công ty cổ phần thép việt ý báo cáo ban tổng giám đốc báo cáo kết quả công tác soát xét kết quả hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài chính từ 1 tháng 1 năm 2014 đến 30 tháng 6 năm 2014

Trang 1

CONG TY CO PHAN THEP VIET-Y

Khu Công nghiệp Phô Nôi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

NOI DUNG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

BÁO CÁO KÉT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

TRANG

\ oer

Trang 2

CƠNG TY CĨ PHẢN THÉP VIỆT-Ý

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo cáo tài chính của Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014

HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM BOC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gôm:

Hội đồng Quản trị

Ông Trần Văn Thạnh Chủ tịch Ông Nguyễn Ngọc Thịnh Ủy viên

Ông Nguyễn Thanh Hà Ủy viên (bỗ nhiệm ngày 12 tháng 02 năm 2014) Ông Trần Ngọc Anh Ủy viên (miễn nhiệm ngày 12 tháng 02 năm 2014)

Ông Trần Quang Đường Ủy viên

Ông Nguyễn Hoàng Ngân Ủy viên

Ban Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Thanh Hà Tổng Giám đốc (bỗ nhiệm ngày 10 tháng 02 năm 2014)

Ông Trần Văn Thạnh Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 09 tháng 02 năm 2014) Ơng Ngơ Xn Tồn Phó Tổng Giám đốc

Ơng Phạm Mạnh Cường Phó Tổng Giám đốc Ơng Trần Ngọc Anh Phó Tổng Giám đốc

Ông Phạm Quang Vinh Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp có được tn thủ hay khơng, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

e _ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và

e _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo

tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp dé phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên

quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn

cho tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Nguyễn Tin) ee —n HN ẤM ĐỐC

Tổng Giám đốc Nguyen Ghank, Ka

Hung Yén, ngay 05 thang 8 nam 2

Trang 3

Deloitte A , Công ty TNHH Deloitte Việt Nam

Tầng 12A, Tòa nhà Vinaconex 34 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam

Tel : +844 6288 3568

Fax: +844 6288 5678 www.deloitte.com/vn

Số: 2) /VNIA-HN-BC

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHINH

Kính sửi: Các Cỗ đông

Hội đồng Quản trị và Ban Tông Giám đôc Công ty Cô phân Thép Việt-Ý

Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 cùng với báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyễn tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 và thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo (gọi chung là “báo cáo tài chính”) của

Cơng ty Cổ phần Thép Việt-Ý (gọi tắt là “Công ty”) được lập ngày 05 tháng 8 năm 2014, từ trang 03 đến trang Z2 Việc lập và trình bày báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kết quả công tác soát xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở cơng tác

sốt xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt xét báo cáo tài chính Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao

gơm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thơng tin tai chính; cơng tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tôi không thực hiện

cơng việc kiểm tốn nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo

tài chính kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của

Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày

báo cáo tài chính

Lã Toàn Thắng

Phổ Tông Giám đốc sa „ Kiếm toán viên si „

Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số

0042-2013-001-1 0771-2013-001-1

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 05 tháng 8 năm 2014

Ha Noi, CHXHCN Viét Nam

Tên Deloitte được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành viên của Deloitte Touche Tohmatsu Limited, một cơng ty TNHH có trụ sở tại Anh, và mạng lưới các hãng thành viên mỗi thành viên là một tổ chức độc lập về mặt pháp lý Vui lòng xem tại website www.deloitte.com/about để biết thêm thông tin chỉ tiết về cơ cấu pháp lý của Deloitte Touche Tohmatsu Limited và các hãng thành viên

Trang 4

Báo cáo tài chính

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014

BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014

TÀI SÁN Bes 3 I- 1 MI- Ls

TAI SAN NGAN HAN

(100 = 110+130+140+150)

Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền

Các khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi

Hàng tồn kho Hàng tồn kho

Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT được khấu trừ

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà

nước :

Tai san ngan han khac

TAI SAN DAI HAN

(200 = 220+250+260)

