báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 1 tháng 7 năm 2013 đến 30 tháng 9 năm 2013 công ty cổ phần xi măng vicem bút sơn

Trang 1

CÔNG TY CP XI MĂNG VICEM BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/7/2013 đến ngày 30/9/2013

Trang 2

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON

Địa chỉ: xã Thanh Son, huyện Kim Bảng, tính Hà Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN NOI DUNG Trang

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 3-4

Báo cáo quyết tốn tài chính

Bảng cân đối kế toán 5-7

Báo cáo kết quả kinh doanh 8

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 9

Bản thuyết minh Báo cáo quyết tốn tài chính 10-28

3<

`!

m›»\NC

\\

Trang 3

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BÚT SƠN

Dia chi: x4 Thanh Son, huyén Kim Bảng, tỉnh Hà Nam Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Mẫu số B 09a-DN

BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM DOC

Ban Tổng giám đốc Công ty cỗ phần xi măng Vicem Bút Sơn (“Cơng ty”) trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/7/2013 đến ngày 30/9/2013

HỘI ĐÒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TÓNG GIÁM DOC

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ hoạt động và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị:

Họ và tên Chức vụ

Bà : Nguyễn Bích Thuỷ Chủ tịch - Nghị quyết Đại hội cổ đông thường

niên năm 2013 số 416/NQ-BUSOCO- HĐQT ngày 24/4/2013

Ong: Dương Đình Hội Ủy viên

Ông _ : Nguyễn Huy Quế Uỷ viên

Ong: Nguyén Manh Hing Uy vién

Ơng _: Ngơ Đức Lưu Uỷ viên

Ông _ : Phạm Tuấn Long Uỷ viên

Ông _ : Phạm Văn Toản Uỷ viên - Nghị quyết Đại hội cổ đông thường

niên năm 2013 sô 416/NQ-BUSOCO- HĐQT ngày 24/4/2013

Ban Tổng Giám đốc:

Họ và tên Chức vụ

Ông _ : Dương Đình Hội Tổng Giám đốc

Ong: Nguyễn Huy Qué Phó Tổng Giám đốc

Ơng : Nguyễn Mạnh Hùng Phó Tổng Giám đốc

Ơng _ :Ngơ Đức Lưu Phó Tổng Giám đốc

: Trần Tiến Dũng Phó Tổng Giám đốc

wo

n@Iiedae

Trang 4

CÔNG TY CỎ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Dia chi: x4 Thanh Son, huyén Kim Bang, tinh Ha Nam Tw ngay 01.7.2013 dén ngay 30.9.2013

Mẫu số B 09a-DN

CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ của Công ty trong kỳ hoạt động Trong việc lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

s - Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất

quán;

s _ Nêu rõ các ngun tắc kế tốn thích hợp có được tuân thủ hay khơng, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay khơng:

e_ Thiết lập và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

¢ Lap Bao cao tai chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên quan tới việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Tổng Giám

đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện

pháp thích hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Trang 5

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam BAO CAO QUYÉT TỐN TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 01a-DN Mã số 100 110 111 130 131 132 135 139 140 141 150 151 152 154 158 200

DN-BANG CAN DOI KE TOAN CHi TIEU

A TAI SAN NGAN HAN

L Tiền và các khoản tương đương tiền

1 Tiền

II Các khoản phải thu ngắn hạn | Phải thu khách hàng

2 Trả trước cho người bán 5 Các khoản phải thu khác

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi ‹*®) IV Hàng tồn kho

1 Hàng tồn kho

V Tài sản ngắn hạn khác 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 2 Thuế GTGT được khấu trừ

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 4 Tài sản ngắn hạn khác

B TÀI SẢN DÀI HẠN II Tai sản cố định

1 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế

3 Tài sản cố định vơ hình

- Nguyên giá

- Giá trị hao mịn lũy kế

4 Chí phí xây dựng cơ bản dở dang

Trang 6

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam BẢO CÁO QUT TỐN TÀI CHÍNH Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013

Mẫu số B 01a-DN 300 310 311 312 313 314 315 316 319 321 330 334 400 410 411 412 416 417 418 420 430 433 440 CHỈ TIÊU A NQ PHAI TRA I No ngan han

DN-BANG CAN DOI KE TOAN

Thuyét minh

1, Vay va ng ngan han 12

2, Phai tra ngudi ban

3 Người mua trả tiền trước

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 13

5 Phai trả người lao động

6 Chi phí phải trả 14

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác IS

11 Quĩ khen thưởng phúc lợi

II No dai han

4 Vay và nợ dài hạn 16

B VÓN CHỦ SỞ HỮU

I Vốn chủ sở hữu 17

1 Vốn dau tư của chủ sở hữu 2 Thặng dư vốn cô phần

6 Chênh lệch tỷ giá hói đoái

7 Quỹ đầu tư phát triển 8 Quỹ dự phòng tài chính

Trang 7

CƠNG TY CÓ PHÀN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN BAO CAO QUYẾT TỐN TÀI CHÍNH

