Tiểu luận phần 1 - PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN CTY CP XÂY DỰNG VÀ DU LỊCH BÌNH MINH pot

ĐẶT VẤN ĐỀ Kinh doanh kinh tế thị trường, lợi nhuận mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp Để đạt lợi nhuận tối đa mà đảm bảo sản phẩm chất lượng tốt, giá hợp lý doanh nghiệp vững vàng cạnh tranh doanh nghiệp phải khơng ngừng nâng cao trình độ sản xuất kinh doanh quản lý sử dụng vốn phận quan trọng có ý nghĩa định tới kết hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vốn phạm trù kinh tế hàng hoá, hai yếu tố quan trọng định đến sản xuất lưu thơng hàng hố Vốn cịn chìa khố Là điều kiện hàng đầu qúa trình phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trường để hoạt động sản xuất kinh doanh phải có luợng vốn định Vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bao gồm vốn cố định vốn lưu động, hình thái vật biểu tài sản cố định tài sản lưu động Từ nhận thức q trình thực tập Cơng ty cổ phần tập đồn Xây dựng du lịch Bình Minh với hướng dẫn tận tình Bùi Thị Minh Nguyệt em lựa chọn đề tài: “Phân tích nguồn vốn cơng ty Cổ phần tập đồn Xây dựng du lịch Bình Minh số ý kiến đóng góp nhằm nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn công ty” Báo cáo thực tập dựa sở phân tích phân tích tính tốn biến động nguồn vốn, kết cấu nguồn vốn phân bổ nguồn vốn cho tài sản công ty để đánh giá tính hợp lý tỷ lệ nguồn vốn công ty Do kiến thức thân tồn hạn chế định nên báo cáo khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Mong cô giúp đỡ thêm để báo cáo thực tập em hoàn chỉnh, em xin chân thành cảm ơn! I_ GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN XÂY DỰNG VÀ DU LỊCH BÌNH MINH Qua 10 năm xây dựng trưởng thành, Cơng ty cổ phần tập đồn xây dựng du lịch Bình Minh quan tâm giúp đỡ cấp lãnh đạo từ Trung Ương đến địa phương đồng tình ủng hộ nhân dân với cố gắng nỗ lực không ngừng vươn lên lãnh đạo, cán nhân viên Công ty đạt nhiều thành tích q trình xây dựng hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo nhiều việc làm, ổn định đời sống cho cán công nhân viên công ty hàng ngàn người lao động ngồi tỉnh góp phần tích cực vào phát triển kinh tế vùng Đặc điểm chung Cơng ty Cơng ty có tên giao dịch Cơng ty cổ phần tập đồn xây dựng du lịch Bình Minh Địa trụ sở chính: Xã Thanh Mỹ, thị xã Sơn Tây, TP Hà Nội Tiền thân công ty thành lập (tháng 9/1994) lấy tên Xí nghiệp xây dựng Bình Minh Ban đầu xí nghiệp có: 20 cán nhân viên 30 lao động phổ thông thu hút địa phương Trang bị lúc đầu có xe huy, xe vận tải số thiết bị nhỏ phục vụ công tác xây dựng số cơng trình giao thơng thủy lợi, trường học, nhà làm việc khu vực huyện Ba VÌ Thị xã Sơn Tây Doanh thu năm đầu đạt 200.000.000 đồng Trong năm đầu năm xí nghiệp ln quan tâm giúp đỡ, tạo điều kiện cấp, ngành, địa phương Cộng với cố gắng nỗ lực cán cơng nhân viên xí nghiệp tâm huyết vói việc xây dựng phát triển đơn vị Từ lực sản xuất doanh thu hàng năm khơng ngừng tăng lên Đến năm 1997 Xí nghiệp xây dựng Bình Minh đổi thành Cơng ty TNHH xây dựng Bình Minh theo giấy phép thành lập số 241 GP/UB ngày 25 tháng năm 1997 UBND tỉnh Hà Tây