Tai san cố định

Tài sản cơ định hữu hình Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kê Tài sản cố định vơ hình Ngun giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Đầu tư dài hạn khác Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn

TONG CONG TAI SAN (270 = 100+200)

Ma Thuyét Ấ so 100 110 111 112 130 131 132 135 139 140 141 150 151 152 154 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 250 258 260 261 270 minh 10 1] 30/6/2014 MAU SO B 01-DN Don vi: VND 31/12/2013 1.182.675.492.246 200.403.275.124 107.503.275.124 92.900.000.000 363.795.001.121 333.357.511.845 22.923.573.874 41.320.651.804 (33.806.736.402) 608.212.399.953 608.212.399.953 10.264.816.048 1.908.840.587 2.054.160.795 2.540.864.608 3.760.950.058 934.891.583.845 773.037.616.285 725.839.773.107 1.384.324.909.388 (658.485.136.281) 25.279.168.508 28.019.135.751 (2.739.967.243) 21.918.674.670 161.853.967.560 161.853.967.560 1.581.059.457.154 347.230.272.289 87.230.272.289 260.000.000.000 325.527.657.851 299.599.458.241 22.839.283.568 36.204.250.511 (33.115.334.469) 891.675.276.143 891.675.276.143 16.626.250.871 1.153.437.469 8.200.767.423 3.772.397.395 3.499.648.584 987.718.341.173 823.874.008.167 776.366.105.654 1.384.238.519.479 (607.872.413.825) 25.662.056.570 28.019.135.751 (2.357.079.181) 21.845.845.943 1.000.000.000 1.000.000.000 162.844.333.006 162.844.333.006 2.117.567.076.091 2.568.777.798.327

Trang 5

CÔNG TY CÓ PHẢN THÉP VIỆT-Ý

Khu Công nghiệp Phô Nôi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ 4

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam

BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014

NGUON VON A- NO PHAI TRA (300 = 310+330) I- No ngan hạn Ma Thuyét số 300 310 I Vay và nợ ngắn hạn 311 2 _ Phải trả người bán 312

3 _ Người mua trả tiền trước 313 4 _ Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314

5 _ Phải trả người lao động 315

6 Chỉ phí phải trả 316

7 _ Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 319

khác

8 Quy khen thưởng, phúc lợi 323

H- Nợ dài hạn 330

1 Vay va ng dài hạn 334

B- VON CHU SO HUU (400 = 410) 400

I- Vốn chủ sớ hữu 410

I Vốn điều lệ All

2 _ Thặng dư vốn cỗ phần 412

3 _ Vốn khác của chủ sở hữu 413 4 Quy dau tu phat triển 417

5 Quy du phong tai chinh 418

6 Lỗ lũy kế 420

TONG CONG NGUON VON 440

(440 = 300+400)

minh

12

13

14

CÁC CHỈ TIÊU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN Chi tiéu

1 Ngoại tệ các loại Đô la Mỹ (USD)

30/6/2014

MẪU SĨ B 01-DN Đơn vị: VND 31/12/2013 1.474.173.620.144 1.330.689.093.593 1.163.910.649.269 106.057.377.861 1.747.020.870 3.485.631.729 9.613.558.343 35.337.323.071 6.952.971.535 3.584.560.915 143.484.526.551 143.484.526.551 643.393.455.947 643.393.455.947 492.202.620.000 363.790.000 8.835.568.717 145.945.713.472 27.269.699.265 (31.223.935.507) 1.937.319.676.037 1.735.491.442.900 1.587.252.687.370 811.664.562.652 840.450.325 25.407.987.286 12.282.560.261 16.032.132.752 7.555.793.993 4.455.268.261 201.828.233.137 201.828.233.137 631.458.122.290 631.458.122.290 492.202.620.000 363.790.000 8.835.568.717 145.945.713.472 27.269.699.265 (43.159.269.164) 2.117.567.076.091 2.568.777.798.327 30/6/2014 31/12/2013 kX# mm 3/52 Euro (EUR)

