công ty cổ phần chế biến hàng xuất khẩu cầu tre báo cáo tài chính 30 tháng 6 năm 2011

Trang 1

CÔNG TY CP CHE BIEN HANG XUẤT KHẨU CẦU TRE

BAO CAO TAI CHÍNH 30-6-2011

Trang 2

CÔNG TY CỐ PHẦN CHẾ BIỂN HÀNG XUẤT KHẤU CẦU TRE

Địa chỉ: Số 125/208 Luong Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 thang 06 nam 2011

Sones

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 30 thang 06 nim 2011

TAI SAN

TAI SAN NGAN HAN

Èn và các khoản tương đương tiền

Tiên

Các khoản tương đương tiền

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Đâu tư ngăn hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán

Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựn

Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi

Hàng tồn kho Hàng tồn kho

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Tài sản ngắn hạn khác

Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

“Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

Trang 3

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bảng cân đơi kê tốn (tiếp theo)

Mã Thuyết

TÀI SẢN số minh Số cu Số đầu năm

B- TÀISẢN DÀIHẠN 200 83.596.065.974 81.234.694.228

I Các khoản phải thu dai han 210 : -

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 21 - -

2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 : -

3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 7 -

4 Phải thu đài hạn khác 218 - -

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 - -

II Tài sản cố định 220 76.388.301.619 14.46.411.145

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.I0 69.170.583.389 67.314.385.868

Nguyên giá 222 188.544.468.378 181.085.032.352

Giá trị hao mòn lũy kế 223 (119.373.884.989) (113.770.646.484)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 : -

Nguyên giá 225 “ -

Giá trị hao mòn lũy kế 226 - -

3 Tài sản cố định vô hình 227 V.I 2.622.788.800 2.697.696.946

Nguyên giá 228 3.591.719.204 3.591.719.204

Giá trị hao mòn lũy kế 229 (968.930.404) (894.022.258)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.I2 4.594.929.430 4.464.394.331

Il Bất động sản đầu tư 240 - -

Nguyén gid 241 - :

Giá trị hao mòn lũy kế 242 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1.631.222.108 1.628.222.108

1 Đầu tư vào công ty con 251 V.I3 658.000.000 655.000.000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252

3 Đầu tư đài hạn khác 258 V.14 1.311.054.757 1.311.054.757

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.15 (337.832.649) (331.832.649)

V Tài sản đài hạn khác 260 5.516.542.247 5.129.994.975

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 V.l6 5.130.699.226 4.684.151.954

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 443.843.021 443.843.021

3 Tài sản dai hạn khác 268 2.000.000 2.000.000

TONG CONG TAI SAN 270

ZO

Trang 4

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 nam 2011 Bảng cân đổi kế toán (tiếp theo)

Mã _ Thuyết

NGN VĨN số minh Số cuối kỳ Số đầu năm A- NỢPHẢITRẢ 300 97.670.952.558 89.758.084.459 1L Ngngắnhạn 310 93.558.517.357 86.012.729.525 1 Vayvànợngắn hạn 311 V7 5.324.000.000 10.398.000.000 2 Phải trả người bán 312 V.I§ 47.424.511.874 48.694.329.244 3 Người mua trả tiền trước 313 1.429.793.217 2.079.164.494 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.I9 2.148.314.092 2.932.243.344 5 Phải trả người lao động 315 V.20 19.843.152.118 17.165.829.683 6 Chỉ phí phải trả 3l6 V2I 622.560.633 240.560.633 7 Phải trả nội bộ 317

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựn, 318

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V22 13.603.871.787 1.120.906.734

10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - -

11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 3.162.313.636 3.381.695.393 I Ngdàihạn 330 4.112.435.201 3.745.354.934 1 Phải trả đài hạn người bán 331

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332

3 Phải trả đài hạn khác 333 1.459.737.440 1.032.087.904 4 Vay và nợ đài hạn 334 V23 2.546.824.624 2.530.524.624 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 11.257.702 11.257.702 6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 3386 V.24 94.615.435 171.484.704 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337

B- NGUÒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 171.410.205.423 173.152.634.951 IL Vốnchủsởhữu 410 V.25 171.410.205.423 173.152.634.951 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 117.000.000.000 117.000.000.000

2 Thặng dư vốn cổ phần 412

3 Vốn khác của chủ sở hữu 413

4 Cổ phiếu quỹ 414

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 849.416.535

7 Quỹ đầu tư phát triển 417 24.216.526.839 20.533.551.491

8 Quỹ dự phịng tài chính 418 4.181.750.022 3.416.229.182

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 26.011.928.562 31.353.437.143 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421

Trang 5

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201]

Bảng cân đơi kê tốn (tiếp theo)

yaRe

Ne

CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN

Thuyét

CHỈ TIÊU minh Số cuối kỳ Số đầu năm

Tài sản thuê ngoài 7 - Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 13.956.102.297 13.956.102.297 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

Nợ khó địi đã xử lý 2.841.665.561 2.841.665.561 Ngoại tệ các loại: Dollar My (USD) 786.305,12 133.404,80 Yén Nhat (¥) 221.775,00 12.905.921,00 Euro (EUR) 347,80 139.023,00 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án ⁄ TP.HCM, ngày 2: Q7 năm ›⁄

