báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2013 công ty cổ phần xi măng vicem bút sơn

Trang 1

CƠNG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON BAO CAO TAI CHINH DA DUQC KIEM TỐN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Trang 2

tT +4 4 tT ttt tyt 1 IT TF 9 1

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BÁO CÁO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

Trang 3

‡ 1

tT

tet

tt

tt CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xi mang Vicem But Son (“Céng ty”) trinh bay báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiêm tốn của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Cơng ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị

Bà Nguyễn Bích Thủy Ơng Lương Quang Khải Ơng Dương Đình Hội Ơng Đinh Văn Hải Ơng Nguyễn Mạnh Hùng Ơng Ngơ Đức Lưu

Ơng Pham Tuan Long

Ong Pham Van Toan Ong Nguyén Huy Qué Ong Phan Trong Lap Ban Giám đốc Ơng Dương Đình Hội Ơng Nguyễn Huy Quế Ơng Nguyễn Mạnh Hùng Ơng Ngơ Đức Lưu Ơng Trần Tiền Dũng Ơng Phạm Đức Cường

Chủ tịch (bỗ nhiệm ngày 24/4/2013) Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 24/4/2013) Ủy viên

Ủy viên (bổ nhiệm ngày 16/01/2014) Ủy viên

Ủy viên

Ủy viên (bồ nhiệm ngày 24/4/2013) Ủy viên (miễn nhiệm ngày 16/01/2014) Ủy viên (miễn nhiệm ngày 24/4/2013) Tổng Giám đốc

Phĩ Tổng Giám đốc (Nghỉ hưu ngày 16/01/2014) Phĩ Tổng Giám đốc

Phĩ Tổng Giám đốc Phĩ Tổng Giám đốc

Phĩ Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 16/01/2014)

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐĨC

Ban Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiên tệ của Cơng ty trong năm Trong việc lập các báo cáo tài chính này, Ban Giám đơc được yêu câu phải:

Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đĩ một cách nhất quán;

Đưa ra các xét đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

e _ Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được cơng bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay khơng;

e« Thiết lập và vận hành hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài

chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

e Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt

động kinh doanh

Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế tốn được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh hợp

lý tình hình tài chính của Cơng ty ở bat kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn doanh nghiệp và các quy định pháp lý cĩ liên quan tới việc lập và trình bày

Báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản của Cơng ty và vì vậy thực

Trang 4

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Ha Nam

Tổng Giám đốc

Hà Nam, ngày 20 tháng 3 năm 2014

sup các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

Trang 5

et

T

2

Cơng ty TNHH Kiểm tốn An Phú

Tầng 12, tịa nhà 167 Phố Bùi Thị Xuân Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Tel: +84 (4) 62 782 904 Fax: +84 (4) 62 782 905

Audit - Corporate Finance www.anphugroup.com.vn

Số: 48 /2014/AP-BCKT

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Kính gửi: Các cỗ đơng

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Cơng ty Cơ phân Xi mang Vicem Bút Sơn

Chúng tơi đã kiểm tốn Báo cáo tài chính kèm theo của Cơng ty Cơ phân Xi măng Vicem Bút Sơn (gọi tắt là

“Cơng ty”) được trình bày từ trang số 05 đến trang số 28 bao gom Bang can đối kế tốn tại ngày 31/12/2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và bản thuyết

minh báo cáo tài chính Các báo cáo này được lập ngày 20/3/2014 Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Cơng, ty theo Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính khơng cĩ sai sĩt trọng, yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

“ A > ek oA

Trách nhiệm của Kiêm tốn viên

Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiến hành kiểm tốn theo các Chuân mực Kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tơi phải tuân thủ các yêu cầu về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm tốn để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Cơng ty cĩ cịn sai sĩt trọng yếu hay khơng

Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm tốn về các số liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm tốn được lựa chọn dựa trên xét đốn của kiểm tốn viên, bao

gom đánh giá rủi ro cĩ sai sĩt trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá

các rủi ro này, kiểm tốn viên đã xem xét kiểm sốt nội bộ của Cơng ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên

khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của đơn vị Cơng việc kiểm tốn cũng bao gom đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế tốn của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tơi tin tưởng rằng các bằng chứng, kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơi

Ý kiến của kiểm tốn viên

Theo ý kiến của chúng tơi, báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Bút Sơn tại ngày 31/12/2013 cũng như kết quả hoạt ›anh và tình hình lưu chuyên tiên tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, | pha hop với Chuẩn mực kế

“đt `

pars l pint ty TRACH NHIEM HUU HAN

Ngơ Việt Thanh

A Kiểm tốn viên

Giấy CNDKHN| kiểm tốn số 0034-2013-148-1 Giấy CNĐKHN kiểm tốn số 1687-2013-148-1

Thay mặt và đại diện cho

CONG TY TNHH KIEM TOAN AN PHU

Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2014

Trang 6

TTT

1

TT

—T—T

CƠNG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Báo cáo tài chính

BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

TÀI SẢN A TAISAN NGAN HAN

I Tién va cdc khoan tuong đương tién

1 Tién

2 Các khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn

1 Phải thu của khách hàng 2 Trả trước cho người bán 5 Các khoản phải thu khác

6 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi IV Hàng tồn kho

1 Hàng tồn kho

2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho V._ Tài sản ngắn hạn khác

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 2 Thuế GTGT được khấu trừ

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

5 Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN Il Tài sản cố định

1 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá

- Giá trị hao mịn luỹ kế 3 Tài sản cố định vơ hình

- Nguyên giá

- Giá trị hao mịn luỹ kế

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

V Tài sản dài hạn khác

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 3 Tài sản dài hạn khác TONG CONG TAI SAN

Ma Thuyét sơ 100 110 11 112 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 220 221 22 223 227 228 229 230 260 261 268 270 minh 31/12/2013 MAU SO B01 - DN Don vi tinh: VND 1/1/2013 1.045.699.219.121 316.083.691.093 172.083.691.093 144.000.000.000 308.879.380.654 280.947.492.686 24.568.122.877 5.946.108.175 (2.582.343.084) 383.920.649.651 383.920.649.651 36.815.497.723 33.621.602.455 624.941.306 2.568.953.962 3.974.326.204.149 3.906.414.620.809 3.842.367.196.056 6.351.764.834.883 (2.509.397.638.827) 31.064.813 436.000.000 (404 935.187) 64.016.359.940 67.911.583.340 65.579.959.100 2.331.624.240 889.488.886.297 195.111.011.795 195.111.011.795 340.127.311.013 296.118.305.648 40.850.993.865 5.740.354.584 (2.582.343.084) 347.578.324.711 347.578.324.711 6.672.238.778 3.845.006.112 624.941.306 2.202.291.360 4.203.810.458.180 4.179.510.307.782 4.092.778.647.893 6.344.652.664.372 (2.251.874.016.479) 53.394.841.695 80.451.000.000 (27.056 158.305) 33.336.818.194 24.300.150.398 24.300.150.398 5.020.025.423.270 5.093.299.344.477

