báo cáo tài chính giữa biên độ 6 tháng đầu năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2011 công ty cổ phần chế biến hàng xuất khẩu cầu tre

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC tiép theo Tình hình tài chính và ng kinh doa Tình hình tài chính tại thdi diém ngay 30 tháng 6 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ

Trang 1

số

BAKER TILLY

A&C

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VAN _A,

AUDITING AND CONSULTING CO., LTD

BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 THÁNG ĐÀU NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011

Trang 2

6

8

MUC LUC

Mục lục

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Bao cáo kiểm toán

Bang cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2011

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ

6 tháng đầu năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ

Trang 3

Khái quát về Công ty Công ty Cô phần chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ Doanh nghiệp

Nhà nước là Xí nghiệp chế biển hàng xuất khâu Cầu Tre theo Quyết định số 1817/QĐ-UBND ngày 14

tháng 4 năm 2006 của Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103005762 ngày 21 tháng 12 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp

'Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh:

Don vị trực thuộc:

'Nông trường trồng trà Bảo Lâm 'Xã Lộc Tân, huyện Bảo Lâm, tinh Lam Dong Hoạt động chính của Công ty là:

- Trồng và chế biến chè (trà);

- Sản xuất, chế biến, bảo quản thịt và sản phẩm từ thịt,

- Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản;

= San xuất và mua bán trà các loại;

~ _ Sản xuất và mua bán các loại bánh, kẹo, thực phẩm, nước giải khát (không sản xuất nước giải khát

tại trụ sở);

- Mua ban thủy sản và sản phẩm từ thủy sản, nông lâm sản nguyên liệu, động vật sống (trừ kinh doanh động vật hoang đã thuộc danh mục điều ước Quốc tế mà Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định và các loại động vật quý hiếm khác cẳn được bảo vệ), lương thực, thực phẩm, đồ uồng, thuốc

lá digu sản xuất trong nước, vật liệu xây dựng, đồ uống cá nhân và gia đình, máy móc thiết bị và

phụ tùng ngành chế biến thực phẩm, ngành xây dựng;

~ Trang trí nội thất, cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở;

~ _ˆ Kinh doanh nhà hàng ăn uống (không kinh doanh tại trụ sở);

~ _ Kinh doanh bắt động sản, đào tạo nghề, dịch vụ hỗ trợ trồng trot, môi giới thương mại;

~ Đại lý mua bán ký gởi hàng hóa, xây dựng công trình dân dụng, công ngh

= Tu van dau tu (từ tư vấn tài chính kế toán), tư vấn xây dựng (trừ thiết kế công trình, khảo sát xây dựng, giám sát th công);

Trang 4

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo)

Tình hình tài chính và ng kinh doa Tình hình tài chính tại thdi diém ngay 30 tháng 6 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu

chuyển tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Công ty được

trình bày trong Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm báo cáo này (từ trang 7 đến trang 33)

Trong kỳ, Công ty đã chỉ trả cổ tức từ lợi nhuận của năm 2010 theo Nghị quyết của Đại hội thường niên ngày 20 tháng 5 năm 2011 với tỷ lệ 14% mệnh giá đông Ngoài ra, Công ty cũng tạm trích quỹ từ lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2011 theo Điều lệ, với tỷ lệ trích của các quỹ như sau:

= Quy dự phòng tài chính

= Quy đầu tư phát triển

~ Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán

Ban Tổng Giám đốc Công ty khăng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 30 tháng 6 năm 201 1

cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo

cáo tài chính giữa niên độ

Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo này bao gồm:

Ban kiểm soát

ÔNG

Ong Nguyén Ngoc Tan Giám đốc sản xuất 01 tháng 8 năm 2010 - Ông Nguyễn Tắn Tang Giám đốc hành chính _ 01 tháng 8 năm 2010 -

kinh doanh nội địa 08tháng4 năm 2010 -

Trang 5

CÔNG TY CỔổ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo)

Kiểm toánviên _

Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C) đã được chỉ định soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6

tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2011

Xác nhân của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tông Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tình

hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài chính Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc phải:

« Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

e _ Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải

trình trong Báo cáo tài chính;

« Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty

sẽ tiếp tục hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính giữa niên độ; các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bắt kỳ thời điểm nào, với

mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính giữa niên độ được lậ

tuân thủ các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết

định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông,

tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản của Công ty và do đó đã thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Thay mặt Ban Tổng Giám đốc,

Ngày 14 tháng 9 năm 201 1

Trang 6

A&C Branch in Ha Noi: 40 Giang Vo St, Dong Da Dist., Ha Noi City

S6: 0884/2011/BCTC-KTTV

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET

VE BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 THANG DAU CUA NAM TAI CHINH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2011