Dao Mai Thao Nguyén Xuân Vũ in Thi Hoa Binh

Trang 6

CONG TY CO PHAN CHE BIEN HANG XUẤT KHẤU CẦU TRE

Dia chi: $6 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

_Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201] —_

10 11 12, 13 14 15 16 1 18,

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

CHỈ TIÊU

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

'Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng và c.cấp DV

Giá vốn hàng bán

Lợi nhuận gộp về bán hàng và c.cấp DV

Doanh thu hoạt động tài chính

Chỉ phí tài chính

Chi phi ban hang

Chi phi quan lý doanh nghiệp

Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD

Thu nhập khác

Chỉ phí khác

Lợi nhuận khác

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế TNDN hiện hành

Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại

Lợi nhuận sau thuế TNDN Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Trang 7

CÔNG TY CP CHẾ BIỂN HÀNG XK CẦU TRE

125/208 LƯƠNG THÊ VINH P.TÂN THỚI HÒA Q.TÂN PHÚ TP.HCM BẢO CÁO TÀI CHÍNH

NGÀY 30 THÁNG 06 NÃI

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

6 THANG NAM 2011

Don vi tinh: VND

CHÍ TIÊU kì ụ Năm nay(6T/11) — Năm trước(6T/10)

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế a 19.969.567.281 19.092.117.707

2 Điều chỉnh cho các khoản:

~_ Khấu hao tài sản cố định 02 VI0&11 3.678.146.651 5.572.822.813

- _ Các khoản dự phòng 03 (166.558.045)

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 VL4

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1.916.044.365) (1721.934.146) - Chỉ phí lãi vay 0 VI4 1.305.760.602 73.181.306 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đỗi vốn lưu động 08 25.037.430.169 22.849.620.635 ~ _ Tăng, giảm các khoản phải thu 0 (3.427.632.035) (19.298.470.484) ~ _ Tăng, giảm hàng tổn kho 10 (13.321.521.609) (9.503.328.321) ~ _ Tăng, giảm các khoản phải trả HN (4.582.250.724) 31.958.344.849 ~ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 1.892.633.349 798.395.335 ~ -_ Tiền lãi vay đã trả 13 (1.305.760.602) (73.181.306) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 VI9 (4.829.495.649) (4.991.011.895) ~ Tiềnthu khác từ hoạt động kinh doanh 15 869.745.536 208.787.000 ~ _ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (2.249.934.386) (2.078.973.465)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (1.916.785.951) 19.870.191.348

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 _ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản có định và

các tài sản dài hạn khác 21 (10.374.114.825) (8.762.150.241) 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và 2.818.182 :

các tài sản dai hạn khác 22 VI7 - 96.909.091

3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của - -

đơn vị khác 23 - - 4 Tién thu hồi cho vay, ban lại các công cụ nợ của - - đơn vị khác 24 ˆ -

5 Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (3.000.000) -

6 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - -

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 VI3 1.916.044.365 1.652.598.377

Trang 8

CÔNG TY CP CHẾ BIẾN HÀNG XK CẦU TRE

125/208 LƯƠNG THÊ VINH P.TÂN THỚI HÒA Q.TÂN PHÚ TP.HCM

BAO CÁO TÀI CHÍNH

NGAY 30 THANG 06 NAM 2011

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

CHỈ TIÊU

TIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu

2 _ Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được Tiền chỉ trả nợ gốc vay

Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính

Cé tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

¬

me

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Lưu chuyển tiền thuần trong năm Tiền và tương đương tiền đầu năm

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền và tương đương tiền cuối năm

—t

——_

Dao Mai Thảo Người lập

“ Thuyết Năm nay(6T/11) Năm trước(6T/10)

31 - 32 7 33 V.17423 41.857.571.489 - 34 V.17&23 (46.931.571.489) (10.084.000.000) x V.25 (4206.014.200) (4359.362200) 40 (9.280.014.700) (14.443.362.200) 50 (19.655.052.929) 3.414.186.375 60 VI 48.890.991.998 36.847.683.663 61 - 70 VI 29.235.939.069 40.261.870.038 Nguyễn Xuân Vũ

Kế toán trưởng n Thị Hịa Bình

Trang 9

CÔNG TY CỔổ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201 1

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 Tháng Năm 2011

I DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP 1 Hìnhthứcsởhữuvốn : Cổ phần

2 Lĩnhvực kinh doanh : Sản xuất trồng trọt, chế biến

3 Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất và chế biến thủy hải sản, súc sản, nông sản, thực phẩm tươi và khô phục vụ xuất khẩu và tiêu thụ nội địa, trồng và chế biến chè, cho thuê kho bãi, văn phòng, nhà ở

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN

1 Năm tài chính

Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng

năm

Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 là năm tài chính thứ năm từ khi chuyển sang Công ty cổ phần

2 Don vi tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) I CHE DO KE TOAN AP DUNG

1 Ché 4 ké toan ap dung

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam

2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính

3 Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung

IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

1 Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Hình thức tổ chức cơng tác kế tốn là tập trung, các bộ phận, đơn vị trực thuộc chỉ tập hợp và xử lý chứng từ, sau đó chuyển về Phịng kế tốn của Công ty để hạch toán và lập báo cáo

Trang 10

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thé Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

2 Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngăn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dang chuyén đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khơng có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

