công ty cổ phần chế biến hàng xuất khẩu cầu tre báo cáo tài chính 30 tháng 6 năm 2010

Trang 1

CÔNG TY CP CHE BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE

BáO CáO Tải CHÍNH

30/06/2010

Trang 2

CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

BAO CÁO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 6

tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 đã được soát xét

Khái quát về Công ty

Công ty Cô phân chế biến hàng xuất khẩu Cầu Tre là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà nước là Xí nghiệp chế biển hàng xuất khẩu Cầu Tre theo Quyết định số 1817/QĐ-UBND ngày 14 tháng 4 năm 2006 của Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh Cơng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng lý kinh doanh số 4103005762 ngày 21 tháng 12 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí

Minh cấp

Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh:

Cổ đơng Vốn góp (VND) Tỷ lệ (%)

Cổ đông Nhà nước - Tổng công ty Thương mại Sài Gòn 52.650.000.000 45,00

Các cỗ đông khác 64.350.000.000 55,00

Cong 117.000.000.000 100,00

Trụ sở hoạt động:

Địa chỉ : Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

Dignthoai — : (84.8)39612072 Fax : (84.8) 39612057 E-mail lelexcte@)hem.vnn.vn Mã số thuế : 0300629913 Đơn vị trực thuộc:

Tên đơn vị, Địa chỉ

Nông trường trồng trà Bảo Lâm Xã Lộc Tân, huyện Bảo Lâm, tỉnh Lâm Đồng

Hoạt động chính của Cơng ty là:

~ Trồng và chế biến chè (trà)

~ Sản xuất, chế biến, bảo quản thịt và sản phẩm từ thịt ~ _ Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản ~ _ Sản xuất và mua bán trà các loại

- Sản xuất và mua bán các loại bánh, kẹo, thực phẩm, nước giải khát (không sản xuất nước giải khát tại trụ sở)

~_ Mua bán thủy sản và sản phẩm từ thủy sản, nông lâm sản nguyên liệu, TH sống (trừ kinh

doanh động vật hoang dã thuộc danh mục điều ước Quốc tế mà Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định và các loại động vật quý hiếm khác cần được bảo vệ), lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc lá điếu sản xuất trong nước, vật liệu xây dựng, đồ uống cá nhân và gia đình, máy móc thiết bị và phụ tùng ngành chế biến thực phẩm, ngành xây dựng

~ Trang trí nội thất, cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở

~ Kinh doanh nhà hàng ăn uống (không kinh doanh tại trụ sở)

- Kinh doanh bắt động sản, đào tạo nghề, dịch vụ hỗ trợ trồng trọt, môi giới thương mại

- Dai ly mua ban ký gởi hàng hóa, xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp

- _ Tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính kế toán), tư vấn xây dựng (trừ thiết kế công trình, khảo sát xây

Trang 3

Tình hình tài chính và hoat động kinh doanh

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu

chuyển tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Công ty được

trình bày trong Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm báo cáo này (từ trang 07 đến trang 28)

Trong kỳ Công ty đã chỉ trả cổ tức từ lợi nhuận của năm 2009 theo Nghị quyết của Đại hội cỗ đông thường niên ngày 22 tháng 4 năm 2010 là 26.572.280.000 VND

Ngồi ra, Cơng ty cũng tạm trích quỹ từ lợi nhuận 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 với tỷ lệ trích của các quỹ như sau:

-_ Quỹ dự phịng tài chính :_ 5% lợi nhuận sau thuế - _ Quỹ đầu tư phát triển :_ 10% lợi nhuận sau thuế

- Quy khen thưởng, phúc lợi :_ 10% lợi nhuận sau thuế

Sự kiện phát sinh rày kết thúc kỳ kế toán

Ban Tổng Giám đốc Công ty khăng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 30 tháng 6 năm 2010 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo

cáo tài chính giữa niên độ

Hội đồng quản trị và Ban điều hành, quản lý

Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo này bao gồm:

Hội đồng quản trị

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Bà Lê Minh Trang Chủ tịch 01 tháng 07 năm 2009 :

Ơng Don Di Lam Phó Chủ tịch 10 thang 11 nam 2006 31 tháng 01 năm 2010

Ông Nguyễn Hữu Trung Ủy viên 10 tháng 11 năm 2006 -

Bà Trần Thị Hịa Bình Ủy viên 10 tháng 11 năm 2006 -

Ong V6 Quang Vinh Uy vién 10 tháng 11 năm 2006 -

Ông Bùi Việt Dũng Ủy viên 10 tháng 11 năm 2006 -

Ông Nguyễn Nhân Nghĩa Ủy viên 22 tháng 04 năm 2010 -

Bà Đặng Phạm Minh Loan Ủy viên 22 tháng 04 năm 2010 -

Ông Bradley C.Lalonde Ủy viên 10 tháng 11 năm 2006 _ 22 tháng 04 năm 2010

Ban kiểm soát

Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Ông Lê Minh Tuần Trưởng ban 10 thang 11 nim 2006 -

Ong Lé Minh Tan Ủy viên 22 tháng 04 năm 2010 -

Bà Nguyễn Thị Hương Giang Ủy viên 22 tháng 04 năm 2010 -

Ban điều hành

Họ và tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Bà Trần Thị Hịa Bình Tổng Giám đốc 10 tháng 11 năm 2006 -

Ông Võ Quang Vinh Phó Tổng Giám đốc 01 tháng 8 năm 2010 -

Ơng Nguyễn Ngọc Tấn Phó Tổng Giám đốc 23 tháng 0l năm2007 23 tháng 01 năm 2010

Ông Nguyễn Tấn Tặng Phó Tổng Giám đốc 23 tháng0l năm2007 23 tháng 01 năm 2010

Ông Nguyễn Xuân Vũ Kế toán trưởng 28 tháng 12 năm 2006 -

co

cH ”

