Đề tài: Hoàn thiên hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ ppsx

BÁO CÁO TỐT NGHIỆP Đề tài Hoàn thiên hoạt động tốn xuất theo phương thức tín dụng chứng từ 1 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Kể từ Pháp lệnh Ngân hàng đời năm 1990, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM VN) đổi cách mơ hình tổ chức hoạt động Các nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng thương mại đại mở rộng phát triển nhanh chóng, mạnh mẽ, có nghiệp vụ tốn quốc tế Thanh tốn quốc tế mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế ngân hàng ngày chứng tỏ vị trí vai trị quan trọng Hoạt động tốn 2 quốc tế khơng đơn giản lựa chọn phương thức toán cho phù hợp hay sử dụng phương tiện tốn thơng dụng Thanh tốn quốc tế hoạt động mạnh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT VN) Hoạt động toán xuất nghiệp vụ quan trọng toán quốc tế Yêu cầu đặt là: hoạt động tốn xuất phải thực nhanh chóng, an tồn xác, đạt hiệu khách hàng NHNT Hoạt động toán xuất trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan tới biến động tiến tệ, tới khả toán khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển hoạt động ngoại thương nước Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn quốc tế chủ yếu, phổ biến Đó phương thức giải tốt việc đảm bảo quyền lợi hai bên, đồng thời phương thức xảy nhiều tranh chấp mức độ phức tạp NHNT VN NHTM thực hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn xuất theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Nhưng NHNT VN khơng thể tránh nhiều hạn chế số lượng chất lượng hoạt động Một mặt thân ngân hàng chưa đáp ứng đòi hỏi ngày phức tạp phát triển giao dịch xuất nhập khẩu, mặt khác nguyên nhân từ phía khách hàng bất cập quản lý vĩ mơ Chính vậy, việc nghiên cứu đề tài: “Giải pháp hồn thiên hoạt động tốn xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” cấp thiết để đánh giá kết đạt tìm nguyên nhân giải pháp, kiến nghị khắc phục hạn chế Trên sở phân tích thực trạng tốn xuất theo phương thức tín dụng chứng từ qua năm 2004 – 2006, với khó khăn tồn riêng Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động toán xuất NHNT VN 3 Chuyên đề áp dụng phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, dựa lý luận chủ nghĩa Mác – Lênin, phép vật biện chứng, phân tích tổng hợp để làm rõ đối tượng nghiên cứu Đồng thời chuyên đề sử dụng tài liệu điều tra, khảo sát, số liệu thống kê qua năm 2003 - 2005 báo cáo, đề tài, dự án, công trình nghiên cứu cơng bố tốn quốc tế phương pháp phân tích thống kê theo tiêu, phương pháp so sánh, tổng hợp, để phân tích thực trạng từ đưa kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hệ thống toán xuất phương pháp tín dụng chứng từ NHNT VN 4 CHƯƠNG ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM I Tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Ngày 1/4/1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam với tên giao dịch quốc tế Bank For Foreign Trade Of Việt Nam, tên viết tắt VIETCOMBANK, thành lập thức vào hoạt động với tư cách pháp nhân Ngân hàng thương mại giao dịch thương trường quốc tế nước Trải qua 44 năm xây dựng phát triển, NHNT VN đóng vai trò chủ lực hệ thống ngân hàng Việt Nam, Nhà nước xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt NHNTT thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam thành viên nhiều hiệp hội ngân hàng khác như: Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Câu lạc Ngân hàng Châu Á Thái Bình Dương Thực chủ trương đổi Đảng, Nhà nước, ngành ngân hàng, NHNT VN sớm tiếp cận, thích nghi với kinh tế thị trường, tiếp tục góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế, tăng cường sức cạnh tranh, sẵn sàng hội nhập với bên Cơ chế thị trường đặt yêu cầu xúc phải động, nhạy bến, sáng tạo thích nghi với môi trường Với bề dày kinh nghiệm hoạt động ngân hàng đối ngoại sau nhiều bước độ, đến NHNT chuyển hẳn sang kinh doanh theo chế thị trường NHNT VN NHTM Nhà nước tin tưởng, bạn bè quốc tế đánh giá cao Đến NHNT trở thành hệ thống, phát triển theo hướng hình thành tập đồn tài với 40 đơn vị thành viên nước, tập hợp gần 5000 cán nhân viên lao động nghiệp ngành Trong năm qua, NHNT không ngừng khẳng định lớn mạnh qua việc liên tục mở rộng mạng lưới hầu hết tỉnh thành phố nước Tính đến mạng lưới chi nhánh NHNT gồm có 01 Sở giao dịch, 26 5 chi nhánh cấp I, 45 chi nhánh cấp II 52 phịng giao dịch tồn quốc Ngồi mạng lưới chi nhánh trên, NHNT có cơng ty tài chính, văn