TẬP ĐOÀN DỆT MAY VIỆT NAM
TỎNG CÔNG TY VIỆT THÁNG - CTCP Mẫu số B 01 - DN
(Ban hành theo QD số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BANG CAN DOI KE TOAN
Taingay 3] thang 3 năm 2011
Don vị tính : đồng
TÀI SẢN Mã Thuyết Số cuỗi kỳ Số dầu năm
SỐ minh 31/3/2011 01/01/2011
I 2 3 4 5
A TAI SAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+ 150) 100 336,875,864,630 288,816,694,592
và các khoản tương đương tiền 110 21,519,010,146 29,892,894,078
1,Vien li} V.0I 13,519,010.146 23,892,894,078
2 Cae khoản tương đương tiền 112 8,000,000,000 6,000.000,000
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 | v.02 - -
1 Đầu tư ngắn hạn 121
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 -
1H Các khoản phái thu ngắn hạn 130 132,343,552,022 119,725,739,950
1, Phải thu khách hàng 131 119,526,611,153 113,050,569, 149
2 Trả trước cho người bán 132 2,531,782,810 1,258,689,728
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
4 Phải thu theo tiễn độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
5 Các khoản phải thu khác 135 v3 10,285,158,059 $.416,481,073
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó doi (*) 139
FV Hang tồn kho 140 174,877,969,864 136,888,587,329
1 Hàng tồn kho 141 V.04 174,877,969,864 136,888,587,329
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149
Vv n ngắn hạn khác 150 8,135,332,598 2,309,473,235
1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 732,614,459 393.208.066
2 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 5,155,536,822 -
3 Thuê và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 v.05
5 Tải sản ngắn hạn khác 158 2,247, 181,317 1.916,265,169
B- TAI SAN DAI HAN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 322,724,326,831 317,680,586,830
I- Céc khoản phải thư dài hạn 210 - -
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2 Vén kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212
3 Phải thu đải hạn nội bộ 213 V.06
4 Phải thu đài hạn khác 218 V.07
$, Dự phòng phải thu dải hạn khó địi (*) 219
IL Tai san cố định 220 270,205,737,505 264,541,144,996
1 Tải sản cố định hữu hình 221 V.08 255,191,753,343 202,908,568,921
- Nguyên giá 22 508,636,300, 196 449.555,913,416
~ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (253,444,546,853)| (246,647.344,495)
2 Tài sản cố định thuê tải chính 224 V.09
- Nguyên giá 225
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226
3 Tài sản cố định vơ hình 227 | v.10
- Nguyên giá 228
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 VI 15,013,984,162 61,632,576,075
TI, Bat dong san đầu tư 240 | V.12 2,662,274,152 3,098,976,110
~ Nguyên giá 241 26,605,778,414 26,605,778,414
Trang 2
IV Các khoán đầu tư tài chính dài hạn 250 V3 49,767,493,456 49,934,590,740
1 Đầu tư vào công ty con 251 10,651,839,464 10,651,839,464
2 Dầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 39,424,786,163 39,424,786,163
3 Dau tu dai han khác 258 1,650,000.000 2.100.000.000
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 (1,959,132,171) (2,242,034,887)
V Tài sản đài hạn khác 260 88,821,718 105,874,984
1 phí trả trước dài hạn 261 V.I4 88,821,718 105,874,984
2 Tài sản thuế thụ nhập hoãn lại 262 VI
3 Tài sản đài hạn khác 268
TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 659,600,191,461 606,497,281,422
NGUON VON Ma Thuyết Số cuỗi kỳ Số đầu năm
số mình 31/3/2011 01/01/2011
A, NỢ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 358,245,523,700 332,724,049,512
1 Ng ngắn hạn 310 250,713,180,026 234,162,069,663
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 V5 177,129,309,963 144,766,68 1,369
2 Phải trả người bán 312 33,816,571,033 46,974,969,853
3 Người mua trả tiền trước 313 §,106,632,575 6.352.656.673
4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 v.16 9,876,353,755 7,977,556,954
5 Phai tra ngudi_ 315 16,343,007,523 20,395,086,860
6 Chi phi phai tra 316 V.]7 182,168,712 34,198,845
7 Phải trả nội bộ 317
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng, 318
9 Các khoản phải trả lái nộp ngắn hạn khác 319 V.I§ 7,835,624,003 7.474.949,445
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320
11.Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 423,512,462 585,969,664
12.Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính phú 327
HI Ng dai han 330 107,532,343,674 98,561,979,849
1 Phải trả dài hạn người bản 331
- rả dài hạn nội bộ 332 Vig
3 Phai tra dai han khac 333
4 Vay va ng dai han 334 V.20 106,594,402,369 97,502,816.569
5 Thué thu nhập hoãn lại phải trá 335 VI
6, Dự phòng trợ Ấp mất việc làm 336 937,941,305 1,059, 163,280
7.Dự phòng phải trả dài hạn 337
8.Doanh thu chưa thực hiện - _ 338
9 Quy phát triển khoa học và công nghệ 339
B- VON CHU SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 301,354,667,761 273,773,231,910
1 Vốn cha sé hữu 410 V.22 301,354,667,761 273,773,231,910
1 Vốn dầu tư của chủ sở hữu 411 140,000,000,000 140,000,000,000
2 Thang dư vén cổ phan 412
3 Vén khác của chủ sở hữu 43
4.Cổ phiêu quỹ (*) 414
đánh giá lại tài sản 415
6 Chénh léch tỷ giá hồi đoái 416 (173,591,061)
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 47,700,748,981 47,700,748,981
8 Quỹ dự phịng tải chính 418 $,696,073,596 5.696,073,596
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 4i9
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 107,957,845,184 80.550.000.394
11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421
12.Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422
1I, Nguồn kinh a á 430 - -