<IỂM TL

Trang 4

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiếp theo)

Kiểm toán viên

Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn (A&C) đã soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Xác nhân của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tông Giám độc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp ly tinh

hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài

chính Trong việc lập Báo cáo tài chính giữa niên độ này, Ban Tổng Giám đốc phải:

e _ Chọn lựa các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; © _ Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

e _ Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải

trình trong Báo cáo tài chính;

sẽ tiếp tục hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính giữa niên độ; các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ đẻ phán ánh tại bắt kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty và Báo cáo tài chính giữa niên độ được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an tồn tài sản của Cơng ty và do đó đã thực hiện

các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Chúng tôi, các thành viên của Ban Tổng Giám đốc Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo đã được lập một cách đúng đắn, phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 6 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Công ty, đồng thời phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ Kế

toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các qui định pháp lý có liên quan

đố ia§£ Tổng Giám đốc, OL

Tổng Giám Đốc

Trang 5

2 : Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City CONG TY TNHH KIEM TOAN VA TU VAN A, Branch in Can Tho: 162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City

AUDITING AND CONSULTING CO., LTD www.a-c.com.vn

Số: 0913/2010/BCTC-KTTV

BAO CAO KÉT QUÁ CƠNG TÁC SỐT XÉT

VE BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 THÁNG ĐÀU CỦA NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2010 CUA CONG TY CO PHAN CHI: BIEN HANG XUAT KHAU CAU TRE

Kính gửi: CAC CO DONG, HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC

CONG TY CO PHAN CHE BIEN HANG XUAT KHAU CÀU TRE

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính

kết thúc ngày 3l thang 12 năm 2010 của Công ty Cổ phần chế biến hàng xuất khâu Cầu Tre gồm: Bang

cân đối kế toán giữa niên độ tại thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2010, Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010, được lập ngày 20 tháng 7 năm 2010, từ trang 07 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính này trên cơ sở cơng tác

sốt xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam về cơng tác sốt Xét Chuẩn mực này yêu cầu công, tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ khơng còn chứa đựng những sai sót

trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các

thủ tục phân tích trên những thơng tin tài chính; cơng tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm

tốn

Trong q trình sốt xét, chúng tôi nhận thấy có các vấn đề sau:

e _ Khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho tại ngày 30 tháng 6 năm 2009 là 8.033.980.394 VND, tại ngày 31 thang 12 năm 2009 là 8.746.686.103 VND và tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 là

8.267.628.058 VND Chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ bằng chứng để xác định tính hợp lý của

số dự phòng giảm giá hàng tồn kho tại các thời điểm nêu trên

« _ Theo Nghị quyết Hội đồng quản trị quỹ lương của Công ty năm 2010 là 65% lợi nhuận trước thuế

khơng bao gom chi phí tiên lương Căn cứ vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010, Công ty tạm tính chỉ phí lương với tỷ lệ là 62,23%

seco mand vĩ 5

Trang 6

BAO CAO KIEM TOAN (tiếp theo)

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu trên, chúng tơi

khơng thấy có sự kiện nao để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính giữa niên độ đính kèm theo đây

không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Báo cáo được lập bằng tiếng Việt và tiếng Anh có giá trị như nhau Bản tiếng Việt là bản gốc khi cần

đối chiều

Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn (A&C)

sa ~ Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Ngọc Thành - Kiểm toán viên

ứng chỉ kiểm toán viên số: D.0100/KIV Chứng chỉ kiêm toán viên số: 1195/KTV

'TP Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 9 năm 2010

Trang 7

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 1 tháng 12 năm 2010

BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

"Tại ngày 30 tháng 6 năm 2010

Don vj tinh: VND Mã Thuyết

TAISAN số mính Sbeubiny — — Sốđầunăm

A- TAISAN NGAN HAN 100 174.053.068.459 142.496.150.466

1 Tiền và các khoản tương đương tiền 10 V.I 40.261.870.038 36.847.683.663

1 Tiền 1H 13.091.870.038 36.847.683.663

2 Các khoản tương đương tiền 112 27.170.000.000 -

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - -

1 Dau tw ngén han 121 - -

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - -

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 41.665.510.420 24.669.807.555

1 Phải thu khách hàng 131 V2 39.551.749.530 22.996.577.104

2, Trả trước cho người bán 132 V43 2.190.736.790 1.800.336.806

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - ˆ

5 Các khoản phải thu khác 135 50.130.455 -

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 139 (127.106.355) (127.106.355)

IV Hàng tồn kho 140 89.315.993.780 79.333.607.414

1 Hàngtồnkho 1l V4 91.583.621.838 88.080.293.517

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.5 (8.261.628.058) (8.746.686.103)

V._ Tài sản ngắn hạn khác 150 2.809.694.221 1.645.051.834

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 V6 444.242.134 521.631.289

2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 1.215.687.717 582.681.882

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 13.580.250 218.738.663

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 - -

5 _ Tài sản ngắn hạn khác 158 V7 1.136.183.520 322.000.000

Trang 8

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết

TÀI SẢN số minh Số cuối kỳ

B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 78.685.453.211

I._ Các khoản phải thu đài hạn 210 -

1, Phai thu dai hạn của khách hàng 211 -

2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 -

3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 -

4, Phải thu dài hạn khác 218 -

5 Dự phòng phải thu đài hạn khó đòi 219 -

II Tài sản cố định 220 74.645.100.113

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.8 69325193450

Nguyên giá 222 1,78975E+1l

Giá trị hao mòn lity kế 223 (109.649.964.023)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 -

Nguyên giá 225 -

Giá trị hao mòn lãy kế 226 -

3 Tài sản cố định vơ hình 227 V9 2.712.605.092

Nguyên giá 228 3.591.719.204

Giá trị hao mòn lấy kế 229 (819.114.112)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.10 2.547.301.571