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013

Mẫu số B 01a-DN DN-BANG CAN DOI KE TOAN

Don vi tinh: VND

6 CHi TIEU Thuyét minh 30/9/2013 01/7/2013

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CĐKT 2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ

i = pou 2 e

5 Ngoại tệ các loại USD

EURO 113,60 108,91

120,85 133,82 ie

Hà nam, ngày 21 tháng 10 năm 2013

Kế toán trưởng ông giám đốc

Trang 8

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam

Mã 01 02 10 20 21 23 24 25 30 31 32 40 31 52 60 70 CHÍ TIÊU

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ

4 Giá vốn hàng bán

Š Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

6 Doanh thu hoạt động tài chính 7 Chỉ phí tài chính

- Trong đó: Chỉ phí lãi vay 8 Chỉ phí bán hàng

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

0 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh đoanh

1 Thu nhập khác 2 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

6 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 7 Lợi nhuận sau thuế TNDN 8 Lai cơ bản trên cổ phiếu (*)

Kế toán trưởng We —— Nguyễn Ngọc Tuấn Thuyết minh 21 22 25

BAO CAO QUYET TOAN TAI CHINH Tir ngay 01.7.2013 dén ngay 30.9.2013 Mẫu số B 02a-DN Qúi 3 Năm nay 692.222.190.957 37.284.064.010 654.938.126.947 551.277.993.775 103.660.133.172 104.956.249 72.001.200.091 635 163.437 523 28.753.936.882 19.612.363.891 (16.602.411.443) 3.212.240.416 1.417.157.428 1.795.082.988 (14.807.328.455) (14.807.328.455) (136) Năm trước 625.479.463.167 43.950.862.859 581.528.600.308 506.700.075.268 74.828.525.040 3.346.002.208 99.500.900.001 79.207.713.274 35.882.542.585 21.319.308.291 (76.528.223.629) 7.615.623.134 7.615.623.134 (68.912.600.495) (68.912.600.495) (632) DN-BAO CAO KET QUA KINH DOANH

Don vị tính: VNĐ

Số lđy kế từ đầu năm đến cuối kỳ

Năm nay 2.114.454.580.072 131.613.419.027 1.982.841.161.045 1.651.519.169.384 331.321.991.661 1.124.123.876 216.486.846.723 204.788 388.809 103.207.731.994 65.028.728.122 (52.277.191.302) 8.662.418.552 4.501.902.108 4.160.516.444 (48.116.674.858) (48.116.674.858) (441) Năm trước 2.041.283.672.499 118.392.299.641 1.922.891.372.858 1.529.607.175.619 393.284.197.239 7.583.571.467 298.553.116.986 254.856.666.286 121.286.050.064 57.692.408.366 (76.663.806.710) 18.165.427.816 7.278.230.411 10.887.197.405 (65.776.609.305) (65.776.609.305) (603) |,

Trang 9

CÔNG TY CÓ PHÀN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam

Mã số 01 02 05 06 08 09 II 12 13 14 l§ 16 20 21 22 23 24 27 30 33 34 36 40 50 60 70 CHÍ TIÊU : minh I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao tài sản cố định - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chỉ phí lãi vay

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đối vốn lưu động ~ Tăng, giảm các khoản phải thu

- Tăng, giảm hàng tôn kho

- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay, thuế TNDN)

- Tang, giảm chỉ phí trả trước

- Tiền lãi vay đã trả

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

II Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư

- Tiền chỉ mua sắm, xây dựng TSCĐ, các tài sản dài hạn khác ~ Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ, các tài sản dài hạn khác - Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác

- Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác

- Tién thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động đâu tư II Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được Tiền chỉ trả nợ gốc vay

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Lưưu chuyến tiền thuần từ hoạt động tài chính

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ Tiền và tương đương tiền đầu kỳ Tiền và tương đương tiền cuối kỳ

Kế toán trưởng

Nguyễn Ngọc Tuấn

BÁO CÁO QUYÉT TOÁN TÀI CHÍNH Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 03a-DN DN-BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE- PP GIAN TIEP

Đơn vị tính: VNĐ

Thuyết Luỹ kế từ đầu năm đến Luỹ kế từ đầu năm đến

cuối quí này (năm nay) cuối quí này (năm trước)

Trang 10

CÔNG TY CO PHAN XI MANG VICEM BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bang, tinh HA Nam Tir ngay 01.7.2013 dén ngay 30.9.2013

Mẫu số B 09a-DN

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 1 THƠNG TIN KHÁI QT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Xi mang Vicem Bút Sơn (gọi tắt là “Công ty”) là công ty cỗ phần được chuyền đổi (cổ phần hóa) từ Cơng ty Xi măng Bút Sơn là doanh nghiệp Nhà nước, đơn vị thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (sau đây gọi tắt là VICEM) Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0603000105 do Sở Kế hoạch và Dau tu tinh Ha Nam cắp, đăng ký lần đầu ngày 01/5/2006 và Giấy chứng nhận thay đổi lần thứ 8 ngày 01/12/2011 với mã số doanh nghiệp là 0700117613

Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 8 ngày 01/12/2011 là: 1.090.561.920.000 đông (Một nghìn khơng trăm chín mươi tỷ, năm trăm sáu mốt triệu, chín trăm hai mươi nghìn đồng chẵn)

Trụ sở chính của Cơng ty tại xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

s Xây dựng cơng trình dân dụng, công nghiệp; Vận tải hàng hóa bằng đường bộ, đường thủy nội địa, ven biển và viễn dương

se Bốc xếp hàng hóa cảng biển, cảng sông; Kinh doanh bất động sản, nhà hàng, khách sạn, du lịch, thể thao;

¢ - Hoạt động cho thuê tài chính, hoạt động cấp tín dụng khác; Tư vấn đầu tư xây dựng

các dự án, sửa chữa ô tô và xe có động cơ khác;

e Gia công chế biến khoáng sản, sản xuất gia công các loại phụ gia 2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gôc và phù hợp với các Chuân mực kê toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo quyết định sô 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn, bồ sung hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Báo cáo tài chính của Công ty được lập trên cơ sở cộng các số liệu trên Báo cáo tài chính của Văn phịng Cơng ty, Xí nghiệp tiêu thụ Xi măng Vicem Bút Sơn, Xí nghiệp khai thác mỏ Bút Sơn, Xí nghiệp vật liệu xây dựng Vicem Bút Sơn và Ban quản lý dự án xi măng Bút Sơn 2 sau khi đã loại trừ các khoản doanh thu, gia von, phải thu, phải trả và các khoản điều chuyên nội bộ Hình thức ghi số kế tin Hình thức kế toán trên máy vi tinh,

Trang 11

CONG TY CO PHAN XI MĂNG VICEM BUT SON BAO CAO TAI CHÍNH

Dia chi: x4 Thanh Son, huyén Kim Bang, tinh Ha Nam Tir ngay 01.7.2013 dén ngay 30.9.2013

Mẫu số B 09a-DN Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01/7/2013 đến ngày 30/9/2013 của Công ty được lập phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Báo cáo tài chính giữa niên độ và phục vụ cho mục đích cơng bố thơng tin theo quy định tại Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 04 năm 2012 của Bộ Tài chính

3 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU

Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính:

Ước tính kế tốn

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định hiện hành khác vê kê toán tại Việt Nam yêu câu Ban

Giám độc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản cơng nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh

doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Công cụ tài chính Ghỉ nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao

dịch có liên quan trực tiép dén việc mua sắm tài sản tài chính do

Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác, cơng cụ tài chính khác

Cơng nợ tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó

Cơng nợ tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các

khoản nợ và các khoản vay

Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

“

Trang 12

CÔNG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tính Hà Nam Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013

Mẫu số B 09a-DN

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỳ, tiền gửi ngân hàng, các khoản dàng thành một lượng tiền xác định và khơng có rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền kẻ từ đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng q 3 tháng có khả năng chuyển đồi dễ

ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ SỞ giá thấp hơn giữa giá gốc Và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tôn kho bao gơm chỉ phí mua, chi phí chê biến và các chỉ phí liên quan trực tiệp khác phát sinh để có được hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Hàng tổn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyên Giá trị thuần có thê thực hiện được được xác định băng giá bán ước tính trừ các chỉ phi dé hoàn thành, chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phôi phát

sinh

Dự phòng giảm giá hàng tổn kho được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đó, Cơng ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, hỏng, kém phẩm chất trong

trường hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thé thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán

ước tính trừ các chi phí để hồn thành, chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phịng phải thu khó địi

Dự phịng phải thu khó địi được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành và theo các

quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Theo đó, Cơng ty được phép lập dự phòng khoản phải thu khó địi cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán hoặc các khoản nợ phải thu chưa đến thời hạn thanh tốn nhưng có thể khơng địi

được do khách nợ khơng có khả năng thanh toán

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản có định hữu hình hình thành từ mua sắm và xây dựng chuyền giao là toàn bộ các chỉ phí mà doanh nghiệp bỏ ra để tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sang str dung

Trang 13

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BÚT SƠN

Dia chi: x4 Thanh Son, huyén Kim Bang, tinh Hà Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN

Thời gian khấu hao cụ thể của các loại tài sản như sau:

Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị

Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý 6-50 05-20 10 05-20

Tài sản cố định vơ hình và khấu hao

Tài sản có định vơ hình là Phần mềm máy tính là tồn bộ chỉ phí mà Cơng ty đã chỉ ra đến thời điệm đưa phân mêm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khâu hao theo phương pháp đường thăng trong 05 năm