phịng đại diện nước ngồi, công ty trực thuộc, công ty nước, cơng ty nước ngồi, cơng ty liên doanh Với truyền thống vẻ vang, NHNT đánh giá ngân hàng uy tín Việt Nam lĩnh vực kinh doanh ngoại hối, toán xuất nhập dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế khác Với bề dày kinh nghiệm hoạt động ngân hàng đội ngũ cán tinh thông nghiệp vụ, đầy lực nhiệt huyết, NHNT VN ln giữ vai trị chủ lực hệ thống NHVN Vươn xa trường quốc tế, tính đến nay, NHNT có quan hệ đại lý với 1300 ngân hàng chi nhánh ngân hàng đầu 90 quốc gia vùng lãnh thổ giới Tại Việt Nam, NHNT có quan hệ với tất ngân hàng, chi nhánh ngân hàng văn phòng đại diện hoạt động Việt Nam NHNT giữ vững vị trí số hệ thống ngân hàng Việt Nam tài trợ xuất nhập khẩuđảm bảo phục vụ tốt yêu cầu khách hàng phạm vi tồn cầu Ngồi vai trị ngân hàng đầu lĩnh vực tự động hóa hoạt động tốn sử dụng mạng SWIFT, NHNT có hệ thống cơng nghệ thông tin đại Việt Nam NHNT VN Ngân hàng JP MORGAN CHASE (Mỹ) trao tặng danh hiệu “Ngân hàng chất lượng toán tốt nhất” năm 1996-2004 Và năm liền 2000-2004, tạp chí The Banker (Anh) bình chọn NHNT ngân hàng tốt Việt Nam Những danh hiệu khẳng định vị trí NHNT trính hội nhập quốc tế II Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Chức nhiệm vụ: Với nguồn vốn 3.955 tỷ đồng, NHNT VN tổ chức theo mơ hình Tổng cơng ty 90, 91 NHNT VN biết đến ngân hàng kinh doanh có tỷ trọng kinh doanh ngoại tệ lớn thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Việt Nam NHNT trung tâm toán ngoại tệ liên ngân hàng 100 ngân 6 hàng nước chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Đồng thời NHNT đại lý tốn chuyển tiền nhanh tồn cầu Money Gram lớn Việt Nam Ngồi nghiệp vụ tốn xuất nhập bảo lãnh, NHNT thực dịch vụ: mở tài khoản, nhận gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, cho vay, bảo lãnh, thuê mua tài chính, chiết khấu chứng từ, tốn quốc tế, chuyển tiền, nhờ thu trơn, mua bán ngoại tệ, ngân hàng đại lý, bao toán, bảo hiểm nhân thọ Với lực khả mình, NHNT chọn lựa làm ngân hàng Việt Nam việc quản lý phục vụ cho khoản vay nợ, viện trợ Chính phủ nhiều dự án ODA Việt Nam Cơ cấu tổ chức: Để đáp ứng đòi hỏi tăng trưởng phát triển Ngân hàng, với nhận thức nguồn nhân lực vốn q ngân hàng, NHNT khơng ngừng nỗ lực tăng cường đồng thời số lượng chất lượng đội ngũ cán Hiện đội ngũ cán Ngân hàng lên tới 6.700 người (tăng gần 2,5 lần so với cuối năm 2000) Cơ cấu lao động theo trình độ thời điểm 31/12/2005 sau: Bảng 3: Cơ cấu lao động theo trình độ NHNT Nguồn: Trình độ Tỷ lệ (%) Báo cáo Tiến sỹ 0,37 Thạc sỹ 3,45 thường Đại học 79,12 niên Cao cấp ngân hàng 6,04 NHNT Trung học chuyên nghiệp 4,85 năm 2005 Trình độ khác 6,17 Tổng số 100 Hiểu rõ gắn kết hiệu lao động sách người lao động, ngồi việc đảm bảo quyền lợi đáng cho người lao động theo quy định hành, NHNT cố gắng nâng cao thu nhập cho cán nhân viên Ngân hàng, thực sách khen thưởng xứng đáng tập thể, cá nhân có thành tích xuất sắc lao động, có sáng kiến giúp nâng cao suất lao động doanh thu 7 Hàng năm, Ngân hàng cử hàng trăm lượt cán tham dự khoá đào tạo nghiệp vụ ngắn, trung dài hạn nước nước nhằm tiếp thu kiến thức mới, củng cố nâng cao trình độ để đáp ứng tốt yêu cầu ngày cao khách hàng Trong năm 2005, 1.182 lượt cán cử đào tạo nước 493 lượt cán đào tạo nước ngắn dài hạn 8 MƠ HÌNH TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ủy ban quản lý rủi ro Ban kiểm soát HĐQT TỔNG GIÁM ĐỐC ALCO Kế tốn trưởng Phó tổng giám đốc rủi ro TCCB & Đào tạo rủi ro Vốn rủi ro KT kinh doanh Vốn rủi ro Kinh doanh ngoại tệ rủi ro Kiểm tra nội rủi ro Kế tốn quốc tế rủi ro Văn phịng rủi ro Các phịng ban hỗ trợ khác rủi ro Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Quản lý Vốn Liên doanh - Cổ phần Quan hệ Ngân hàng đại lý Kế tốn – Tài rủi ro Quản lý đề án công nghệ Tổng hợp PTKT rủi ro Quản lý thẻ rủi ro Tài trợ Thương mại rủi ro Thanh tốn Liên ngân hàng Phó tổng giám đốc GĐCN TP HCM Quản lý tín dụng rủi ro Đầu tư dự án rủi ro Quan hệ khách hàng rủi ro Công nợ rủi ro Pháp chế rủi ro Thông tin tín dụng rủi ro Quản lý XDCB rủi ro Tín dụng ngắn hạn rủi ro Quản trị Trung tâm tin học rủi ro Trung tâm toán rủi ro Dich vụ tài khoản KH rủi ro Thông tin tuyên truyền rủi ro Tổng hợp toán rủi ro SỞ GIAO DỊCH VĨNH PHÚC HUẾ ĐẮC LẮC TP HỒ CHÍ MINH CÀ MAU HÀ NỘI BẮC NINH ĐÀ NẴNG GIA LAI BÌNH TÂY KIÊN GIANG HẢI PHỊNG THÁI BÌNH QUẢNG NGÃI VŨNG TÀU KCX TÂN BÌNH QUẢNG NINH VINH QUY NHƠN BÌNH DƯƠNG CẦN THƠ HẢI DƯƠNG HÀ TĨNH NHA TRANG ĐỒNG NAI AN