1 Nguồn kinh pl 432 | V.23
2, Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 659,600,191,461 606,497,281,422
Trang 3CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Tại ngày 3l tháng 3 năm 2011
-Euro (EUR)_ „Yên Nhật (PY) - France Thuy Sỹ (CHF) 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án
CHỈ TIÊU Thuyết mính Số cuối kỳ 31/3/2011 Số đầu năm 01/01/2011
1 Tai san thuê ngoài - 24
2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng
3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
Trang 4
TAP DOAN DET MAY VIET NAM
LỎNG CÔNG TY VIỆT THẮNG - CTCP
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
QUY I NAM 2011
es Ma | Thuyét Năm 2011 Nam 2010
CHIẾU số mình Quy I Quy 1
1 2 3 4 5
1 Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ 01 } VI25 | 454,952,563,403 | 235,785,740,018
2 Các khoản giảm trừ đoanh thu 02 1,424,160 3,378,706,088
3 Doanh thụ thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ| 10 454,951,139,243 | 232,407,033,930
(10 =01 - 02)
4 Giá vốn hàng bán 11 | VL28 | 394,736,326,072 | 203,902,649,450
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp địch vụ 20 60,214,813,171 28,504,384,480
(20 = 10-11)
l6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VI29 2,783,805,987 653,394,159
7 Chi phi tai chinh 22 | VL30 18,357,417,679 6,731,210,131
- Trong đó: Chỉ phi lãi vay 23 6,922,997, 492 3.224.474.729
8 Chi phí bán hàng 24 2,622,021,050 1,796,236,827
9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 10,139,503,241 4,061,234,599
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 31,879,677,188 | 16,569,097,082 {30 20+ (21 - 22) - (24+ 25)}
11 Thu nhập khác 31 9,968,726,392 6,067,486,020 12 Chi phí khác 32 9,403,165,954 5,663,431,780 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 565,560,438 404,054,240
14 'Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 32,445,237,626 16,973,151,322
(50 = 30 + 40)
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 | VL31 5,037,392,836 2,887,216,295
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 | VI.32 ˆ
17, Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 27,407,844,790 14,085,935,027
(60=50 5] -52)
18 Lãi cơ bản trên cô phiêu (2) 70
Trang 5TAP DOAN DET MAY VIỆT NAM
TONG CONG TY VIRT THANG - CTCP
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE QUY I NAM 2011
(Theo phương pháp gián tiếp)
Don vi tink: don;
i Te Mal Thuyêt Naim nay Năm trước
CHETIEU số | minh Quý I Quy
I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 32,445,237,626 16,973,151 ,322
2 Điều chính cho các khốn 16,255,299,063 13,358,056,049
~ Khẩu hao TSCĐ 02 9,261,784.578 7471.622.419
~ Các khoản dự phòng 03 (282.902.716)
- Lãi hênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 4 18,035,505 661,958,901
- lỗ từ hoạt động, đầu tư 05 335,384,204
- Chỉ phí lãi vay 06 6,922,997,492 5.224.474.729
3 Lợi nhuận từ hoạt động KD trước thay đổi VLĐ 08 (79,480,131,238)| (33,593,178,778)
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (13,284,265,042) (9,657,643,258)
- Tang, giam hang tồn kho 10 (37.989.382.535) (8.586.175.370)
- Tăng, giảm các khoản phải trả
(Không kể lãi vay phải trả, thuế PNDN phải nộp) II (18532,104.213)| (7.207.384.264)
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 2 (322,353,127) 178,536,186
- Tiền lãi vay đã trả 13 (6,922.997,492}{ (5.332.771.338)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (2.515.024.210) (1.218.666.612)
- thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 369,674,558
- Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh lồ (283,679.177)| (1.869.074.122)
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (30,779,594,549)| (3,261,971,407)
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
chỉ đề mua sắm, XD TSCD và các TS dải hạn khác 21 (14,502/416/587)| (12.278.530.389) thu từ TL, nhượng bán TSCĐ và các T§ đài hạn khác | 22 12,741,458
n chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (5.000.000,000)| (3.800.000.000) thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 1.200.000.000
én chi dau tu góp vốn vào đơn vị khác 25
thư hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 114,615,796
7.Tiên thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 335,555,556 72.000,000
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (19,039,503,777)| (14,806,530,389) 1H Lưu chuyển tiền từ hoạt động tải chính
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của CSH 31 2.Tién chi tra von góp cho các chủ sở hữu,
mua lại cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32
vay ngắn hạn, đài hạn nhận dược 33 238,066,262.624 | 106.573.479,702
chi tra ng géc vay 34 (196,612,048,230)] (89,435,362,462)
chỉ trả nợ thuê tài chính 35
6 Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (9.000.000) (1.308.080.000) Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 41,445,214,394 | 15,830,037,240
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+3/0+40) 50 (8,373,883,932)| (2.238,464,556)
Tiền và trơng đương tiền đầu kỳ 60 29,892,894,078 | 26,124,766,761
Ảnh hưởng của thay đối tỷ giá hối đoái quy đỗi ngoại tệ | 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70] 31 21,519,/010,146 | 23,886,302,205
Tập, ngày 19 tháng +4 năm 2011
Người lập biểu Kế toán trưởng, Tổng Giám đốc
(Ký họ lên) (Ký, họ tên) “ họ tên, đóng dấu)
Phùng Thị Thanh Hương Lê Thiết Hùng Nguyễn Đức Khiêm
Trang 6BỘ CÔNG NGHIỆP Mẫu số H 09-DN
TẬP DOAN DET MAY VIET NAM (Ban hank theo QD 56 15/2006QD-BTC