cấp Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh cơng ty cổ phần số: 0303000018 ngày 14/3/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hà Tây cấp (Đăng kí thay đổi lần ngày 30/11/2007 Đến ngày 4/2/2008 Công ty chuyển thành Công ty cổ phần tập đồn xây dựng du lịch Bình Minh Trong năm qua Công ty gia nhập Hội Khoa học Xây dựng Việt Nam, Hội Khoa học Xây dựng Hà Nội, Khoa học Thủy lợi Hà Nội, Hội Khoa học Xây dựng giao thông Hà Nội Chi nhánh cơng ty: • Xí nghiệp khai thác đá chế biến vật liệu xây dựng Địa chỉ: Xóm Tơm, xã Hợp Thịnh, Kỳ Sơn, Hịa Bình • Du lịch sinh thái Thiên Sơn_Suối Ngà Địa chỉ: xã Đường Lâm, thị xã Sơn Tây, Hà Nội • Xí nghiệp cảng Đường Lâm Địa chỉ: xã Đường Lâm, Thị xã Sơn Tây, Hà Nội • Chi nhánh cơng ty cổ phần xây dựng du lịch Bình Minh huyện Lương Sơn, Hịa Bình Địa chỉ: xã Trung Sơn, Huyện Lương Sơn, Hịa Bình Các lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo đăng kí bao gồm: “ Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, điện cao thế, hạ đến 35KV Xây dựng hệ thống cấp nước Xây dựng, tu bổ, tơn tạo di tích lịch sử văn hóa Du lịch sinh thái, tham quan thắng cảnh, vui chơi giải trí, leo núi nghỉ dưỡng, tắm suối, phục vụ hội nghị, hội thảo kinh doanh nhà ở, bất động sản Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Khai thác chế biến khoáng sản Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét cao lanh Sản xuất xi măng, vôi vữa, bê tông sản phẩm khác từ xi măng Xuất nhập khẩu: phương tiện vận tải, vật tư, phụ tùng thiết bị phương tiện vận tải, thiết bị khai thác khí đốt, thiết bị lọc dầu, máy móc thiết bị phục vụ cơng trình dân dụng cơng nghiệp, thiết bị khai mỏ Máy móc thiết bị sản xuất vật liệu xây dựng Đầu tư xây dựng khai thác cơng trình thủy điện Tư vấn thiết kế quy hoạch, kiến trúc cảnh quan, kết cấu cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, cầu hầm đường giao thông; giám sát thi công” Thực tế công ty thực hoạt động kinh doanh là: Xây dựng dân dụng cơng trình giao thông thủy lợi, khai thác đá chế biến nguyên vật liệu xây dựng, mua bán vật liệu xây dựng, du lịch nghỉ dưỡng, nghỉ mát, đại lý bán lẻ xăng dầu Trong hoạt động xây dựng dân dụng cơng trình giao thơng, thủy lợi ngành sản xuất kinh doanh đem lại giá trị sản xuất lớn cho công ty Kết qua 17 năm xây dựng trưởng thành để có kết nêu trên, đồng thời không ngừng nâng cao trình độ kĩ thuật, chất lượng cơng trình phù hợp với phát triển chung đất nước Cơng ty có nhiều biện pháp đào tạo, tuyển chọn đội ngũ cán có trình độ Đại học, Cao đằng có kinh nghiệm cơng tác quản lý kinh tế, kĩ thuật ngày nâng lên Công ty thường xuyên trọng xây dựng mối quan hệ mật thiết với cấp, ngành sở uy tín chất lượng để tạo việc làm ổn định không ngừng nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho người lao động cơng ty, hồn thành nghĩa vụ đóng góp với nhà nước Đặc biệt công ty mạnh dạn đầu tư khai thác tiềm du lịch Thiên Sơn_ Suối Ngà xã Vân Hịa, huyện Ba Vì Hàng năm thu hút hàng vạn du khách đến tham quan du lịch, tạo việc làm tiêu thụ sản phẩm nhân dân địa phương, góp phần phát triển kinh tế vùng dân tộc miền núi