GIANG Công ty quản lý nợ khai thác tài sản CƠNG TY CON TRONG NƯỚC Cơng ty cho th tài Cơng ty chứng khốn Cơng ty Vinafico Hongkong CÁC ĐƠN VỊ Ở NƯỚC NGOÀI Văn phòng đại diện Singapore Văn phòng đại diện Paris 9 III Các hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: NHNT thực dịch vụ: mở tài khoản, nhận gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, cho vay, bảo lãnh, thuê mua tài chính, chiết khấu chứng từ, toán quốc tế, chuyển tiền, thẻ, nhờ thu trơn, mua bán ngoại tệ, ngân hàng đại lý, bao toán, bảo hiểm nhân thọ NHNT huy động vốn thông qua nhận tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn có kỳ hạn nội tệ ngoại tệ tổ chức, cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước Bên cạnh NHNT cịn phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng thực hình thức huy động khác theo quy định Khi cần thiết NHNT vay vơn tổ chức tài chính, tín dụng nước Ngồi ra, NHNT tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác Chính phủ tổ chức kinh tế nước, nước NHNT thực cho vay ngắn hạn, trung hạn, dìa hạn nội tệ ngoại tệ khách hàng thành phần kinh tế khác NHNT cho vay hộ gia đình nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng, NHNT cịn tài trợ vốn chi doanh nghiệp Ngồi hoạt động cho vay thông thường NHNT tăng cường hoạt động qua thị trường liên ngân hàng nước quốc tế nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn, góp phần tăng trưởng lợi nhuận Trong năm qua NHNT ln phát huy vai trị ngân hàng uy tín lĩnh vực tài trợ, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế, điều kiện cạnh tranh gay gắt NHNT giữ vững thị phần mức cao ổn định NHNT thực thẩm định, tái thẩm định dự án tín dụng, trực tiếp cho vay dự án Song song với hoạt động kinh doanh, Ngân hàng Ngoại thương trọng đến hoạt động hỗ trợ kinh doanh khác phát triển nguồn nhân lực, đầu tư chiều sâu vào công nghệ ngân hàng Hệ thống ngân hàng bán lẻ (VCB -2010) - phận chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng - đưa vào sử dụng từ tháng 9/1999 Sở giao dịch đến triển khai toàn 10 10 kết mà họ phải hoàn toàn chịu trách nhiệm Nếu điều khoản thư tín dụng để cập việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí cảu số yếu tố can thiệp khác hay thân người lệnh dẫn đến cam kết toán ngân hàng phát hành thư tín dụng trở nên vơ hiệu phải có đồng ý người lệnh, cảu quyền nước nhập khẩu, phải có đồng ý trước Ngân hàng Trung ương việc cấp ngoại tệ hay việc trả tiền thực sau nhận tiền từ bên thứ ba Thời gian hiệu lực nơi hêt hạn hiệu lực thư tín dụng yếu tố quan trọng để lưu ý khách hàng xem giao hàng lập chứng từ kịp thời hạn hay khơng để có sở yêu cầu sửa đổi thư tín dụng Thời gian hiệu lực thư tín dụng phải đủ để thực công việc cần thiết liên quan đến quốc tế tốn như: thơng báo thư tín dụng, giao hàng lập chứng từ, xuất trình ngân hàng nơi hết hạn thư tín dụng Thanh tốn viên cần kiểm tra quy định chứng từ cần xuất trình, kiểm tra xem có điều khoản gây khó khăn cho người xuất trình lập chứng từ hay không Khi kiểm tra chứng từ hàng xuất, toán viên cần nghiên cứu kỹ yêu cầu thư tín dụng để dẫn cho khách hàng cách sửa chứng từ cho phù hợp, tránh trường hợp bị ngân hàng trả tiền từ chối tốn với lý hồn tồn khắc phục trước gửi ngân hàng nước ngồi Kết hợp hoạt động tín dụng xuất với hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ: Hoạt động ngoại thương ngày phát triển nhu cầu hội nhập với khu vực giới dẫn đến hình thức tốn quốc tế mở rộng đa dạng Môĩ hình thức tốn địi hỏi có hình thức tài trợ tài tương ứng, phục vụ đảm bảo cho Hoạt động tín dụng xuất nhập thuận lợi quan hệ thương mại mở rộng phát triển nhiêu Chất lượng hoạt động tín dụng mà tốt đẹp tạo điều kiện thuận lợi cho q trình lưu 49 49 thơng hàng hóa, tăng thêm sức mạnh cạnh tranh doanh nghiệp, đồng thời nâng cao uy tín vị ngân hàng trường nước trường quốc tế Ở nước phát triển, tín dụng ngân hàng thực chủ yếu ngân hàng thương mại tư nhân lớn, hình thức như: cầm cố hàng hoá,cần cố chứng từ hàng hoá, hối phiếu cho vay thấu chi hầu hết tín dụng ngân hàng cấp cho doanh nghiệp xuất nhập tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngân hàng cấp cho doanh nghiệp xuất nhập tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngân hàng có tín ưu việt tín dụng thương mại (là loại tín dụng doanh nghiệp cấp lẫn cho vay, tham gia ngân hàng) khơng có quan hệ với hợp đồng mua bán đó, tạo khả cho người vay sử dụng tín dụng để mua loại hàng hố Tín dụng ngân hàng cho hoạt