TONG CONG TY VIET THANG - CTCP Ngày 20/01/2006 của Bộ trưởng Hộ TC:
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
QUY¥ 1 NAM 2011
1 BAC DIEM HOAT DONG DOANH NGHIEP
1.1 Hình thức sở hữu vốn
- Cong ty Cé Phan Dét Viet Thang (tén giao dich quéc té: VIETTHANG TEXTILE JOINT STOCK COMPANY
VICOTEX) 1a cong ty cổ phan được thành lập theo Quyế định số 3241/QĐ-BCN ngày 14 tháng 11 năm 2006 của Bộ Công Nghiệp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103006066 ngày 08 tháng 02 năm 2007 của Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty Cổ Phần Dệt Việt Thắng được chuyển thể từ Công ty TNHH Nhà Nước Một Thành Viên Dệt Việt Thắng, số đăng ký kinh doanh 4104000147 do Sở Kế Hoạch và Dầu Tư cấp
ngay 16 thang 12 nam 2005
- Ngày 29/06/2009 Công ty Cổ phần Dệt Việt Thắng chuyển thành Tổng Công ty Việt Thắng - CTCP theo nghị
quyết đại hội đồng cổ đông ngày 08/05/2009 và theo giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh số: 4103006066
~ Trụ sở chính của Cơng ty tại số 127 Lê Văn Chí, Phường [Linh Trung, Quận Thủ Đức, Tp HCM
- Vấn điểu lệ của Công ty là: 140.000.000.000 đ (Một trăm bốn mươi tỷ đồng)
1.2 Lĩnh vực kinh doanh : Sợi - Dệt
1.3 Ngành nghê kinh doanh
Sản xuất, mua bán sản phẩm bông, xơ, sợi, vải, sản phẩm may mặc; Mua bán máy móc thiết bị, phụ tùng, hóa
chất, nguyên vật liệu ngành công nghiệp, ngành xây dựng (trừ mua bán hóa chất độc hại mạnh): Xây dựng dân
dụng, công nghiệp; Kinh đoanh bất động sản; Lắp đặt máy móc thiết bị ngành công nghiệp; Kinh doanh vận tải hàng hóa bằng ôtô
2 CHE DO VA CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DUNG TẠI CÔNG TY
2.1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 3l tháng 12 hàng năm
Đơn vị tiên tệ sử dụng trong ghí chép kê tốn là đông Việt Nam (VND)
2.2 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
Chề độ kê toán úp dụng:
Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03
năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tải Chính
Tuyên bỗ về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn
Cơng ty đã áp dụng các Chuân mực oán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban
hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng, chuẩn mực, thông tư hướng dẫn
thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng
Hình thức kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng hình thức kế toán: Nhật ký chứng từ
ˆ Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoăn tương đương tiền
Trang 7Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực té tai thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tý giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công, bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán
Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiễn tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính
Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng q 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi
ro trong chuyển đổi thành tiền kế từ ngày mua khoản dầu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tần kho
Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải
tỉnh theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ
phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Giá trị hàng tổn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp:
- Đối với nguyên vật liệu và thành phẩm: theo phương pháp bình quân gia quyền - Đối với sản phẩm dở đang: theo phương pháp nguyên liệu chính
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Nguyên tắc ghỉ nhận và khẩu hao tài sẵn cễ định (TSCĐ):
Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tải sản cố
định hữu hình, tài sản có định vơ hình được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc 06 - 38 năm
- Máy móc, thiết bị 93 - 12 nam
~ Phương tiện vận tải 06 - 08 năm
- Thiết bị công cụ quản lý 03 - 10 năm Nguyên tắc ghi nhận và khẩu hao bắt động sản dau tw
Bất động sản đầu tư được ghỉ nhận theo gid gốc Trong quá trình nắm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bắt động sản đầu tư được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại
Bat động sản đầu tư được tính, trích khẩu hao như TSCĐ khác của Công ty
Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghỉ nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh
doanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phan thu hồi các khoản đầu tư và được ghi
nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư
Khoản đầu tư vào công ty liên doanh được kế toán theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đối của phần sở hữu của công ty trong tài sản thuần của công ty liên doanh Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty phản ánh khoản thu nhập được chia từ lợi nhuận thuần lũy kế của Công ty liên
doanh phát sinh sau khi góp vốn liên doanh
Trang 8
Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát và Tài sản đẳng kiểm soát được Công ty áp đụng nguyên tắc kế toán chung như với các hoạt động kinh doanh thông thường khác Trong đó:
- Cơng ty theo dõi riêng các khoản thu nhập, chỉ phí liên quan đến hoạt động liên doanh và thực hiện phan bé cho các bên trong liên doanh theo hợp đồng liên doanh
- Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phan vén góp vào tải sản đồng kiểm sốt và các khoản cơng nợ
chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh
Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:
- Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi là "tương đương tiền";
~ Có thời hạn thu hồi vốn đưới I năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tải sản ngắn hạn