3 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá sốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ

phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho 6 dia dié va trang thai hién tai

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo

phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá tri thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng, tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghỉ nhận theo hóa đơn, chứng, từ

5 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố đị é

bao gồm tồn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm

đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu chỉ được ghi tăng, nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ

Giá trị tài sản của Công ty được đánh giá lại theo biên bản xác định giá trị doanh nghiệp ngày 25 tháng 11 năm 2005 của Cơng ty chứng khốn Ngân hàng, Ngoại Thương chỉ nhánh Thành hỗ Hồ Chí Minh Kết quả đánh giá lại tài sản của Công ty được Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh phê duyệt bởi Quyết định số 6664/QĐ-UBND ngày 30 tháng 12 năm 2005

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cỗ định như sau:

Nhà cửa

Vật kiến trúc Máy móc và thiết bị

Phương tiện vận tải

Thiết bị văn phòng

Trang 11

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CÂU TRE

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thế Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 nam 2011 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

6 Tài sản cố định vơ hình

Qun sử dụng đât

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử

dụng, bao gồm: tiền chỉ ra để có quyên sử dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san

lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyên sử dụng đất được khẩu hao trong 30 năm

Phân mằm máy tính | -

Phan mém may tinh là tồn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đên thời điêm đưa phân mêm

vào sử dụng Phần mềm máy vi tính được khâu hao trong 5 năm

7 Đầu tư tài chính - -

Các khoản đâu tư vào chứng khốn, cơng ty con và công ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên số sách

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được

hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ

8 Chỉ phí trả trước đài hạn

Công cụ, dụng cụ

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng

9 Chỉ phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn

" Chi phi phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa,

dịch vụ đã sử dụng trong kỳ:

10 Trích lập quỹ dự phịng ( trợ cấp mắt việc làm

Quỹ dự phòng trợ cap mat việc làm được dùng để chỉ trả trợ cấp thôi việc, mắt việc Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm 6 tháng đầu năm là 1,5% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch tốn vào chỉ phí trong kỳ Nếu quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm khơng đủ chỉ thì hạch tốn vào chỉ phí

11 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Von dau tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đơng

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty 12 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế

Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 02 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi và giảm 50% trong 03 năm tiếp theo

Năm 201 1 là năm thứ tư Công ty có lãi nên được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 3

Trang 12

CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦUTRE _

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201 Ì Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

13

14

15

chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu

nhập và chỉ phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá của đầu mỗi tháng Tỷ giá sử dụng để qui đổi lập Báo cáo:

- Ngày 01/04/2011: 20.910 VND/USD và 249,22 VND/JPY -_ Ngày 01/05/2011: 20.600 VND/USD va 251,32 VND/JPY

- Ngay 01/06/2011: 20.540 VND/USD va 251,14 VND/JPY

Nguyén tắc ghỉ nhận doanh thu

Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gan | liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kê liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi lông được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp

vốn

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm sốt hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động

Giao dịch với các bên có liên quan trong năm được trình bày ở thuyết minh số VII.]

THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN DOI KE TOAN

Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối kỳ Số đầu năm

Tiền mặt 1.521.523.059 309.751.946

Tiền gửi ngân hàng 27.714.416.010 48.581.240.052

Cộng 29.235.939.069 48.890.991.998

Phải thu của khách hàng

Phải thu khách hàng trong nước 7.372.487.374 10.937.820.413

Phải thu khách hàng nước ngoài 24.682.595.776 18.646.385.283

Cộng 32.055.083.150 29.584.205.696

Do công nợ của Kadonaga thuộc 2 tài khoản riêng 13112.USD và 13112 YEN, nên số dư tài khoản vẫn cịn treo bên có của 13112.USD số tiền 71.611.575 đ ó tiền 1 nay đã cần trừ với số dư bên nợ của tài khoản 13112.YEN khi lên bảng cân đối kế toán Số dư cuối cùng của tài khoản 131 trên bảng cân đối kế toán là 31.983.471.575 đ

Trang 13

CÔNG TY CỔổ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201

Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

3 Trả trước cho người bán

Số cuối kỳ Trả trước cho người bán trong nước 7.075.981.248 4 Các khoản phải thu khác

Số cuối kỳ

Phải thu khác 32.946.500

5 Hàng tồn kho

Số cuối kỳ

Nguyên liệu, vật liệu 40.150.450.556

Công cụ, dụng cụ, bao bì 8.665.552.254

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang 29.643.170.729

Thành phẩm 12.408.879.586

Hàng hóa 24.301.084.489

Hàng gửi đi bán -

Hàng mua đi đường :

Cộng 115.169.137.614

6 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Số cuối kỳ Âu nš Số đầu năm 4.576.785.390 Số đầu năm 37.591.000 ae Số đầu năm 49.766.332.116 7.268.852.242 33.644.019.084 10.214.810.257 953.602.306 101.847.616.005 hea sa Số đầu năm

Nguyên liệu, vật liệu 348.799.844 348.799.844

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang 6.840.381.645 6.840.381.645

Công cụ, dụng cụ 39.435.841 39.435.841

Thành phẩm - :

Cong 7.228.617.330 7.228.617.330

Tình hình biến động dự phịng giảm giá hàng tồn kho như sau:

Số cuối kỳ

Số đầu năm 7.228.617.330

Hoàn nhập dự phòng

Số dư cuối năm 7.228.617.330

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn: Số đầu năm 8.746.686.103 (1.518.068.773) 7.228.617.330 Két chuyển vào chi phi SXKD

Số đầu năm Tăng trong ky trong kỳ Số cuối kỳ

Chi phi trả trước văn phòng 613369207 3.649752900 (1.875.011.306) 2.388.110.801 Chỉ phí trả trước xưởng Hải sản - 67.647.000 (25.823.467) 41.823.533 Chi phi tra trước xưởng Thành 340.600.908 1.066.138.754 (871.503.393) 535.236.269 phẩm chế biến

Chi phi trả trước xưởng CHM : 46.211.091 (23.105.544) 23.105.547

Chỉ phí trả trước ngắn hạn Trà 8.001.000 (8.001.000) 0

Chi phi tra trước Nhà máy Trà 54.216.064 117.053.875 (75.388.721) 95.881.218 Bảo Lâm

Cộng 1.016.187.179 4.946.803.620 (2.878.833.431) 3.084.157.368

8 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

Thuế nhập khẩu 13.580.250 -

Trang 14

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201 1 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

9, Tài sản ngắn hạn khác

Tạm ứng 4.449.962.734 282.160.000

Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 50.000.000 250.000.000

Cộng 4.499.962.734 532.160.000

10 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Phương tiện cui ‘ein of ai

: Nhà cửa, vật Máy móc và ‘4 Thiết bị, dụng _ Tài sản cố định

Khoăn mục kiến trúc thết bị vận tái truyền cụ quần ¥ , inde Cộng

Nguyên giá Số đầu năm 89.358.212.612 73651426.783 6.069.384.696 4.339.655.953 7.660.352.308 181.085.032352 Tang trong kỳ 163.476.163 7.272.144.118 80.454.545 7.516.074.826 Mua sắm mới 48.000.000 3.680.199.761 40.281.818 - 3768.481.579 Kết chuyên từ chỉ phí xây dựng CBDD 115.476.163 3.591.944.357 40.172.727 3.747.593.247 Giảm trong kỳ : 56.638.800 Thanh lý, nhượng bán : 56.638.800 - Số cuối kỳ 89.521.688.775 _ 80.929.570.901 6.069.384.696 _ 4363.471698 _ 7.660.352.308 188.544.468.378 Trong đó: Đã khẩu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng 262.950.484 40494.804.547 1.184.220630 - 2.639.285.572 - 44.581.261.233 Giá trị hao mòn Số đầu năm 41415452618 51630204846 2.970.146.950 3.233.092015 2.521.749.995 113.770.646.484 ‘Tang trong ky 2,513.102.189 2496754044 299366232 207911870 211430478 5.728.564.813

Khẩu hao trong ee _

Hăni 2.513.102.189 2496754044 '298366232 207911870 211430478 5.728.564.813 Giảm trong kỳ Thanh lý, nhượng ban Số cuối kỳ 49.928.554.867 3.269.513.182 _ 3.384.365.085 _ 2.733.180.473 Giá trị còn lại Số đầu năm 41.942.759.934 3.099.237.746, 5.138.602.313 _ 67.314.385.868 Số cuối kỳ 39.593.133.908 519 _ 2.799871514 _ 979.106.613 _ 4.927.171835 _ 69.170.583.389 Trong đó: Tam thời chưa sử đụng, chờ thanh lý

Tài sản cố định có nguyên giá và giá trị còn lại theo số sách lần lượt là 8.080.441.655 VND và 1.415.415.037 VND đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay của Quỹ Đầu tư Phát Triển Đô Thị TP Hồ Chí Minh

Trang 15

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦUTRE _

11

12

13

14

Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình :

- Quyền sử Phần mềm :

Fehoam mule dụng đất vi tinh Cộng

Nguyên giá

Số đầu kỳ 3.419.001.354 172.717.850 3.591.719.204

Kết chuyển từ xây dung cơ bản hoàn

thành

Số cuối kỳ 3.419.001.354 172.717.850 3.591.719.204

Trong đó:

Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng - - -

Giá trị hao mòn

ố 859.478.686 34.543.572 894.022.258

Khẩu hao trong kỳ 57.636.360 17.271.786 74.908 146

Số cuối kỳ 917.115.046 51.815.358 968.930.404 Giá trị còn lại Số đầu kỳ 2.559.522.668 138.174.278 2.697.696.946 Số cuối kỳ 12 Trong đó: - - - Tạm thời chưa sử dụng, - 7 7 Dang chờ thanh ly - - :

Chi phí xây dựng cơ bản đở dang

Kỳ này Kỳ trước

Số đầu kỳ 4.464.394.331 1.309.717.250

Chỉ phí phát sinh trong kỳ 7.040.222.788 9.194.938.346

Kết chuyển vào TSCĐ trong kỳ (3.741.593.247) (4.126.779.016)

Kết chuyển giảm khác (3.162.094.442) (1.913.482.249)