động xuất gồm loại: tín dụng ngân hàng cấp cho nhà xuất tín dụng ngân hàng cấp cho nhà nhập Đẩy mạnh hoạt động tín dụng ngân hàng cho xuất giải pháp quan trọng nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế nói chung chủ yếu phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Trong năm qua, hoạt động xuất nhập Việt nam đổi đạt thành tựu to lớn thể kim ngạch xuất Việt nam qua năm tăng nhanh, song mức độ nhập siêu ngày lớn, gây bất lợi cho kinh tế Vì vậy, mục tiêu Đảng nhà nước chiến lược phát triển kinh tế đến năm 2010 phải điều kiện thúc đẩy hoạt động xuất Giải pháp góp phần gián tiếp giải công ăn việc làm cho người lao động, lại vừa tăng nguồn ngoại tệ nhằm cải thiện cán cân thương mại Do đó, hoạt động tín dụng ngân hàng cấp cho nhà xuất giải pháp có ý nghĩa vơ quan trọng tình hình NHNT nên mở rộng cho vay thu mua cho vay để sản xuất mặt hàng xuất Dựa hợp đồng ngoại thương ký với khách hàng nước vào thư tín dụng thơng báo, NHNT cấp tín dụng để giúp cho doanh nghiệp thuê mua sản xuất hàng xuất Trường hợp mà doanh 50 50 nghiệp xuất cam kết thông báo thông báo thư tín dụng xuất gửi chứng từ tốn qua ngân hàng áp dụng mức lãi suất thấp so với doanh nghiệp khác NHNT nhận chiết khấu chứng từ với điều kiện thư tín dụng trả ngay, chứng từ phải hồn tồn phù hợp với thư tín dụng, khách hàng hoạt động có uy tín, vay trả sịng phẳng, ngồi ngân hàng phát hành thư tín dụng ngân hàng có uy tín, hoạt động tốt, có vị trí định giao dịch quốc tế ngân hàng mua lại chứng từ để giải phóng vốn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có điều kiện quay vịng vốn nhanh Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý: Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước có ý nghĩa chiến lược phát triển nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng có quan hệ truyền thống với Ngân hàng Ngoại thương, NHNT cần củng cố mối quan hệ chặt chẽ, phát triển có lợi thơng qua việc tăng cường tiếp xúc, trao đổi kinh nghiệm, tổ chức hội thảo chuyên đề vừa để học hỏi kỹ thuật, công nghệ, kinh nghiệm quản lý tiên tiến, vừa tạo điều kiện để ngân hàng đại lý hiểu đẩy mạnh hợp tác với NHNT Ngân hàng Ngoại thương cần rà soát lại ngân hàng đại lý thông qua việc xây dựng tiêu thức phân loại, đánh giá tín nhiệm ngân hàng đại lý để lựa chọn ngân hàng có uy tín, phục vụ tốn an tồn nhanh chóng, từ có sách đối ngoại phù hợp, đồng thời tạo sở để tư vấn cho khách hàng Ngân hàng nên tổ chức mạng lưới thông tin ngân hàng đại lý nhanh nhạy thông suốt hệ thống NHNT, thường xuyên tổ chức đúc rút kinh nghiệm quan hệ đối ngoại để hạn chế rủi ro tốn quốc tế Ngồi ra, NHNT cần mở rộng quan hệ song phương, đa phương với ngân hàng, tổ chức tài quốc tế, áp dụng loại hình kinh doanh thị trường tài chính, tiền tệ quốc tế, nâng cao vai trị hoạt động cơng ty tài văn phịng đại diện, xúc tiến thành lập chi nhánh nước 51 51 ngoài, phấn đấu đưa NHNT lên ngang tầm ngân hàng tiên tiến khu vực, tiến tới hội nhập vào cộng đồng tài quốc tế Khai thác tốt nguồn ngoại tệ: Để đảm bảo nguồn ngoại tệ để toán, NHNT VN cần đẩy mạnh huy động vốn ngoại tệ, khai thác tốt nguồn tài trợ, nâng cao chất lượng tín dụng ngoại tệ Để chủ động nguồn ngoại tệ phục vụ cho tốn thư tín dụng điều kiện cung cầu ngoại tệ chưa ổn định, NHNT cần đẩy mạnh hình thức kinh doanh ngoại tệ với ngân hàng thương mại khác kể mua bán giao mua bán kỳ hạn, tạo mối quan hệ để có nhu cầu cấp bách nguồn tốn thư tín dụng mua từ ngân hàng NHNT nên đẩy mạnh thu hút vốn ngoại tệ qua kênh kiều hối, đại lý thu đổi ngoại tệ, thực tốt nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế cho nhà thầu xây dựng cơng trình có vốn tài trợ có tham gia đối tác nước ngồi tiềm lực ngoại tệ đối tác lớn, nguồn lực để NHNT đảm bảo cân đối ngoại tệ Một nguồn ngoại tệ có tính ổn định chủ động khai thác từ hoạt động thư tín dụng xuất Để phát triển nghiệp vụ này, giảm cân đối nhập xuất tạo nguồn ngoại tệ, NHNT cần chủ động mở rộng hình thức cho vay thu mua sản xuất hàng xuất Đối với đơn vị có thư tín dụng xuất thông báo qua NHNT cam kết xuất trình chứng từ qua NHNT xem xét áp dụng lãi suất ưu đãi NHNT cần đẩy mạnh nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi chứng từ hồn hảo có ngân hàng phát hành ngân hàng đáng tin cậy, có đảm bảo khả cạnh tranh với ngân hàng khác nghiệp vụ tốn thư tín dụng xuất Tăng cường thu hút khách hàng thuộc thành phần kinh tế: Ngân hàng tồn có khách hàng giao dịch phát triển hoạt động có lực lượng khách hàng vững