CÔNG TY cổ PHẦN xi măng hà tiên 1 bảng cân đối kế toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chuyển lưu tiền tệ báo cáo tài chính 31 tháng 12 năm 2009 quý 4 năm 2009

CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho năm tài k thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 ết BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 133 134 135 139 Thuyết minh IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 154 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng đ ược khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo ài t Số cuối năm Số đầu năm 888.198.510.305 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 158.213.544.035 158.213.544.035 - 82.650.055.508 82.650.055.508 - 8.055.501.400 13.537.927.414 (5.482.426.014) V.1 1.696.701.474.121 5.723.536.000 19.191.393.280 (13.467.857.280) 266.101.767.527 143.181.077.035 113.873.147.399 9.047.543.093 - 478.674.045.319 176.821.735.485 275.629.340.382 26.222.969.452 - 417.148.392.498 417.148.392.498 - 1.128.951.153.694 1.128.951.153.694 - 38.679.304.845 37.609.263.035 1.070.041.810 702.683.600 702.683.600 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, TP.HCM cho năm tài k thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 ết Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 6.377.015.377.786 3.951.191.368.690 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 6.137.305.903.446 1.385.964.508.805 1.814.251.323.143 (428.286.814.338) 85.407.428.189 89.544.343.362 (4.136.915.173) 4.665.933.966.452 3.737.960.724.052 353.490.456.660 716.714.260.306 (363.223.803.646) 85.568.512.637 89.376.571.362 (3.808.058.725) 3.298.901.754.755 V.7 V.8 V.9 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 - - IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 48.580.000.000 56.000.000.000 (7.420.000.000) 48.160.000.000 56.000.000.000 (7.840.000.000) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 191.129.474.340 189.295.084.210 1.834.390.130 165.070.644.638 164.752.281.000 318.363.638 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 7.265.213.888.091 5.647.892.842.811 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo ài t V.10 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, TP.HCM cho năm tài k thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 ết Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) NGUỒN VỐN Mã số A - NỢ PHẢI TRẢ 300 I 10 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 330 331 332 333 334 335 336 337 Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 6.096.889.655.620 V.11 V.12 V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 4.672.476.104.238 1.339.937.511.655 742.303.071.987 524.159.514.796 5.772.840.158 8.018.652.122 36.083.433.261 6.159.654.952 17.440.344.379 - 1.674.730.954.576 603.484.082.577 1.025.736.503.754 959.069.414 7.992.530.750 11.066.728.943 1.055.210.304 24.436.828.834 - 4.756.952.143.965 4.756.952.143.965 - 2.997.745.149.662 2.997.745.149.662 - B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 1.168.324.232.471 975.416.738.573 I 10 11 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 1.170.972.983.231 1.100.000.000.000 68.945.452.346 (902.752.100) (215.666.661.549) 47.284.353.739 14.200.000.000 157.112.590.795 - 979.194.566.255 870.000.000.000 (902.752.100) 22.200.000.000 10.300.000.000 77.597.318.355 - II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 431 432 433 (2.648.750.760) (2.648.750.760) - (3.777.827.682) (3.777.827.682) - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo ài t V.20 V.20 V.21 7.265.213.888.091 5.647.892.842.811 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, TP.HCM cho năm tài k thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 