tỷ lệ lao động nữ trong tổng số lao động thời điểm của công ty lại giảm Đây là do đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tính chất công việc khá nặng nhọc và phải di chuyển theo địa điểm các công trình, dự án Lao động là nữ giới thường không thích hợp

Nhìn chung lực lượng lao động của công ty có sự thay đổi cả về quy mô và kết cấu Số lượng lao động không ngừng tăng lên ở tất cả các bộ phận và theo xu hướng ngày càng nâng cao năng lực chuyên môn của người lao động đáp ứng đòi hỏi của chiến lược kinh doanh của công ty

Biểu 02: Tình hình cơ sở vật chât kỹ thuật của công ty.

Khoản mục Số đầu năm 2009 Tăng trong năm Giảm trong năm Hao mòn lũy kế Số cuối năm 2009 Tài sản cố định hữu

hình 41,615,138,713 174,481,624,483 88,153,372,162 33,215,233,951 94,728,157,083

trong đó:

Nhà cửa, vật kiến trúc 18,200,433,534 125,595,778,801 85,353,656,123 12,568,915,047 45,873,641,165 Máy móc thiết bị động

Máy móc thiết bị xây

dựng thi công 14,214,136,788 28,073,020,563 1,974,622,223 20,115,948,832 20,196,586,296 Phương tiện vận tải

truyền dẫn 8,864,212,266 19,205,402,400 416,355,075 201,991,870 27,451,267,721

Giàn giáo, cốt pha 125,745,000 851,130,291 234,567,285 187,883,969 554,424,037

Tái sản cố định vô hình 17,358,044,708 633,991,004 988,671,137 17,003,364,575 Tái sản cố định thuê tài

2.2 Tình hình tài sản của công ty.

Từ bảng thống kê tài sản của công ty ở trên ta thấy tài sản cố định hữu hình chiếm

tỷ trọng lớn nhất và tăng lên nhiều trong năm 2009 Trong nhóm tài sản cố định hữu hình thì nhóm nhà cửa vật kiến trúc chiếm tỷ trọng lớn nhất Nhìn chung cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty trong năm 2009 có nhiều thay đổi Các nhóm tài sản đều có sự tăng giảm đáng kể cho thấy công ty đã thực hiện mua sắm cũng như loại

bỏ các tài sản không cần thiết, tài sản hỏng Các máy móc thiết bị phục vụ thi công các công trình cũng như thiết bị vận tải truyền dẫn, thiết bị quản lý, giàn giáo cốt pha trong năm 2009 đều tăng lên so với năm 2008 chứng tỏ công ty đã mở rộng sản xuất kinh doanh Việc thuê tài chính tài sản cố định tăng lên góp phần hạn chế áp lực nhu cầu về nguồn vốn cho tài sản, góp phần làm giảm chi phí cho công ty và nhờ đó công ty kiểm soát được sự gia tăng của giá vốn, giá thành, nâng cao lợi nhuận và hiệu quả sản xuất kinh doanh Đây cũng là xu hướng chung của các công

ty hiện nay

Biểu 03: Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty (2007_2009).

Chỉ tiêu

Giá trị (đồng)

Chênh lệch (đồng) ΦLHLH Giá trị(đồng)

Chênh lệch (đồng) ΦLHLH ΦLHBQ Doanh thu BH và

CCDV 1,344,700,717,670 1,823,189,206,312 478,488,488,642 1.356 1,962,328,197,802 139,138,991,490 1.08 1.21

Các khoản giảm

Doanh thu thuần 1,344,555,263,125 1,823,189,206,312 478,633,943,187 1.363 1,962,328,197,802 139,138,991,490 1.08 1.21

Giá vốn hàng bán 1,215,600,907,557 1,656,423,673,775 440,822,766,218 1.363 1,691,643,004,702 35,219,330,927 1.02 1.18

Lợi nhuận gộp 128,954,355,568 166,765,532,537 37,811,176,969 1.293 270,685,193,100 103,919,660,563 1.62 1.45