Lượng loại hình doanh nghiệp thực tốn qua NHNT mặt 52 52 dùng để đánh giá quy mơ hoạt động ngân hàng Vì để tăng lượng đa dạng hoá đối tượng khách hàng thực toán qua NHNT, NHNT cần phải thực tốt sách khách hàng Đối với khách hàng thường xun thực tốn Thư tín dụng qua NHNT, NHNT phải thường xuyên tiếp xúc khách hàng để tìm hiểu yêu cầu họ ngân hàng Việc tiến hành thông qua tổ chức hội nghị khách hàng hàng năm, định kỳ hàng tháng, hàng quý để thu thập ý kiến khách hàng Hàng năm, NHNT cần thực nghiêm túc việc đánh giá hoạt động giao dịch khách hàng NHNT, nội dung đánh giá bao gồm: kinh ngạch tốn Thư tín dụng qua NHNT, mặt hàng, thị trường tốn, tình hình xin vay tài trợ việc thực nghĩa vụ, thiếu sót chủ yếu q trình tốn Bên cạnh NHNT đánh giá thêm tình hình sản xuất kinh doanh hướng phát triển tương lai để dự đoán nhu cầu doanh nghiệp lĩnh vực toán NHNT nên phân loại khách hàng thành đối tượng khác Với khách hàng lớn doanh nghiệp thường xuyên tốn qua NHNT với tổng kim ngạch cao cần có ưu tiên việc toán coi họ đối tượng để cung cấp dịch vụ toán (như ngân hàng điện tử, quản lý tài khoản qua mạng ), ưu tiên việc kiểm tra chứng từ, tư vấn thương mại miễn phí Đối với khách hàng thường xuyên thực giao dịch qua NHNT kim ngạch thấp nhóm khách hàng lớn cần có ưu tiên định thực tốn Cịn với doanh nghiệp không thường xuyên giao dịch qua NHNT kim ngạch khơng lớn áp dụng chế độ ưu đãi cách linh hoạt, phục vụ tốt yêu cầu họ, đồng thời rõ lợi ích mà họ nhận thực toán với Sở Giao dịch so với thực ngân hàng khác NHNT ban hành đưa đến tận tay doanh nghiệp tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ thủ tục cần thiết thực giao dịch Thư tín dụng, giúp doanh nghiệp có hiểu biết sâu hoạt động này, 53 53 cung cấp cho họ thông tin thị trường, vè ngân hàng nước ngồi khách hàng họ, đặc biệt doanh nghiệp có quan hệ làm ăn với Việt Nam NHNT cần trọng việc giúp đỡ khách hàng nhập việc sửa đổi hợp đồng, soạn thảo thư tín dụng, giúp đỡ khách hàng xuất việc kiểm tra điều khoản Thư tín dụng nhận được, kiểm tra lập chứng từ hoàn chỉnh trước gửi nước ngồi để địi tốn Đối với doanh nghiệp chưa thực tốn thơi không thực giao dịch với NHNT, NHNT cần áp dụng hình thức quảng cáo thu hút doanh nghiệp xuất nhập thuộc thành phần kinh tế thông qua phương tiện thông tin đại chúng gặp trực tiếp để giới thiệu dịch vụ toán ngân hàng mời họ đến dự hội nghị khách hàng hàng năm NHNT tìm hiểu thông tin ngân hàng mà khách hàng cũ NHNT thực tốn Thư tín dụng, tìm hiểu loại hình dịch vụ tốn mà họ cung cấp, cách thức cung cấp chế độ phí, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, tiềm lực tài uy tín , để từ tìm nguyên nhân dẫn đến việc doanh nghiệp ngừng giao dịch với NHNT Trong giao dịch với khách hàng, toán viên cần giữ thái độ cởi mở, nhiệt tình, tận tình hướng dẫn, có tinh thần trách nhiệm phục vụ giao tiếp với khách hàng, từ nâng cao hình ảnh NHNT lịng khách hàng, tạo trung thành doanh nghiệp với NHNT Nâng cao lực cạnh tranh đội ngũ cán tốn: Trình độ đội ngũ cán tốn quốc tế có ảnh hưởng lớn đến hiệu cơng tác tốn quốc tế nói chung theo hình thức tín dụng chứng từ nói riêng Tuy nhiên thực tế trình độ cán toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung cịn nhiều bất cập, chưa đáp ứng đòi hỏi hoạt động thương mại quốc tế điều kiện cạnh tranh gay gắt Muốn thực nghiệp vụ toán quốc tế, ngân hàng phải có đội 54 54 ngũ cán đào tạo tốt nghiệp vụ, sử dụng thành thạo ngoại ngữ, am hiểu luật tập quán quốc tế Do vậy, trước hết NHNT cần trọng cơng tác tuyển dụng người có trình độ chun mơn,, ngoại ngữ, vi tính, người có khả năng, động, nhiệt tình Tuy nhiên lực đội ngũ cán tốn khơng thể phát huy không gắn kết đào tạo tuyển dụng với việc bố trí, sử dụng cán người, việc, mạnh dạn phân công vị trí lãnh đạo cho người trẻ tuổi có tài NHNT cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ để bổ sung kiến thức thương mại quốc tế rủi ro mà doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam thường gặp phải, tình hình thị trường giới triển vọng doanh nghiệp Việt Nam, phổ biến kỹ thuật tốn thư tín dụng áp dụng giới Về lâu dài, NHNT phối hợp với trường trung tâm đào tạo nước để gửi cán học chuyên môn, ngoại ngữ nghiệp vụ chuyên sâu khác NHNT nên trọng đổi nhận thức đội ngũ cán tốn sách khách hàng, khuyến khích họ tăng cường tìm hiểu khách hàng mà họ phục vụ tình hình tài chính, uy tín nhu cầu khách hàng giao dịch với NHNT Một điểm quan trọng NHNT phải có sách đãi ngộ thỏa đáng cán giỏi