II Bất động sản đầu tư 240 -

Nguyên giá 241 -

Giá trị hao mòn lũy kế 242 -

IV Các khoản đầu tư tài chính dai hạn 250 1.023.534.757

1 Đầu tư vào công ty con 251 V.II 625.000.000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 -

3 Bau tw dai hạn khác 258 V.12 711.034.757

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.13 (312.500.000)

V Tài sản dài hạn khác 260 3.016.818.341

_ Chỉ phí trả trước đài han 261 V.14 3.016.818.341

2 _ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 -

3 Tài sản dài hạn khác 268 -

TONG CONG TAI SAN 270 252.738.521.670

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính giữa niên độ

Trang 9

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết

NGN VĨN số minh Số cuối kỳ

A- NỢPHẢI TRẢ 300 98.105.493.126

IL Nợngắnhạn 310 95.904.881.048

1 Vay và nợngắn hạn 311 V.I5 324.000.000

2._ Phải trả người bán 312 V.I6 15.181.901.973

3 Người mua trả tiền trước 313 V.I7 1.174.552.375

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.I8 1.922.737.780 5 _ Phải trả người lao động 315 V.I9 10.925.442.473

6 Chỉphí phải trả 316 -

7 Phảitrảnội bộ 317 -

§ Phai tra theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 -

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V20 2.848.764.060

10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 -

11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 V.2I 2.921.476.387

12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 327 -

IL Ngdài hạn 330 2.200.612.078

I - Phải trả dài hạn người bán 331 -

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 -

3 Phải trả dài hạn khác 333 V.22 839.487.904

4 - Vay và nợ dài hạn 334 V.23 1.285.324.624

5 _ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 -

6 Dy phong tro cdp mat viée lam 336 V.24 75.799.550

7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 -

$ - Doanh thu chưa thực hiện 338 -

9 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ 339 -

B- NGN VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 154.633.028.544

I Vốn chủsở hữu 410 154.633.028.544

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 V.25 117.000.000.000

2 Thặng dư vốn cổ phần 412 -

3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 -

4 Cổ phiếu quỹ 414 -

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 4l5 -

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 V.25 -

7 Quỹ đầu tư phát triển 417° V.25 16.213.417.403

8 Quy dy phong tai chính 418 V.25 2.573.131.463

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 -

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 V.25 18.846.479.678

11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 -

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 °

1 Nguồn kinh phí 432 -

2 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 43 -

TONG CỘNG NGUON VON 440 252.738.521.670

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính giữa niên độ

Trang 10

CÔNG TY Cổ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2010 Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (tiếp theo)

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

“Thuyết

CHỈ TIÊU minh Số cuối kỳ Số đầu năm

I.- Tài sản thuê ngoài - -

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công, 13.956.102.297 13.956.102.297

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - -

4, Nợ khó địi đã xử lý 2.841.665.561 2.841.665.561

5 - Ngoại tệ các loại:

Dollar Mỹ (USD) 160.933,32 532.741,00

'Yên Nhật () 40.265.470,31 48.712.158

6 _ Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án S

Ä œ Đào Mai Thảo Nguyễn Xuân Vũ

Người lập Kế toán trưởng

"TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 7 năm 2010

Trang 11

10 11 12 13 14 15 16 17 18

BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

CHỈ TIÊU

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Các khoản giãm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán

Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tài chính

Trong đó: chỉ phí lãi vay

Chỉ phí bán hàng

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

Thu nhập khác Chỉ phí khác Lợi nhuận khác

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Mã 0 10 "1 20 21 2 23 24 25 31 32 40 5 52 60 70

Dao Mai Thao Nguyễn Xuân Vũ

Người lập KẾ toán trưởng

"Thuyết minh VILI VILI VLI VL2 VL3 VL4 VIS VL6 v.18 VL8 Don vị tinh: VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này _

Nam nay 204.145.696.660 737.380.628 203.408.316.032 165.348.491.061 38.059.824.971 5.271.284.802 1.899.095.094 73.181.306 9.432.346.270 16.217.883.645 15.781.784.764 3.392.417.371 82.084.428 3.310.332.943 19.092.117.707 2.560.005.150 16.532.112.557 1.413 Năm + 227.475.729.925, 857.264.478 226.618.465.447 183.764.995.396 42.853.470.051 2.781.225.757 1.387.402.794 445.338.986 7.354.358.960 17.603.860.493 19.289.073.561 1.775.160.889 64.357.886 1.710.803.003 20.999.876.564 3.013.062.816 17.986.813.748 1.537 “Tổng Giám đốc

Trang 12

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Don vi tinh: VND

Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

CHỈ TIÊU số minh Năm nay Năm trước

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuẾ ø 19.092.117.707 20.999.876.564

2 Điều chỉnh cho các khoản:

- Khấu hao tài sản cố định 02 V.89 5.572.822.813 5.866.901.665

- _ Các khoản đự phòng 03 (166.558.045) -

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hỗi đoái chưa thực hiện 04 -

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1.721.934.146) (20.634.237)

- Chỉ phí lãi vay 06 VI4 73.181.306 445.338.986

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh:

trước thay đổi vốn lưu động 08 22.849.629.635 27.291.482.978

- _ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (19.298.470.484) (8.064.639.971)

~ _ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (9.503.328.321) 16.460.789.446

~ _ Tăng, giảm các khoản phải trả 11 31.958.344.849 (30.484.122.793)

- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 798.395.335 205.891.267

- — Tiền lãi vay đã trả 13 (73.181.306) (445.338.986)

- _ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 V.I§ (4.991.011.895) (250.000.000)

- Tiềnthu khác từ hoạt động kinh đoanh 15 V21 208.787.000 -

- _ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 V21 (2.078.973.465) (507.331.809)

Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 19.870.191.348 („206.730.132

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

các tài sản dài hạn khác 21 (3.762.150.241) (1.717.717.594)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và

các tài sản đài hạn khác 22_ VL7 96.909.091 46.300.909

3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của -

đơn vị khác 2 - *

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của -

đơn vị khác 24 - -

5 _ Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 - (475.290.000)

6 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - -

7 Tiền thulãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 VI3 1.652.598.377 3 Sad

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (2.012.642.773) (2.146.706.685)

Trang 13

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ (tiếp theo)

Mã Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

CHÍ TIÊU số mình Nam nay Năm trước

IIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu 31 - -

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 = 5

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 - 2.000.000.000

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 V.15 (10.084.000.000) (5.952.000.000)

5 _ Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (4.359.362.200) (119.640.075)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (14.443.362.200) (4.071 3)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 3.414.186.375 (2.011.616.628)

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 V.I 36.847.683.663 19.911.627.026

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ _ 61 - -

Tién va tương đương tiền cuối kỳ T0 VA 40.261.870.038 17.900.010.398

Đào Mai Thảo Nguyễn Xuân Vũ Trần Thị Hịa Bình

Người lập: Kế toán trưởng 'Tổng Giám đốc

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 13

ey

2S

SS

Trang 14

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thể Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

ĐẶC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần

Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, trồng trọt, chế biến

Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất và chế biến thủy hải sản, súc sản, nông sản, thực phẩm tươi

và khô phục vụ xuất khâu và tiêu thụ nội địa, trồng và chế biến chè,

cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẺ TỐN

Năm tài chính |

Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

23

n tệ sir dung trong kế toán

tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) Đơn vị

Đơn vị tỉ

CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam

Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính

Hình thức kế toán áp dụng

Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Hình thức tổ chức công tác kế toán là tập trung, các bộ phận, đơn vị trực thuộc chỉ tập hợp và xử

lý chứng từ, sau đó chuyển về Phịng kế tốn của Cơng ty để hạch toán và lập báo cáo

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khơng có nhiều rủi ro trong việc chuyển đồi

Trang 15

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

3 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ

phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hang tồn kho ở địa điểm

và trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện

được Giá trị thuần có thẻ thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tổn kho trừ chỉ phí ước

tính để hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghỉ nhận theo hóa đơn, chứng từ

5 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định

bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm

đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ

được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là

chi phi trong kỳ

Giá trị tài sản của Công ty được đánh giá lại theo Biên bản xác định giá trị doanh nghiệp ngay 25

tháng 11 năm 2005 của Công ty chứng khoán Ngân hàng Ngoại thương - Chỉ nhánh TP Hồ Chí Minh Kết quả đánh giá lại tài sản của Công ty được Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh phê

duyệt theo Quyết định số 6664/QĐ-UBND ngày 30 tháng 12 năm 2005

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bất kỳ

khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cỗ định như sau:

Nhà cửa 20-25

Vat kién trúc 3-25

Máy móc và thiết bị 3-12

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3-10

Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-7

'Vườn cây lâu năm 10-20

6 Tài sản thuê hoạt động

Doanh thu cho thuê hoạt động được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian

cho thuê Chỉ phí trực tiếp ban đầu để tạo ra doanh thu từ nghiệp vụ cho thuê hoạt động được ghi

nhận ngay vào chỉ phí khi phát sinh hoặc phân bổ dần vào chi phi trong suốt thời hạn cho thuê

phù hợp với việc ghi nhận doanh thu cho thuê hoạt động

Trang 16

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

Lỗ 8 9 10 11 12 13 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đắt - - -

Quyên sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Cơng ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử

dụng, bao gồm: tiền chỉ ra để có quyền sử dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ ok sử dụng đất được khấu hao trong 30 năm

Phần mềm máy tính | `

Phân mêm máy tính là tồn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phan mềm

vào sử dụng Phần mềm máy vi tính được khấu hao trong 5 năm

Đầu tư tài chính :

Các khoản đầu tư vào chứng khốn và cơng ty con được ghi nhận theo giá gốc

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch tốn trên sơ sách

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghỉ số được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ

Chỉ phí trả trước dài hạn

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bỗổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian từ 24 đến 36 tháng

Chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa,

dịch vụ đã sử dụng trong kỳ

Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm

Quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được dùng để chỉ trả trợ cấp thôi việc, mắt việc cho người lao

động đối với thời gian đã làm việc tại Công ty trước ngày 01 tháng 01 năm 2009 Mức trích dự

phịng trợ mắt việc làm là 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào

chi phí theo hướng dẫn tại Thông tư 82/2003/TT-1 BTC ngay 14 thang 8 năm 2003 của Bộ Tài chính Trường hợp quỹ dự phòng trợ mắt việc làm không đủ để chỉ trợ cấp cho người lao động

thôi việc, mắt việc trong kỳ thì phần chênh lệch thiếu được hạch tốn vào chỉ phí Nguồn vốn kinh doanh xi

Nguồn vốn kinh doanh doanh của Công ty là vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty Thuế thu nhập doanh nghiệ)

Công ty có nghĩa vụ nộp thuê thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế

Công ty được miễn thuế thu nhập doanh n trong 02 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi và giảm 50% trong 03 năm tiếp theo Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 là năm

đầu tiên Cơng ty có lãi

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn, các chỉ phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyển

Trang 17

14

15

16

“Thuê thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính

và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả

các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghí nhận khi

chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được

khấu trừ này

Giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc

năm tài chính và sẽ được ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức

thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào

vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Nguyên tắc chuyển đỗi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh n lệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuỗi kỳ Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính áp dụng cho tiền và các khoản nợ phải thu khách hàng ngắn hạn có gốc ngoại tệ Cụ thể,

chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm của tiền và các khoản nợ phải thu khách

hàng ngắn hạn có gốc ngoại tệ được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hỗi đoái) và được ghi bút toán ngược lại để xoá số dư vào đầu năm sau