Các Thuyết mình từ trang 9 đến trang 28 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Trang 7

TT

ee

1

H

BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo) Tai ngay 31 thang 12 năm 2013

NGUON VON NO PHAI TRA

Nợ ngắn hạn

Vay và nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

1

2 3 4

5 Phải trả người lao động, 6 Chi phí phải trả

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi No dai han

4 Vay va ng dai han

VON CHU SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2 Thang du vén cổ phần 6 Chênh lệch ty giá hối đối 7 Quỹ đầu tư phát triển § Quỹ dự phịng tài chính

10 Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí và quỹ khác

3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ TONG CONG NGUON VON

31/12/2013 MAU SO B01 - DN Don vi tinh: VND 1/1/2013 4.104.024.784.294 2.235.928.138.695 1.454.357.869.103 384.579.234.696 §.526.276.472 4.161.589.429 12.342.457.590 77.995.090.144 296.917.934.726 47.686.535 1.868.096.645.599 1.868.096.645.599 916.000.638.976 915.996.876.585 1.090.561.920.000 45.085.114.000 (59.232.365.187) 95.797.603.318 3.764.938.845 (259.980.334.391) 3.762.391 3.762.391 4.109.649.339.060 2.246.821.173.052 1.422.552.781.146 428.884.009.540 3.642.794.258 16.319.453.006 11.742.317.179 65.709.484.147 297.825.447.241 144.886.535 1.862.828 166.008 1.862.828.166.008 983.650.005.417 983.646.243.026 1.090.561.920.000 45.085.114.000 (218.211.986.199) 95.797.603.318 3.764.938.845 (33.351.346.938) 3.762.391 3.762.391 Ma Thuyét số minh 300 310 311 10 312 313 314 11 315 316 12 319 13 323 330 334 14 400 410 411 15 412 15 416 15 417 15 418 15 420 15 433 440 5.020.025.423.270 5.093.299.344.477

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN Vật tư hàng hĩa nhận giữ hộ

Ngoại tệ các loại USD EURO Người lập 3 Vu a gE NS

Pham Thi Kim Dung

31/12/2013 01/01/2013 Kế tốn trưởng Nguyễn Ngọc Tuấn 20.125.454.545 109,49 100,88

Hà Nam, ngày 20 tháng 3 năm 2014

KHE ⁄ Ss (ey ⁄ 90113 CO i xí i N ie \ \ \ VICEN Ì A d0 2 —— g Giám đốc NG TY NeÀ 42.363.650.000 10.133,89 252,26

- kh hire Dinh Hội

Trang 8

| CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON

Xa Thanh Son - Huyén Kim Bang - Tinh Ha Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 - Báo cáo tài chính

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2013

se se TT TTT ttt tT i MAU SO B02 - DN Don vi tinh: VND Ma Thuyét

CHi TIEU số minh Nam 2013 Nam 2012

1 Doanh thu ban hang va cung capdich vu 01 16 3.052.266.853.333 2.808.649.616.875

2 Các khoản giảm trừ 02 16 181.905.118.747 200.229.182.292

3 Doanh thu thuan vé ban hang va cung cap 10 16 2.870.361.734.586 2.608.420.434.583 dịch vụ

4 Giá vốn hàng bán II 17 2.335.007.959.665 2.081.588.567.706

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng 20 535.353.774.921 526.831.866.877

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 18 1.386.557.577 7.966.795.528

7 Chi phi tai chinh 22_ 19 527.375.518.520 357.207.769.797

Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 272.742.642.037 330.359.225.562

8 Chi phi ban hang 24 20 149.820.863.098 147.571.727.593

9 Chi phi quan ly doanh nghiệp 25 21 91.321.597.731 76.444.980.807

10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (231.777.646.851) (46.425.815.792)

11 Thu nhập khác 31 22 13.266.632.158 26.743.088.499

12 Chỉ phí khác 32 23 7.044.167.285 12.138.223.760

13 Lợi nhuận khác 40 6.222.464.873 14.604.864.739

14 Lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 (225.555.181.978) — (31.820.951.053)

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 - -

16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 - -

17 Lợi nhuận sau thuế 60 (225.555.181.978) (31.820.951.053)

18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 15 (2.068) (292)

vu 2 /⁄91z

Người lập Kê tốn trưởng ; ⁄$z<ơ si

ov Lb (= CO PHAN

„| XIMĂNG

2 c We \ZNÚT SẴN “4a ween 7

N2 ⁄

Phạm Thị Kim Dung Nguyễn Ngọc Tuấn

7

Trang 9

TT TT —T—T—E—T— TT TT +? —

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN

Mã số

Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiêp)

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2013

Năm 2013

MAU SO B03 - DN Don vi tinh: VND Nam 2012

I, LU'U CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 01

2 Điều chỉnh cho các khoản:

- Khấu hao tài sản cĩ định 02

- Các khoản dự phịng 03

- Chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 04

- Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư 05

- Chi phí lãi vay 06

3 Lưu chuyến tiền thuần trước những thay đối vốn 08

lưu động

- Tăng/giảm các khoản phải thu 09

- Tăng/giảm hàng tồn kho 10

- Tăng/giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải

trả, thuế TNDN phải nộp) 11

- Tang/giam chỉ phí trả trước 12

- Tiền lãi vay đã trả 13

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15

- Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16

Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

1 Chỉ mua sắm, xây dựng TSCĐ và TS dài hạn khác 21

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 đài hạn khác

3 Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23

7 Thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27

Luu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30

III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50

Số dư tiền và các khoản tương đương tiền đầu năm 60

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 61

Số dư tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm 70

Người lập = “¿+2 Phạm Thị Kim Dung Kế tốn Nguyễn Ngọc Tuấn (225.555.181.978) 263.047.902.167 241.064.813.715 (1.347.036.187) 272.742.642.037 549.953.139.754 335.724.635 (39.214.178.177) (61.588.867.603) 15.700.997.911 (269.766.325.246) (908.016.001) 783.500.000 (3.378.113.714) 191.917.861.559 (28.501.357.623) 1.332.482.966 (27.168.874.657) 2.126.369.821.526 (2.170.146.129.130) (43.776.307.604) 120.972.679.298 195.111.011.795 316.083 -621 093 ING i” ⁄ 2 (? CO PHAN XI MĂNG \ VICEM ` BUTS SA (31.820.951.053) 265.713.091.695 (1.505.793.223) 18.746.902.683 (3.241.795.375) 330.359.225.562 578.250.680.289 104.180.772.814 (1.234.606.240) 90.563.042.874 (7.900.838.972) (389.329.146.612) (448.383.805) 4.352.448.952 (9.066.368.111) 369.367.601.189 (22.962.770.374) 7.278.230.411 30.000.000.000 3.241.795.375 17.557.255.412 1.554.866.565.333 (1.849.931.302.918) (43.359.655.500) (338.424.393.085) 48.500.463.516 146.610.548.279 195.111.011.795