chuyên mơn nghiệp vụ, hồn thành tốt cơng việc giao, có nhiều sáng tạo, tích cực xơng xáo thu hút nhiều khách hàng giao dịch, đồng thời có chế độ kỷ luật, chuyển công tác với cán ý thức kỷ luật kém, có hành vi vi phạm đạo đức, chưa hoàn thành nhiệm vụ giao, gây sai sót làm ảnh hưởng đến hoạt động NHNT Những giải pháp góp phần động viên phát huy hết khả làm việc cán có lực Hồn thiện đổi cơng nghệ tốn: Cải thiện nâng cao trình độ tự động hố quy trình cơng nghệ ngân hàng điều kiện tốt để quản lý vốn tập trung, tăng cường 55 55 hoà nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam vào thị trường tài tiền tệ giới Để đáp ứng yêu cầu công nghệ, trước hết NHNT cần tận dụng tối đa công suất hệ thống máy móc có, tiến tới giảm bớt cơng việc giấy tờ cách chuyển tồn việc nhận, lập, phân loại, chuyển quản lý loại điện, thư sử dụng q trình tốn sang thực hệ thống máy vi tính thơng qua mạng máy tính NHNT chỉnh sửa hồn thiện chương trình phần mềm phục vụ cơng tác tốn quốc tế nói chung theo hình thức tín dụng chứng từ nói riêng cách chuyển chương trình tốn viết ngơn ngữ FOXPRO sang loại ngơn ngữ lập trình mạnh VISUAL BASIC sử dụng hệ quản trị sở liệu Access Microsoft Office Các chương trình tạo mẫu điện chuẩn phù hợp với phương thức tốn với thơng lệ quốc tế, phải có tính kết nối lẫn kết nối với chi nhánh khác nước, với Hội sở ngân hàng đại lý giới, sở cho phép xây dựng, chuẩn hố phát triển hệ thống thơng tin khách hàng tập trung toàn hệ thống, hệ thống quản lý mối quan hệ ngân hàng – khách hàng, tạo khả giao diện kết nối với thị trường tài ngồi nước NHNT nên đa dạng hoá kênh phân phối dịch vụ bổ sung dịch vụ toán trang Web Ngân hàng Ngoại thương như: thơng báo Thư tín dụng, báo có, gửi u cầu mở thư tín dụng, chấp nhận toán, quản lý tài khoản doanh nghiệp, tiến tới giao dịch với doanh nghiệp xuất nhập nước thông qua mạng Internet Sở cần nâng cao khả quản lý rủi ro toán quốc tế thông qua xây dựng Modul quản lý rủi ro sở phân loại rủi ro theo thứ tự ưu tiên khác như: rủi ro bất khả kháng, rủi ro quốc gia người phát hành Thư tín dụng, rủi ro hoạt động lừa đảo, giả mạo chứng từ NHNT nên thường xuyên nâng cấp mua trang thiết bị phục vụ thực cơng tác tốn (chủ yếu máy vi tính đại có tốc độ xử lý cơng 56 56 việc nhanh), xây dựng hệ thống mạng diện rộng mạng cục bộ, phát triển hình thức phương tiện an toàn bảo mật sở liệu, xây dựng kho liệu đa chiều nhằm hỗ trợ cho ứng dụng quản lý thông tin định điều hành kinh doanh cách xác, nhanh chóng Các kiến nghị: III Kiến nghị với quan quản lý Nhà nước: Sự đổi hoạt động ngân hàng nói chung lĩnh vực tốn nói riêng khơng thể tách rời chế, sách Đảng nhà nước Trong thời gian qua, nhà nước ban hành nhiều văn pháp luật tạo môi trường thuận lợi cho sản xuất kinh doanh chế thị trường như: luật thương mại, luật đầu tư nước ngoài, luật dân sự, luật tổ chức tín dụng Tuy nhiên, cịn nhiều lĩnh vực chưa có văn ban hành từ lâu đến khơng cịn phù hợp, nhiều văn bổ xung sửa đổi nhiều lần nên việc thực thi áp dụng khó, đặc biệt chưa có văn pháp luật liên quan đến hoạt động tốn quốc tế Vì vậy, để tạo môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng, Nhà nước cần phải: Tiếp tục bổ sung hồn thiện khn khổ pháp luật: 1.1 Chính sách ngoại hối công cụ đắc lực cho việc thực sách tiền tệ Bởi vì, thơng qua sách quản lý ngoại tệ, quản lý tiền bạc, tiền hối điều hành tỷ giá sách quản lý ngoại hối tác động đến sách huy động vốn nước nước ngoài, đến hoạt động xuất nhập kinh tế, ảnh hưởng lớn đến hoạt động toán quốc tế Năm 1998, Nhà nước ban hành điều lệ quản lý ngoại hối song đến cịn có nhiều điểm chưa phù hợp sửa đổi bổ sung nhiều lần Đồng thời nhiều cấp, nhiều ngành quy định lĩnh vực nên không tránh khỏi chồng chéo, mâu thuẫn việc áp dụng nhiều phải dẫn chiếu từ nhiều nguồn Vì vậy, việc ban hành luật ngoại hối việc làm cần thiết, có tạo lập môi trường pháp lý đầy đủ, làm sở cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế 57 57 Hiện nay, văn mang tính chất thơng lệ quốc tế nhiều như: quy tắc thực hành thống thư tín dụng văn phòng thương mại quốc tế ban hành năm 1933, 1962, 1974, 1983 văn sử dụng sửa đổi ban hành năm 1993, gọi tắt UCP500, văn ban hành UCP 600 Về lý thuyết, việc vận dụng UCP500 nước ta gần tuyệt đối mà không bị điều chỉnh nào, nét đặc thù Việt nam Trong quốc gia khác có luật văn luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ sở thơng lệ quốc tế có tính đến đặc thù phát triển kinh tế tập quán nước họ Các văn cần thiết