Riêng chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản nợ phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ cuối kỳ

được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ S

Tỷ giá sử dụng đẻ qui đổi lập Báo cáo:

- Ngay 31/12/2009: 17.941 VND/USD va 199,96 VND/JPY - Ngay 30/06/2010: 18.544 VND/USD va 213,76 VND/JPY

Nguyên tắc ghi nhận doanh thu và thu nhập

Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với

việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và khơng cịn tồn tại yếu tố không chắc

chắn đáng kể liên quan đến việc thanh tốn tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hang bán bị trả lại

Tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích

kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận cỗ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nêu một bên có khả năng kiếm sốt hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động

Giao dịch với các bên có liền quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh sô VII.1

Trang 18

Ban thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo)

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN

ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIEN DO

1 _ Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối kỳ

Tiền mặt 445.468.884

Tiền gửi ngân hàng 12.646.401.154

Các khoản tương đương tiền 21 000

Cộng 40.261.870.038

2 Phải thu của khách hàng

Số cuối kỳ

Phải thu khách hàng trong nước 5.395.190.810

Phải thu khách hàng nước ngoài 34.156.558.720

Cộng 39.551.749.530

3 Trả trước cho người bán

Số cuối kỳ “Trả trước cho hoạt động kinh doanh chính 1.870.966.790 Trả trước cho hoạt động XDCB dở dang 319.770.000

Cộng 2.190.736.790

4 Hàng tồn kho

Số cuối kỳ

Hàng mua đi đường 19.892.304.046 Nguyên liệu, vật liệu 26.306.617.300 Công cụ, dụng cụ 5.504.703.357 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dé dang 29.231.691.972

Thành phẩm 16.093.718.298

Hàng hóa 554.586.865

Cộng 97.583.621.838

5 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho

Số cuối kỳ Nguyên liệu, vật liệu 349.597.557 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dé dang 7.638.052.277 Công cụ, dụng cụ 279.978.224

Thành phẩm -

Cộng 8.267.628.058

Tình hình biến động dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong kỳ như sau:

Kỳ này Số đầu năm 8.746.686.103 Hồn nhập dự phịng (479.058.045) Số dư cuối kỳ 8.267.628.058 Số đầu năm 1.173.342.922 35.674.340.741 36.847.683.663 _Sé dau nim 6.110.773.649 16.885.803.455 22.996.577.104 Số đầu năm 1.714.543.606 85.793.200 1.800.336.806 19.600.333.830 15.420.744.497 5.336.919.482 24.996.388.750 21.980.347.715 745.559.243 Số đầu năm 349.597.557 7.638.052.277 219.918.224 479.058.045 — 8146.686.103 Kỳ trước 8.033.980.394 8.033.980.394

Trang 19

6 Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Số cuối kỳ Số đầu năm

Chỉ phí trả trước tại Văn phịng 122.659.895 284.348.572

Chỉ phí trả trước tại Xưởng hải sản 8.353.125 24.199.650

Chỉ phí trả trước tại Xưởng thành phẩm chế biến 174.803.519 78.886.268

Chỉ phí trả trước tại Xưởng trà 26.902.500 3.971.507

Chỉ phí trả trước tại Nông trường trồng trà Bảo Lâm _ 111.523.695 130.219.292

Cộng 444.242.734 521.631.289

7 Tài sản ngắn hạn khác

“Tạm ứng 886.183.520 72.000.000

Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 250.000.000 250.000.000

Cộng 1.136.183.520 322.000.000

8 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Phương tiện Thiết bị,

Nhà cửa, vật Máy móc và vận tải, dụng cụ 'Vườn cây

kiến trúc thiết bị truyền dẫn quản lý lâu năm Cộng

Nguyên giá

Số đầu năm 89.139.996.112 71.063.263.504 5.344.695.730 4.242.121.156 7.6603524308 177.450.428.810

Tang trong ky - 1.711.919.372 348.230.000 264.416.548 ˆ 2.524.565.920

Mua stim moi - 937.681.358 - 171.337.183 - 1.109.018.541

Kết chuyển từ chỉ phi XDCBDD - 774.238.014 348.230.000 93.079.365 - 1.415.547.379 Thanh lý, nhượng bán = (428.556.917) (571.280.340) : : (999.837.257) Số cuối kỳ 89.139.996.112 _ 72.346.625.959 5.321645390 _ 4.506.537.704 _ 7.660.352.308 178.975.157.473 Trong đó: Đã khẩu hao hắt nhưng vẫn còn sử dụng 125.180.325 25.532.982.807 1.249.209.807 1.646.209.606 - 28.553.582.545 Giá trị hao mòn Số đầu năm 42.390.880.790 53.869.021.558 3.536.562.760 3.228.959.144 2.098.889.039 105.124.3 13.29)

Khấu hao trong a

ky 2.504.708.990 2.321.724.827 241.501.450 206.548.922 211.430.478 5.497.914.667

Thanh ly, nhượng

ban a (428.556.917) (543.707.018) : : Số cuối kỳ 44.895.589.780 55.768.189.468 3.240.357.192 3.435.508.066 _ 2.310.319.517 Giá trị còn lại Số đầu năm 46.749.115.322 _ 17194241946 — 1808132970 1013162012 5.561463269 72326.115.519 Số cuối kỳ 44.244.406.332 _ 16.578.436.491 2.081.288.198 1.071.029.638 _ 5.3: Trong đó: Tam thời chưa - sử đụng, chờ thanh ý ˆ - - - - -

Tài sản cố định có nguyên giá và giá trị còn lại theo số sách lần lượt là 8.080.441.655 VND và