~ Có thời hạn thu hồi vốn trên I năm hoặc hơn 1 chủ kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn
Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng
Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở đang dược tính vào giá trị của
tài sản đó (được vến hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phat
hành trái phiếu, các khoản chỉ phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay
Nguyên tic ghỉ nhận và phân bỗ chỉ phí trả trước
Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sân xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và được phân bỗ dẫn từng quý vào chỉ phí sản xuất kính doanh trong năm tài chính
Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào
tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bé dan từng quỹ vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thăng
Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả
Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong ky để đảm bảo khi chi phi phat sinh thực tế không gây đột biển cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tic phù hợp giữa doanh thu va chi phí Khi các chí phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế
toán tiến hành ghỉ bỗ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch
Quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được trích theo tỷ lệ từ 1% - 3% trên tiền lương căn bản làm cơ sở đóng bảo
hiệm xã hội và được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ
Nguyên tắc ghỉ nhận vẫn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Vén duge bd sung từ kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp theo quy định của chính sách tài chính, quyết định của các chủ sở hữu vốn và của Hội đồng Quản trị
Trang 9
Vốn khác của chủ sở hữu được ghủ theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tải sản được
tặng, biếu này và không bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả hoạt động kinh doanh
Chênh lệch đánh giá lại tài sản phản ánh trên Bảng cân đối kế toán là chênh lệch đánh giá lại tài sản phát sinh từ
việc đánh giá lại tài sản theo Quyết định của Nhà nước
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản
điều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tổ sai sót trọng yếu của các năm trước
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh tt
Doanh thu bản hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điêu kiện sau:
- Phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liên với quyên sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyên giao cho người
mua;
- Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyển quản lý hàng hóa như người sở hữn hang hóa hoặc quyền kiểm soat hang hóa ~ Doanh thu được xác định tương dối chắc chắn;
- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao địch bán hàng,
Doanh thu được ghi nhận khi hàng xuất khỏi kho thành phẩm và công ty phát hành hoá đơn
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu cung cấp dich vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác dịnh một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần
cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dich cung cấp dịch vụ
được xác định khi thỏa mãn các điều ki
N sau:
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
- Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;
- Xác định được cphi phat sinh cho giao dich va chi phi dé hoàn thành giao dịch cung cấp địch vụ đó
Phẩn cơng việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành
Đoanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cỗ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tải
chính khác được phi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:
- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;
- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
cả tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận
từ việc góp vốn
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính
Các khoản chỉ phí được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính gdm:
~ Chỉ phí hoặc các khoản lễ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;
- Chi phi cho vay và di vay vốn;
- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hỗi đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;
- Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán
Trang 10Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế
TNDN trong năm hiện hành Theo Nghị đình số 24/2007/NĐ-CP ngày 14/02/2007 của Chính phủ, Công ty được miễn thuế hai năm tính từ năm 2007 đo chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước sang Công ty Cô phần
Trang 11
BAN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ I NĂM 2011
V- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bay trong Bảng cân đối kế toán
Don vi tinh: ding
01- Tiền Cuối kỳ (31/3/2011) | Đầu năm (01/01/2011)
- Tiền mặt _ 124,094,491 3,548,500
- Tiền gửi ngân hàng, 13,394,915,655 23.889.345.578
- Các khoản tương đương, tiền 8,000,000,000 6,000,000,000
Cộng 21,519,010,146 29,892,894,078
02- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: Cuối kỳ (31/3/2011) Đầu năm (01/01/2011) Số lượng |_ Giá trị Số lượng Giá trị
- Đầu tư ngắn hạn khác |
- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn han
- Lido thay đổi với từng khoản đầu tư/ loại cổ phiếu, trái phiếu
+ Về số lượng
+ Về giá trị
Cộng - -
03- Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối kỳ (31/3/2011) Đầu năm (01/01/2011)
- Phải thu về cỗ phần hoá -