ết Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Thuyết minh CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: Dollar Mỹ (USD) Euro (EUR) Dollar HongKong (HKD) Dự toán chi nghiệp, dự án Số cuối năm Số đầu năm - - 9.725,60 41.906,12 7.117.262,76 - 11.436,90 284,95 - TP.HCM, ngày 22 tháng 01 năm 2010 _ Trương Thị Thu Hương Người lập biểu _ Phạm Đình Nhật Cường Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo ài t _ Ngơ Minh Lãng Tổng Giám đốc CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2009 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU I Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Chênh lệch tỉ giá giai đoạn đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thuyết minh Năm Năm trước Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Mã số - II Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 02 03 04 05 06 183.509.372.166 V.8-9 V.3,12 77.597.318.356 71.767.170.675 (8.405.431.266) 7.842.144.392 (5.620.386.218) 66.435.177.497 39.575.814.278 21.307.857.280 42.737.370.459 (4.084.957.585) 39.775.211.971 20 315.528.047.247 174.595.656.547 711.802.761.196 (483.859.561.635) (30.360.480.012) (61.330.732.849) (18.914.398.318) 10.888.070.647 (4.644.634.187) (14.542.152.893) 599.162.575.742 216.908.614.759 129.246.265.351 (621.681.647.401) 613.974.535.622 7.114.385.467 (23.914.586.928) 90.930.299.661 (9.589.833.760) 402.988.032.771 21 (2.465.412.457.134) (2.756.321.024.123) VI.3 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 01 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài 22 33.737.273 23 - (7.882.934.000) 5.653.465.866 5.704.432.812 (42.000.000.000) 4.292.241.532 24 25 26 27 30 VI.2 (2.454.020.821.183) 120.909.090 (2.801.790.807.501) 11 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, Xa lộ Hà Nội, Quận Thủ Đức, TP.HCM cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 31 32 33 34 35 36 298.945.452.346 V.20 V.15-20 V.15-20 V.20 - 3.188.005.516.673 (1.508.526.136.257) (47.876.400.000) (902.752.100) 3.235.318.569.662 (732.129.885.400) (60.772.218.500) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 1.930.548.432.762 2.441.513.713.662 Lưu chuyển tiền năm 50 75.690.187.320 42.710.938.932 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 82.650.055.508 39.933.872.084 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 V.1 (126.698.793) V.1 158.213.544.035 5.244.492 82.650.055.508 TP.HCM, ngày 22 tháng 01 năm 2010 Trương Thị Thu Hương Người lập biểu Phạm Đình Nhật Cường Kế tốn trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài _ Ngơ Minh Lãng Tổng Giám đốc 12 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2009 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán xi măng, sản phẩm từ xi măng, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tông), clinker, nguyên vật liệu, vật tư ngành xây dựng Xây dựng dân dụng kinh doanh bất động sản (cao ốc văn phòng cho thuê) Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến Báo cáo tài Cơng ty thực tăng vốn lên 1.100 tỷ Đồng Trạm nghiền Phú Hữu thức vào hoạt động từ tháng năm 2009 nhà máy Bình Phước giai đoạn chạy thử II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn máy vi tính Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 13 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài tồn Cơng ty lập sở tổng hợp báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập báo cáo tài tổng hợp Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí năm Giá trị tài sản công ty chuyển giao từ doanh nghiệp nhà nước theo Biên xác định giá trị doanh nghiệp ngày 27/9/2006 Cơng ty Kiểm tốn Việt Nam Kết đánh giá lại tài sản Công ty Bộ Xây dựng phê duyệt Quyết định số 1401/QĐ-BXD ngày 