Doanh thu hoạt

động tài chính 35,519,807,090 35,618,880,438 99,073,348 1.003 48,537,745,746 12,918,865,308 1.36 1.17

Chi phí tài chính 111,400,870 4,117,925,994 4,006,525,124 36.965 20,771,969,253 16,654,043,259 5.04 13.66

trong đó:chi phí

lãi vay 111,400,870 4,117,925,994 4,006,525,124 36.965 20,771,969,253 16,654,043,259 5.04 13.66

Chi phí quản lý

doanh nghiệp 22,878,237,668 33,889,962,467 11,011,724,799 1.48 37,146,394,811 3,256,432,344 1.10 1.27

Lợi nhuận thuần

từ HĐKD 141,484,524,120 164,376,524,514 22,892,000,394 1.16 261,304,574,782 96,928,050,268 1.59 1.36

Thu nhập khác 1,754,643,804 3,124,554,703 1,369,910,899 1.78 4,217,562,126 1,093,007,423 1.35 1.55

Chi phí khác 36,706,333 98,390,849 61,684,516 2.68 281,612,521 183,221,672 2.86 2.77

Lợi nhuận khác 1,717,937,471 3,026,163,854 1,308,226,383 1.76 3,935,949,605 909,785,751 1.30 1.51

Lợi nhuận trước

thuế 143,202,461,591 167,402,688,368 24,200,226,777 1.17 265,240,524,387 97,837,836,019 1.58 1.36

Chi phí thuế

TNDN 35,800,615,398 41,850,672,092 6,050,056,694 66,310,131,097 24,459,459,005

Lợi nhuận sau

thuế TNDN 107,401,846,193 125,552,016,276 18,150,170,083 198,930,393,290 73,378,377,014

2.3 Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây.

Theo số liệu thống kê của công ty ta có bảng tổng hợp tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của công ty ở trên trong 3 năm gần đây Từ đó ta có nhận xét như sau:

Về doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ qua các năm không ngừng tăng lên Năm 2008 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 1,823,189,206,312 đồng đạt tốc độ phát triển 1.356 so với năm 2007 Năm 2009, doanh thu vẫn tăng với tốc độ chậm hơn là 1,08 Tốc độ phát triển bình quân cả thời kì đạt 1.21 Chứng

tỏ công ty kinh doanh ngày càng phát triển và mở rộng hơn so với trước Trong đó doanh thu chủ yếu là từ hoạt động xây dựng dân dụng các công trình giao thông thủy lợi ( trên 85% tổng doanh thu), khai thác và chế biến nguyên vật liệu xây dựng

Giá vốn hàng bán cũng tăng lên với tốc độ tương ứng với doanh thu nên doanh thu thuần cũng tăng với tốc độ bình quân xấp xỉ 1.21 trong 3 năm Như vậy cho thấy công ty đã thực hiện SXKD khá hợp lý và có hiệu quả

Doanh thu hoạt động tài chính tăng lên không đáng kể trong năm 2008 so với

2007 và giảm đi trong năm 2009 Bên cạnh đó chi phí hoạt động tài chính tăng đột biến trong năm 2008 so với 2007: năm 2008 chi phí hoạt động tài chính là 4,117,925,994 đ đạt tốc độ phát triển liên hoàn là 36.965 Năm 2009 chi phí hoạt động tài chính cũng tăng lên với tốc độ 5.04 so với năm 2008 Như vậy nhìn chung

cả thời kì chi phí hoạt động tài chính đã tăng lên với tốc độ bình quân là 13.66 Trong đó chi phí tài chính là chi phí lãi vay tức là doanh nghiệp đã thực hiện vay vốn nhiều hơn để mở rộng sản xuất kinh doanh Với điều kiện hoạt động kinh doanh ngày càng mở rộng và phát triển tốt thì chi phí lãi vay tăng lên sẽ không ảnh hưởng nhiểu đến vị trí của doanh nghiệp Mặc dù vậy do chi phí hoạt động tài chính lớn hơn doanh thu hoạt động tài chính nên thu nhập từ hoạt động tài chính là

số âm