Chi phí xây dựng cơ bản đở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc

cho bât kỳ mục đích nào khác được ghi theo giá gơc Chi phí này bao gồm các chỉ phí liên quan tới đâu tư xây dựng và chỉ phí lãi vay có liên quan trong thời kỳ đầu tư xây dựng cơ bản phù hợp với các quy định của Chuân mực kế toán Việt Nam Việc tính khẩu hao của các tài sản được hình thành từ đầu tư xây dựng này được áp dụng giống như các tài sản khác, bắt đâu từ khi tài

sản ở vào trạng thái bắt đầu sử dụng

Ngày 18/11/2002 Thủ tướng Chính phủ ra Quyết định số 164/2002/QĐ-TTg ban hành "Danh mục đầu tư các dự án xi măng đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020" (được thay thế bằng quyết định số 108/2005/QĐ-TTg ngày 26/05/2005) Trong đó có dự án đầu tư dây chuyển 2 Nhà máy Xi măng Bút Sơn Ngày 28/08/2004, Hội đồng quản trị Tổng công ty xi măng Việt Nam (nay là Tổng công ty công nghiệp xi măng Việt Nam-Vicem) có Quyết định số 1259/XMVN- HĐQT cho phép đầu tư dây chuyền 2 Nhà máy xi măng Bút Sơn công suất sản xuất 1,6 triệu tấn xi măng/năm, vốn đầu tư của dự án là 2.807.31 tỷ đồng, ngày 29/11/2009 đã được điều chỉnh tổng mức đầu tư lên 3.338,42 tỷ đồng do biến động giá vật tư đầu vào và chỉ phí khác được Nhà nước cho phép Tổng công ty CN xi măng Việt Nam đã chấp thuận bổ sung tổng mức đầu tư lên 745 tỷ đồng do yếu tố tỷ giá và chỉ phí vay vốn tại văn bản số 1014/XMVN-KTTC&NV ngày 11/7/2013 Tổng Công ty CN xi măng Việt Nam đã chấp thuận bổ sung tổng mức đầu tư lên 3.988,2 tỷ đồng tăng 650 tỷ đồng tại văn bản sô 1367/XMVN-HĐTYV ngày 12/9/2013

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang của Dự án đầu tư dây chuyền 2 Nhà máy Xi măng Bút Sơn được tập hợp theo giá trị tạm quyết toán A-B, lãi vay ngân hàng phục vụ cho đầu tư xây dựng dự án này và các chi phí liên quan khác Cơng trình đã được bàn giao đưa vào sử dụng từ ngày 01/12/2010, hiện đang trong giai đoạn quyết tốn cơng trình

Chỉ phí trả trước dài hạn

Chỉ phí trả trước dài hạn gồm giá trị thương hiệu chờ phân bổ được phân loại từ Tài sản cố định vơ hình, chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định chờ phân bỏ, chỉ phí bảo hiểm tài sản, bảo hiểm

cháy, bảo hiểm rủi ro khác và các khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác được coi là có khả năng

đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên

13

`

_ZZv)

Trang 14

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tính Hà Nam Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013

Mẫu số B 09a-DN

Từ ngày 30/6/2013, Công ty đã thực hiện phân loại lại Giá trị thương hiệu từ khoản mục tài sản

cơ định vơ hình sang chỉ phí trả trước đài hạn và phân bỏ vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong thời gian không quá 10 năm theo hướng dẫn tại Thông tư số 138/2012/TT-BTC ngày 20/8/2013 về việc phân bố giá trị lợi thế kinh doanh đối với Công ty Cổ phần được chuyển đổi từ Công ty nhà nước Giá trị thương hiệu này sẽ được phân bổ hết đến năm 2016

Chi phi di vay

Chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi

phát sinh

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và doanh

nghiệp có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyên quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi có bằng chứng về dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng và theo thông báo của ngân hàng

Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm sốt hoặc có ảnh hưởng đáng kể

đôi với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng

được xem là bên liên quan nêu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể

chung

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyên đổi ra VND theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được chuyền đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài

khoản này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo hướng dẫn của Chuẩn

mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối và Thơng tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp; riêng chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư nợ phải trả dài hạn có gốc ngoại tệ tại thời điểm 31/12/2011 được phân bổ tiếp vào chỉ phí tài chính

14

xxx

4“

Trang 15

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Mẫu số B 09a-DN

của Công ty cho số năm chưa phân bổ còn lại Số dư khoản chênh lệch tỷ giá này tại thời điểm 30/9/2013 là 164.206 tỷ đông chưa được phân bô trong kỳ hoạt động này và sẽ được tiếp tục phân bô vào kết quả kinh doanh trong các kỳ kê toán tiếp theo

Công ty thực hiện phân bỏ chênh lệch tỷ giá của thời kỳ đầu tư dây chuyền 2 Nhà máy Xi măng Bút Sơn trong thời gian 5 năm theo Công văn số 17537/BTC-TCDN ngày 26/12/2007 của Bộ Tài chính Số dư khoản chênh lệch tỷ giá này đang được phản ánh trên khoản mục “Chênh lệch ty giá” thuộc Nguồn vốn chủ sở hữu trên Bảng Cân đối kế toán với số tiền là 54.005.019.392 đồng chưa được Công ty phân bồ trong kỳ kế toán này và sẽ được tiếp tục phân bổ trong các kỳ kế toán tiếp theo