10/10/2006 Bộ Trưởng Bộ Xây dựng xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa định số 960/QĐ-BXD ngày 03/07/2007 giá trị thực tế phần vốn nhà nước thời điểm bàn giao 18/01/2007 từ DNNN sang Công ty cổ phần xi măng Hà Tiên Giá trị tài sản cố định Trạm nghiền Phú Hữu chưa tốn nên tồn tài sản Trạm nghiền ghi nhận tăng khấu hao theo giá tạm tính Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Số năm – 20 3–6 –5 – 20 Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí năm Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Cụ thể sau: Giá trị quyền sử dụng đất: giá trị chuyển nhượng đánh giá lại 20 đất Phước Cơ, Thành phố Vũng Tàu Chi phí đền bù: chi phí bồi thường hỗ trợ đất đai, nhà cửa, trồng cho hộ dân cư ngụ mỏ đá Vĩnh Tân – Đồng Nai Chi phí đền bù phân bổ 10 năm Phần mềm máy tính Phần mềm máy tính tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy vi tính khấu hao năm Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí năm Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khoán ghi nhận theo giá gốc Chi phí trả trước dài hạn Giá trị thương hiệu Đây giá trị thương hiệu Công ty xác định Công ty kiểm toán Ernst & Young theo Báo cáo định giá ngày 25 tháng năm 2006 định giá lại theo Quyết định số 1401/QĐBXD ngày 10/10/2006 Bộ Xây dựng giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa Giá trị thương hiệu phân bổ 30 năm Giá trị quyền sử dụng đất trạm nghiền Phú Hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Quyền sử dụng đất tiền thuê đất Công ty trả lần cho nhiều năm cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, thời gian thuê đất 50 năm Quyền sử dụng đất phân bổ 25 năm 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng năm 11 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông 12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp thu nhập từ hoạt động kinh doanh năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi giảm 50% năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 năm thứ Công ty hoạt động kinh doanh có lãi giảm 50% thuế 13 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí năm Năm 2009, Cơng ty thực thay đổi sách ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh năm chênh lệch tỷ giá đánh giá khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ban quản lý vào tài khoản 413 thực phân bổ thời gian tối đa năm kể từ dự án hoàn thành vào sản xuất theo Công văn chấp thuận số 9636/BTC-TCDN ngày 07 tháng năm 2009 Bộ Tài Năm 2008 toàn chênh lệch tỷ giá phát sinh năm chênh lệch tỷ giá đánh giá khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ kết chuyển vào kết kinh doanh, nhiên Công ty không tiến hành điều chỉnh hối tố cho năm trước chưa có hướng dẫn cụ thể Bộ tài vấn đề Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2009 14 : : : : 16.977 VND/USD 24.701VND/EUR 17.941 VND/USD 27.010 VND/EUR Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tiền lãi ghi nhận Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Cộng Số cuối năm 13.537.927.414 13.537.927.414 13.537.927.414 Số đầu năm 19.191.393.280 19.191.393.280 19.191.393.280 Số cuối năm (5.482.426.014) (5.482.426.014) Số đầu năm (13.467.857.280) (13.467.857.280) Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Dự phịng cho đầu tư chứng khốn ngắn hạn Dự phòng cho khoản đầu tư ngắn hạn khác Cộng Số đầu năm 535.444.561 82.114.610.947 82.650.055.508 Đầu tư ngắn hạn Đầu tư chứng khoán ngắn hạn - Cổ phiếu Cộng Số cuối năm 129.121.149 141.038.578.576 17.045.844.310 158.213.544.035 Phải thu khách hàng Số cuối năm 167.488.616.139 6.100.849.367 3.232.269.979 143.181.077.035 176.821.735.485 Số đầu năm 20.000.000.000 45.404.303.392 56.613.683.854 8.718.332.600 57.065.194.458 36.807.952.941 113.873.147.399 