fa Namah cáy 20 than 3 nam 2014 6

al tì iám

“|

- Đương Đình Hội

Trang 10

TT TT TT TT TT—TT—TT—T—T—T —ÊE—

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BUT SON Báo cáo tài chính

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ‹ MẪU SĨ B09 - DN

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính

1, THƠNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Bút Sơn (gọi tắt là “Cơng ty”) là cơng ty cổ phần được chuyển đổi (cỗ

phần hĩa) từ Cơng ty Xi măng Bút Sơn là doanh nghiệp Nhà nước, đơn vị thành viên hạch tốn độc lập

thuộc Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam (sau đây gọi tắt là “VICEM”) Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0603000105 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Nam cấp, dang ky lần đầu ngày 01/5/2006 và Giây chứng nhận thay đổi lần thứ § ngày 01/12/2011 với mã số doanh nghiệp là 0700117613

Vốn điều lệ của Cơng ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 8 ngày 01/12/2011 là: 1.090.561.920.000 đơng, tương ứng với 109.056.192 cơ phân, mệnh giá mỗi cỗ phần là 10.000 đồng Cổ

phiêu của Cơng ty đã được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khốn Hà Nội với mã chứng khốn 1a BTS

Trụ sở chính của Cơng ty tại xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

e - Sản xuất, kinh doanh xi măng và các sản phẩm từ xi măng; Xuất khẩu xi mang va clinker; Tu van,

đào tạo và chuyển giao cơng nghệ sản xuất xi măng;

s _ Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp; Vận tải hàng hĩa bằng đường bộ, đường thủy nội địa,

ven biên và viên dương

e _ Bốc xếp hàng hĩa cảng biển, cảng sơng; Kinh doanh bất động sản, nhà hàng, khách sạn, du lịch, thể

thao;

e _ Hoạt động cho thuê tài chính, hoạt động cấp tin dụng khác; Tư vấn đầu tư xây dựng các dự án, sửa chữa ơ tơ và xe cĩ động cơ khác;

e _ Gia cơng chế biến khống sản, sản xuất gia cơng các loại phụ gia CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TỐN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuân mực kê tốn Việt Nam, Chê độ kê tốn doanh nghiệp ban hành kèm theo quyêt định

sơ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính và các văn bản hướng dân, bổ sung hiện hành

khác vê kê tốn tại Việt Nam

Báo cáo tài chính của Cơng ty được lập trên cơ sở cộng các số liệu trên Báo cáo tài chính của Văn phịng,

Cơng ty, Xí nghiệp tiêu thụ Xi mang Vicem But Sơn, Xí nghiệp khai thác mỏ Bút Sơn, Ban quản lý dự án xi măng Bút Sơn 2 và Xí nghiệp Vật liệu Xây dựng Vicem Bút Sơn sau khi đã loại trừ các khoản doanh thu, giá vơn, phải thu, phải trả và các khoản điêu chuyên nội bộ

Hình thức ghi số kế tốn: Hình thức kế tốn trên máy vi tinh Niên độ kế tốn

Niên độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch

Trang 11

—† +†r tr tr tr rổ tp rtr rổ í tr Trì ri t tt

t CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) - MẪU SỐ B09 - DN

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cán được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính

3 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU

Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính:

Ước tính kế tốn

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế tốn tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải cĩ những ước tính và

giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tài sản

tiêm tang tai ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế cĩ thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Cơng cụ tài chính Ghỉ nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiêp đên việc mua săm tài sản tài chính đĩ

Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác, cơng cụ tài chính khác

Cơng nợ tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch cĩ

liên quan trực tiêp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ

Cơng nợ tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các khoản nợ và các khoản vay

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và khơng cĩ rủi ro trong việc chuyền đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đĩ tại thời điểm báo cáo

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia

quyền Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phi dé hồn

thành, chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đĩ, Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho, hỏng, kém phẩm chất trong trường hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Giá

trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hồn thành, chi phí

tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Trang 12

——?——+———

4

IH

HI

HEHE

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON _ Báo cáo tài chính

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09 - DN

Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính Dự phịng phải thu khĩ địi

Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành và theo các quy định tại

Thơng tư sơ 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Theo đĩ, Cơng ty được phép lập dự phịng khoản phải thu khĩ địi cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn hoặc các khoản nợ phải thu chưa đến thời hạn thanh tốn nhưng cĩ thể khơng địi được do khách nợ khơng cĩ khả

năng thanh tốn

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cĩ định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cơ

định hữu hình hình thành từ mua sắm và xây dựng chuyển giao là tồn bộ các chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường, thang dua trên thời gian sử dụng ước tính của tài sản Trong năm tài chính, Cơng ty lần đầu tiên áp dụng Thơng tư số 45/2013/TT-BTC trong việc

trích khấu hao tài sản cố định thay thế cho việc áp dụng Thơng tư sơ 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 trong các kỳ kế tốn trước Việc áp dụng Thơng tư số 45/2013/TT-BTC khơng làm thay đổi mức trích

khấu hao của các tài sản cố định đang được Cơng ty áp dụng Tiêu thức xác định nguyên giá tài sản cĩ

định của Cơng ty được điều chỉnh lại phù hợp với quy định mới Thời gian khâu hao cụ thể của các loại tài sản cố định như sau

Năm

Nhà cửa vật kiến trúc 06 - 50

Máy mĩc thiết bị 05 - 20

Phuong tién van tai 10

Thiét bj van phong 05 - 08

Tài sản cố định vơ hình và khấu hao

Tài sản cố định vơ hình của Cơng ty là phần mềm máy tính là tồn bộ chi phí mà Cơng ty đã chỉ ra đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong 05 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dé dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm các chỉ phí liên quan tới đầu tư xây dựng và chỉ phí lãi vay cĩ liên quan trong thời kỳ đầu tư xây dựng cơ bản phù hợp với các quy định của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam Việc tính khấu hao của các tài sản được hình thành từ đầu tư xây dựng này được áp dụng giống như các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái bắt đầu sử dụng