2.414.559.073VND đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay của Công ty Đầu tư Tài

chính Nhà Nước TP Hồ Chí Minh

Trang 20

9 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình

Quyền sử dụng đất — Phần mềm vi tính Cộng Nguyên giá Số đầu năm 3.419.001.354 172.711.850 3.591.719.204 Số cuối kỳ 3.419.001.354 172.717.850 3.591.719.204 Trong đó:

Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng - _ =

Giá trị hao mòn

Số đầu năm 744.205.966 - 744.205.966

Khấu hao trong kỳ 57.636.360 17.271.786 74.908.146

Số cuối kỳ 801.842.326 17.271.786 819.114.112 Giá trị còn lại Số đầu năm 2.614.195.388 172.717.850 Số cuối kỳ 2.617.159.028 155.446.064 Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng : - z Đang chờ thanh lý - - 5

10 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

Tăng Kết chuyểnvào Kết chuyển

Số đầu năm trongkỳ TSCĐtrongkỳ giảm khác Số cuối kỳ

Mua sim TSCD 119.953.250 707.575.176 (707.575.176) (90.695.000) 29.258.250 XDCB dở dang 1.189.764.000 _2.843.847200 (1.415.547.379) (100.020.500) 2.518.043.321

Cộng 1309.717250 3.551.4224376 (2.123.122.555) (190.715.500) 2.547.301.571 1I Đầu tưvào công ty con

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102058016 ngày 24 tháng 01 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp, Cơng ty đầu tư vào Công ty TNHH Satra Cầu Tre 40 tỷ

12

VND, tương đương 80% vốn điều lệ, phần vốn góp cịn lại thuộc Tổng công ty thương mai Sai Gòn Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty đã đầu tư 625.000.000 VND Tuy nhiên, đến nay Cong ty TNHH Satra Cầu Tre vẫn chưa đi vào hoạt động Theo Công văn ngày 9 tháng 6 năm 2009 của 'Tổng công ty Thương mại Sài Gòn do việc triển khai hợp tác đầu tư đã kéo dài từ năm 2007 đến nay mà vẫn chưa có kết quả, đồng thời mỗi bên có thể chủ động hơn trong việc định hướng hoạt

động đầu tư sản xuất kinh doanh của mình Tổng cơng ty Thương mại Sài Gòn quyết định chấm

dứt hoạt động của Công ty TNHH Satra Cầu Tre trên cơ sở thỏa thuận giữa hai bên Hiện tại, các

bên đang tiến hành các thủ tục cần thiết để tiến hành giải thể theo quy định của pháp luật

Đầu tư dài hạn khác

Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị

Đầu tư cổ phiếu - Ngân hàng cổ

Trang 21

BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

13

14

15

16

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn -

Khoản dự phòng đầu tư vào Công ty con Tình hình biến động dự phòng giảm giá đầu tư tài chính

dài hạn như sau:

Kỳ này Kỳ trước

Á đầu đầu năm ng,

- 146.204.757 Trích lập dự phịng 312.500.000 ˆ Hồn nhập dự phịng = _ _ Số cuối kỳ 312.500.000 146.204.757 Chỉ phí trả trước dài hạn Kết chuyển vào chỉ phí

Số đầu năm Tăng trong kỳ SXKD trong kỳ — Số cuối kỳ

Chỉ phí trả trước tại Văn phòng 3.183.333.431 184487734 (923.6164322) 2.444.204.843

Chỉ phí trả trước tại Xưởng hải sản 254.589.585 222.000.000 (105.296.531) 371.293.054

Chỉ phí trả trước tại Xưởng thành

phẩm chế biến 270.256.526 13424000 (99.170.639) — 184.509.887

Chỉ phí trả trước tại Nông trường

trồng trà Bảo Lâm 29.645.579 - _— (12.835.022) 16.810.557

Cộng 3.737825.121 419.911.734 (1.140.918.514) 3.016.818.341

Vay và nợ ngắn hạn

Công ty Đầu tư Tài chính Nhà Nước TP Hồ Chí Minh - 9.760.000.000

Vay dài hạn đến hạn trả 324.000.000 648.000.000

Cộng 324.000.000 10.408.000.000

Khoản vay Công ty Đầu tư Tài chính Nhà Nước TP Hồ Chí Minh ( trước đây là Quỹ đầu tư phát

triển đô thị TP Hồ Chí Minh) với lãi suất 0%, thời gian trả nợ là ngày 10 tháng, 5 năm 2010 theo

Hợp đồng vay số 208/2009/HĐTD-QĐT-UT ngày 03 tháng | 1 năm 2009 dé thu mua dự trữ hang

phục vụ tết Nguyên đán Canh Dần năm 2010 góp phần bình ổn giá cả thi trường theo phê duyệt

số 4800/QĐ-UBND ngày 19 tháng 10 năm 2009 của Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh Trong,

kỳ Công ty đã tất toán khoản vay này

Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay như sau:

Số tiền vay phát Số tiền vay đã

Số đầu năm sinh trong kỳ trả trong kỳ Số cuối kỳ Công ty Đầu tư Tài

chính Nhà Nước TP Hồ

Chính Minh 9.760.000.000 - (9.760.000.000) -

Vay dài hạn đến hạn trả 648.000.000 - (324.000.000) _ 324.000.000

Cộng 10.408.000.000 - (10.084.000.000) _ 324.000.000

Phải trả cho người bán

Phải trả cho người bán trong nước 9.517.427.717 10.074.358.554

Phải trả cho người bán nước ngồi 66.270.480.256 35.347.957.387

Trang 22

CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo) 17 Người mưa tra tien trược