CUA CONG TY CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE

Kính gửi: CAC CO DONG, HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC

CONG TY CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Công ty Cổ phần chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre gồm: Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 201 1, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, được lập ngày 15 tháng 8 năm 201 1, từ trang 7 đến trang 33 kèm theo

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tải chính giữa niên độ theo Chuẩn mực Kiểm toán Nam về công tác soát xét, Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện

để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tải chính giữa niên độ không còn chứa đựng những sai sót trọng yêu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

« _ Trong kỳ Công ty thực hiện hợp đồng hợp tác kinh doanh mì lát khô với Công ty TNHH thương

trong ky Theo giải thích của Ban Tổng Giám đốc Công ty, do còn tiếp tục mua bán nông sản với TNHH thương mại dịch vụ Dũ Thành trong 6 tháng cuối năm 2011 nên Công ty sẽ tính vào chi phi giá trị hao hụt khi kết thúc năm tài chính 201 1

AKER TILLY

Trang 7

nứng chỉ kiểm toán viên số: Đ.0100/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số: 0785/KTV

TP Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 9 nam 2011

Trang 8

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, phường Tân Thới Hòa, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

BAO CAO TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

mi

pe

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chỉnh giữa niên độ

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

(Đạng đầy đủ) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2011

TAISAN

TAI SAN NGAN HAN

và các khoản tương đương tiền

Các khoản tương đương tiền

Các khoản đầu tư tài chính ngắn han

Dau tu ngắn hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

Các khoản phải thu ngắn hạn

Phải thu khách hàng,

Trả trước cho người bán

Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

“Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

38.965.292.968

31.983.471.575 7.075.981.248

32.946.500

(127.106.355)

108.008.278.534 115.236.895.864

(7.228.617.330) 7.275.785.866 3.084.157.368 1.745.639.334 13.580.250 2.432.408.914

Bon vi tinh: VND

Số đầu năm

181.676.025.182

48.890.991.998 16.099.214.220, 32.791.771.718

34.071.475.731 29.584.205.696 4.576.785.390

37.591.000 (127.106.355)

94.618.998.676 101.847.616.005 (1.228.617.330) 4.094.558.778 1.016.187.179 2.546.211.599 532.160.000

Trang 9

CONG TY C6 PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.10 4.527.171.180

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1.631.222.108

4, Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dai han 259 (337.832.649)

2.697.696.946 3.591.719.204 (894.022.258) 4.464.394.331

1.628.222.108 655.000.000

1311.054.757 (337.8324649) ry

vy HAN

$.129.994.975 in Vi, 4.684.151.954 ẤN 443.843.021

Trang 10

BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V7 1.881.164.940

T7 Phải trả nội bộ 317 -

$ Phai trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 -

'9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.I9 13.603.871.787

12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 327 :

1 Phải trả dài hạn người bán 331

6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 V.23 94.615.435

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 V.24 25.835.234.693

2 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cổ định 433 :

Béo edo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ

Số đầu năm

89.758.084.459 86.012.729.525 10.398.000.000 48.694.329.244 2.079.164.494 2.932.243.344 17.165.829.683 240.560.633 1.120.906.734

3.381.695.393

3.745.354.934

1.032.087.904 2.530.524.624 1257.702 171.484.704

173.152.634.951 173.152.634.951 117.000.000.06 x

«|

849.416.535 20.533.551.491 3.416.229.182 31.353.437.743

Trang 11

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo),

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

“Thuyết

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công, 13.956.102.297 13.956.102.297

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 10

Trang 12

Dia chi: $6 125/208 Luong Thế Vinh, phường Tân Thới Hòa, quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ

BAO CAO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

(Đạng đầy đủ)

Mã

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ 10

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế s0

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60

Thuyết

Don vị tinh: VND

Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

VLI VLI VLI V12

VI3 VL4 VLS VL6

VAT VIL8 Vig

337.636.590.747 171.527.867 337.465.062.880 287.193.777.731 50.271.285.149 5.224.061.747 3.218.282.609 1.305.760.602 16.353.240.794 17.351.650.814 18.572.172.679 1.196.238.490 779.738

1.195.458.752 19.767.631.431 2.482.453.593

443.843.021 1.439

Năm trước 204.145.696.660 737.380.628 203.408.316.032 165.348.491.061 38.059.824.971 5.271.284.802 1.899.095.094 73.181.306 9.432.346.270 16.217.883.645 15.781.784.764 3.392.417.371