huyện Ba Vì Thực chủ trương đường lối Đảng, Nhà nước khuyến khích doanh nghiệp chủ động mở rộng quy mơ đào tạo việc làm thu hút người lao động nhàn rỗi vùng nơng thơn góp phần hạn chế phần tệ nạn xã hội Công ty mở rộng phát triển thêm đưa vào hoạt động: • Xí nghiệp khai thác đá Chẹ huyện Kì Sơn, Tỉnh Hịa Bình từ năm 2002 khai thác hàng triệu m3 đá loại phục vụ thi công cơng trình • Xây dựng đưa vào sử dụng trạm trộn bê tông công nhựa công suất 80 tấn/giờ phục vụ cho thảm nhựa tuyến đường giao thơng mà cơng ty thi cơng • Xây dựng đưa vào hoạt động: cửa hàng xăng dầu cửa hàng xe, máy phục vụ cơng ty • Xây dựng khu du lịch Thiên Sơn_ Suối Ngà… Công ty Cổ phần tập đồn Xây dựng du lịch Bình Minh đơn vị hạch toán độc lập, tự chủ tài khơng có tư cách pháp nhân, có dấu riêng theo quy định Nhà nước mở tài khoản ngân hàng, tự chịu trách nhiệm kết sản xuất kinh doanh công ty, bảo đảm có lãi, tích lũy mở rộng sản xuất kinh doanh, bảo toàn vốn giao làm tròn nghĩa vụ nộp ngân sách Nhà nước theo pháp lut S b mỏy t chc: Chủ Tịch HĐQT - Tổng giám đốc Phó TGĐ - Kỹ Thuật Phó TGĐ - Hành Chính Nhân Sự Phòng Kỹ Thuật Phó TGĐ - Tài Chính Phòng Hành Chính Nhân Sự Phòng KÕ To¸n CƠNG TRƯỜNG THI CƠNG Chức nhiệm vụ phịng ban sau: Phã TG§ - Kinh Doanh Phòng Kế Hoạch Vật T ã Phũng kế hoạch vật tư: theo dõi toàn hoạt động lưu chuyển tài nguyên, nguyên vật liệu, cung cấp lưu chuyển vật tư, lập kế hoạch cung ứng vật tư dự báo nhu cầu vật tư cần thiết • Phịng hành nhân sự: Giải vấn đề nhân công ty, phân bổ lao động cho phòng ban, phận Điều động lao động, cán cho cơng trình… • Phịng kỹ thuật: Có trách nhiệm kiểm tra giám sát kỹ thuật, xây dựng kế hoạch sản xuất, điều hành thi công cơng trình… • Phịng kế tốn: Làm cơng tác nghiệp vụ liên quan đến hạch toán, thực chế độ quản lý kinh tế Lập báo cáo toán phản ánh kết sản xuất kinh doanh theo định kì Chịu trách nhiệm tồn hoạt động tài kế tốn tồn cơng ty Chỉ đạo hệ thống kế toán sở hạch toán kế toán theo chế độ Nhà nước quy định Đặc điểm nguồn lực công ty Đặc điểm lao động Theo nguồn số liệu cung cấp công ty ta có bảng thống kê tình hình lao động năm gần công ty sau: (Trang bên) Biểu 01: Tình hình lao động cơng ty (2008_2009) Thời điểm 1/1/2009 Chỉ tiêu A Tổng số LĐ thời điểm B Tổng số LĐ theo trình độ Đại học Cao đẳng Cao đẳng nghề Trung cấp chuyên nghiệp Trung cấp nghề Sơ cấp nghề Trình độ khác C Tổng số LĐ phân theo tính chất cơng việc Lao động quản lý Lao động chuyên môn, nghiệp vụ Lao động trực tiếp sản xuất kinh doanh Thời điểm 31/12/2009 Tổng Tr.đó: Tổng số Nữ số 347 50 491 347 50 491 10 10 15 Chênh lệch tổng số lao động Chênh lệch số LĐ nữ Số Tr.đó: Số tuyệt Tỷ lệ tuyệt Tỷ lệ Nữ đối % đối % 85 144 41.50 35 70 85 25.00 50 50.00 33.3 150.0 15 23 76.67 50 5 33.33 0 105.5 18 95 0 39 12 6.28 27 225 30 15 10 5 53 20 90 191 18 12 185 203 347 18 50 491 21 85 25 15 54 21 234 23 341 45 100 29 16.67 116.0 40 107 45.73 22 95.7 Nhân viên hành phục vụ 70 10 75 15 7.14 50 Nhận xét: Qua bảng ta thấy tình hình lao động cơng ty năm 2008 2009 có biến đổi lớn Về tổng số lao động thời điểm năm 2009 491 người, tăng 144% so với năm 