Người mua trả tiền trước trong nước 601.371.560 265.514.155

Người mua trả tiền trước nước ngoài 573.180.815 71.044.566,

Cộng 1.174.552.375 336.558.721

18 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Số phảinộp Số đã nộp

Số đầu năm _ trong kỳ trong kỳ Số cuối kỳ

Thuế GTGT hàng bán nội địa 2.276.248 322.420.288 - (324.696.536) "

“Thuế GTGT hàng nhập khẩu - — 167.179.746 (167.179.746) `

Thuế xuất, nhập khẩu (218.738.663) 205.299.413 (141.000) (13.580.250)

Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.303.511.895 2.560.005.150 (4.991.011.895) - 872.505.150

Thuế thu nhập cá nhân 21.597802 172.834.543 (144.199.715) 50.2324630

Tiền thuê đất - 2.144.970.905 (1.144.970.905) 1.000.000.000

Các loại thuế khác 102.431 - (102.431) 2

Cộng 3.108.749.713 _5.572.710.045 (6.772.302.228) 1.909.157.530

Thuế nhập khẩu nộp thừa được trình bày trên chỉ tiêu “Thuế và các khoản khác phải thu Nhà

nước” Do vậy, số liệu tại chỉ

u Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước cuối kỳ sẽ là 1.922.737.780 VND (số đầu năm là 3.327.488.376 VND)

Thuế giá trị gia tăng

sau:

Hang tiéu thy ndi dia Hàng xuất khâu

Thuế xuất nhập khẩu

Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng như

5% va 10% 0%

Công ty kê khai và nộp theo thông báo của Hải quan

Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.13

“Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp được tính như sau:

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác

định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng

~ Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp

Thué thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp

Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm

Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước theo

Công văn 7250/BTC-TCT ngày 07 tháng 6 năm 2010

“Thuế thu nhập doanh nghiệp còn phải nộp

Năm nay Năm trước

19.092.117.707 20.999.876.564 19.092.117.707 20.999.876.564 25% 25% 4.773.029.427 3.249.969.141 (1.519.316.353) (2.236.906.325) (693.707.924) - 2.560.005.150 3.013.062.816

Trang 23

19, 20 21 22 23 24 25 Tiền thuê đắt

- Tai TP Hé Chi Minh: Céng ty nộp theo Quyết định số 05/QĐ/UB-QLTĐ ngày 04 tháng 01 năm 2995 của Ủy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh cho diện tích 74.297 mỶ tại Trụ sở chính

Cơng ty nộp theo thông báo nộp tiền của cơ quan thuế hàng năm ‹

- _ Tại Nông trường trồng trà Bảo Lâm: Công ty nộp theo thông báo nộp tiền của cơ quan thuế

hàng năm

Các khoản thuế khác

Công ty kê khai và nộp theo các qui định hiện hành Phải trả người lao động

Quỹ lương còn lại phải trả người lao động

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Cổ tức phải trả 2.548.305.850 1.057.668.050

Khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 300.458.210 957.602.649

Cộng 2.848.764.060 2.015.270.699

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Tăng do trích

lập từ Chỉ quỹ

Số đầu năm lợi nhuận Tăng khác trong kỳ Số cuối kỳ

Quỹ khenthưởng 2.011.109.859 709.299.083 - — (821.884.093) 1.898.524.840

Quỹ phúc lợi 1361.954.827 — 709.299.083 _ 208.787.000 (1.257.089.372) 1.022.951.538

Cộng 3.373.064.686 _ 1.418.598.166 _ 208.787.000 _(2.078.973.465) 2.921.476.387

Phải trả dài hạn khác -

Khoản ký quỹ dài hạn thuê mặt băng Vay và nợ dài hạn

Khoản vay dài hạn Công ty Đầu tư Tài chính Nhà Nước TP Hồ Chính Minh theo Hợp đồng tín dụng số 335/2005/HĐTD-QĐT-TD ngày 30 tháng 12 năm 2005 và phụ kiện hợp đồng tín dụng số 2 ngày 22 tháng 12 năm 2008 để thi cơng cơng trình cung cấp, lắp đặt thiết bị và xây dựng Trạm xử lý nước thải với hời hạn vay 60 tháng, lãi suất 4%/năm Khoản vay này được đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm Kỳ này Kỳ trước Số đầu năm 737.019.891 223.792.524 Số trích lập trong kỳ 202.572.784 345.036.276 Số chỉ trong kỳ (863.793.125) (316.196.717) Số cuối năm 75.799.550 252.632.083 Von chủ sở hữu

Bảng đối chiếu biến động của vấn chi sé hitu

Thông tin về biên động của vôn chủ sở hữu được trình bày ở Phụ lục đính kèm

Trang 24

CG tite

Cé tire da chi tra trong ky nhu sau:

Ky nay Kỳ trước

Cổ tức các năm trước 4.359.362.200 119.640.075

Tam tng cổ tức năm nay : :

Cộng 4.359.362.200 119.640.075

Cổ phiếu

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 11.700.000 11.700.000

Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 11.700.000 11.700.000

-_ Cổ phiếu phổ thông 11.700.000 11.700.000

-_ Cổ phiếu tru đãi 3

Số lượng cỗ phiếu được mua lại :

-_ Cổ phiếu phổ thông - -

- C6 phiéu wu dai <

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 11.700.000 11.700.000

- _ Cổ phiếu phố thông 11.700.000 11.700.000

-_ Cổ phiếu tru đãi : :

Mệnh giá cỗ phiếu: 10.000 VND/cỗ phiếu

Mục đích trích lập quy đầu tư phát triển và 4u dự phòng tài chính:

Quy dau tu phát triển được dùng để bé sung vốn điều lệ của Công ty

Quỹ dự phòng tài chính được dùng để:

- Bia dap nhitng tén that, thiệt hại về tài sản, công nợ khơng địi được xảy ra trong quá trình kinh doanh;