Chỉ phí trả trước trước dài hạn

Chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị thương hiệu; chỉ phí sửa chữa tài sản cố định và giá trị cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ

Giá trị thương hiệu được xác định theo Báo cáo thấm tra của Vụ kinh tế tài chính kèm theo Quyết định số 1849/QD-BXD ngay 27/9/2005 của Bộ Xây dựng về giá trị doanh nghiệp thực hiện cỗ phân hĩa của Cơng ty Xi măng Bút Sơn tại thời điểm 01/01/2005 Giá trị này được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong thời gian 20 năm Từ ngày 01/7/2013, Cơng ty thực hiện kết chuyển phần giá trị cịn lại của Giá trị thương hiệu (tương ứng với 51.333.333.335 đồng) sang theo dõi trên khoản mục Chỉ phí trả trước dài hạn và phân bổ vào kết quả kinh doanh hàng năm theo hướng dẫn tại Thơng tư sơ 138/2012/TT- BTC ngày 20/8/2012 của Bộ Tài chính Giá trị thương hiệu cịn lại sẽ được tiếp tục phân bổ trong các năm tiếp theo đảm bảo khơng vượt quá 10 năm kẻ từ khi Cơng ty cổ phần chính thức đi vào hoạt động

Trang 13

—=—++++Lư++tL+k++r+r++rtrtr+tr+rrrrrrrrrrrrtrrrrr

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN _ Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) - MAU SO B09 - DN

Cac Thuyét mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính

Chỉ phí sửa chữa tài sản cố định khơng thỏa mãn các điều kiện ghi nhận tăng nguyên giá tài sản cố định được thực hiện phân bơ vào Báo cáo kết quả kinh doanh trong kỳ theo phương pháp đường thăng trong thời gian khơng quá 3 năm

Giá trị cơng cụ dụng cụ khơng đáp ứng tiêu chuẩn là tài sản cố định và cĩ thời gian sử dụng ước tính trên 01 năm sẽ được phân bơ vào báo cáo kết quả kinh doanh trong ky theo phương pháp đường thăng

Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho

đến khi tài sản đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư

tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan Các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và doanh nghiệp cĩ khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyên quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi cĩ bằng chứng về dịch vụ cung cấp được hồn thành tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng và theo thơng báo của ngân hàng

Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nêu cùng chịu sự kiêm sốt chung hay chịu ảnh hưởng đáng kế chung

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi ra VND theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh Ngày 24/10/2012, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư 179/2012/TT-BTC quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đối trong doanh nghiệp Cơng ty đã áp dụng hướng dẫn của Thơng tư này trong việc xử lý chênh lệch tỷ giá cuối kỳ kế tốn Theo đĩ, số dư các tài sản bằng tiền và cơng nợ phải thu, phải trả cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được chuyên đỗi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản này được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Riêng số dư khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đối do đánh giá lại số dư cĩ gốc

ngoại tệ của khoản mục nợ phải trả dài hạn tại thời điểm 31/12/2011 được hạch tốn theo hướng dẫn tại

Thơng tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 của Bộ Tài chính được phân bổ tiếp vào chi phí tài chính của Cơng ty cho số năm chưa phân bổ cịn lại Số dư tại thời điểm 31/12/2013 là 59.232.365.187 đồng chưa được phân bổ trong năm 2013 và sẽ được tiếp tục phân bổ trong các năm tiếp theo

Trang 14

tt = Ee EEE EE EEE

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON _ Báo cáo tài chính

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2013

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SĨ B09 - DN

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng g giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại Số thuế

hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận

thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao gồm các khoản thu nhập hay chi phi tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ

Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế Việc xác định thuê thu nhập doanh nghiệp căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc

vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẩm quyên

Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tam thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tuong lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời Tuy nhiên, khơng cĩ bất kỳ tài sản hoặc cơng nợ thuế hỗn lại nào được ghi nhận tại ngày 31/12/2013 do khơng cĩ khoản chênh lệch tạm thời trọng yếu

nào giữa giá trị ghi số của tài sản và cơng nợ ghi nhận trên Báo cáo tài chính và cơ sở tính thuế tương

ứng

Các loại thuế khác được áp dụng theo các quy định thuế hiện hành tại Việt Nam

Trang 15

—+++EeE

re

ee

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo)

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cán được đọc động thời với Báo cáo tài chính

4

6

TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIEN

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền (*) Cộng MẪU SĨ B09 - DN 31/12/2013 01/01/2013 VND VND 505.647.214 1.213.420.018 171.578.043.879 144.000.000.000 193.897.591.777 316.083.691.093 195.111.011.795 (*) Bao gồm các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn dưới 3 tháng tại các Ngân hàng và to chức tín dụng với mục đích chuẩn bị nguồn tiền trả nợ ngân hàng nước ngồi trong tháng 02/2014 bao gồm: Ngân hàng TMCP

Cơng thương - Chỉ nhánh Hà Nam với số tiền 40 tỷ đồng, theo hợp đồng tiền gửi kỳ hạn 1 tháng ngày 31/12/2013; Ngan hang Đầu tư va Phat trién - Chi nhánh Hà Nam với số tiền 40 ty đồng theo hợp đơng tiền gửi kỳ hạn ] tháng ngày 31/12/2013; Cơng ty Tài chính Cổ phần Xi măng với số tiền 64 tỷ đồng theo hợp đồng tiền gửi kỳ hạn 1 tháng ngày 23/12/2013

HÀNG TỊN KHO

Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dé dang Thành phẩm

Hàng hố Hàng gửi bán Cộng

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho

Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được của HTK CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

Dây chuyển 2 nhà máy xi măng Bút Sơn Các cơng trình khác

Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định

Chỉ phí sửa chữa thường xuyên tài sản cố định

Trang 17

=I—————+-+

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2013 „ Báo cáo tài chính

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09 - DN

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chính

Tăng trong năm

Giảm khác

8 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH

Giá trị Phần mềm

thương hiệu kế tốn Cộng

VND VND VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2013 80.000.000.000 451.000.000 80.451.000.000 Tại ngày 31/12/2013

GIA TRI HAO MON LUY KE Tai ngay 01/01/2013

Khấu hao trong năm

Giảm khác Tại ngày 31/12/2013 GIÁ TRỊ CỊN LẠI Tại ngày 01/01/2013 Tại ngày 31/12/2013

CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN

Giá trị thương hiệu (*)