2008, đồng thời số lượng lao động nữ tăng lên từ 50 người năm 2008 lên 85 người năm 2009 tương đương 70% Như thấy xét quy mô số lượng lao động tăng đáng kể, cho thấy công ty mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đòi hỏi số lượng lao động nhiều trước Về cấu lao động theo trình độ ta thấy phần lớn lao động công ty lao động có trình độ thấp Tuy nhiên đặc thù ngành nghề kinh doanh xây dựng cơng trình dân dụng khai thác, chế biến vật liệu xây dựng nên khơng địi hỏi trình độ cao, đặc biệt huy động nguồn lao động từ địa phương sẵn có Về cấu lao động theo tính chất cơng việc ta thấy tỷ trọng lao động trực tiếp sản xuất chiếm lớn Số lượng lao động chuyên môn nghiệp vụ năm 2009 tăng lên vói tỷ lệ 116% so với năm 2008 chứng tỏ công ty trọng đến việc đào tạo, nâng cao tay nghề, phát triển nguồn nhân lực nhằm đảm bảo thực mục tiêu chất lượng sản phẩm hàng hóa, dịch vụ tương lai Số lượng lao động nữ năm 2009 tăng lên 70% so với năm 2008 tỷ lệ lao động nữ tổng số lao động thời điểm công ty lại giảm Đây đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tính chất cơng việc nặng nhọc phải di chuyển theo địa điểm cơng trình, dự án Lao động nữ giới thường khơng thích hợp Nhìn chung lực lượng lao động cơng ty có thay đổi quy mơ kết cấu Số lượng lao động không ngừng tăng lên tất phận theo xu hướng ngày nâng cao lực chuyên môn người lao động đáp ứng đòi hỏi chiến lược kinh doanh cơng ty Biểu 02: Tình hình sở vật chât kỹ thuật công ty Khoản mục Tài sản cố định hữu hình đó: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị động lực Máy móc thiết bị xây dựng thi cơng Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý Giàn giáo, cốt pha Tái sản cố định vơ hình Tái sản cố định thuê tài Số đầu năm 2009 41,615,138,71 Tăng năm 174,481,624,48 Giảm năm 88,153,372,16 Hao mòn lũy Số cuối năm kế 2009 33,215,233,95 94,728,157,083 18,200,433,534 125,595,778,801 85,353,656,123 12,568,915,047 45,873,641,165 124,095,239 540,730,205 14,214,136,788 28,073,020,563 8,864,212,266 86,515,886 125,745,000 17,358,044,70 19,205,402,400 215,562,223 851,130,291 633,991,004 988,671,137 17,003,364,575 6,148,802,587 39,128,801,758 45,277,604,345 10 174,171,456 86,668,631 403,985,357 1,974,622,223 20,115,948,832 20,196,586,296 416,355,075 234,567,285 201,991,870 27,451,267,721 53,825,602 248,252,507 187,883,969 554,424,037 2.2 Tình hình tài sản cơng ty Từ bảng thống kê tài sản công ty ta thấy tài sản cố định hữu hình chiếm tỷ trọng lớn tăng lên nhiều năm 2009 Trong nhóm tài sản cố định hữu hình nhóm nhà cửa vật kiến trúc chiếm tỷ trọng lớn Nhìn chung sở vật chất kỹ thuật cơng ty năm 2009 có nhiều thay đổi Các nhóm tài sản có tăng giảm đáng kể cho thấy công ty thực mua sắm loại bỏ tài sản không cần thiết, tài sản hỏng Các máy móc thiết bị phục vụ thi cơng cơng trình thiết bị vận tải truyền dẫn, thiết bị quản lý, giàn giáo cốt pha năm 2009 tăng lên so với năm 2008 chứng tỏ công ty mở rộng sản xuất kinh doanh Việc thuê tài tài sản cố định tăng lên góp phần hạn chế áp lực nhu cầu nguồn vốn cho tài sản, góp phần làm giảm chi phí cho cơng ty nhờ cơng ty kiểm soát gia