không ngành ngân hàng mà cịn sở để tồ án trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch tín dụng Hơn UCP500 cịn có hạn chế định bao quát tất giao dịch vô phong phú thực tiễn, thay luật quốc gia Chính thế, ngân hàng Việt nam vận dụng tốt đẹp UCP500 thông lệ quốc tế khác vào giao dịch toán xuất nhập kết thực tế lại khơng họ mong muốn Vì vậy, để giải bất đồng thông lệ quốc tế tập quán quốc gia, tránh tranh chấp rủi ro phát sinh trình thực hoạt động toán quốc tế nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động, nhà nước ta cần nghiên cứu sớm ban hành văn pháp luật có liên quan đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Trong văn cần quy định rõ ràng quyền lợi trách nhiệm chủ thể tham gia quyền lợi trách nhiệm chủ thể tham gia quyền nhận hàng ngân hàng phát hành thư tín dụng người nhập vay vốn ngân hàng để nhập lô hàng bị phá sản, quyền miễn trừ trách nhiệm tốn ngân hàng phát hành có dấu hiệu tranh chấp thương mại án hay trọng tài tuyên bố ngừng toán Điều cần thiết để bảo vệ ngân hàng điều mà án nhiều nước giới thường làm Về chất thư tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại hợp đồng khác, hợp đồng làm sở để hình thành thư 58 58 tín dụng ngân hàng trường hợp không liên quan đến không bị ràng buộc hợp đồng Do vậy, Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý cho giao dịch tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Có thể Nghị định toán quốc tế đề cập đến mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua, người bán với giao dịch chứng từ ngân hàng Việt Nam có quy chế chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu, tín phiếu… chưa có quy định chiết khấu hối phiếu kèm chứng từ theo thư tín dụng Do thời gian tới cần thiết phải có văn pháp luật phân định rõ quyền lợi, nghĩa vụ ngân hàng chiết khấu người hưởng lợi Cải thiện môi trường đầu tư: 1.2 Để giành thắng lợi cạnh tranh liệt nước phát triển cần tạo lợi so sánh trường đầu tư hấp dẫn nước khác Đây phải công việc thường xuyên hoạt động quản lý nhà nước, vài sửa đổi thời Do vậy, luật đầu tư sửa đổi vào năm 1996, sở tổng kết 10 năm hoạt động đầu tư nước nước ta, đồng thời tham khảo thêm thay đổi luật nước xung quanh, ta nên tính đến việc sửa đổi bổ sung luật đầu tư nước ngồi, đưa thêm hình thức đầu tư mà ta chưa áp dụng như: cho lập công ty trước lập dự án, cho người nước mua cổ phần doanh nghiệp Việt nam với mức độ giới hạn, cho xí nghiệp nước ngồi phát hành cổ phiếu điều chỉnh số sắc thuế bổ sung số ưu đãi để khuyến khích đầu tư Bên cạnh việc ban hành pháp luật, cần phải nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật kinh tế xã hội, đặc biệt kiện toàn hệ thống quan bảo vệ pháp luật, xử lý nghiêm minh hành động vi phạm vi phạm pháp luật, tạo bước tiến rõ rệt xây dựng nhà nước pháp quyền kinh tế thị trường hoạt động theo pháp luật Thực cải cách sách kinh tế đối ngoại: 1.3 59 59 Trong thời gian qua, cán cân thương mại quốc tế Việt nam ln tình trạng thâm thụt, mức độ thâm thụt ngày lớn phần đầu tư nước Để cải thiện cán cân thương mại quốc tế giải pháp đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, quản lý chặt chẽ hoạt động nhập phục vụ cho phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, sản phẩm xuất nghèo nàn lại chủ yếu sản phẩm chưa qua chế biến, muốn đẩy mạnh hoạt động xuất nhập ta phải đẩy mạnh hoạt động thương mại với thị trường lớn như: Mỹ, Tây âu, Nhật bản, Trung quốc, ASEAN bước tham gia vào tổ chức kinh tế thương mại Châu Thái bình dương tổ chức thương mại giới Bên cạnh đó, nước ta cần khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động để cải tiến cấu hàng xuất cho phù hợp với nhu cầu giới, tăng số lượng mặt hàng gia công chế biến, giảm tỷ trọng sản phẩm thô, mở rộng thêm nhiều mặt hàng, đầu tư thích đáng vào mặt hàng ta có ưu như: gạo, cao su, cà phê, dầu mỏ Ngồi ra, ta cần trọng cơng tác điều tra, nghiên cứu nhu cầu thị trường nước để có cải tiến mặt hàng xuất phù hợp với thị trường cụ thể, mở rộng hình thức gia cơng sản phẩm cho nước ngồi ngun liệu có sách bảo hộ sản xuất nước thông qua việc cấp giấy phép hàng nhập khẩu, quản lý hạn ngạch, công cụ thuế quan, tăng cường biện pháp chống bn lậu nhằm bảo hộ lợi ích cho nhà buôn sản xuất thực cạnh tranh lành mạnh thị trường Bên cạnh cải cách sách chế độ xuất nhập khẩu, nhà nước cần có biện pháp đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư, đặc biệt đầu tư nước quản lý chặt chẽ vay nợ nước ngồi Bởi vì, với điều kiện