- Bia dap khoản lỗ của Công ty theo quyết định của chủ đầu tư

VI THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

1 Doanh thu bán hàng va cung cấp dịch vụ

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

| _Niim nay —— Năm trước

“Tổng doanh thu 204 145.696.660 227.475.729.925

Thành phẩm xuất khẩu 147.002.172.749 181.919.078.771

Hải sản bản trong nước 309.475.121 949.957.569

Trà bán trong nước 11.817.229.048 8.924.711.646

Chế biến thực phẩm 38.712.775.376 31.544.665.055

Doanh thu khác 6.104.044.366 4.137.316.884

Các khoản giảm trừ doanh thu: 737.380.628 857.264.478

Chiết khấu thương mại 33.260.496 24.695.761

Hàng bán bị trả lại 704.120.132 832.568.717

Doanh thu thuần 203.408.316.032 226.618.465.447

Trang 25

BAO CAO TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Trong đó:

Thành phẩm xuất khẩu Hải sản bán trong nước

Trà bán trong nước

Chế biến thực phẩm

Doanh thu khác

2 Giávốn hàng bán

Thành phẩm xuất khẩu

Hải sản bán trong nước Trà bán trong nước

Chế biến thực phẩm

Giá vốn khác

Cộng

3 Doanh thu hoạt động tài chính Lãi tiền gửi thanh toán

Lãi tiền gửi có kỳ hạn

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Cộng

4 Chỉ phí tài chính

Chỉ phí lãi vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn

Cộng

5 _ Chỉ phí bán hàng Chỉ phí nhân viên Chỉ phí nguyên vật liệu

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí bằng tiền khác Cộng

Năm nay Năm trước 146.494.644.749 181.150.131.260

309.475.121 949.957 569 11.725.984.959 8.890.592.824 38.574.166.837 31.490.466.910 6.104.044.366 4.137.316.884

118.196.204.280 144.169.103.143 659.955.761 693.081.450 8.618.884.875 6.453.270.348 33.367.072.539 25.043.606.568 4.506.373.606 7.405.933.887 165.348.491.061

im nay Năm trước 59.743.904 26.744.729 1.652.598.377 - 3.558.942.521 2.754.481.028

— 5271281802

Năm nay Năm trước 73.181.306 445.338.986 1.513.413.788 942.063.808

312.500.000 =

1,899 4 1.387.402.794

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối ky này

1.969.803.120 1.034.748.800 110.877.183 101.397.917 141.560.568 64.935.465 2.794.114.521 3.159.028.100 4.415.990.878 2.994.248.678 9.432.346.270 7.354.358.960

Bain thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 25

183.764.995.396

Trang 26

CÔNG TY CỐ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nam 2010

6 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Chỉ phí cho nhân viên

Chỉ phí đồ dùng văn phịng

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định Chỉ phí dịch vụ mua ngoài Chỉ phí khác

Cộng

7 Thu nhập khác

“Thu thanh lý tài sản cố định

“Thu hỗ trợ trồng trà

Thu khác Cộng

8 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh

nghiệp

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông

sở hữu cổ phiếu phô thông

Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân

trong năm

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

9 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu

Chỉ phí nhân cơng

Chỉ phí khấu hao tài sản có định

Chỉ phí dịch vụ mua ngoài

Chỉ phí khác bằng tiền

Cộng

7.704.542.489 8.268.468.137 699.939.294 640.122.897 1.291.054.968 1.815.611.938 1.194.498.332 879.093.840 5.321.848.562 6.000.563.681 16.217.883.645 17.603.860.493

96.009.091 46.300.909

3.025.496.130 1.575.592.932

270.012.150 153.267.048

3.392.417.371 1.775.160.889

16.532.112.557 17.986.813.748 16.532.112.557 17.986.813.748 11.700.000 1.413 11.700.000 1.537 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ nay

Năm nay Năm trước 131.498.484.900 159.553.794.053 38.119.226.018 36.604.687.953 5.572.822.813 5.866.901.665 8.361.619.001 6.092.446.792 14.634.183.197 14.696.438.083 198.186.335.929 222.814.268.546

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 26

340 NH

Trang 27

6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nam 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ (tiếp theo),

VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

1 Giao dịch với các bên liên quan

Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan

Các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quan gồm: các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc và các thành viên mật thiết trong gia đình các cá nhân này

Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt như sau:

Tiền lương, phụ cấp 526.346.153 437.500.000

Tiền thưởng, 48.796.726 138.560.000

Thù lao 94.000.000 108.000.000

Cộng 669.142.879 684.060.000

Giao dịch với các bên liên quan khác

Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan

Tổng công ty Thương mại Sài Gòn Mối quan hệ

Cổ đông lớn

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, tiền ký quỹ phải thu Tổng công ty Thương mại Sài Gòn là 200.000.000 VND (cuối năm trước là 200.000.000 VND)

2 Thuêhoạt động

“Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, các khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu trong tương lai thu được từ các hợp đồng thuê hoạt động không thể hủy ngang như sau:

Từ 1 năm trở xuống 2.025.354.534 1.358.740.000

Trên 1 năm đến 5 năm 642.727.268 143.363.630

Cộng 2.668.081.802 1.502.103.630

3 Sé ligu so snh

Năm 2010, trong phạm vi có liên quan, Cơng ty áp dụng các qui định tại Thông tư số

244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp Một số chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính năm trước đã được phân loại lại cho phù hợp với việc trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đầu năm nay

TP Hồ Chí Minh, ng 0 tháng 7 năm 2010 "Trần Thị Hòa Bình Nguyễn Xuân Vũ Tổng Giám đốc Kế toán trưởng

Đào Mai Thảo

Người lập

Bàn thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính giữa niên độ 27

TY

WU Hl

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	17,33 MB