tăng giá vốn, giá thành, nâng cao lợi nhuận hiệu sản xuất kinh doanh Đây xu hướng chung công ty 11 Biểu 03: Kết sản xuất kinh doanh công ty (2007_2009) Năm 2007 Chỉ tiêu Doanh thu BH CCDV Các khoản giảm trừ doanh thu 1,344,700,717,67 145,454,545 1.363 1.363 128,954,355,568 166,765,532,537 37,811,176,969 1.293 35,519,807,090 35,618,880,438 99,073,348 111,400,870 4,117,925,994 4,006,525,124 111,400,870 4,117,925,994 22,878,237,668 Giá vốn hàng bán 1,215,600,907,557 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế 1.356 1,962,328,197,80 1,691,643,004,70 1,344,555,263,125 Chi phí tài đó:chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ HĐKD ΦLH Năm 2009 Chênh lệch Giá trị(đồng) (đồng) ΦLH ΦBQ 1,962,328,197,80 139,138,991,49 1.08 1.21 -145,454,545 1,823,189,206,31 478,633,943,18 1,656,423,673,77 440,822,766,218 Doanh thu Lợi nhuận gộp Doanh thu hoạt động tài Năm 2008 Chênh lệch Giá trị (đồng) (đồng) 1,823,189,206,31 478,488,488,642 139,138,991,49 1.08 1.21 1.02 1.18 270,685,193,100 35,219,330,927 103,919,660,56 1.62 1.45 48,537,745,746 12,918,865,308 1.36 1.17 20,771,969,253 16,654,043,259 5.04 13.66 4,006,525,124 1.003 36.96 36.96 20,771,969,253 16,654,043,259 5.04 13.66 33,889,962,467 11,011,724,799 1.48 37,146,394,811 3,256,432,344 1.10 1.27 141,484,524,120 164,376,524,514 22,892,000,394 1.16 261,304,574,782 96,928,050,268 1.59 1.36 1,754,643,804 3,124,554,703 1,369,910,899 1.78 4,217,562,126 1,093,007,423 1.35 1.55 36,706,333 98,390,849 61,684,516 2.68 281,612,521 183,221,672 2.86 2.77 1,717,937,471 3,026,163,854 1,308,226,383 1.76 3,935,949,605 909,785,751 1.30 1.51 143,202,461,591 35,800,615,398 167,402,688,368 41,850,672,092 24,200,226,777 6,050,056,694 1.17 265,240,524,387 66,310,131,097 97,837,836,019 24,459,459,005 1.58 1.36 12 TNDN Lợi nhuận sau thuế TNDN 107,401,846,193 125,552,016,276 18,150,170,083 13 198,930,393,290 73,378,377,014 2.3 Kết sản xuất kinh doanh công ty năm gần Theo số liệu thống kê cơng ty ta có bảng tổng hợp tình hình kết sản xuất kinh doanh cơng ty năm gần Từ ta có nhận xét sau: Về doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ qua năm không ngừng tăng lên Năm 2008 doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ đạt 1,823,189,206,312 đồng đạt tốc độ phát triển 1.356 so với năm 2007 Năm 2009, doanh thu tăng với tốc độ chậm 1,08 Tốc độ phát triển bình quân thời kì đạt 1.21 Chứng tỏ công ty kinh doanh ngày phát triển mở rộng so với trước Trong doanh thu chủ yếu từ hoạt động xây dựng dân dụng cơng trình giao thơng thủy lợi ( 85% tổng doanh thu), khai thác chế biến nguyên vật liệu xây dựng Giá vốn hàng bán tăng lên với tốc độ tương ứng với doanh thu nên doanh thu tăng với tốc độ bình quân xấp xỉ 1.21 năm Như cho thấy công ty thực SXKD hợp lý có hiệu Doanh thu hoạt động tài tăng lên không đáng kể năm 2008 so với 2007 giảm năm 2009 Bên cạnh chi phí hoạt động tài tăng đột biến năm 2008 so với 2007: năm 2008 chi phí hoạt động tài 4,117,925,994 đ đạt tốc độ phát triển liên hồn 36.965 Năm 2009 chi phí hoạt động tài tăng lên với tốc độ 5.04 so với năm 2008 Như nhìn chung thời kì chi phí