phân hóa khối May + Phải thu vẻ
- Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia
4,385,372,000
4,565,372.000
243,535,308 165,884,079
- Phai thu CP nha nghi Long Hải + đất biển Long Hải 478,909,414 474,049,414
- Phai thu Hiép 116i Soi VN
- Phai thu cho vay Binh An
~ Phải thu cho vay Việt Phú 5,000,000,000
- Phai thu cho vay LD Vovinam VN
- Phai thu tiên xây hàng rào (TĐDM) 139,622,990 139,622,990
- Phai thu BHYT
Trang 12
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH
QUY INAM 2011
04- Hàng tồn kho
- Hàng mua đang đi đường
- Công cụ, dụng cụ
- Chi phi SX, KD dé dang .- Thành phẩm
- Hàng hóa
- Hàng gửi đi bán -
- Hàng hoá kho bảo thuế
- Hàng hoá bất động sản Cuỗi kỳ (31/3/2011) 84,687,670,825 35,900,904 20,217,928,263 36,474,251,709 33,462,218,163 Dau nam (01/01/2011) 33,345,258,209 24.446,860,562 44,336,804 12,387,397, 126 36,989,920,840 29,674,813,788 Cộng giá pốc hàng tồn kho 174,877,969,864 136,888,587,329
* Giá trị ghi số của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản nợ phải trả:
* Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tổn kho trong năm:
* Các trường hợp hoặc sự kiện dẫn đến phải trích thêm hoặc
hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:
05- Thuế và các khoản phải thu Nhà nước Cuối kỳ (31/3/2011) Đầu năm (01/01/2011)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
- Các khoản khác phải thu Nhà nước:
+ Thuế nhà thầu
Cộng
06- Phải thu dài hạn nội bộ Cudi ky 1/3/2011) Dau nam (01/01/2011)
- Cho vay dài hạn nội bệ
- Phải thu đài hạn nội bộ khác
Cộng
07- Phải thu dài hạn khác Cuối kỳ (31/3/2011) Bau nam (01/01/2011)
- Ký quỹ, ký cược dài hạn
- Các khoản tiền nhận uỷ thác
- Cho vay khơng có lãi
- Phải thu dài hạn khác
Cộng
14
Trang 13
08 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: (Quý 1 năm 2011)
Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc| Máy móc, thiết bị Phuong tiện van tải, truyền dẫn Thiết bị quản lý hữu hình khác - TSCĐ Tổng cộng _ 1- Nguyên giá TSCĐ hữu hình
1 Số dư đầu k kỳ iL 52,823,321,396 386,160,763,569 9,606,798,605 965,029,846 | - | - 449,555,913,416 | 2 Số tăng trong ky _ - _ 61;053,553,955 - 67,454,545 - _61,121,008,500
- Mua trong năm - - - - - - -
âu tư XDCB hoàn thành - - 61.053.553.955 - 67.454545| - |” 6112008506
- Tăng khác _ " c ee ˆ TT - _ - | 3.Số giảm trongkỳ —_ - 1,982,803,720 : 57,818,000 - _2,040,621,720 |
- Chuyên sang bắt động sản đầu tư — - — - - - |
* |- Thanh lý, nhượng bán ˆ - ˆ 1,982.803,720 _- 57,818,000 - 2,040,621,720
- Chuyên sang công cụ dụng cụ 7d | - ot - -
_4, Số dư cuối kỳ | 52,823,321,396 | 445,231,513,804 9,606,798,605 974,666,391 oe 508,636,300,196
1I- Giá trị hao mòn ly ế ¬ _ oe | _|
1 Số dư đầu kỳ 39,805,905,707 200,721,863,799 5,371,095,837 748,479,152 - 246,647,344,495
2 S6 tang trong ky 540,734,588 7.990.276,211 278,483,637 15,588,184 - 8,825,082,620
- Khấu hao trong kỳ 340.734.588 7.990, 276,211 278.483,637 | 15,588,184 : - 8,825,082,620
- Tăng khác (KH cho thuê) sa - - - + -
3 Số giảm trong ky_ - 1,970,062,262 " 57,818,000 - - 2,027,880,262
- Chuyển sang bất động sả sản đầu tư ¬ - | - - - - -
- Chuyển sang công cụ dụng cụ - - - - - -
- Thanh lý, nhượng bán - 1,970,062.262 ¬ 57.818.000 - - 2,027,880,262 - Giảm khác - _- - - ¬ - - 4 Số dư cuối kỳ _ 40,346,640,295 206,742,077,748 5,649,579,474 706,249,336 - 253,444,546,853
1H Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình - —
~ Tại ngày đầu kỳ 13,017,415,689 185,438,899,770 4,235,702,768 216,550,694 - 202,908,568,921
- Tai ngay cudi kỳ 12,476,681,101 238,489,436,056 3,957,219,131 268,417,055 : 255,191,753,343
- Giá trị còn lại cuối năm của TSCD hữu bình da ding dé thé chấp cằm có đảm bảo các khoản vay: 'SCĐ cuối
TSCĐ cuối năm chờ thanh ly:
- Nguyên g am da khau hao hết nhưng vẫn còn sử dụng:
~ Nguyên
- Các cam
- Các thay đổi khác vẻ TSC] hữu hình:
Trang 1409- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tải chính:
Khoản mục vật kiến trúc Nhà cửa Máy móc thiết bị Phương tiện vtái, truyen dan A ax
TSCD
hữu hình khác Tài sản cố định
vơ hình Tổng cộng
INguyên giá TSCĐ thuê tài chính: Số dư đầu năm mm
- Thuê tài chính trong năm
- Mua lại TSCP thuê tài chính _
- Tăng khác „ —
- Trả lại TSCP thuê tài chính _ Số dư cuỗi năm S
Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm
- Khẩu hao trong năm
- Tại ngày đầu năm - - Tại ngày cuỗi năm
* Tiền thuê phát sinh thêm được ghí nhận là chí phí trong năm: * Căn ctr dé xác định tiền thuê phát sinh thêm:
* Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyền được mua tài sản:
Trang 15
10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình:
Số dư đầu năm
|_ Mua trong nấm
- Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp
- Tăng do hợp nhất kinh đoanh
|- Tăng khác -
- Thanh lý, nhượng bán
iá trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm
- Khdu t hao trong nam
-Tangkhéc
- Thanh lý, nhượng bán
¡ ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm
¬ - F P x pi
Khoan muc Quyền Quyền nhát Bản quyền, bằng 'TSCĐ vơ hình khác Tổng cộng
sir dung dat hành sáng chế
INgun giá TSCĐ vơ hình MA fp E —— " | _ _
* Thuyết minh số liệu và giải trình khác:
Trang 16BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
11- Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang: - Tổng số chỉ phí xây dưng cơ bản dé dang Trong đó: (Những cơng trình lớn)
+ Bau tu TB Soi nam 2009 (GD 5)
+ Đầu tư thiết bị đệt năm 2010
+ Lò hơi đốt than củi & tấn hơi/giờ
QUY I NAM 2011
Cuối kỳ Đầu năm
15,013,984,162 61,632,576,075