kinh tế nước ta cịn nghèo, tích luỹ nội nước thấp nên cần phải thúc đẩy thu hút vốn đầu tư nước ngồi thực thành cơng nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Song song với việc đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngồi việc quản lý nợ vay cần phải quan quản lý Nhà nước quan tâm cách thích hợp để: 60 60 • Nâng cao hiệu vốn vay • Giữ nợ nước ngồi tỷ lệ tương ứng với lực trả nợ đất nước Vì thế, cần phải có kết hợp đồng ngành, cấp việc thu hút vốn đầu tư sử dụng cách có hiệu Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nên rà sốt lại văn bản, xóa bỏ tình trạng văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế, nâng cao công tác quản lý hoạt động tra giám sát NHNN, kiên xử lý sai phạm, phối hợp với ban ngành có liên quan có giải pháp đồng Đặc biệt luật ngân hàng đời, NHNH cần sớm ban hành đầy đủ văn hướng dẫn thi hành luật ngân hàng Để thực thi có hiệu quy chế hành quản lý ngoại hối, NHNH cần có văn quy định trách nhiệm, kiểm tra tính pháp lý, phù hợp chứng từ trước chuyển tiền nước ngồi tốn cho bên xuất NHNN nên nghiên cứu việc định giá tỷ giá mua bán ngoại tệ cho phù hợp với thị trường, tránh tình trạng đồng VND đánh giá cao giá trị nó; loại trừ yếu tố đầu nâng giá, ép giá làm tỷ giá biến động sai với thực tế NHNN cần tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng khuyến khích viêc xuất hàng hóa doanh nghiệp NHNN nên mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, nhằm tạo cho thị trường hoạt động với tỷ giá chuẩn hơn, đồng thời phát triển nghiệp vụ thị trường, đảm bảo tỷ giá linh hoạt hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị trường phát triển, khuyến khích xuất hạn chế nhập khẩu, mở rộng sản xuất nước Hiện dự trữ ngoại tệ cịn NHNN phải tăng cường dự trữ ngoại tệ, đảm bảo điều tiết quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trường, ổn định đồng VND, thực mục tiêu bình ổn sách tiền tệ Đối với khách hàng: Các doanh nghiệp cần bố trí đội ngũ cán thành thạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu pháp lý thương mại quốc tế thường xuyên đào tạo nâng cao 61 61 trình độ nghiệp vụ ngoại thương, tốn quốc tế (thanh toán xuất khẩu) cho cán Họ phải nắm vững nội dung UCP (thông thạo UCP 500, tới UCP 600) thông lệ quốc tế, giúp ích nhiều việc làm hợp đồng ngoại thương, làm thủ tục xuất nhập hàng hóa, mở thư tín dụng, Các doanh nghiệp nên chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán ký kết hợp đồng, ý điều khoản, quyền lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy Hợp đồng phải cụ thể, xác, rõ ràng, tránh việc mập mờ, khó hiểu, gây bất lợi xảy tranh chấp sau Do vậy, nâng cao kỹ quản lý, lập chứng từ kiểm tra nội dung thư tín dụng cho cán quan trọng Các doanh nghiệp phải thường xuyên cử cán tham gia lớp huấn luyện xuất toán quốc tế trường đại học ngân hàng thương mại tổ chức Ngoài ra, doanh nghiệp cần có phận tư pháp sử dụng tư vấn pháp lý để tránh tranh chấp xảy kinh doanh tốn Các doanh nghiệp cần nghiên cứu tìm hiểu kỹ thị trường để có định đắn lựa chọn bạn hàng Trong thu xế hội nhập, mở rộng giao lưu bn bán với nước ngồi, doanh nghiệp khơng bó hẹp phạm vi thị trường truyền thống (các bạn hàng quen thuộc, mối quan hệ nước) mà phải mở rộng quan hệ bên ngoài, phát triển phạm vi hoạt động thị trường thương trường quốc tế Thơng qua Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng phục vụ mình, ngân hàng đại lý nước ngồi, tổ chức Việt Nam nước ngoài, để nắm bắt thơng tin, tìm hiểu đối tác Các doanh nghiệp Việt Nam quan hệ với đối tác nước ngân hàng cần trung thực, tuân thủ theo thơng lệ quốc tế, giữ vững uy tín doanh nghiệp ngân hàng, có thái độ hợp tác với ngân hàng rủi ro xảy để tìm biện pháp tháo gỡ Trong thời gian từ ký kết hợp đồng đến toán, doanh nghiệp cần tranh thủ giúp đỡ vốn, tư vấn ngân hàng để nắm bắt thông tin có lựa chọn đắn, tránh điều bất lợi xảy đến 62 62 63 63 ... hồn thiện hoạt động tốn xuất theo phương pháp tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Hoàn thiện văn quy định cho việc thực hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ: Để... tế (thanh toán xuất khẩu) theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT VN điều cần thiết CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG NGOẠI... ngân hàng trả tiền từ chối toán với lý hồn tồn khắc phục trước gửi ngân hàng nước Kết hợp hoạt động tín dụng xuất với hoạt động tốn xuất theo phương thức tín dụng chứng từ: Hoạt động ngoại thương