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tông giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu

thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu

không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuê

Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định nay thay đôi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiêm tra của cơ quan thuế có thẩm quyên

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời Tuy

nhiên, khơng có bất kỳ tài sản hoặc cơng nợ thuế hỗn lại nào được ghi nhận tại ngày 30/9/2013

do khơng có khoản chênh lệch tạm thời trọng yếu nào giữa giá trị ghi sổ của tài sản và công nợ ghi nhận trên Báo cáo tài chính và cơ sở tính thuế tương ứng

Các loại thuế khác được áp dụng theo các quy định thuế hiện hành tại Việt Nam

Trang 16

10

CƠNG TY CĨ PHAN XI MANG VICEM BÚT SƠN

Dia chi: x4 Thanh Son, huyén Kim Bang, tinh Ha Nam BAO CAO QUYET TOAN TAI CHÍNH Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013

Mẫu số B 09a-DN Don vi tinh: VND TIEN 30/9/2013 01/7/2013 Tién mat 1.588.650.590 742.418.736

Tiên gửi ngân hàng

36.602.023.422 38.103.762.617 Cộng 38.226.842.012 38.846.181.353 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC

30/9/2013 11.489.718.778 11.489.718.778 Phải thu ngắn hạn khác (*) Cộng 01/7/2013 9.599.186.501 9.599.186.501

công chê tạo, chưa quyết toán xong, -| HANG TON KHO

(*) Gồm khoản phải thu về tiền sử dụng điện nước, tiền nhà của cán bộ công nhân viên Công ty, nhà thâu, nhà

cung cập; phải thu về thuế thu nhập cá nhân; phải thu về chỉ phí đào tạo; phải thu tiền xi măng đối trừ công nợ gia

30/9/2013 01/7/2013

Nguyên liệu, vật liệu 254.820.135.177

256.952.760.585

Công cụ, dụng cụ

314.326.719 382.772.172

Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 154.634.324.243

149.555.504.371

Thành phẩm 4.630.599.202

3.419.258.288 Cộng

414.399.385.341 410.310.295.416

TANG, GIAM TAI SAN CO ĐỊNH HỮU HÌNH - xem phụ lục 01 |TANG, GIAM TAI SAN CO DINH VO HiNH - xem phu luc 02 CHI PHi XAY DUNG CƠ BAN DO DANG

30/9/2013 01/7/2013

Xây dựng cơ bản dở dang

- Dây chuyên 2 nhà máy xi măng Bút Sơn - Các cơng trình khác Cộng 41.882.757.524 34,196.201.835 76.078.959.359 41.706.044.524 17.224.192.900 58.930.237.424

CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DAI HAN

30/9/2013 Chỉ phí trả trước về công cụ dụng cụ, sửa chữa lớn,

Trang 17

CÔNG TY CỎ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN BÁO CÁO QUT TỐN TÀI CHÍNH

Mẫu số B 09a-DN

1I

12

(*) Gém gid tri thương hiệu (53,3 ty đồng) do thực hiện phân loại lại chuyển từ TSCĐ vô hình sang theo TT số 138/2012/TT-BTC ngày 20/8/2013 và các khoản chi phí phải trả về máy móc thiết bị, phụ tùng dùng cho công tác sửa chữa lớn tài sản có định và các khoản chi phí phải trả về công cụ dụng cụ văn phịng, phân xưởng, các cơng, trình cải tạo sửa chữa, chỉ phí th văn phịng làm việc, phí bảo hiểm

TAISAN DAI HAN KHAC

30/9/2013 01/7/2013

Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 2.331.624.240 2.331.624.240

Cộng 2.331.624.240

2.331.624.240

(#) Đây là khoản ký quỹ cải tạo, phục hồi môi trường của các cơng trình đầu tư xây dựng khai thác mỏ đá vôi Liên Sơn, mỏ đá vôi Hồng Sơn, mỏ sét Khả Phong và mỏ sét Ba Sao theo luật Bảo vệ mơi trường và luật Khống sản

VAY VANQNGAN HAN

30/9/2013 01/7/2013

Vay ngắn han (1) 846.842.185.714 1.113.747.340.959

- Ngân hàng Dau tu và Phát triển Hà Nam (1) 239.283.771.861 216 134.003.425

- Ngân hàng Công thương Hà Nam (2) 416.337.583.117 698.284.839.491]

- Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Hà Nam (3) 20.154.821.874 10.879.655.710