95.888.697.489 69.004.323.047 275.629.340.382 Số cuối năm - Số đầu năm 762.149.283 Trả trước cho người bán Tổng Công ty Đầu tư phát triển đô thị & khu Công nghiệp Việt Nam (IDICO) Công ty Cổ phần xây dựng số Cơng ty Trí Việt Thành Liên doanh TVT & Công ty Xây dựng & Sản xuất vật liệu xây dựng Các nhà cung cấp khác Cộng Số đầu năm 132.574.400.390 4.758.494.913 5.848.181.732 Số cuối năm Các khách hàng mua xi măng Các khách hàng mua gạch, cát, vữa Các khách hàng khác Cộng Các khoản phải thu khác Phải thu Công ty bảo hiểm Deves Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm 25.142.217.720 318.602.449 26.222.969.452 Số đầu năm 649.634.165.176 631.255.479.912 420.168.764.407 9.775.429.952 673.104.286 42.978.978.502 15.496.141.323 1.128.951.153.694 Hàng tồn kho Hàng mua đường Trong đó: thiết bị dự án Nguyên liệu, vật liệu Trong đó: thiết bị dự án Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Cộng Số cuối năm 8.339.918.451 707.624.642 9.047.543.093 Số cuối năm 34.742.857.142 271.637.974.874 2.118.169.730 75.986.807.101 32.662.583.651 417.148.392.498 Thuế GTGT nhập chưa kê khai khấu trừ Các khoản phải thu khác Cộng Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua sắm Đầu tư xây dựng hoàn thành Giảm năm Phân loại lại Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Khấu hao năm Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Chuyển sang chi phí trả trước dài hạn Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 292.690.961.321 - 372.192.310.713 1.078.080.478.920 5.837.708.772 1.072.242.770.148 42.813.730.302 18.547.110.461 3.045.971.999 15.501.138.462 9.017.257.970 716.714.260.306 1.584.884.056 1.098.212.473.437 1.584.884.056 10.468.564.827 - 1.087.743.908.610 (371.798.990) (371.798.990) 292.319.162.331 (130.036.698) (130.036.698) 1.450.142.752.935 61.360.840.763 (173.574.912) (675.410.600) (173.574.912) (675.410.600) 10.428.567.114 1.814.251.323.143 89.412.366 84.789.757.132 - 5.661.273.903 90.540.443.401 115.339.657.039 10.476.556.424 10.476.556.424 212.366.394.297 52.276.707.417 52.276.707.417 28.621.554.730 7.927.870.010 7.927.870.010 6.896.197.580 757.180.376 757.180.376 363.223.803.646 71.438.314.227 71.438.314.227 (332.807.646) (332.807.646) (5.882.451.637) (64.774.835) - (160.044.252) (160.044.252) (6.375.303.535) (557.626.733) - (5.817.676.802) - - (5.817.676.802) 125.483.405.817 258.760.650.077 36.549.424.740 7.493.333.704 428.286.814.338 177.351.304.282 166.835.756.514 159.825.916.416 1.191.382.102.858 14.192.175.572 24.811.416.023 2.121.060.390 353.490.456.660 2.935.233.410 1.385.964.508.805 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng Bản quyền, Phần mềm máy đất sáng chế vi tính Nguyên giá Số đầu năm 86.789.508.560 909.098.120 1.677.964.682 Tăng năm 167.772.000 Giảm năm - Cộng 86.789.508.560 909.098.120 1.845.736.682 89.376.571.362 167.772.000 89.544.343.362 1.789.508.560 - 1.625.298.320 3.414.806.880 1.777.802.016 11.706.544 11.706.544 389.583.836 303.032.712 303.032.712 1.640.672.873 14.117.192 14.117.192 1.789.508.560 692.616.548 1.654.790.065 3.808.058.725 328.856.448 328.856.448 4.136.915.173 Số đầu năm 85.011.706.544 519.514.284 37.291.809 85.568.512.637 Số cuối năm 85.000.000.000 216.481.572 190.946.617 85.407.428.189 Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Khấu hao năm Giảm năm Chuyển Ban quản lý dự án Số cuối năm - Giá trị lại 10 Chi phí xây dựng dở dang Số cuối năm Chi phí xây dựng tự làm XDCB dở dang Dự án Bình Phước Trạm nghiền Xi măng Quận Mỏ đá Vĩnh Tân Dự án Văn phòng 360 Bến Chương Dương Các cơng trình khác Sửa chữa lớn Cộng 11 Số đầu năm 2.012.723.216 4.657.297.307.826 4.607.425.091.487 22.081.170.466 25.197.288.460 2.593.757.413 6.623.935.410 2.416.840.174 