80.000.000.000 15.000.000 80.015.000.000 - 436.000.000 436.000.000 26.666.666.667 389.491.638 27.056.158.305 1.999.999.998 19.166.670 2.019.166.668 28.666.666.665 3.723.121 28.670.389.786 - 404.935.187 404.935.187 53.333.333.333 61.508.362 53.394.841.695 - 31.064.813 31.064.813 31/12/2013 01/01/2013 VND VND

Chỉ phí sửa chữa tài sản chờ phân bổ Chỉ phí trả trước dài hạn khác Cộng 47.666.666.669 11.469.243.668 6.444.048.763 18.435.495.930 5.864.654.468 65.579.959.100 24.300.150.398

(*) Gia tri thương hiệu được xác định theo Báo cáo thấm tra của Vụ Kinh tế tài chính kèm theo Quyết định sơ 1849/QĐ-BXD ngày 27/9/2005 của Bộ Xây dựng về giá trị doanh nghiệp thực hiện cơ phân hĩa của Cơng ty Xi măng Bút Sơn tại thời điêm 01/01/2005

Từ ngày 01/07/2013, thực hiện theo quy định tại Thơng tư số 138/2012/TT-BTC ngày 20/8/2012, Cơng ty thực hiện kết chuyển phần giá trị cịn lại của Giá trị thương hiệu (tương ứng với 51.333.333.335 đồng) sang theo dõi trên khoản mục Chỉ phí trả trước dai hạn và phân bổ vào kết quả kinh doanh hàng năm Giá trị thương hiệu cịn lại sẽ được tiếp tục phân bổ trong các năm tiếp theo đảm bảo khơng vượt quá 10 năm kế từ khi Cơng ty cổ phần chính thức di vào hoạt động

Trang 18

TT T7 EFE Fe -—==== TT 1 — TT TT

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam

„ Báo cáo tài chính

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính

10

qd)

(2)

@)

(4)

VAY NGAN HAN

Vay ngan han

31/12/2013 01/01/2013 VND 911.855.324.542 VND 902.223.680.789 240.287.096.971 210.996.207.593 449.997.255.739 516.407.705.341 29.774.620.038 29.491.013.532 79.558.239.074 45.906.192.149 93.067.548.762 93.067.548.762 19.170.563.958 - 6.355.013.412 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển - Chỉ nhánh Hà Nam (1)

Ngân hàng TMCP Cơng thương - Chỉ nhánh Hà Nam (2) Ngân hàng Nơng nghiệp và PTNT Hà Nam (3)

Ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ nhánh Ninh Bình (4)

Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam (5)

Cơng ty Tài chính Cổ phần Xi măng (6)

Ngân hàng TMCP Hàng hải Hà Nam =

Nợ dài hạn đến hạn trả (chi tiết xem thuyết minh 14) 542.502.544.561 520.329.100.357

Cộng 1.454.357.869.103 1.422.552.781.146

Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển - Chi nhánh Hà Nam tại ngày 31/12/2013 gồm các

khoản vay của 17 hợp đồng tín dụng với lãi suất từ 9,5%/năm đến 10,5%/năm Hạn mức tín dụng, thời

hạn vay, lãi suất áp dụng và các điều khoản về bảo đảm khoản vay được quy định cụ thể trên từng hợp

đồng vay

Khoản vay Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Nam theo hợp đồng tín dụng số 02/2013/HĐTD ngày 26/3/2013 Hạn mức cho vay tối đa là 900 tỷ đồng, thời hạn duy trì hạn mức từ ngày 26/3/2013 đến ngày 01/3/2014, mục đích vay để trả tiền mua nguyên vật liệu và các chi phí khác phục vụ cho sản xuất và tiêu thụ xi măng Lãi suất vay được quy định cụ thể theo từng giấy nhận nợ, lãi suất tại thời điểm ký hợp đồng vay là 11,5%/năm Khoản vay khơng cĩ tài sản đảm bảo Ngày 06/08/2013, hai bên đã ký hợp đồng tín dụng số 03/2013-HĐTD/NHCT384- BUSOCO cơ cấu lại nguơn vốn theo giải pháp hỗ trợ tín dụng khách hàng với số tiền 450 tỷ đồng, thời hạn cho vay 84 tháng, lãi suất tại thời điểm ký hợp đồng là 12,5%/năm

Khoản vay Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Hà Nam theo hợp đồng tín dụng số

2900_LAV_201200016 ngày 02/02/2012, hạn mức tín dụng là 30 tỷ đồng với thời hạn là 12 tháng ké từ

ngày 31/12/2012 Khoản vay nhằm mục đích trả tiền mua nguyên vật liệu phục vụ hoạt động sản xuất

kinh doanh Thời hạn cho vay cụ thể theo từng lần nhận nợ nhưng tối đa khơng quá 6 tháng Lãi suất vay điều chỉnh cho từng thời kỳ Khoản vay khơng cĩ tài sản đảm bảo

Khoản vay Ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ nhánh Ninh Bình theo hợp đồng | tín dụng số 688.12.230

1000972.TD ngày 24/12/2012 với Hạn mức tín dung la 80 ty đồng để bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh Thời gian cho vay tối đa 6 tháng/khế | ước Hàng tháng bên vay phải chuyển tối thiểu

20% doanh thu hàng tháng từ hoạt động kinh doanh về tài khoản giao dịch mở tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ nhánh Ninh Bình Tài sản bảo đảm của khoản vay gơm: Tồn bộ hàng tơn kho luân chuyển và khoản phải thu thường, xuyên/Quyền địi nợ của nhà máy xi măng Bút Sơn Tại mọi thời điểm luơn đảm bảo tỷ lệ hàng tồn kho luân chuyển và khoản phải thu thường xuyên /Quyền địi nợ của bên vay tối thiểu 140% dư nợ của bên vay tại Ngân hàng; Khoản phải thu cĩ bảo lãnh của Ngân hàng uy tín giá trị là 50.500.000.000 đồng; Tài sản trên đất bao gồm nhà xưởng và dây chuyển sản xuất nhà ¡ máy gạch thuộc sở hữu của bên vay; Phương tiện vận tải thuộc sở hữu bên vay; Các tài sản đảm bảo là Bất động sản/động sản khác cĩ tính thanh khoản cao, phù hợp với quy định nhận tài sản đảm bảo của Ngân hàng sẽ được bên vay bd sung dé dam bảo tỷ lệ dư nợitài sản đảm bảo theo đúng quy định của Ngân hàng TMCP Quân đội

Các điều khoản chỉ tiết liên quan khác đến Tài sản bảo đảm và giao dịch bảo đảm được quy định chỉ tiết

Trang 19

Pert ett TT T T OF —T TT

CƠNG TY CƠ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN

Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) -

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chính

(5)

(6)