Đặng Thị Tuyết Dung “ Nguyễn Hoàng Ngân Nguyễn Thanh Hà

Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Hưng Yên, ngày 05 tháng 8 năm 2014

Trang 6

CƠNG TY CĨ PHẢN THÉP VIỆT-Ý

Khu Công nghiệp Phô Nôi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Bao cdo tai chính Tinh Hung Yén, CHXHCN Viét Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014

MAU SO B 02-DN

Don vi: VND

CHi TIEU Mã Thuyết Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013

số minh dénngay 30/6/2014 đến ngày 30/6/2013

I Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 17 1.815.372.673.955 1.774.516.738.152

2 Cac khoan giảm trừ doanh thu 02 17 28.798.743.619 28.553.326.580 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 10 1.786.573.930.336 1.745.963.411.572

dịch vụ (10 = 01-02)

4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp II 18 1.668.066.788.636 1.593.930.898.328 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch 20 118.507.141.700 152.032.513.244

vụ (20 = 10-11)

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 20 716.022.575 2.769.180.003

7 Chỉ phí tài chính 22 21 55.171.561.973 84.293.556.743

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 51.675 161.745 83.737.836.571

8 Chỉ phí bán hàng 24 25.462.619.273 18.910.852.804

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 28.051.491.023 29.715.077.438 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30 10.537.492.006 21.882.206.262

doanh (30 = 20+(21-22)-(24+25))

11 Thu nhập khác 31 2.350.171.655 6.756.365.960

12 Chi phí khác 32 952.330.004 957.044.119

13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 1.397.841.651 5.799.321.841 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 11.935.333.657 27.681.528.103

(50 = 30+40)

15 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hiệnhànhh 51 22 “ 1.894.665.826

16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 32 22 - 42.461.955 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 11.935.333.657 25.744.400.322

(60 = 50-51-52)

18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 23

Đặng Thị Tuyết Dung guyễn Hoàng Ngân Nguyễn Thanh Hà ˆ

Người lập biếu Kế toán trưởng _ Tông Giám doc

Các thuyết mình từ trang 7 đến trang 29 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính 5

Trang 7

CƠNG TY CỎ PHẢN THÉP VIỆT-Ý

Khu Công nghiệp Phô Nôi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Cho ky hoat dong tic ngay 01/01/2014 dén ngay 30/6/2014

MAU SO B 03-DN

Don vi: VND

CHÍ TIÊU Mã Từngày01/012014 Từ ngày 01/01/2013

số _ đếnngày30/6/2014 — đến ngày 30/6/2013

I Lưu chuyên tiên từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 11.935.333.657 27.681.528.103

2 Điều chỉnh cho các khoản:

- Khấu hao tài sản cố định 02 50.741.092.582 62.981.424.968

- Các khoản dự phòng 03 691.401.933 5.202.986.569

- Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 2.454.594.031 284.139.480

- (Lãi) từ hoạt động đầu tư 05 (333.054.427) (3.508.678.611)

- Chi phi lai vay 06 51.675.161.745 83.737.836.571

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi 08 117.164.529.521 176.379.237.080 vốn lưu động

- Thay đổi các khoản phải thu 09 (33.732.791.427) 75.269.253.248

- Thay đổi hàng tồn kho 10 283.462.876.190 (476.519.988.831)

- Thay đổi các khoản phải trả (không bao gồm lai vay 11 20.991.893.934 8.125.247.599 phai tra, thué thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

- Thay đổi chỉ phí trả trước 12 234.962.328 12.337.365.364

- Tiền lãi vay đã trả 13 (54.066.177.553) (84.097.281.847)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 - (1.001.779.711)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 1.253.680.228 7.258.703.173 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (642.422.000) (24.595.421.223) Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 334.666.551.221 (306.844.665.148) H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

I Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCD và các tài sản dài 2l (159.218.636) (726.237.719) hạn khác

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22 - 1.565.600.000 dai han khac ;