3.287.030.937.715 2.505.242.810.567 748.768.260.378 18.937.946.234 13.690.505.988 391.414.548 9.453.976.866 4.665.933.966.452 3.298.901.754.755 Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm 56.000.000.000 14.000.000.000 42.000.000.000 56.000.000.000 Đầu tư cổ phiếu Công ty cổ phần thạch cao xi măng Công ty cổ phần cao su Bến Thành Cộng Số đầu năm 56.000.000.000 14.000.000.000 42.000.000.000 56.000.000.000 Cụ thể : Nội dung Số lượng Mệnh giá Tổng giá trị theo mệnh giá Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Giá trị đầu tư 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty cổ phần Thạch cao xi măng 700.000 Công ty cổ phần cao su Bến Thành 2.100.000 CỘNG 12 10.000 7.000.000.000 10.000 21.000.000.000 28.000.000.000 14.000.000.000 42.000.000.000 56.000.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Số cuối năm (7.420.000.000) (7.420.000.000) Dự phịng khoản đầu tư dài hạn khác Cơng ty cổ phần Thạch cao xi măng Cộng 13 Số đầu năm (7.840.000.000) (7.840.000.000) Chi phí trả trước dài hạn Tăng năm Số đầu năm Kết chuyển vào chi phí SXKD năm Số cuối năm Giá trị thương hiệu 164.752.281.000 - (6.000.000.000) 158.752.281.000 Chi phí đền bù giải phóng mặt trạm nghiền Phú Hữu - 36.360.480.012 (5.817.676.802) 30.542.803.210 Cộng 164.752.281.000 36.360.480.012 (11.817.676.802) 189.295.084.210 14 Tài sản dài hạn khác Thể khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 15 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Các Ngân hàng nước Các Ngân hàng nước Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Cơng ty cổ phần tài Xi Măng (CFC) Tổng công ty CN Xi Măng Việt Nam (VICEM) Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.19) Ngân hàng Công thương VN – SGDII Ngân hàng Ngoại thương VN – TP.HCM Ngân hàng Đầu tư & phát triển – SGD II Các ngân hàng khác Cộng Số cuối năm 317.687.941.124 151.327.776.622 166.360.164.502 144.578.529.196 91.168.786.089 53.409.743.107 Số đầu năm 343.701.737.340 233.444.137.416 110.257.599.924 235.603.275.237 70.000.000.000 165.603.275.237 280.036.601.667 8.297.436.257 6.672.498.743 106.666.666.667 158.400.000.000 742.303.071.987 24.179.070.000 13.653.535.000 10.525.535.000 603.484.082.577 Đây khoản vay tín chấp Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hang Số tiền vay phát sinh năm 343.701.737.340 969.029.626.598 Lỗ chênh lệch tỉ giá kết chuyển Số tiền vay trả năm 18.026.252.738 (1.005.910.373.461) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Lãi chênh lệch tỉ giá Số cuối năm (7.159.302.091) 317.687.941.124 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm Vay ngắn hạn tổ chức Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 16 Số tiền vay phát sinh năm 235.603.275.237 367.911.946.755 Số tiền vay trả năm Lãi chênh lệch tỉ giá Số cuối năm - (458.936.692.796) - 144.578.529.196 - 280.036.601.667 (24.179.070.000) - 280.036.601.667 603.484.082.577 1.336.941.573.353 298.062.854.405 (1.489.026.136.257) (7.159.302.091) 742.303.071.987 24.179.070.000 Phải trả người bán Siam City Cement Public Co., Ltd Công ty xi măng Tam Điệp Công ty ABB – Switzerland Công ty Haver & Boecker Công ty Loesche Công ty Polysius Công ty Lắp máy 69-3 Các nhà cung cấp khác Cộng 17 Lỗ chênh lệch tỉ giá kết chuyển Số cuối năm 17.188.189.568 51.727.761.237 13.339.232.607 89.242.655.333 10.054.321.090 352.607.354.960 524.159.514.796 Số đầu năm 24.504.241.209 53.737.609.640 125.425.811.513 12.418.356.416 280.378.209.397 197.461.416.755 331.810.858.824 1.025.736.503.754 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa 47.966.276 Thuế GTGT hàng nhập Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập 7.262.109.907 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 562.569.567 Thuế