11

12

MAU SO B09 - DN

Khoản vay Tổng, Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam (Vicem) theo hợp đồng số 498/XMVN- KTTG

ngày 02/4/2007 với sơ tiền vay là 187.911.374.658 đồng Mục đích sử dung von vay là phục vụ sản xuất

kinh doanh Trong năm 2010, Cơng ty đã trả được 42.294.234.300 đồng, năm 2012, Cơng ty đã trả

52.549.591.596 đồng Lãi suất khoản vay đã được điều chỉnh nhiều lần theo các thơng báo điều chỉnh lãi suất của Vicem Lãi vay tại thời điểm 31/12/2013 là 7% năm

Khoản vay Cơng ty Tài chính Cổ phần Xi măng (CFC) theo hợp đồng hạn mức tín dụng số 21/2013/HDHM/CFC-BTS ngày 11/12/2013, hạn mức tín dụng là 40 tỷ đồng với thời hạn là 12 tháng tính từ ngày 11/12/2013 Khoản vay nhằm mục đích bổ sung vơn lưu động phục vụ hoạt động sản xuât kinh doanh Thời hạn cho vay tối đa 03 tháng đối với từng giây nhận nợ Lãi suất theo quy định của Cơng

ty Tài chính Cổ phần Xi măng theo từng giấy nhận nợ Khoản vay khơng cĩ tài sản đảm bảo THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

Thuế giá trị gia tăng

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế tài nguyên

Thuế đất và tiền thuê đất Các loại thuế khác 31/12/2013 01/01/2013 VND VND 616.419.197 11.914.301.892 1.109.190.275 1.659.005.611 237.584 776.736.762 1.345.463.760 1.405.025.653 463.125.277 1.191.536.424 Cộng

CHI PHi PHAI TRA

4.161.589.429

31/12/2013

16.319.453.006

01/01/2013

Trích trước chỉ phí lãi vay

- Lãi vay phải trả các ngân hàng nước ngồi

- Lãi vay phải trả các đơn vị cho vay vốn trong nước Trích trước chỉ phí sửa chữa tài sản

Trích trước chỉ phí khuyến mại, khốn gọn

Trích trước chỉ phí nỗ mìn, bốc xúc vận chuyển đá vơi Phí tư vấn phải trả VICEM

Trang 20

TTT TT TTT TTT TTT Pa OTT aT a a eT

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo)

Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với Báo cáo tài chính 13 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP KHAC

MAU SO B09 - DN

Tài sản thừa chờ xử lý

Kính phí cơng đồn

Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế

Bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả

Trích trước chỉ phí xây lắp hồn thành (*) Lãi sản xuất thử dây chuyển 2

Các khoản phải trả, phải nộp khác

31/12/2013 01/01/2013 VND VND 728.926 728.926 211.996.638 207.497.533 360.173.457 2.063.252.582 - 251.818.174 38.144.495 82.590.143 15.687.545.000 224.857.643.850 49.034.717.006 6.726.985.354 15.687.545.000 224.777.288.541 49.034.717.006 5.720.009.336 Cong

(*) Đây là khoản trích trước chỉ phí một số gĩi thầu đã hồn thành khối lượng nhưng chưa được quyết tốn đê tạm ghi tăng nguyên giá tài sản bàn giao đưa vào sử dụng của dây chuyên 2 nhà máy xi măng Bút Sơn vào ngày 01/12/2010

14 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Vay dài hạn

HĐ đồng tài trợ do BIDV Hà Nam làm đầu mối - VND (1) HĐ đồng tài trợ do BIDV Hà Nam làm đầu mối - USD (1)

Ngân hàng TMCP Cơng thương Hà Nam - USD (2) Ngân hàng TMCP Cơng thương Hà Nam - Vay trung hạn Nợ dài hạn

Ngân hàng Societe General Pháp - EUR (3)

Ngân hàng JBIC Nhật bản - EUR (4) Tống vay và nợ dài hạn

Trong đĩ: Vay và nợ dài hạn đến hạn trả

HD đồng tài trợ do BIDV Hà Nam làm đầu mối - VND HD ding tai trợ do BIDV Hà Nam làm đầu mối - USD Ngân hàng TMCP Cơng thương Hà Nam - USD Ngân hàng Societe General Pháp - EUR

Ngân hàng JBIC Nhật Bản - EUR

Ngân hàng TMCP Cơng thương - Chỉ nhánh Hà Nam Vay và nợ dài hạn 296.917.934.726 31/12/2013 297.825.447.241 01/01/2013 VND 987.380.300.962 343.145.311.447 103.302.088.659 74.011.751.857 466.921.148.999 1.423.218.889.198 63.607.825.262 1.359.611.063.936 VND 831.585.849.550 575.680.111.447 156.438.394.378 99.467.343.725 1.551.571.416.815 69.341.545.918 1.482.229.870.897 2.410.599.190.160 2.383.157.266.365 542.502.544.561 232.534.800.000 55.434.654.000 26.511.670.800 9.785.819.761 209.235.600.000 9.000.000.000 520.329.100.357 232.534.800.000 54.632.016.000 26.233.144.500 9.245.539.857 197.683.600.000 1.868.096.645.599 1.862.828.166.008

qd) Hợp đồng tín dụng đồng tài trợ ngày 05/04/2006 gồm Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Hà Nam (ngân hàng, đầu mối), Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chỉ nhánh Hà Nam, Ngân

hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Hà Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt

Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh Tổng số tiền gốc

tối đa ngân hàng cho vay theo “Thoả thuận sửa đổi hợp đồng lần 2” là 1.291.860.000.000 đồng và

14.620.000 USD Khoản vay được dùng đề thanh tốn các chỉ phí liên quan đến dự án Dây chuyền 2 nhà

may xi mang Bút Sơn Khoản vay VND được hỗ trợ lãi suất 4%/năm áp dụng đối với số nợ giải ngân

năm 2009 và 2%/năm áp dụng đối với số nợ giải ngân năm 2010

19

<r

Trang 21

soon hk, el Sune ek ek See Sena Sees ae Sees Se ies eee Se Se SO See ned Se ks OO ee Oe a

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B09 - DN

Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với Báo cáo tài chính

(3) (4)

Hop đồng tín dụng ký ngày 31/12/2007 với mục đích để thanh tốn Thư tín dụng Lãi suất của khoản vay

bằng 2,7%/nam + SIBORG6 tháng Lãi suất trong năm 2013 là 8%/năm Khoản vay được bảo đảm bằng

thế chấp một số tài sản thuộc dây chuyền I của Cơng ty theo Hợp đồng bảo đảm

Hợp đồng vay thương mại ngày 08/12/2006, hạn mức vay 3.908 178,72 EUR, lãi suất áp dụng là