Số cuối kỳ 4.594.929.430 4.464.394.331

Đầu tư vào công ty con

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102058016 ngày 24 tháng 01 năm 2008 do Sở Kế hoạch và đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp, Công ty đầu tư vào Công ty TNHH Satra Cầu Tre 40 ty VND, tuong duong 80% vốn điều lệ, phần gop vốn còn lại thuộc Tổng Công ty thương mại Sài gòn Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Cơng ty đã đầu tư 658.000.000 VNĐ Tuy nhiên đến nay Công ty TNHH Satra Cầu Tre vẫn chưa đi vào hoạt động Theo công văn ngày 9 tháng 6 năm 2009 của Tổng Công ty Thương mại Sài gon do việc triển khai hợp tác đầu tư đã kéo dài từ năm 2007 đến

nay mà vẫn chưa có kết quả, đồng thời mỗi bên có thể chủ động hơn trong việc định hướng hoạt

động sản xuất kinh doanh của mình Tổng Cơng ty Thuong mại Sài Gòn quyết định chấm dứt hoạt động của Công ty TNHH Satra Cầu Tre trên cơ sở thỏa thuận giữa hai bên Hiện tại, các bên đang tiến hành các thủ tục cần thiết đẻ tiến hành giải thể theo quy định pháp luật

Đầu tư đài hạn khác

Cổ phiếu Ngân hàng cổ phần Sài gòn Công Thương 1.311.054.757 1.311.054.757

Số lượng cổ phiếu mà Công ty đang nắm giữ tại ngày 31/12/2010 là: 120.004 CP với mệnh giá là 10.000 VND/CP Trong đó, CP thưởng là 3.519 CP (khơng hạch tốn giá trị); cổ phần hóa năm 2007 đánh giá thêm 116.204.757 đ; Chỉ cục tài chính đánh giá thêm 30.000.000 đ

Trang 16

CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CÂU TRE

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

15 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn

Dự phòng đầu tư vào Công ty Satra Cầu Tre 337.832.649 337.832.649

Tình hình trích lập dự phòng trong năm như sau:

Số đầu kỳ 337.832.649 Trích lập dự phòng trong kỳ - Số hoàn nhập trong kỳ - Số dư cuối kỳ 337.832.649 16 Chỉ phí trả trước dài hạn Kết chuyển vào

Số đầunăm Tăngtrongkỳ chiphíSXKD Số cuối kỳ

trong kỳ

Chi phi trả trước V.phòng, 2.386.146.180 482.778.461 (850.025.068) — 2.018.909.573

Chỉ phí trả trước xưởng

Hải sản 508.785.161 666.329.575 (206.184.248) 968.930.488

Chỉ phí trà trước xưởng

'Thực phẩm chế biến 1.514.305.260 710.740.760 (309.652.313) — 1975.393.707

Chỉ phí trả trước xưởng Trà 49.783.334 (32.849.998) 16.933.336

Chỉ phí trả trước Bảo Lâm 225.132.019 (74.599.897) 150.532.122

Cộng 4.684.151.954 — 1.919.858.796 — (1.473.311.524) — 5.130.699.226

17 Vay và nợ ngắn hạn

Qũy đầu tư phát triển đô thị TP Hồ Chí Minh - 9.750.000.000 Vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại thương Việt

nam tại TP Hồ Chí Minh 5.000.000.000 -

Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số

V.22) 324.000.000 648.000.000

Cong 5.324.000.000 10.398.000.000

Vay Qũy đầu tư phát triển đô thị TP Hồ Chí Minh theo hợp đồng vay số 208/2009/HDTD-QDT- UT ngay 3 thang 11 năm 2009 để thu mua dự trữ hàng phục vụ tết Nguyên Đán Canh Dần năm 2010 góp phan bình ồn giá cả thị trường theo Quyết định phê duyệt số 4800/QĐ-UBND ngày 19/10/2009 của Ủy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh, thời gian trả nợ: ngày 10/05/2010 với lãi suất cho vay là 0% Đã thanh toán trong kỳ

Tiếp tục vay mới hợp đồng vay số 283/2010/HĐTD-ĐTTC-UT ngày 15 tháng 07 năm 2010 trị giá hợp đồng 9.750.000.000 đồng với lãi suất 0% Đã thanh toán trong kỳ

Công ty vay tại Chỉ nhánh Ngân hàng Ngoại thương Việt nam TP Hồ Chí Minh theo Hợp đồng

tín dụng số 0144/ KH /10NH ngày 21 tháng 7 năm 2010 Hạn mức vay: ] 10 tỷ, mục đích vay: bô sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh; thời hạn cấp hạn mức tin dụng đến 31 tháng 7 năm 2011; lãi suất cho vay đồng Việt Nam: giảm 0 ,05%/tháng so với lãi suất thông báo cho vay của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chỉ nhánh TP Hồ Chí Minh Lãi suất cho vay đồng Đôla Mỹ: lãi suất Sibor 3 tháng cộng Margin Bảo đảm tiền vay: tín chấp Khoản vay này Công ty đã thanh toán cho ngân hàng trong năm

Trang 17

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201 I Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

18

19

Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay như sau:

- Số tiền vay đã trả

Số dau nam sinh trong kỳ _ Số kết chuyển trong kỳ Số

Vay ngắn hạn ngân

hàng - — 41857.571.489 (36.857.571.489) 5.000.000.000

Qũy đầu tư phát triển

đô thị TP Hồ Chí

ái kỳ

Minh 9.750.000.000 - (9.750.000.000) -

Vay dai han dén han

trả 648.000.000 : (324.000.000) 324.000.000

Cộng 10.398.000.000 _ 41.857.571.489 -~ _—_ 46.931571489 _ 5.324.000.000

Phải trả cho người bán

Phải trả cho người bán trong nước 22.121.495.191 12.416.970.988 Phải trả cho người bán nước ngoài 25.303.016.683 36.277.358.256 Cộng 47.424.511.874 48.694.329.244

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước :

Số đầunăm — SỐ Phải nộp trong kỳ Số đã HP trong kỳ Số uấpyy

Thuế GTGT hàng bán

nội địa 46.275.505 - (46.275.505) -

Thuế GTGT hàng nhập

khẩu - 482.731.143 (482.731.143) -

Thuế xuất, nhập khẩu 5.667.694 23.900.037 (43.147.981) (13.580.250)

Thuế thu nhập doanh

nghiệp 2.718.409.634 2.951.733.530 (4.829.495.649) 840.647.515 Thuế thu nhập cá nhân 161.890.511 670.987.196 (725.016.195) 107.861.512 Tiền thuê đắt - 1.416.104.174 (216.104.174) 1.200.000.000 Các loại thuế khác : 7.000.000 (7.000.000) - Cộng 2.932.243.344 5.552.456.080 (6.349.770.647) 2.134.928.777

Trong kỳ số đã nộp của chỉ tiêu Thuế GT\ ŒT hàng bán nội địa được cắn trừ với thuế dầu vào

trong kỳ số tiền 46.275.505 đ Phần thuế nhập khẩu nộp thừa được trình bày trên chỉ tiêu “Thuế và các khoản khác phải thu Nhà Nước” Nên chỉ tiêu Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước cuối kỳ sẽ là 2 148 509.027 đ

Thuế giá trị gia tăng:

Phương pháp tính thuế: phương pháp khấu trừ

Thuế suất thuế giá trị gia tăng: — hàng tiêu thụ nội địa là 5% và 10% hàng xuất khẩu là 0%

Thuế xuất nhập khẩu:

Công ty kê khai và nộp theo thông báo của Hải quan

Trang 18

CONG TY CO PHAN CHE BIEN HANG XUẤT KHẨU CÂU TRE

Dia chi: $6 125/208 Luong Thé Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh BAO CAO TAI CHÍNH

20

21

22

23

Thuế thu nhập doanh nghiệp: Xem thuyết minh số IV.12

Tiền thuê đất: - —

- Tai thanh phố Hồ Chí Minh: Cơng ty nộp theo Hợp đồng thuê đất số: 401/HĐ-TNMT- ĐKKTĐ ngày 15/01/2009

- _ Tại huyện Bảo Lâm: Theo thông báo nộp tiền của cơ quan thuế hàng năm Các khoản thuế khác:

Công ty kê khai và nộp theo các qui định hiện hành

Phải trả người lao động

Quỹ lương còn lại phải trả người lao động

Chỉ phí phải trả

Lãi vay phải trả 22.560.633 22.560.633

Chỉ phí khác 600.000.000 218.000.000

Cộng 622.560.633 240.560.633

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Cổ đông Cầu Tre 12.636.618.050 462.632.750

Các khoản phải trả khác 967.253.737 658.273.984

Cộng 13.603.871.787 1.120.906.734

Vay và nợ đài hạn

Vay dài hạn Quỹ Đầu tư Phát Triển Đô Thị TP

Hỗ Chí Minh 637.324.624 637.324.624

Vay dài hạn USD khách hàng Okura 1.909.500.000 1.893.200.000

Vay

Cộng 2.546.824.624 2.530.524.624

Công ty vay dài hạn Quỹ Đầu tư Phát triển Đơ thị TP Hồ Chí Minh theo hợp đồng tín dụng số 335/2005/HĐTD-QĐT-TD ngày 30 tháng 12 năm 2005 và phụ kiện hợp đồng tín dụng số 2 ngày 22 tháng 12 năm 2008 để thi cơng cơng trình cung, cấp, lắp đặt thiết bị và xây dựng Trạm xử lý nước thải Thời hạn vay: 60 tháng, lãi suất vay: 4%/năm, tài sản đảm bảo: tài sản hình thành từ

vốn vay Hợp đồng ngày 03 tháng 08 năm 2010 giữa Công ty Okura và Cầu Tre thời hạn 03 năm với lãi suất 3%/năm — hỗ trợ sản xuất bánh mì

Chỉ tiết phát sinh trong năm của khoản vay dài hạn như sau: Số tiền vay

` thanh toán Số phát -

Số đầu năm trong kỳ sinh tăng Số cuối kỳ 'Vay khách hàng Okura 1.893.200.000 - 16.300.000 1.909.500.000

Trang 19

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 théng 06 nam 2011 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

Vay dài hạn Quỹ Đầu tư

Phát Triển Đô Thị HCM Cộng

Số tiền phát sinh tăng do hồn nhập bút tốn đánh giá lại cuối năm 2010 là 16.300.000 đồng

637.324.624 2.530.524.624 24, Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm - 637.324.624 - _2.546.824.624

Năm nay Năm trước

171.484.704 737.019.891

Số trích lập trong kỳ 469.429.581 — 202.572.784

Số chỉ trong kỳ (546.298.850) (863.793.125)