tài nguyên 99.197.000 Thuế nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí 20.688.000 khoản phải nộp khác Cộng 7.992.530.750 Số phải nộp năm Số nộp năm - Số cuối năm 47.966.276 - 200.927.064.970 200.927.064.970 71.175.325.903 75.220.734.469 3.216.701.341 22.896.781.370 1.881.119.090 3.254.960.800 4.818.083 3.316.406.000 8.500.000 18.914.398.318 1.948.193.728 3.054.149.000 4.818.083 3.316.406.000 8.500.000 3.982.383.052 495.494.929 300.008.800 - 261.088.000 257.712.000 303.726.064.216 303.699.942.844 24.064.000 8.018.652.122 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: 10% Xi măng, gạch Từ 1/5/09 5% Vữa, Cát tiêu chuẩn, phế liệu, clinker v.v… 5% Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 21 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Vận chuyển 5% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.12 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 183.509.372.165 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: (335.121.206) - Các khoản điều chỉnh tăng 294.698.794 - Các khoản điều chỉnh giảm (629.820.000) Tổng thu nhập chịu thuế 183.174.250.959 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 45.793.562.740 Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 50% (22.896.781.370) Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 22.896.781.370 Năm trước 77.597.318.356 57.229.836 199.346.204 (142.116.368) 77.654.548.192 28% 21.743.273.494 (21.743.273.494) - Hoạt động trạm nghiền Phú Hữu lỗ nên chưa hưởng thuế suất ưu đãi Thuế tài nguyên Công ty phải nộp thuế tài nguyên cho hoạt động khai thác đá mỏ đá Vĩnh Tân với mức thuế suất 7% dựa giá tính thuế sản lượng đá khai thác Tiền thuê đất Nộp theo Hợp đồng thuê đất kho, văn phịng, nhà cửa Thành phố Hồ Chí Minh, Lâm Đồng mỏ đá Vĩnh Tân, Đồng Nai Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 18 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 20 Số cuối năm 908.461.380 11.254.285.251 5.277.597.748 17.440.344.379 Số đầu năm 651.126.516 20.606.788.868 3.178.913.450 24.436.828.834 Số cuối năm Kinh phí cơng đồn Phải trả Tổng cơng ty Các khoản phải trả khác Cộng Số đầu năm Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 22 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối năm Ngân hàng Cơng thương Việt Nam – Sở Giao dịch II (a) - Ngân hàng Ngoại thương VN – chi nhánh TP.HCM (a) - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển – Sở Giao dịch II (b) - Vay hợp vốn Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng Đầu tư & phát triển – Sở Giao dịch II làm đầu mối (c) - Ngân hàng Société Générale (d) Cộng Số đầu năm - 8.311.437.257 - 6.658.497.442 530.764.862.141 600.000.000.000 1.718.475.836.077 2.507.711.445.747 4.756.952.143.965 1.098.441.280.049 1.284.333.934.914 2.997.745.149.662 - (a) Khoản vay tín chấp Ngân hàng Công thương Việt Nam – Sở Giao dịch II Ngân hàng Ngoại thương VN – chi nhánh TP.HCM góp vốn Liên doanh xi măng Holcim Việt Nam, thời hạn vay từ 10 – 11 năm dự án cải tạo môi trường thời hạn vay 10 năm Khi cổ phần hóa, tồn khỏan đầu tư Dự án Công ty xi măng Holcim Việt Nam chuyển cho Tổng Công ty xi măng Việt Nam (b) Khoản vay tín chấp Ngân hàng Đầu tư & Phát triển – Sở Giao dịch II để tài trợ dự án trạm nghiền Quận 9, thời hạn vay 10 năm (c) Khoản vay chấp tài sản dự án, tài trợ vốn vay hợp vốn Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng Đầu tư & phát triển – Sở Giao dịch II làm đầu mối để tài trợ cho dự án Xi măng Bình Phước với khoản tín dụng tối đa 1.980 tỷ đồng, thời hạn vay 11 năm (d) Khoản vay có bảo lãnh Bộ Tài chính, vay ngân hàng Société Générale để tài trợ gói thiết bị số Dự án Xi măng Bình Phước với hạn mức EUR51.584.785 USD17.082.379, thời hạn vay 13 