EURIBOR 6 thang +1,9% năm Lãi suất tại thời điểm 31/12/2013 là 2,198%/năm

Hợp đồng vay ngày 22/09/2006 ký với Ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Bản (IBIC) và các tổ chức tài chính khác tại hợp đồng này Hợp đồng bao gồm Khoản vay A giải ngân tại ngân hàng JBIC với hạn mức ký hợp đồng là 44.524.807 EUR (tương đương 60% giá trị hợp đồng) và Khoản vay B giải ngân tại ngân hàng Societe General - Chỉ nhánh Tokyo với hạn mức ký hợp đồng là 29.683.205 EUR (tương đương 40% giá trị hợp đồng) Khoản vay A từ JBIC cĩ lãi suất là 4.83%/năm + phí bảo hiểm rủi ro tín dụng là 2,11%/nam Khoan vay B tir Societe General - Chi nhánh Tokyo cĩ lãi suất thả nổi Euribor 6 tháng +0,2%/nam Lai suất khoản vay B tại ngày 31/12/2013 là 0,541%/năm

Chỉ tiết kế hoạch trả nợ của Cơng ty như sau:

31/12/2013 31/12/2012

VND VND

Trong vong mot nam 542.502.544.561 520.329.100.357

Từ năm thứ hai đến năm thứ năm 1.322.063.706.208 1.138.973.309.033

Sau 5 nam 546.032.939.391 723.854.856.975

Cong 2.410.599.190.160 2.383.157.266.365

wr

Trang 23

—TTTTTTT TT T TC T TC TT TT TT TT TT TT PT Ðrr tr Ðr r EtprPErLrEE-

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam

Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiép theo) -

Các Thuyết minh nay là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính

16

Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn gĩp của VICEM

Vốn gĩp của các cổ đơng khác Cộng (100%)

Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra cơng chúng

- Cổ phiếu phổ thơng

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cổ phiếu phổ thơng

- Cổ phiếu ưu đãi

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

- Lợi nhuận sau thuế

- Cổ phiếu lưu hành bình quân trong kỳ Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (đồng/cỗ phần)

DOANH THU

Doanh thu ban xi mang bao Doanh thu bán xi măng rời Doanh thu bán Clinker Doanh thu bán đá vật liệu Doanh thu bán gạch Cộng

Chiết khấu thương mại Doanh thu thuần

Trang 24

SEE EEE EEE PPP PPP PPP ap a Pa aa aaa aaa

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính 17

18

19

20

GIÁ VĨN

Giá vốn xi măng bao Giá vốn xi măng rời Giá vốn Clinker Giá vốn đá vật liệu Giá vốn gạch Cộng

DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi, tiền cho vay

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Cộng

CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay

Trang 25

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 „ Báo cáo tài chính

Cac Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với Bao cáo tài chính

21 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Năm 2013 Năm 2012 VND VND 30.271.412.341 4.972.607.307 1.548.010.958 11.027.819.592 Chi phi nhan vién

Chỉ phí vật liệu quản lý 22.958.095.613 4.252.319.043 1.197.733.932 11.805.005.509 Chi phí dụng cụ, đồ dùng văn phịng

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định

——+—+-+-+—-h——>—>——————————>

Thuế, phí lệ phí Chỉ phí dự phịng

Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phi bằng tiền khác

15.886.294.433 2.503.627.130 25.111.825.970 13.942.995.207 779.734.453 2.657.909.413 18.851.187.637 Cộng 91.321.597.731 76.444.980.807 22 THU NHẬP KHÁC Năm 2013 Năm 2012 VND VND

Thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, vật tư 936.148.272 7.549.614.047

Thu nhập từ phí cầu cảng 821.202.602 418.789.678

Khác 11.509.281.284 18.774.684.774

Cộng 13.266.632.158 26.743.088.499

23; CHI PHi KHAC

Năm 2013 Năm 2012

VND VND

Chỉ phí gia cơng xỉ măng 6.297.392.504 4.859.993.349

Chi phí khác 746.774.781 7.278.230.411

Cộng 7.044.167.285 12.138.223.760

24 CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Nam 2013 Nam 2012

VND VND

Chi phi nhan vién Chi phí vật liệu, bao bì

Chỉ phí khấu hao, sửa chữa lớn tài sản cố định Chi phi dịch vụ mua ngồi

Trang 26

—++++t+rttt+trtrtrtrrtrtrrtrtrrrtrrểtrtrtrrrtrtrtrrtrtrtrr

CƠNG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2013 - Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09 - DN

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với Báo cáo tài chính

25 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Trong năm Cơng ty cĩ giao dịch với các bên liên quan như sau:

Bán hàng

Cơng ty Cổ phần Vicem Thương mại Xi măng Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam Cơng ty TNHH MTV Xi măng Vicem Tam Điệp Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Cơng ty Cổ phần Vicem Vật tư vận tải Xi măng Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn

Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Bim Sơn Mua hàng

Cơng ty Cổ phần Vicem Vật tư vận tải Xi măng Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn

Cơng ty TNHH MTV Xi măng Vicem Hải Phịng

Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam Cơng ty Cé phan Vicem Bao bi Bim Son

Céng ty Cé phan Xi mang Vicem Ha Tién 1

Số dư với các bên liên quan

Các khoản phải thu

Cơng ty Cổ phần Vicem Thương mai Xi mang

Céng ty Cé phan Xi mang Vicem Bim Son

Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Cơng ty TNHH MTV Xi măng Vicem Tam Điệp

Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam

Các khoản phải trả

Cơng ty Cổ phần Vicem Vật tư vận tải Xi măng Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn

Cơng ty TNHH MTV Xi măng Vicem Hải Phịng,

Céng ty Cé phan Vicem Bao bi Bim Son Céng ty Cé phan Vicem Bao bi Hai Phong Céng ty TNHH MTV Xi mang Vicem Tam Diép Số dw phai tra VICEM

Phải trả lãi vay

Phải trả phí tư vấn

Trang 27

eae

et

ee

Xã Thanh Son - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 „ Báo cáo tài chính

Các Thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với Báo cáo tài chính

26

Thu nhập của các thành viên Ban Giám đốc

Nam 2013 Nam 2012

VND VND

Lương và thưởng của các thành viên Ban Giám đốc 3.512.966.100 1.927.096.758 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH

Quản lý rủi ro vốn

Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi

ích của các cổ đơng thơng qua tối ưu hĩa số dư nguồn vốn và cơng nợ

Cấu trúc vốn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền) và phần vốn thuộc sở hữu của các cổ đơng của cơng ty mẹ (bao gồm vốn gop, cdc quy dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối)

Các chính sách kế tốn chú yếu

Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm các tiêu chi dé

ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tài chính, cơng nợ tài chính và cơng cụ vốn được trình bày tại Thuyết minh số 3