- Vay Ngan hang TMCP Quân đội - CN Ninh Bình (4) 77.998.460.100 73.381.293.571

- Tổng công ty công nghiệp xi măng Việt Nam (5) 93.067 548 762 93.067 548 762

- Cong ty TNHH MTV xi mang Vicem Hoang Thach (6) - 20.000.000.000

Vay và nợ dài hạn đến hạn trả (II) 82.972.760.053 260.164.550.178

- Hợp đồng cho vay đồng tài trợ do BIDV Hà Nam là đầu mối

(nợ VNĐ) (8) 3ð 133.700.000 116.267.400.000

- Hợp đồng cho vay đồng tài trợ do BIDV Hà Nam là đâu mối

(nợ USD) (9) 13.658.004.000 27.316 008.000

- Ngân hàng Công thương Hà Nam (10) 6.558.286 125 13.116.572.250

- Ngan hang JBIC Nhat Ban (11) - 98.841.800.000

- Ngân hàng SƠ Pháp (12) 4.622.769.928 4.622.769.928

Cộng (I+II) 929.814.945.767 1,373.911.891.137

<I> Khoản vay có lãi suất từ 15%/năm-I0%/năm Hình thức vay là thế chấp một số máy móc thiết bị và phương tiện vận tải theo hợp đồng thế chấp, cầm cố tài sản số 01/05/HĐTC ngày 05/10/2005, giá trị Ngân hàng định giá là: 500.011.887.198 đồng và được định giá lại vào ngày 21/8/2013 là: 185.902.796.874 đồng

<2> Khoản vay có lãi suất là 14%-10,5%/năm Hình thức vay là tín chấp <3> Khoản vay có lãi suất là 14% - 10,5%/năm Hình thức vay là tín chấp

<4> Khoản vay có lãi suất là 15%- 9,5%/năm Hình thức vay là thế chấp hàng tổn kho và các khoản phải thu <5> Khoản vay Tổng công ty công nghiệp xi măng Việt Nam theo số 498/XMVN-KTTG ngày 2/4/2007 với số tiền vay là 187.911.374.658 đồng Mục đích sử dụng vốn vay là phục vụ sản xuất kinh doanh Cơng ty cịn nợ: 93.067.548.762 đồng, Lãi suất đã được điều chỉnh nhiều lần, thời điểm hiện tại là 7%/năm

17

NN

⁄z⁄z

7

Trang 18

CƠNG TY CĨ PHẢN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam BAO CÁO QUYÉT TOÁN TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN 13 14 15

<6> Khoản vay c6 lai suat 11,5%/nam Thoi han vay 30 ngay

<8> Khoan vay dugc thuyét minh tại PL3(15), đây là khoản đến hạn trả trong năm 2013, trả 4 kỳ vào các tháng

3,6;9,12 (58.133.700.000 đồng/kỳ), đã trả ky thang 3,6,9/2013

<9> Khoản vay được thuyết minh tai PL3(15), đây là khoản đến hạn trả trong năm 2013 là: 2.631.600 USD, trả 4

kỷ vào các tháng 3,6,9,12 (657.900 USD/I kỳ), đã trả kỳ tháng 3,6,9/2013

<10> Khoản vay được thuyết minh tai PL3(15), đây là khoản đến hạn trả trong năm 2013 là: 1.260.300 USD, trả 4 kỳ vào các tháng 1,4,7,10 (315.075 USD/Ikỳ), đã trả kỳ tháng 1,4,7/2013,

<I]> Khoản vay được thuyết minh tại PL3(15), đây là khoản đến hạn trả trong năm 2013 là: 7.220.000 EUR, trả

2 kỳ vào các tháng 2,8 (3.610.000 EUR/Iky), da tra ky thang 2,8/2013

<12> Khoản vay được thuyết minh tai PL3(15), đây là khoản đến hạn trả trong năm 2013 là: 337.674,94 EURO, 168.837,47 EURO/Iky, tra 2 kỳ vào các tháng 5,11: đã tra ky thang 5/2013

| THUE VA CAC KHOẢN PHAI NOP NHÀ NƯỚC

| CHI PHi PHAI TRA

Phí tư vấn Tổng cơng ty

Chỉ phí phải trả khác (*)

Cộng

đường sắt Thanh Châu-Bút Sơn và chỉ phí khác

30/9/2013 01/7/2013

Thuế giá trị gia tăng 14.397.751.193

13.944.171.190

Thuế thu nhập doanh nghiệp -

-

Thué thu nhap ca nhan 1.027.153.667

1.578.795.528

Thué tai nguyén 1.386.506.721

5.406.656.849

Thué nha dat va tién thué dat 490.614.658 518.267.234

Các loại thuế khác 1.373.323.179 3.440.026.859 Cộng 18.675.349.418 24.887.917.660 Công ty đã thực hiện việc kê khai và nộp thuế theo hướn

hành của Nhà nước Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu ø dẫn của cơ quan thuế và phù hợp với các qui định hiện