năm Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ dài hạn Số tiền vay phát sinh Chênh Số đầu năm năm lệch tỷ giá Vay dài hạn ngân hàng 2.997.745.149.662 1.857.619.087.314 201.124.508.656 Cộng 2.997.745.149.662 1.857.619.087.314 201.124.508.656 21 Sồ kết chuyển năm Trả tiền vay Số cuối năm (280.036.601.667) (19.500.000.000) 4.756.952.143.965 (280.036.601.667) (19.500.000.000) 4.756.952.143.965 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng, thành viên, Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ (*) Cộng Số cuối năm 725.438.730.000 374.561.270.000 68.945.452.346 (902.752.100) 1.168.042.700.246 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 565.500.000.000 304.500.000.000 (902.752.100) 869.097.247.900 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cơng ty có mua lại 48.000 cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ từ năm 2008 Cổ phiếu Năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 110.000.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông 110.000.000 - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông 48.000 - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông 109.952.000 - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND/cổ phiếu Công ty thực thu góp vốn để thực tăng vốn lên 1.100 tỷ đồng Năm trước 87.000.000 87.000.000 48.000 86.952.000 - 22 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Trong năm Công ty tạm trích quỹ từ nguồn lợi nhuận năm 2009 3,5 tỷ VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm trước 2.557.285.864.504 2.508.693.055.724 28.960.397.910 9.118.509.779 (23.976.197.200) (23.976.197.200) 2.816.842.700.833 19.632.410.870 (20.498.628.492) (20.498.628.492) 2.536.787.236.012 Năm 2.271.950.998.325 Năm trước 2.196.496.062.964 17.186.196.351 25.196.753.486 2.135.395.462 2.291.272.590.138 5.910.975.307 2.227.603.791.757 Năm trước Giá vốn hàng bán Giá vốn xi măng thành phẩm Giá vốn thành phẩm xi măng xây dựng, gạch loại, cát ISO Giá vốn clinker, vật liệu cung cấp dịch vụ khác Cộng Năm 2.840.818.898.033 2.812.928.096.749 18.772.291.505 Năm Tổng doanh thu - Xi măng - Vữa xi măng xây dựng, gạch loại, cát ISO - Vật liệu phụ, phụ tùng, phế liệu dịch vụ khác Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấu thương mại Doanh thu Doanh thu hoạt động tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 24 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Lãi tiền gửi Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Khác Cộng Năm trước 39.775.211.971 2.776.129.122 8.717.799.383 19.898.369.425 21.307.857.280 92.475.367.181 Năm 19.215.673.996 107.511.176 557.120.666 576.934.972 24.800.237.939 62.963.614.042 29.390.761.865 5.921.750.380 143.533.605.036 Năm trước 12.572.033.942 1.115.153.590 428.961.313 614.274.684 18.004.556.109 50.987.199.477 4.530.165.015 2.792.051.640 91.044.395.770 Năm 46.996.716.817 3.694.373.092 3.120.674.827 10.224.465.016 7.700.408.531 46.564.322.368 118.300.960.651 Năm trước 30.114.300.354 4.661.899.206 2.320.121.926 4.769.369.119 5.841.611.891 21.362.550.465 69.069.852.961 Năm 33.737.273 153.346.557 Năm trước 120.909.090 54.306.176 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 66.435.177.497 4.343.491.844 7.842.144.392 8.119.675.996 (8.490.290.086) 1.427.347.438 876.795.750 80.554.342.831 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí nguyên vật liệu bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dung Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khuyến Chi phí quảng cáo Chi phí tiền khác Cộng Năm trước 2.879.155.539 1.413.085.993 17.965.321.987 22.257.563.519 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chiết khấu toán Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Hoàn nhập dự phòng