Số cuối kỳ 94.615.435 75.199.550

25 Vốn chủ sở hữu:

Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu trcủa Quyaiutw chủ sở hữu phát triển 274% Chen igen LØinhuận sau

Phong tay Gig hội - thuếchưa phân chính ï phối Cộng

đoái Số dư đầu năm

trước 117000.000.000 12.588.196.063 1.863.832.380 1.060.736.677 13.917.485.710 146.430.250.83:

Lợi nhuận trong

năm trước - - - 35.888.497.867 35.888.497.86

Bổ sung quỹ từ thuế

TNDN được giảm - 4.840.561.824 (4.840.561.824)

Chỉ cổ tức trong

năm - - - - — (5.850.000.000) (5.850.000.000

Trich lap các quỹ

trong năm trước - 3.104.793.604 1.552.396.802 (1.761.984.010) (3.104.793.604 Hoàn nhập chênh

lệc tỷ giá hối đoái - (1.060.736.677) (1.060.736.677

Chênh lệch tỷ giá

nh : : : 849.416.535 : 849.416.53

năm

trước 117.000.000.000 20.533.551.491 3.416.229.182 849.416.535: 31.353.437.743 173.152.634.95 Số dư đầu năm nay 117.000.000.000 20.533.551.491 3.416.229.182 849.416.535 31.353.437.743 173.152.634.95 Lợi nhuận trong

nam nay - - - 17.018.028.686 17.018.028.68: Chỉ cổ tức trong năm - - - ~_ (16.380.000.000) (16.380.000.000 Bổ sung từ thuế TNDN được giảm - 2.151.933.669 - - (2.151.933.669) Trich lập các quỹ

trong năm nay - 1.531.041.679 65.520.840 (3.827.604.198) (1.531.041.679

Chênh lệch tỷ giá

hối đoái phát sinh - - - -

Hoàn nhập chênh

lệch tỷ giá hối i : : ~_ (849.416.535) : (849.416.535

Số dư cuối kỳ 117.000.000.000 _ 24.216.526.839 _ 4.181.750.022 - 26.011.928.562 171.410.205.42

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

Naw

ee

Trang 20

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 201 1 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

Cổ phiếu

Số cuối kỳ Số đầu năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 11.700.000 11.700.000 Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 11.700.000 11.700.000 -_ Cổ phiếu phô thông 11.700.000 11.700.000

- C6 phiéu uu dai - -

Số lượng cổ phiếu được mua lại - -

- C6 phiéu phé théng + -

- C6 phiếu ưu đãi - -

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 11.700.000 11.700.000 -_ Cổ phiếu phổ thông 11.700.000 11.700.000 -_ Cổ phiếu ưu đãi

Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 VND/cổ phiếu

Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính Quỹ đầu tư phát triển được dùng để bổ sung vốn điều lệ của Cơng ty Quỹ dự phịng tài chính được dùng để:

-_ Bù đấp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, cơng nợ khơng địi được xảy ra trong quá trình

kinh doanh;

- Bù đắp khoản lỗ của Công ty theo quyết định của chủ đầu tư

26 Quỹ khen thưởng, phúc lợi :

Số đầu kỳ Hạ núi thiện Tăng khác tang ly Số cuối kỳ

Quỹ khen

thưởng 1.761.822.568 765.520.840 ˆ 969.865.000 1.557.507.648

Quỹ phúc lợi 1619.872.825 — 765.520.839 499.510.950 — 1.280.069.386 1.604.864.469 Cộng 3.381.695.393 _ 1.531.041.679 499.510.950 — 2.249.034.386 3.162.313.636

VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Doanhthu

Tổng doanh thu 337.636.590.747 204.145.696.660

Thành phẩm xuất khẩu 197.206.012.330 147.002 172.749

Hải sản bán trong nước 21.692.963 509.475.121

Trà bán trong nước 13.392.795 169 11.817.229.048

Chế biến thực phẩm 31.876.858.792 38.712.775.376

Doanh thu khác 75.139.231.493 6.104.044.366

Các khoản giảm trừ doanh thu:

- Chiết khẩu thương mại 143.666.194 33.260.496

- Hàng bán bị trả lại 27.861.673 704.120.132

Trang 21

CÔNG TY Cổ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 thang 06 nam 2011 Ban thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

Doanh thu thuần 337.465.062.880 203.408.316.032

Trong do:

Thành phẩm xuất khẩu 197.206.012.330 146.494.644.749

Trà bán trong nước 13.308.883.080 11.725.984.959

Doanh thu khác ` 75.139.231.493 6.104.044.366

2 — Giá vốn hàng bán:

Thành phẩm xuất khẩu 166.015.959.931 118.196.204.280

Trà bán trong nước 10.432.469.914 8.618.884.875

Khác 62.535.095.456 4.506.373.606

Cộng 287.193.777.731 1

3 Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi 1.913.226.183 1.712.342.281

Cổ tức, lợi nhuận được chia

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 3.310.835.564 3.558.942.521