3 i io ie từ đâu tư góp von vào đơn vị khác và tiên 26 617.490.000 38.896.559.856 gửi có kỳ hạn

4 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 1.379.000.954 2.655.017.256

Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 1.837.272.318 42.390.939.393

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 1.446.433.550.324 2.159.142.870.331 2 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 — (1.929.763.776.869) (2.219.669.691.737) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (483.330.226.545) (60.526.821.406) Liu chuyén tién thuan trong ky (50 = 20+30+40) 50 (324.980.547.161)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 457.723.935.305

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61

Tiền va twong dwong tién cudi ky (79 = 50+60+61) 70

Đặng Thị Tuyết Dung Nguyễn Hoàng Ngân hank H,

Người lập biểu Kế toán trưởng

Hưng Yên, ngày 05 tháng 8 nam 2014

Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 29 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính 6

Trang 8

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính

Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

1 THƠNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sớ hữu vốn

Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý (gọi tắt là “Công ty”) được thành lập theo Quyết định số 1748/QĐ- BXD ngày 26 tháng 12 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng về việc chuyển Nhà máy Thép Việt-Ý thuộc Công ty Sông Đà 12 - Tổng Công ty Sông Đà thành Công ty Cổ phản

Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hưng Yên cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và

đăng ký thuế số 0900222647 thay đổi lần thứ 14 ngày 12 tháng 02 năm 2014 (nhận sáp nhập Công ty

Cổ phần Luyện thép Sông Đà, mã số doanh nghiệp 0203004401 do Phòng Đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp ngày 16 tháng 6 năm 2008) với số vốn điều lệ là

492.202.620.000 VND, mệnh giá cổ phần là 10.000 VND/cé phan

Trụ sở chính của Công ty đặt tại Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam

Các đơn vị trực thuộc Công ty tại thời điểm 30 tháng 6 năm 2014 bao gồm:

" _ Văn phịng đại diện Cơng ty Cô phần Thép Việt-Ý tại Hà Nội; " _ Chi nhánh Tây Bắc - Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý;

“ Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý tại Đà Nẵng: " Chi nhánh Công ty Cô phần Thép Việt-Ý tại Hải Phòng

Tổng số cán bộ, công nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 là 953 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 975 người)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Ngành nghề kinh doanh của Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh mới là:

e Sản xuất sắt, thép, gang:

e _ Bán buôn kim loại và quặng kim loại Chỉ tiết: Bán buôn sắt, thép;

e _ Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác Chi tiết: Bán bn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy sản xuất sắt, thép gang;

e Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sở hữu sử dụng hoặc đi thuê; e _ Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

e Vận tải hàng hóa bằng đường sắt; e _ Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương:

e _ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: Kinh doanh,

xuất nhập khẩu nguyên vật liệu, thiết bị phụ tùng phục vụ cho ngành thép;

e - Sản xuất sản phẩm khác bằng kim loại chưa được phân vào đâu Chỉ tiết: sản xuất nguyên vật liệu, thiệt bị phụ tùng phục vụ cho ngành thép

Trang 9

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuân mực kê toán, chê độ kê toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đên việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh

và tình hình lưu chuyến tiên tệ theo các nguyên tặc và thơng lệ kê tốn được châp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Báo cáo tài chính này được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014

2 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu câu Ban Tổng Giảm đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tất cả sự hiểu biết của Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Cơng cụ tài chính

Ghỉ nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách

hàng và phải thu khác, các khoản đâu tư dài hạn và tài sản tài chính khác Cơng nợ tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiêp đên việc phát hành cơng nợ tài chính đó

Cơng nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, phải trả người bán, phải trả khác và chi phí phải trả

Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Trang 10

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

3 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

Dự phòng phải thu khó địi

Dự phịng phải thu khó địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phi sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành

Theo đó, Cơng ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thẻ thực hiện được tại ngày kết

thúc niên độ kế toán

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản có định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp

đến việc đưa tài sản vào trạng thái săn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuât thực tê phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình cịn lại được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian

hữu dụng ước tính, cụ thê như sau:

Kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 (Số năm) Nhà xưởng, vật kiến trúc 10-30 Máy móc, thiết bị 5-11 Thiết bị văn phòng 4-5

Phương tiện vận tải 6-8

Cây lâu năm 20

Trang 11

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tiếp theo) MẪU so B 09-DN

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

3 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÉẾU (Tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình và khấu hao

Quyền sử dụng đất

Tài sản cố định vô hình của Cơng ty Cổ phần Thép Việt-Ý thể hiện giá trị quyền sử dụng đất và được

trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất được phân bỗ theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian sử dụng lô đất

Tài sản cố định vơ hình của Chi nhánh của Công ty tại Hải Phòng thể hiện giá trị đền bù giải phòng mặt bằng khu đất xây dựng nhà máy được ghi nhận như quyền sử dụng đất và được trình bày theo

nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình được phân bổ theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian sử dụng còn lại theo hợp đồng thuê đất là 29 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục dich sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bat kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chỉ | phi dich vy và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản trả trước dài hạn

Chỉ phí trả trước dài hạn bao gồm:

e - Khoản trả trước tiền thuê văn phòng, được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thăng tương ứng với thời gian thuê

e Lợi thế thương mại là phần chênh lệch giữa giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Cơng ty trong tông giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiêm tàng của Công ty Cô phân Luyện thép Sông Đà tại ngày sáp nhập Lợi thế thương mại được phân bồ trong thời gian là 10 năm

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

(a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hang hóa cho người mua;

(b) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền

kiểm sốt hàng hóa;

(c)_ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(d) Céng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng: và (e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch vê cung câp dịch vụ liên quan đên nhiêu kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:

(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

(c) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng cân đối kế toán; và

(d) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Trang 12

CƠNG TY CỎ PHÀN THÉP VIỆT-Ý

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính

Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

3 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Ghi nhận doanh thu (Tiếp theo)

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi

suât áp dụng Ngoại tệ

Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đôi tỷ giá hối doai” va Thong tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24

tháng, 10 năm 2012 của Bộ Tài chính quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đôi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có goc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyền đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày

kết thúc niên độ kế toán không được dùng để chia cho cỗ đông

Chi phi đi vay

Chi phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tu xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một

thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài

sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Tắt cả các chi phi lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Các khoản dự phòng

Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Cơng ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra và Cơng ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thẻ hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế phải trả hiện tại được tính dưa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phi tinh thué hoặc được khấu trừ trong các kỳ khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu

nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu

Trang 13

CÔNG TY CỎ PHÀN THÉP VIỆT-Ý

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 3 TOM TAT CAC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Thuế (Tiếp theo)

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thâm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Tiền mặt 1.700.553.350 2.309.556.159

Tiền gửi ngân hàng 105.802.721.774 84.920.716.130

Các khoản tương đương tiền (¡) 92.900.000.000 260.000.000.000 200.403.275.124 347.230.272.289

()_ Phản ánh các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn không quá ba tháng

PHAI THU KHACH HANG

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Phải thu các bên liên quan 88.803.636.858 65.421.831.095

Phải thu các đối tượng khác 244.553.874.987 234.177.627.146

Trong do:

Céng ty Cé phan Thuong mai Thai Hung 118.909.035.283 79.767.953.658

Công ty Cổ phân Sản xuất Dịch vụ và Thương 30.698 369.000 40.336 528.()98

mai Phat Linh

Céng ty Cé phan Thép Dat Viét 36.949.335.289 42.193.206.662 Céng ty Cé phan Dau tu va Thuong mai 319 š 1.575.717

Công ty Cổ phân Đầu tư và Xây dựng Thép 17.408.497.313 15.280.049.281

Nhân Luật

Các công ty khác 40.588.638.102 56.598.313.730

333.357.511.845 299.599.458.241

Trang 14

CÔNG TY CO PHAN THEP VIET-Y

Khu Cơng nghiệp Phó Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ

Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 MẪU SÓ B 09-DN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