12,659,987,327 2,266,650,935 87,345,900
12- Tăng, giảm bất động sản đầu tư: (Quý 1 năm 2011)
61,632,576,075
Khoản mục Số đầu kỳ Tăng trong kỳ l Giam trong ky Số cuối kỳ
1.Nguyên giá bắt động săn đầu tư 26,605,778,414 - - 26,605,778,414
- Nhà và quyền sử dụng đất 26,605,778,414 26,605,778,414
- Điều chỉnh do XĐGTDN -
- TSCĐ chuyển sang BĐS -
- Cơ sở hạ tang - -
2.Giá trị hao mòn lũy kế 23,506,802,304 436,701,958 - 23,943,504,262
- Nhà và quyền sử dụng đất 23,506,802,304 436,701,958 23,943,504,262
- Điều chỉnh dò XĐGTDN - -
- TSCD chuyển sang BĐS -
- Cơ sở hạ tầng -
3.Giá trị còn lại của bất động sẵn đầu tư 3,098,976,110 - 436,701,958 | 2,662,274,152
- Quyền sử đi -
- Nhà -
- Nhà và quyền sử dụng đất 3,098,976,110 436,701,958 | 2,662,274,152
- Cơ sở hạ tầng
* Thuyết minh số liệu và giải trình khác:
Trang 17
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUY I NAM 2011
13 - Các khoăn đầu tư tài chính dài hạn Cuối kỷ (31/3/2011) Dau nam (01/01/2014)
+ Cty CP NPL Dét May Binh An
+ Cty TNHH Việt Thắng Luch } (Vicoluch)
Lí do thay đổi với từng khoản đầu tư/loại cổ phiếu của công ty liên doanh liên kết:
+ Về số lượng (đối với cỗ phiếu)
1 Về giá trị
c - Đầu tư dài ant
- Đầu tư cỗ phiếu
+ Cty CP Truyền thông Vinatex
+ Cty Cty TNHH Dét Việt Phú
- Đầu tư tín phiếu, kỳ phiếu
- Cho vay dài hạn
- Li do thay đỗi với từng khoản đầu tư/loại cổ phiếu, trái phiêu: + Về số lượng (đối với cổ phiếu, trái phiếu)
+ Về giá trị
ld - Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
+ Cty CP NPL Dệt May Bình An +Cty CP Truyén théng Vinatex
+ Cty CP TM Chon 32,366,000,000 7,058,786.163 1,650,000,000 1,650,000,000 900,000,000 750,000,000 (1,959, 132,171) (1,694,528,740) (264,603,431)
Số lượng Giá trị Số lượng, Giá trị
a - Đầu tư vào công ty con - 10,651,839,464 - | 10,651,839,464
+ Cty CP May Việt Thắng 10.651.839.464 10,651,839,464
con
+ Về số lượng (đối với cô phiếu)
+ Về giá trị
b- Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết - 39,424,786,163 - | 39,424,786,163
Trang 18BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
QUY I NAM 2011
14- Chỉ phí trả trước dài hạn Cuỗi kỳ (31/3/2011) Dầu năm (01/01/2011)
- Thiết bị, công cụ dụng cụ phục vụ cho quản lý văn phòng :
- Bàn ghế văn phòng, 14,878,500 18,312,000 - Chỉ phí thiết kế website 7,171,725 9,861,126
- Bễ sưng một số chức năng phần mềm Kioán 7,328,437 10,076,605
- Mua 02 máy vi tính (VP) 7,145,836 9,094,699 ~ Mua 06 máy lạnh (05 VP + 01 NM) 52,297,220 58,530,554 Cộng 88,821,718 105,874,984
15- Vay và nợ ngắn hạn Cuối kỳ (21/3/2011) | Đâu năm (01/01/2011)
- Vay ngắn hạn 161,589,880,307 128,368,912,697 - Ng dai han đến hạn trả 15,539,429,656 16,397,768,672 Cộng 177,129,309,963 144,766,681,369
16- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Cuối kỳ (31/3/2011) Đầu năm (01/01/2011)
- Thuế giá trị gia tăng
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
216,674,456
- Thuế xuất, nhập khâu 10,127,863
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 9,836,994,029 7,314,625,403
- Thuế thu nhập cá nhân 30,927,926 30,426,952
- Thuế tải nguyên 8,431,800 5,702,280
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất
- Các loại thuế khác :
- Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
Cộng 9,876,353,755 7,577,556,954
17- Chi phi phai [ Cuối kỳ (41⁄3/2011) Đầu năm (01/01/2011)
~ Trích trước tiền bơm bê tông lảm nền NM dệt 16,363,650
- Trích trước tiên cước CPN tháng 12/2010 17,835,195
- Trích trước tiền mua cửa xếp kho bông 29,762,000
- Trich tién hoa héng cho KH 31,484,984
- Trích trước tiên xăng, dau 95,921,728
- Trích trước CP kiểm toán năm 2010 25,000,000
- Trích trước tiên cước CPN
Cộng 182,168,712 34,198,845
20
Trang 19
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUY I NAM 2011
| 18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuối kỳ (31/3/2011) Đầu năm (01/01/2011)
- Kinh phí cơng đồn 145,443,156 | 142,070,702 - Bảo hiểm xã hội 146,370,402
~ Bảo hiểm y tế 2,604,049 i 146,976,558 5,201,246 9,102,185 23,400,000 23,400,000 _~ Tiền cỗ tức năm 2008 14,800,000 14.800.000 - Tiền cỗ tức năm 2009 7,032,100,000 7,041,100,000
cT én ăn giữa ca & bồi dưỡng độc hại chưa thanh toán 368,205,150
- Phải trả tiền đặt cọc mua vải 97,500,000 97,500,000 Cộng 7,835,624,003 7,474,949,445
19- Phải trả đài hạn nội bộ - Vay đài hạn nội bộ Cuối kỳ (31/3/2011) | Đầu năm (01/01/201U
- Phải trả dài hạn nội bộ khác
Cộng
20- Vay và nợ dài hạn Cuối kỳ (31/3/2011) | Đầu năm (01/01/2011)
a- Vay dài hạn 106,594,402,369 97,502,816,569 - Vay ngân hàng 106,594,402,369 97,502,816,569
- Vay đối tượng khác
Trang 20c- Các khoản nợ thuê tài chính
Năm nay Năm trước
Thời hạn Tổng khoản thanh Trả tiền Trả nợ Tổng khoản thanh toán Trả tiền Trả nợ
toán tiền thuê tài chính lãi thuê gốc tiền thuê tài chính lãi thuê gốc
Từ 1 năm trở xuống | - T_ | | _ [
Trén 1 nam dén 5 năm _ | Không phát sinh |
Trên 5 năm _ | — jt TC 1
Trang 21
21- Tài sân thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả
a- Tài sắn thuế thu nhập hoãn lại:
- Tai sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến
khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ
- Tai san thué thu nhập hoãn lại liên quan đến
khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến
khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng
- Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại
đã được ghi nhận từ các năm trước
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại
Cuốinăm | Dau nam
Khơng phát sinh
b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cuỗi năm Đâu năm
- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ các
h tạm thời chịu thuế
- Khoản hoàn nhập Thuế thu nhập hoãn lại phải trả đã được ghỉ nhận từ các năm trước
- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Không phát sinh
Trang 2222- Vấn chủ sở hữu
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
a- Bảng đối chiếu biến động cúa vốn chủ sở hữu (Quý 1-2011)
QUÝI NĂM 2011
Chỉ tiêu Vấn đầu tư Chênh lệch Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng, | Quỹ khác thuộc | Lợi nhuận sau thuế | Nguồn vốn Tổng của chủ sớ hữu | tỷ giá hối đoái phát triển tài chính | vốn chủsởhữu | chưa phân phối | đầu trXDCB cộng
A 1 2 3 4 3 6 8 9
Số dư đầu năm trước —— — _— | 10,000,000,000 (661,958,901)| 25267021631 | 3222129476| _ 57224303 35.478.882.418 - | 203,363,298,927
- Tăng vẫn trong năm 2011 - 661,958,901 | 23,036,205354| 2,473,944/120 : 80,550,000,394 : 106,722,108,769
- Lãi trong ky | - - 661,958,901_ - : - -_— | — 80,550/000394 81,211,959,295
-khác (do trích lập các quỹ theo BB ĐH CĐông)| ˆ_ - - 23,036,205,354 | 2473.044.120 : - - 25,510,149,474
+ Gidm vn trong nim 2010 _—` - 173,591,061 602,478,004 - - 36,312,175,786
- Giảm vốn do chia cô tức và phân phối quỹ _ - 173,591,061 _ - | - 35,652,473,479_
¬ Giảm khác c - - 602,478,004 - a 59,702,307
Số đư cuối năm trước _„| 140/000/000.000 | _ (173,591,061) 47,700,748,981 | $,696,073,596 -
Số dưđầu gu — _ 140,000,000,000 (173,591,061)| _47,700,748,981 | 5,696,073,596 - | 274773231910
|- Tăng vấn trong quý TS : 173,591,061 " - c 27,407,844,790 - 27,581,435,851
- Lãi trong kỷ —_ —_ - 27,407,844,790 27,581.435,851
|- Tăng khác T _ ¬ SỐ ¬ ee
- Giảm vén trong quy _ i - - - - - - TS - - -
- Giảm vốn trong kỳ _ _ _ _ _ |
FG13200)— — 140,000,000,000 = | 47,700,748,981 | _5,696,073,596 | - | 107,957,845,184 | — - | 301354667761
Trang 23
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN
QUY I NAM 2011]
b- Chỉ tiết vấn đầu tư của chú sở hữu
- Vấn góp của Nhà nước Cuỗi kỳ (31/3/2011) 73,000,000,000 Đầu năm (01/01/2011) 73,000,000,000
- Vốn góp của các đối tượng khác 67,000,000,000 67,000,000,000
Céng_ 140,000,000,000 140,000,000,000
* Giá trị trái phiếu đã chuyển thành cổ phiếu trong năm
* Số lượng cỗ phiếu quỹ:
c- Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và Cuốỗi kỳ Số đầu năm
hân phối cổ tức, chia lợi nhuận 31/3/2011 01/01/2011
- Vến đầu tư của chủ sở hữu 140,000,000,000 140,000,000,000
+ Von góp đầu năm
+ Vốn góp tang trong năm
_*+ Vốn góp giảm trong năm
140,000,000, 000 140,000, 000,000 440,600,000, 000 | Von gép cudi ndm 140,000,000, 000
- Cổ tức, lợi nhuận đã chia 9,000,000 8,657,300,000
+ Nấm 2007 13,440,000
+ Năm 2008 14,160,000
+ Năm 2009 9,000,000 8,629, 700,000
d- Cỗ tức
- Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: + Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông:
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi:
- Cổ tức của cỗ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận:
đ- Cô phiếu [ Cuối kỳ (31/3/2011) Đâu năm (01/01/2011)
- Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
- Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng + Cổ phiếu phố thơng
+ Có phiếu trụ đãi
- Số lượng cổ phiếu được mua lại
+ Cổ phiếu phê thông
+ Cổ phiếu ưu đãi
- Số lượng cô phiếu đang lưu hành
Trang 24
BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH
QUY 1 NAM 2011
e- Các quỹ của doanh nghiệp: | Cuối kỳ G1/3/2011 Hau nim (01/01/2011)
- Quy dau tu phat trién _ 47,700,748,981 47,700,748,981
ỹ 5,696,073,596 5,696,073,596
- Quỹ hỗ trợ sắp xếp donh nghiệp ˆ | -
| Cộng |_ 53,396,822,577 53,396,822,577
* Muc dich trich lap va str dụng các quỹ của doanh nghiệp
- Quỹ đầu tư phát triển mục đích sử dụng chủ yếu cho việc nâng cấp máy móc, thiết bị nhà xưởng
- Quỹ dự phịng tài chính mục đích dé bé sung vốn điều lệ và để dự phòng tải chính cho năm sau
(liên quan đến tài chính các công ty liên đoanh)
- Quỹ khen thưởng mục đích sử dụng bao gồm cả trích thưởng cho Hội đồng Quản trị, các sáng lập
viên của Công ty và những người có cơng với Cơng ty
- Quỹ phúc lợi mục đích sử dụng trong việc xây dựng và sửa chữa các cơng trình phúc lợi của người
lao động, trợ cấp khó khăn đột xuất hoặc những mục đích khác do Đại hội Công Nhân Viên Chức
- Tổng Giám Đốc quyết định
ø- Thu nhập và chỉ phí, lãi hoặc lỗ được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu theo qui định của các chuẩn mực kế toán cụ thể
26
Trang 25BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUY INĂM 2011
= Nguồn kinh phi được cấp trong năm
- Chỉ sự nghệp _
- Nguồn kinh phí còn lại cuối năm _
Tài sản thuê ngoài Cuối năm Đâu năm
(1)- Giá trị tài sản thuê ngoài
- TSCĐ thuê ngoài
- Tài sản khác thuê ngoài
(2}- Tổng số tiền thuê tôi thiểu trong tương lai của hợp đồng Không phát sinh
thuê hoạt động tải sản không hủy ngang theo các thời hạn
_~ Từ l năm trở xuống - Trên 1 năm đến 5 năm
Trang 26VỊ- Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu QUY 1-2011 QUY I-2010
25- Tổng
Trong đó:
~ Doanh thu bán hàng
anh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 01)
- Doanh thu cung cấp dịch vụ
- Doanh thu hợp đồng xây dựng (Đối với DN có hoạt động xây lắp) + Doanh thu của hợp đồng xây dựng được ghi nhận trong ky
+ Tổng doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây dựng được ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài chính
454,952,563,403 448,888,033,691 6,064,529,712 235,785,740,018 228.928,896,581 6,856,843,437
26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) 1,424,160 3,378, 706,088