1 sự kiêm tra của cơ quan thuê

3.602.763.488 27.238.423.031 83.483.892.900

30/9/2013 01/7/2013

Trích trước chỉ phí lãi vay 16.111.655.004 29.410.307.735

- Lai vay phải trả các ngân hàng nước ngoài 6.727.619.545 22.218.426 948

- tãi vay phải trả các đơn vị cho vay von trong nudc 9.384.035.459 7.191.880.787

Trích trước chỉ phí khuyến mại, khốn gọn 6.756.429.968 6.975.167.822

Trích trước chỉ phí sửa chữa TSCĐ 29.774.621.409 31.976.381.716

10.420.463.842 21.313.629.047 100.095.950.162

CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

*) Gồm các khoản trích trước về chỉ phí vận chuyền, bốc xúc đá, bốc xếp xi măng, thuê khai thác và sử dụng

30/9/2013 01/7/2013

Tài sản thừa chờ xử lý 728.926

728.926

Kinh phí cơng đồn 211.996.638

459.423.518

Bảo hiểm xã hội 1.441.469.675

1.236.160.317

Van

Trang 19

CONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SƠN

Dia chi: x4 Thanh Son, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam BÁO CÁO QUT TỐN TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN 16 17

Bảo hiểm yté Bao hiém that nghiép

Phải trả về cổ phần hoá (cổ tức phải trả) Trích trước chỉ phí xây lắp hồn thành Cy Lãi sản xuất thử dây chuyền 2

Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng

(*) Đây là khoản trích trước chi phí một số gói thầu đã hoàn thành khối lượn,

212.740.336 132.559.069 15.687.545.000 224.857.643.850 49.034.717.006 7.080.502.062 298.659.902.562 203.016.807 117.507.633 15.687.545.000 224.817.348.123 49.034.717.006 7.753.778.737 299.310.226.067

g nhưng chưa quyết tốn cơng trình và thanh lý được hợp đồng để tạm ghi tăng giá trị tài sản bàn giao đưa vào sử dụng của dây chuyền 2 nhà máy xi măng Bút Sơn vào ngày 01/12/2010

VAY DÀI HẠN VÀ NỢ DÀI HẠN Vay dai han (1)

- HD dong tài trợ do BIDV Hà Nam làm đâu mối (VNĐ) - HD dong tài trợ do BIDV Hà Nam làm đâu mối ( USD) - Ngân hàng TMCP Công thương Hà Nam (USD)

- Ngân hàng TMCP Công thương Hà Nam (VND- Vay DC2) - Ngân hàng TMCP Công thương Hà Nam (VND- Vay Trung hạn)

Nợ dài hạn (2)

- Ngân hàng Societe General Pháp (EUR)

- Ngân hàng JBIC Nhật bản (EUR)

Cộng

Nợ dài hạn đến hạn trả (3)

- Hợp đồng cho vay đồng tài trợ do BIDV Hà Nam là đầu mối (no VND)

- Hop dong cho vay dong tài trợ do BIDV Hà Nam là đầu mối (nợ USD)

- Ngân hàng Công thương Hà Nam (USD) - Ngân hàng JBIC Nhật Bản (EUR) - Ngân hàng SƠ Pháp (EUR)

Số dư vay và nợ dài hạn (4) = (1) + (2) - (3)

Chỉ tiết các khoản Vay dài hạn và Nợ dài hạn - xem phụ lục 03

.¡ VỐN CHỦ SỞ HỮU

a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu - xem phụ lục 04 b) Chỉ tiết vốn đầu tư của chú sở hữu

Trang 20

ea

BAO CAO QUYET TỐN TÀI CHÍNH Tir ngay 01.7.2013 dén ngay 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN ONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON

ia chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam

18

Vốn góp của các đối tượng khác 223.404.460.000

T lệ 20,49% Cộng (100%) 1.090.561.920.000 223.404.460.000 20,49% 1.090.561.920.000 £ AK re a By % ` a Ae Rye + ^ c) Cac giao dich vé von voi các chủ sở hữu và phân phôi cô tức, chia lợi nhuận

Năm nay Năm trước

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

1.090.561.920.000 1.090.561.920.000

- Von gop tang trong nam - >

- Vốn góp tại đâu kỳ

- Vơn góp giảm trong năm

- Vốn góp tại cuối kỳ 1.090.561.920.000 1.090.561.920.000

đ) Cổ phiếu

Năm nay Năm trước

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 109.056.192 109.056.192

Số lượng cô phiếu đã bán ra công chúng 109.056.192 109.056.192

- Cổ phiếu phổ thông 109.056.192 109.056.192

- Cổ phiếu tru đãi

Số lượng cô phiếu được mua lại # =

- Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu wu đãi

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 109.056.192 109.056.192

- Cổ phiếu phổ thông 109.056 192 109.056 192

- Cô phiêu tru đãi

* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 dong | 10.000 đồng |

e) Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Từ 01.7.2013 Từ 01.7.2012

đến 30.9.2013 đến 30.9.2012

- Lợi nhuận sau thuế (14.807.328.455) (68.912.600.495)

- Cổ phiếu lưu hành bình quân trong kỳ 109.056.192 109.056.192

Lãi cơ bản trên cố phiếu (136) (632)