Các loại cơng cụ tài chính

Tài sản tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền

Phải thu khách hàng và phải thu khác

Cộng

Cơng nợ tài chính Các khoản vay

Phải trả người bán và phải trả khác Chỉ phí phải trả

Cộng

Giá trị ghi số Giá trị ghi số

31/12/2013 01/01/2013 VND VND 316.083.691.093 284.311.257.777 195.111.011.795 299.276.317.148 600.394.948.870 3.322.454.514.702 406.993.765.050 77.995.090.144 494.387.328.943 3.285.380.947.154 445.130.612.681 65.709.484.147 3.807.443.369.896 3.796.221.043.982

Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn do Thơng tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận cơng cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế

Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rui ro ty giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro tín

dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất của dịng tiền Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng,

ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua các cơng cụ tài chính này

Trang 28

—=+—>+-†+++++++r†+++++r+rtrtr+rtrrtrtrrtr+trrritct+r+rrrrrrrrrrr

CONG TY CO PHAN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN _ _ Báo cáo tài chính

Xã Thanh Sơn - Huyện Kim Bảng - Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2013

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09 - DN

Các Thuyết mình này là bộ phan hợp thành và cán được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính Rui ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về tỷ giá hối đối và lãi suất Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro này do thiêu thị trường mua các cơng cụ tài chính

Quan ly rui ro ty gid

Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tệ, theo đĩ, Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ biến động

về tỷ giá Cơng ty khơng thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường mua các cơng cụ tài chính này Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiền và cơng nợ bằng tiền cĩ gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm như

sau:

Tai san Cơng nợ

31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012

VND VND VND VND

Đơ la Mỹ (USD) 3.959.389 5.529.210 177.313.840.516 255.905.738 103

Euro (EUR) 3.846.023 7.315.783 1.423.218.889.198 1.551.571.416.815

Quản lý rủi ro lãi suất

Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Cơng ty

chịu rủi ro lãi suất khi Cơng ty vay vốn theo lãi suất thả nỗi và lãi suất cố định Rủi ro này sẽ do Cơng ty

quản trị bang cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất cĩ định và lãi suất thả nỗi Quản lý rủi ro về giá

Cơng ty cĩ rủi ro về giá hàng hĩa do thực hiện mua một số loại hàng hĩa nhất định Cơng ty quản lý rủi ro về giá hàng hĩa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin và tình hình cĩ liên quan của thị trường, hàng hĩa nhằm quản lý thời điểm mua hàng và bán hàng Cơng ty chưa sử dụng các cơng cụ tài chính

phái sinh đảm bảo để phịng ngừa các rủi ro về giá hàng hĩa Rúi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tồn thất tài chính cho Cơng ty Cơng ty cĩ chính sách tin dung phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng

Cơng ty đã áp dụng quy định tại Thơng tư 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 07/12/2009 để trích lập dự phịng cho các khoản phải thu quá hạn Theo đĩ, mức trích lập dự phịng nợ phải thu khĩ địi tại ngày 31/12/2013 là 2.582.343.084 đồng (tại ngày 31/12/2012 là 2.582.343.084 đồng)

Rủi ro thanh khoản

Cơng ty quản lý rủi ro thanh khoản thơng qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản tương đương, tiền phù hợp và các khoản vay ở mức mà Ban Giám đốc cho là đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động của Cơng ty

nhằm giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động về luồng tiền

Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với cơng nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh tốn như đã được thỏa thuận Bảng dưới đây được trình bày dựa trên dịng tiền chưa chiết khấu của cơng nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả Bảng dưới đây trình bày dịng tiền của các khoản gốc và tiền lãi Dịng tiên lãi đối với lãi suất thả nỗi, số tiền chưa chiết khấu được bắt nguồn theo đường cong lãi suất tại cuối kỳ kế tốn Ngày đáo hạn theo hợp đồng được dựa trên ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả

27

NA

Trang 29

SS

I

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B09 - DN

Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với Báo cáo tài chính

Dưới 1 năm Từ 1-5 năm Trên 5 năm Tống

VND VND VND VND

Tai 31/12/2013

Các khoản vay 1.454.357.869.103 1.322.063.706.208 546.032.939.391 3.322.454.514.702 Phải trả người bán và phải trả khác 406.993.765.050 - - 406.993.765.050 Chỉ phí phải trả 77.995.090.144 - - 77.995.090.144 Tai 31/12/2012

Cac khoan vay 1.422.552.781.146 1.138.973.309.033 723.854.856.975 3.285.380.947.154

Phải trả người bán và phải trả khác 445.130.612.681 - > 445.130.612.681

Chi phi phai tra 65.709.484.147 - - 65.709.484.147

Bảng sau đây trình bày chỉ tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khâu của tài sản tài chính gồm lãi từ các tài sản đĩ, nếu cĩ Việc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Cơng ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở cơng nợ và tài sản thuân

Dưới I năm Từ 1-5 năm Trên 5 năm Tổng

VND VND VND VND

Tiền và các khoản tương đương tiền 316.083.691.093 - - 316.083.691.093

Phải thu khách hàng và phải thu khác 284.311.257.777 - - 284.311.257.777

27: THONG TIN KHAC

Ngày 28/11/2013 Chính phủ đã ban hành nghị định số 203/2013/NĐ-CP quy định về phương pháp tính, mức thu tiền cấp quyền khai thác khống sản theo khoản 3 điều 77 Luật khống sản ngày 17 tháng II năm 2010 của Quốc hội khĩa XII Theo đĩ, cơng ty phải tính và nộp tiền cấp quyên khai thác khống sản trên cở sở trữ lượng tính tiền cấp quyền khai thác khống sản là trữ lượng cịn lại tính từ ngày 01/07/2011 theo các quy định cụ thể của Nghị định Nghị định này cĩ hiệu lực từ ngày 20/01/2014 Cơng ty sẽ nộp hồ sơ tính tiền cấp quyên khai thác khống sản và ghi nhận vào chỉ phí năm 2014

28 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TỐN

Khơng cĩ sự kiện bất thường nào Xảy ra sau ngày kết thúc niên độ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho

năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 29 SĨ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 đã được kiểm tốn

Hà Nam, ngày 20 tháng 3 năm 2014 ⁄ Zot 76 lộng Giám đốc

À

Người lập Kế tốn trưởng ⁄ Z

\a ng “CONG WY ƠNG TỶ LỂ ¿ lŠ[ CO PHAN ~8 XI MĂNG L

Pham Thi Kim Dung Nguyễn Ngọc Tuấn

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	8,04 MB