giảm giá khoản đầu tư Lỗ kinh doanh chứng khoán Khác Cộng Năm 5.074.612.812 629.820.000 2.657.943.390 524.303.749 8.886.679.951 Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Tiền phạt vi phạm hợp đồng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Năm trước 117.783.867 11.466.722.351 374.920.445 11.959.426.663 328.193.037 1.682.017.027 217.066.933 2.227.276.997 Năm trước 160.612.590.796 77.597.318.356 - - 160.612.590.796 77.597.318.356 94.658.463 1.697 86.970.792 892 Chi phí khác Giá trị lại tài sản cố định nhượng bán, lý Chi phí giải phóng tàu nhanh Các chi phí khác Cộng Năm trước 797.988.225 973.203.491 Năm Năm 915.763.618 2.298.069.254 3.400.916.702 Năm Thu nhập giải phóng tàu nhanh Các thu nhập khác Cộng Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn năm tính sau: Năm Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 86.970.792 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại ngày 13/5/2008 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại ngày 15/5/2008 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại ngày 19/5/2008 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông mua lại ngày 11/6/2008 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 31 tháng năm 2009 7.687.671 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm 94.658.463 Năm trước 87.000.000 (14.619) (3.151) (3.096) (8.342) 86.970.792 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thu nhập thành viên Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát sau: Năm 3.024.230.454 44.864.376 1.388.509.571 Tiền lương, tiền thưởng, thù lao Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Cộng Thơng tin khác Thay đổi sách kế tốn Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài ban hành Thông tư số 244/2009/TT-BTC hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp liên quan đến vấn đề sau: đơn vị tiền tệ kế toán; hướng dẫn thực chế độ kế tốn cho nhà thầu nước ngồi; hướng dẫn sửa đổi, bổ sung phương pháp kế toán cho số nghiệp vụ kinh tế Công ty áp dụng qui định việc lập trình bày Báo cáo tài từ năm 2010 trở Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết hoạt động kinh doanh Công ty Đơn vị Năm Năm trước Chỉ tiêu tính Cơ cấu tài sản cấu nguồn vốn Cơ cấu tài sản Tài sản ngắn hạn/Tổng số tài sản Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản 12,23 87,77 30,04 69,96 Cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 83,92 16,08 82,73 17,27 1,19 0,66 0,35 1,21 1,01 0,34 6,51 3,06 5,70 3,06 2,53 2,21 1,37 1,37 13,72 7,92 Khả toán Khả toán hành Khả toán nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Lần Lần Lần Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu TP.Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng năm 2010 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 27 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Trương Thị Thu HươngPhạm Đình Nhật Cường Người lập biểu Trưởng phòng TCKT Ngô Minh Lãng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 28 ... dựng 41 0 41 1 41 2 41 3 41 4 41 5 41 6 41 7 41 8 41 9 42 0 4 21 1 .17 0.972.983.2 31 1 .10 0.000.000.000 68. 945 .45 2. 346 (902.752 .10 0) ( 215 .666.6 61. 549 ) 47 .2 84. 353.739 14 .200.000.000 15 7 .11 2.590.795 - 979 .19 4. 566.255... (675. 41 0 .600) (17 3.5 74. 912 ) (675. 41 0 .600) 10 .42 8.567 .11 4 1. 8 14 .2 51. 323 . 14 3 89. 41 2 .366 84. 789.757 .13 2 - 5.6 61. 273.903 90. 540 .44 3 .4 01 115 .339.657.039 10 .47 6.556 .42 4 10 .47 6.556 .42 4 212 .366.3 94. 297... 303.032. 712 303.032. 712 1. 640 .672.873 14 .11 7 .19 2 14 .11 7 .19 2 1. 789.508.560 692. 616 . 548 1. 6 54. 790.065 3.808.058.725 328.856 .44 8 328.856 .44 8 4 .13 6. 915 .17 3 Số đầu năm 85. 011 .706. 544 519 . 5 14 .2 84 37.2 91. 809