§2.084.428 3.310.332.943 19.092.117.707 2.560.005.150

16.532.112.557

1413

ll

Trang 13

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Đạng đầy đủ)

(Theo phương pháp gián tiếp)

Don vj tinh: VND

Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản:

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 VAT (4.829.495.649) (4.991.011.895)

~ _ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 2.214.618.390 208.787.000

~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (0.162.372.386) (2.078.973.465)

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (4.636.121.527) 19,870,191.348'

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 VI3 1.840.116.791 1.652.598.377

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (5.738.916.702) 012.642.773)

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Bảo cáo tài chính giữa niên độ 12

„

Ns vả 1T0

Trang 14

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, phường Tân Thới Hòa, quận Tân Phú,

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết

THỊ Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại

3 Tiền vay ngắn hạn, dai hạn nhận được 33 V.4 41.857.571.489

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu $6 (4.206.014.700)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính: 40 (9.280.014.700)

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 V.I 48.890.991.098

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ: 70 VA

Người lập biểu Kế toán trưởng

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ

Trần Thị Hòa Bình

Tổng Giám đốc

Năm trước

(10.084.000.000) (4.359.362.200)

(14.443.362.200)

3.414.186.375 36.847.683.663 40.261.870.038

13

Trang 15

BAN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY

Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần

Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến, trồng trọt

Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất và chế biến thủy hải sản, súc sản, nông sản, thực ham tuoi

và khô phục vụ xuất khẩu và tiêu thụ nội địa; trồng và chế biến chè;

cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở

'Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Don vi tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán +,

Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ

Trang 16

'BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin

tiền)

n quan đến các luồng

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và

các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua,

dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi thành tiền

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ

phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm

và trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cẩn thiết cho việc tiêu thụ chúng

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào dự kiến mức

tốn thất có thể xảy ra

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế, Nguyên giá tài sản

cố định hữu hình bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản có định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đâu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tài sản cổ định nều các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận ngay vào chỉ phí

Khi tai sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số

và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong năm

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao của các loại tai sản có định hữu hình như sau:

Trang 17

'BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

1

10

Tài sản cố định vô hình

Tài sản cổ định vô hình được thể

hình của Công ty bao gồm:

ign theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô

Quyên sử dụng đắt

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử

dụng, bao gồm: tiền chỉ ra dé có quyền sử dụng đắt, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san

lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất được khấu hao trong 30 năm

Phần mềm máy tính

Giá mua của phần mềm máy tính mà không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên

quan thì được vốn hoá Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty đã

chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khấu hao theo

phương pháp đường thẳng trong 5 năm

Đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khoán và công ty con được ghỉ nhận theo giá gốc

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị

trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên số sách Dự phòng tổn thất cho

các khoản đầu tư tài chính vào công ty con được trích lập khi công ty này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ

theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập

tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghỉ số được

hạch toán vào thu nhập hoặc chi phi

Chỉ phí trả trước đài hạn

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bỏ vào chi phí trong kỳ theo phương pháp

đường thẳng với thời gian từ 24 đến 36 tháng

Chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả được ghỉ nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa,

dịch vụ đã sử dụng

Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm và bảo hiểm thất nghiệp

Quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được dùng để chỉ trả trợ cấp thôi việc, mắt việc cho người lao

động đối với thời gian đã làm việc tại Công ty trước ngày 01 tháng 01 năm 2009 Mức trích dự

phòng trợ mắt việc làm là 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào

chỉ phí theo hướng dẫn tại Thông tư 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2003 của Bộ Tài

chính Trường hợp quỹ dự phòng trợ mắt việc làm không đủ để chỉ trợ cấp cho người lao động

thôi việc, mắt việc trong kỳ thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chỉ phi

Theo Luật bảo hiểm xã hội, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 người sử dụng lao động phải đóng

quỹ Bảo hiểm thất nghiệp do cơ quan Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý với tỷ lệ 1% của mức

thấp hơn giữa lương cơ bản của người lao động và 20 lần mức lương tối thiểu chung được Chính

phủ qui định trong từng thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp người sử dụng lao

động không phải trích lập dự phòng trợ cấp mắt việc làm cho thời gian làm việc của người lao

động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Tuy nhiên trợ cấp thôi việc trả cho người lao động đủ điều

kiện cho thời gian làm việc trước ngày 01 tháng 01 năm 2009 là mức lương bình quân trong vòng

sáu tháng liền kề trước thời điểm thôi việc

Bản thuyết minh này là một bộ phân hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chỉnh giữa niên độ 16