DOANH THU

Doanh thu bán xi măng bao Doanh thu bán xi măng rời Doanh thu bán Clinker

Trang 21

CÔNG TY CO PHAN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN

Địa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam BÁO CÁO QUYÉT TOÁN TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN 19 20 21 22 23

Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại

Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ GIA VON HANG BAN

Gia vén xi mang bao Gia vén xi mang roi Gia vén Clinker

Giá vốn đá vật liệu xây dựng Giá vốn bán gạch

Cộng

DOANH THU HOAT DONG TAI CHINH

Lãi tiền gửi, tiền cho vay Thu nhập từ CLTG Cộng

.¡ CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay Chênh lệch tỷ giá Chi phi tai chính khác Cong

CHI PHi BAN HANG

Chi phí nhân viên Chỉ phí vật liệu bao bì Chỉ phí khấu hao Chỉ phí vận chuyển Chỉ phí khuyến mại Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Cộng

CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí nhân viên

Chỉ phí vật liệu quản lý Chỉ phí dụng cụ đồ dùng Chi phí khâu hao

Trang 22

EU

^^ ‘ONG TY CO PHAN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN

)ịa chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam BÁO CÁO QUT TỐN TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN 24 25 26 27 Thuế, phí lệ phí

Chi phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Cộng

THU NHẬP KHÁC

Thu từ thanh lý nhượng bán tải sản, vật tư Thu nhập từ phí cầu cảng

Thu nhập khác Cộng

.| CHI PHI KHAC Chi phi khac Cong

.| CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO Chi phí nhân viên

Chỉ phí vật liệu, bao bì, dụng cụ Chỉ phí khấu hao

Chi phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Cộng

GIAO DỊCH VÀ SÓ DƯ CÁC BÊN LIÊN QUAN

Giao dịch với bên liên quan

Bán hàng

Công ty Cổ phần Vieem Thương mại Xi măng Công ty TNHH MTV Xi măng Vicem Tam Điệp Công ty Cổ phần Xi mang Vicem Hoang Mai Công ty Cổ phần Vicem Vật tư vận tải Xi mang Công ty Cổ phần Xi mang Vicem Bim Son Céng ty Cé phan Vicem Bao bi But Son Tổng công ty CN xi măng Việt Nam Mua hàng

Công ty Cổ phần Vicem Vật tư van tai Xi mang Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn

Cơng ty TNHH MTV Xi măng Vicem Hải Phòng

Trang 23

eS

ONG TY CO PHAN XI MANG VICEM BUT SON

ja chỉ: xã Thanh Sơn, huyện Kim Bảng, tỉnh Hà Nam BÁO CÁO QUT TỐN TÀI CHÍNH

Từ ngày 01.7.2013 đến ngày 30.9.2013 Mẫu số B 09a-DN

Công ty Cé phan Xi mang Vicem Hà Tiên | (Xi nghiép tiéu thu va

dich vu xi mang Ha Tién 1)

Téng Cong ty Cong nghiép Xi mang Viét Nam - Thach cao Công ty Cé phan Vicem Bao bi Bim Son

Sô dư với các bên liên quan

Các khoản phải thu

Công ty Cổ phần Vicem Thương mại Xi mang Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Bim Sơn Công ty Cổ phần Xi mang Vicem Hoang Mai Công ty TNHH MTV Xi mang Vicem Tam Diép Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn Các khoản phải trả

Công ty Cổ phần Vicem Vật tư vận tải Xi măng

Công ty Cô phân Xi măng Vicem Hà Tiên I (Xí nghiệp tiêu thụ và dịch vụ xi măng Hà Tiên 1)

Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Bút Sơn

Cơng ty TNHH MTV Xi măng Vicem Hải Phịng Cơng ty Cổ phần Vicem Bao bì Bim Sơn

Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phịng Công ty TNHH MTV Xi măng Vicem Tam Điệp

Công ty TNHH MTV Xi măng Vicem Hoàng Thạch (tiền vay ngăn hạn)

Người mua trả tiền trước

Công ty Cổ phần Vicem Vật tư vận tải Xi măng, Công ty Cô phần Vicem Bao bi But Sơn Trả trước cho người bán

Công ty tư van va đầu tư phát triển xi măng Các khoản phải trả VICEM

Phải trả lãi vay Phải trả phí tư vấn

Phải trả tiền mua thạch cao Vay ngắn hạn

Thu nhập của thành viên BTGĐ

Lương và thưởng của các thành viên Ban Giám đốc

Trang 24

CONG TY CO PHAN XI MĂNG VICEM BÚT SƠN BAO CÁO QUYẾT TOÁN TÀI CHÍNH

Mẫu số B 09a-DN

28

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN

Khơng có sự kiện nào bất thường xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cần thiết phải điều chỉnh và trình bày bổ sung trên Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01/7/2013 đến ngày 30/9/2013

SÓ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2012, Báo cáo tài chính bán niên năm 2013 đã được soát xét và BCTC quí 3/2012 ⁄

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	7,42 MB