hoạt động tài tăng lên với tốc độ bình qn 13.66 Trong chi phí tài chi phí lãi vay tức doanh nghiệp thực vay vốn nhiều để mở rộng sản xuất kinh doanh Với điều kiện hoạt động kinh doanh ngày mở rộng phát triển tốt chi phí lãi vay tăng lên khơng ảnh hưởng nhiểu đến vị trí doanh nghiệp Mặc dù chi phí hoạt động tài lớn doanh thu hoạt động tài nên thu nhập từ hoạt động tài số âm 14 Cùng với việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh chi phí quản lý doanh nghiệp tăng lên điều tất yếu để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu Mặc dù thời kì năm 2008 tăng lên chi phí quản lý doanh nghiệp đạt tốc độ 1.48 đến năm 2009 tăng lên chi phí giảm cịn 1.1 cho thấy công ty thực biện pháp kiểm sốt chi phí quản lý doanh nghiệp Nói cách khác chi phí quản lý doanh nghiệp phù hợp với quy mô sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Thu nhập khác không ngừng tăng lên, năm 2008 thu nhập khác đạt 3,124,554,703đ đạt tốc độ phát triển liên hoàn 1.78 so với năm 2007 Năm 2009 thu nhập khác đạt 4,217,562,126đ đạt tốc độ phát triển liên hoàn 1.35 so với năm 2008 Tốc độ phát triển bình quân thời kì đạt 1.55 Như lợi nhuận trước thuế cơng ty đóng góp hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ hoạt động khác Tuy lợi nhuận từ hoạt động tài số âm tăng lên doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ, thu nhập hoạt động khác, quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu nên cơng ty có lợi nhuận Kết hoạt động kinh doanh tăng lên liên tục phí thuế thu nhập doanh nghiệp tăng lên hay doanh nghiệp ngày đóng góp nhiều cho ngân sách Nhà nước 15 Biểu 04: Kết cấu nguồn vốn công ty Năm 2007 Chỉ tiêu A.Nợ phải trả Trong đó: I Nợ ngắn hạn II Nợ dài hạn B Nguồn vốn chủ sở hữu Trong đó: I Nguồn vốn quỹ II Nguồn vốn KPQK Tổng nguồn vốn Giá trị Năm 2008 Tỷ trọng (%) 169,531,871,968 17.50 169,531,871,968 17.50 799,103,432,671 82.50 788,337,577,734 10,765,854,937 968,635,304,639 Giá trị 259,995,310,846 Năm 2009 Tỷ Chênh trọng lệch tỷ (%) trọng 22.48 4.987 259,948,521,182 22.485 46,789,664 0.004 896,083,405,340 674,244,282,855 38.05 15.562 77.51 671,288,129,274 37.88 15.399 2,956,153,581 0.17 0.163 -4.987 1,097,695,217,952 61.95 15.562 -5.146 1,094,231,008,456 61.75 14.487 81.39 881,402,285,399 76.24 1.11 100 14,681,119,941 1,156,078,716,186 1.27 100 16 Giá trị Tỷ Chênh trọng lệch tỷ (%) trọng 4.983 0.004 0.158 3,464,209,496 1,771,939,500,807 0.20 100 -1.074 17 ... (đồng) 1, 823 ,18 9,206, 31 478,488,488,642 13 9 ,13 8,9 91, 49 1. 08 1. 21 1.02 1. 18 270,685 ,19 3 ,10 0 35, 219 ,330,927 10 3, 919 ,660,56 1. 62 1. 45 48,537,745,746 12 , 918 ,865,308 1. 36 1. 17 20,7 71, 969,253 16 ,654,043,259... 61. 75 14 .487 81. 39 8 81, 402,285,399 76.24 1. 11 100 14 ,6 81, 119 ,9 41 1 ,15 6,078, 716 ,18 6 1. 27 10 0 16 Giá trị Tỷ Chênh trọng lệch tỷ (%) trọng 4.983 0.004 0 .15 8 3,464,209,496 1, 7 71, 939,500,807 0.20 10 0... 50.00 33.3 15 0.0 15 23 76.67 50 5 33.33 0 10 5.5 18 95 0 39 12 6.28 27 225 30 15 10 5 53 20 90 19 1 18 12 18 5 203 347 18 50 4 91 21 85 25 15 54 21 234 23 3 41 45 10 0 29 16 .67 11 6.0 40 10 7 45.73 22