Cộng 5.224.061.747 5.271.284.802

4 Chi phi tai chính

Nam nay Năm trước

Chỉ phí lãi vay 1.305.760.602 73.181.306

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1.912.522.007 1.513.413.788

Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện

Dự phòng giảm giá đầu tư 312.500.000

Cộng 3.218.282.609 1.899.095.094

5 Chi phi ban hang

Chỉ phí nhân viên 2.974.447.664 1.969.803.120

Chỉ phí nguyên vật liệu 75.866.858 110.877.183

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 176.243.983 141.560.568

Chỉ phí vận chuyển 2.397.358.400 2.391.281.926

Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 2.420.208.357 402.832.595

Chỉ phí bằng tiền khác 8.044.125.262 2.302.397.178

Cộng 16.353.240.794 9.432.346.270

Trang 22

Địa chỉ: Số 125/208 Lương Thé Vinh, Phường Tân Thới Hòa, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 thang 06 nam 2011 Bản thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

6 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Chỉ phí cho nhân viên

Chỉ phí đồ dùng văn phòng

Chỉ phí khâu hao tài sản cố định

Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí khác

Cộng

7 Thu nhập khác

Thu thanh lý tài sản cố định

Thu khác Cộng Nam nay 8.375.743.619 615.214.151 1.152.473.513 1.106.460.141 5.899.823.540 64 Năm nay 2.818.182 1.193.420.308 1.196.238.490

8 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành:

Doanh thu

Giá vốn

Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí hoat động tài chính Chỉ phí bán hàng

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

Thu nhập khác

Chỉ phí khác

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp:

-_ Các khoản điều chỉnh tăng

-_ Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính

phải nộp

Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm

(50%)

Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh

nghiệp hiện hành 17.215.469.348 337.465.062.880 (287.193.777.731) Năm trước 7.704.542.489 699.939.294 1.291.054.968 1.194.498.332 _—_—_ 5327.848.562 Năm trước 96.909.091 3.392.417.371 Hoạt động chính Thu nhập khác Cộng 337.465.062.880 (287.193.777.731) 5.224.061.747 5.224.061.747 (3.218.282.609) (3.218.282.609) (16.353.240.794) (17.149.714.964) 2.818.182 16.771.147.573 444.321.775 25% 4.303.867.337 (2.151.933.669) 2.151.933.668 (16.353.240.794) (17.149.714.964) 1.193.420.308 1.196.238.490) (779.738) (779.738 3.198.419.708 19.969.567.281 3.198.419.708 20.413.889.056 25% 799.604.927 5.103.472.264 (2.151.933.669) 799.604.927 2.951.538.595

Hiện nay, Công ty được ưu đãi 50% thuế TNDN, đến Q1/2011 Đơn vị tạm tính số phải nộp là 2.111.086.015 đ

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính

14

QO

404

Trang 23

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 thang 06 năm 2011

9 Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh

nghiệp 17.018.028.686 16.532.112.557

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế

toán đề xác định lợi nhuận phân bỗ cho cỗ đông

sở hữu cổ phiếu phổ thông, - -

Lợi nhuận phân bổ cho cỗ đông sở hữu cổ phiếu

phổ thông 17.018.028.686 16.532.112.557

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân

trong năm 11.700.000 11.700.000

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 1.455 1.413

10 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 221.767.466.379 131.498.484.900 Chỉ phí nhân cơng 58.885.890.490 38.119.226.018

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 5.055.839.740 5.572.822.813

Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 12.150.054.124 §.361.619.001

Chỉ phí khác bằng tiền 22.833.510.751 14.634.183.197

Cộng 320.692.761.484 198.186.335.929

VU NHUNG THONG TIN KHÁC

1 Giao dịch với các bên liên quan

Giao dịch với các thành viên quản lý chủ chốt

Thu nhập của các thành viên Ban Điều hành Công ty trong năm như sau như sau:

Tiền lương, phụ cấp 1.453.200.000 669.142.879

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất

nghiệp 9.934.942 5.377.480

Tiền thưởng

Cộng 1.463.134.942 674.520.359

Giao dịch với các bên liên quan khác

Các bên liên quan khác với Công ty gồm:

Bên liên quan Mối quan hệ

Tổng Công ty thương mại Sài gòn Cô đông lớn (Nhà nước)

Trang 24

CÔNG TY CỔổ PHẦN CHẾ BIẾN HÀNG XUẤT KHẨU CẦU TRE _

Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2011

Trong năm, Cơng ty có các giao dịch với Tổng công ty thương mại Sài gòn như sau:

Kỳ này Kỳ trước

Trả tiền vay

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán 30/06/2011, công nợ giữa Công ty với Tổng công ty thương mại Sài gòn như sau:

Phải thu khác - -

Phải thu ký quỹ : 200.000.000

Cộng nợ phải thu 7 200.000.000

2 Thay đổi chính sách kế tốn

Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 244/2009/TT- BTC hướng

dẫn sửa đổi, bỗ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp liên quan đến các vấn đề sau: đơn vị tiền tệ

trong kế toán; hướng dẫn thực hiện chế độ kế toán cho nhà thầu nước ngoài; hướng, dẫn sửa đôi,

bỏ sung phương pháp kế toán cho một số nghiệp vụ kinh tế Công ty sẽ áp dụng các qui định này

trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính từ năm 2010 trở đi

TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tạ 07 nam „„

Đào Mai Thảo Nguyễn Xuân Vũ Trần Thị Hịa Bình

Người lập Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	15,92 MB