Trong do:
- Chiết khấu thương mại
~ Giảm giá hàng bán
- Hàng bán bị trả lại 1,424,160 3,378,706,088
- Thuế GTGT phải nộp (phương pháp trực tiếp)
u thụ đặc biệt
27- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10) 454,951,139,243 | 232,407,033,930
Trong đó : - Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm 216,000,500.086 | 142,108.464.731 - Doanh thu thuần trao đổi hàng hóa 232,886,109,445 | 83,441,725.762
- Doanh thu thuần trao đổi địch vụ (thuê nha + thuê xe) 6,064,529,712 6,856,843,437
28- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) QUÝ I-2011 QUÝ I-2010
- Giá vơn của hàng hóa đã bán
- Giá vốn của thành phẩm đã bán
- Giá vốn của dich vụ đã cung cấp (DV Thué nha, DV Thuê xe)
- Giá trị cịn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý cua BDS đầu tư đã bán - Chỉ phí kinh doanh Bat động sản đầu tư
- Hao hụt, mất mát hàng tổn kho
- Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường
- Dự phòng giám giá hàng tổn kho
Trang 27VI- Thông tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
29- Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21) QUÝ I-2011 QUÝ 1-2010
- Lãi tiền gửi, tiễn cho vay 174,070,130 127.923.560
- Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ u, tin phiếu
- Cô tức, lợi nhuận được chia
- Lãi bán ngoại tệ TS -
- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 1,810,985,508 135,827,094
- Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - Lãi bán hàng trả chậm
~ Doanh thu hoạt động tài chính khác 798,750,349 389,643,505
Cộng 2,783,805,987 653,394,159
30- Chỉ phí tài chính (Mã số 22) QUÝ 1-2011 QUÝ 1-2010
- Lãi tiền vay 6,922,997,492 5,224,474,729
- Chiết khẩu thanh toán, lãi bán hảng trả chậm
- Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 52,481,488 - Lỗ bán ngoại
Lễ chênh 11381,938,699 | 1,506,735.402
phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn
- Chi phí tài chính khác
Cộng 18,357,417,679 6,731,210,131
Trang 28
31- Chị phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 51) QUÝ 1-2011 QUY 1-2010
~_ Chỉ phí Thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành 5,037,392,836 2,887,216,295
- Điều chỉnh Chỉ phí Thuế thu nhập doanh nghiệp của các
năm trước vào chỉ phí thuế thu nhập hiện hành năm nay
Tổng chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành 5,037,392,836 2,887,216,295 32- Chi phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52) QUÝ 1-2011 QUÝ J-2010
- Chi phi thuê TNDN hoãn lại PS từ các khoản chênh lệch
tạm thời phải chịu thuế
- Chi phi thuế TNDN hoãn lại PS từ việc hoàn nhập tài sản
thuế thu nhập hoãn lại
~ Thu nhập thuế TNDN hoãn lại PS sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh
_từ các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng
~ Thu nhập thuế thụ nhập doanh nghiệp hoãn lại
sinh ti hoan nhap thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Tổng chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hỗn lại
Khơng phát sinh
33- Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yến tỗ QUÝ I-2011 QUÝ 1-2010
(Chi phí nguyên liệu, vật liệu 377,031,827,948| 197,420,633,023
- Chị phí nguyên liệu ˆ 347,586,747,390 169,468,462,494
11,066,307,914 11,753,366,596
- Chỉ phí vật liệu
|- Chỉ phí nhiên liệu
- Chỉ phí động lực
Chi phi nhan cơng
- Chí phí tiền lương
- Chi phi công đoàn, BHXH, BHYT
+ Kinh phi cơng đồn
+ Chỉ phí Bảo hiểm xã hội & bão hiểm thắt nghiệp + Chỉ phí Bảo hiểm y tế
Chỉ phi khẩu hao tài sản có định
i dich vụ mua ngoài
Chi phi khac bang tién
Trang 29
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUY I NAM 2011
VII- Thông tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo lưu chuyến tiền tệ
Đơn vị tính ; VND
34- Các giao dịch không bằng tiền ảnh hướng đến báo cáo lưu chuyên
tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng Năm nay Năm trước
a- Mua tài sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan
trực tiếp hoặc thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính: - Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cổ phiếu: - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu:
lb- Mưa và thanh lý công ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỳ báo cáo - Tổng giá trị mua hoặc thanh lý;
mua hoặc thanh lý được thanh toán
và các khoản tương đương tiền
các khoản tương đương, tiền thực có
trong cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý
tài sản (Tổng hợp theo từng loại tài sản) và nợ phải trả không phải - n và các khoản tương đương tiền trong công ty con hoặc đơn vị kinh doanh
khác được mua hoặc thanh lý trong kỳ
c- Trình bày giá trị và lý do của các khoản tiễn và tương đương tiền lớn do doanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng do có sự hạn chế của pháp luật hoặc các ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện
Trang 30
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN
QUY I NAM 2011
VIII- Những thông tin khác
1 Thông tin về các bên liên quan Mối quan hệ Quy mô đầu tư
- Công ty Cổ phần May Việt Thắng Công ty con 10,651,839,464
- Công ty Cổ phần NPL Dệt May Bình An Cơng ty liên kết 32,366,000,000
- Công ty TNHH Việt Thắng Luch1 (Vicoluch) Công ty TNHH hai thành viên 7,058,786,163 - Đầu tư vào Công ty TNHH Dệt Việt Phú Đầu tư đài hạn 900,000,000 ~ Đầu tư vào Céng ty CP TM Chon Đầu tư đài hạn 750,000,000
aed thang 4 nam 2011
Người lập biểu Kế toán trưởng 1 Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) „ (Kỷ/họ tên, đóng dấu)
a
Phủng Thị Thanh Hương Lê Thiết Hùng Nguyễn Đức Khiêm