6 CAC KHOAN PHAI THU KHAC

Phải thu tiền thép phế giao thiếu (¡) Phải thu tiên cược container Khác 30/6/2014 31/12/2013 VND VND 34.350.658.848 29.910.807.340 357.000.264 412.000.264 6.612.992.692 5.881.442.907 41.320.651.804 36.204.250.511

(i) Phan anh giá trị thép phế giao thiếu so với hóa đơn của các nhà cung cấp nước ngoài phát sinh tại Chỉ nhánh Công ty tại Hải Phịng (đã thanh tốn) Ban Tổng Giám đốc tin tưởng rằng toàn bộ số phải thu này sẽ được hoàn trả bằng tiền và hàng trong tương lai

Ts HANG TON KHO

Hàng mua đang đi trên đường Nguyên liệu, vật liệu

Công cụ, dụng cụ

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang

Thành phẩm

Cộng

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Trang 15

CONG TY CO PHAN THEP VIET Y

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014

TÀI SÁN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tiếp theo)

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo MẪU SỐ B 09-DN

Nhà xưởng, Máy móc, Phương tiện Thiết bị

vật kiến trúc thiết bị van tai văn phòng Cây lâu năm Tổng

VND VND VND VND VND VND

NGUYÊN GIÁ

Tại ngày 01/01/2014 514.487.362.739 799.117.918.391 68.512.612.895 1.192.415296 928.210.158 1.384.238.519.479

Tăng trong kỳ : = - 86.389.009 ˆ 86.389.009

Mua trong kỳ & - a 86.389.909 7 86.389.909

Tai ngay 30/6/2014 514.487.362.739 799.117.918.391 _ 68.512.612.895 1.278.805.205 928.210.158 1.384.324.909.388

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ

Tại ngày 01/01/2014 150.011.357.944 420.656.150.872 36.210.756.765 870.498.449 — 123.649.795 607.872.413.825

Tăng trong kỳ 17.827.674.546 30.336.503.934 4.124.491.430 113.420.503 23.205.252 52.425.295.665

Khấu hao trong kỳ 16.213.158.413 30.336.503.934 3.926.434.354 113.420.503 23.205.252 50.612.722.456

Tăng khác 1.614.516.133 “ 198.057.076 - - 1.812.573.209 Giám trong kỳ : 1.812.573.209 ° ° k 1.812.573.209 Giảm khác - 1.812.573.209 “ - ‘ 1.812.573.209 Tai ngay 30/6/2014 167.839.032.490 449.180.081.597 _ 40.335.248.195 983.918.952 _ 146.855.047 658.485.136.281 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2014 346.648.330.249 349.937.836.794 _ 28.177.364.700 294.886.253 — 781.355.111 725.839.773.107 Tai ngay 31/12/2013 364.476.004.795 378.461.767.519 — 32.301.856.130 321916847 — 804.560.363 776.366.105.654

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014, nguyên giá của tài sản cố định hữu hình bao 277.552.170.171 VND (tai ngay 31 thang 12 nam 2013: 255.245.611.003 VND)

Như trình bày tại Thuyết minh số 12, tại ngày 30 tháng 6 năm 2014, máy móc thiết bị nhậ dựng, máy móc, thiết bị thuộc trạm khí hóa than của Cơng ty đã được thế chấ

5.676.833.994 VND (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013: 8.359.611.216 VND)

14

Trang 16

CÔNG TY CỎ PHẢN THÉP VIỆT Ý

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

10

TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH (Tiếp theo)

Như trình bày tại Thuyết minh số 14, tại ngày 30 tháng 6 năm 2014, hệ thống máy móc, thiết bị và các tài sản gan liền với đất thuộc dự án nhà máy sản xuất phôi thép tại Chi nhánh Hải Phòng đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản tiền vay dài hạn ngân hàng với giá trị còn lại là 626.017.646.510 VND (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 666.828.745.091 VND)

TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Qun sử dụng đất VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2014 28.019.135.751 Tại ngày 30/6/2014 28.019.135.751

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ

Tại ngày 01/01/2014 2.357.079.181

Khấu hao trong kỳ 382.888.062

Tại ngày 30/6/2014 2.739.967.243

GIÁ TRỊ CÒN LẠI

Tại ngày 30/6/2014 25.279.168.508

Tại ngày 31/12/2013 25.662.056.570

Quyền sử dụng đất của Công ty bao gồm giá trị quyền sử dụng hai lô đất tại Hưng Yên và Hải Phòng Quyền sử dụng đất tại Hưng Yên phản ánh tiền thuê 10.000 mỶ đất tại Khu Công nghiệp Phố Nối A

trong thời gian 43 năm Khu đât được dự định sử dụng cho mục đích di dời xưởng luyện cán thép và dây chuyên sản xuât sô 2

Quyền sử dụng đất của Chi nhánh Công ty tại Hải Phòng phản ánh giá trị đền bù giải phóng mặt bằng khu đất xây dựng nhà máy tại Hải Phòng được ghi nhận trong khoản mục quyền sử dụng đất và được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng còn lại theo hợp đồng thuê đất là 29 năm

CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang cuối kỳ Trong đó:

- Cơng trình tuyến đường vào nhà máy (Chi nhánh Hải Phòng)

- Cơng trình khu nhà ở cán bộ công nhân viên tại xã Thiên Hương (Chi nhánh Hải Phòng)

Trang 17

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

11 CHI PHÍ TRÁ TRƯỚC DÀI HẠN

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Chỉ phí thuê văn phòng tại Tòa nhà HH4 Mỹ Đình 36.101.555.000 36.496.827.500

Lợi thế thương mai (i) 113.195.586.591 120.344.409.506

Chỉ phí trả trước dài hạn khác 12.556.825.969 6.003.096.000

161.853.967.560 162.844.333.006

(i) Loi thé thuong mai phat sinh do nhận sáp nhập Công ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà vào Công ty Khoản lợi thế thương mại phát sinh được phân bổ trong thời gian 10 năm kể từ năm 2012

1: VAY VA NO NGAN HAN

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Vay ngắn han 1.105.566.942.683 1.470.565.274.198

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - 568.762.630.685 714.506.930.704 Chi nhánh Hải Dương

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - 215.041.099.598 463.168.739.746 Chi nhánh Hưng Yên

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - 163.853.014.226 131.596.006.934 Chi nhánh Bắc Hưng Yên

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - 157.910.198.174 158.845.650.214 Chi nhanh Hưng Yên

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - + 2.447.946.600 Chi nhánh Hưng Yên

Nợ dài hạn đến hạn trả 58.343.706.586 116.687.413.172

1.163.910.649.269 1.587.252.687.370 Các khoản vay ngắn hạn được thực hiện dưới hình thức vay theo hạn mức tín dụng Các khoản vay này có thể rút bằng Đồng Việt Nam hoặc các ngoại tệ chuyển doi khác, chịu lãi suất căn cứ theo thỏa thuận giữa Công ty với các ngân hàng tại từng thời điểm rút vốn Lãi vay được trả hàng tháng theo thông báo lãi của các ngân hàng

Khoản vay từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương khơng có tài sản đảm bảo

Các khoản vay từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hưng Yên được đảm bảo bằng toàn bộ máy móc, thiết bị nhập khẩu thuộc dây chuyền nhà máy cán thép và tồn bộ cơng trình

xây dựng, máy móc, thiết bị thuộc trạm khí hóa than của Công ty tại Khu công nghiệp Phố Nối A - xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên Theo Hợp đồng thế chấp tài sản số 300054100-

03/HĐTC/Vietinbank-VIS ký ngày 27 tháng 9 năm 2012 giữa Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Hưng Yên và Công ty, nguyên giá tài sản thế chấp là 224.909.995.046 VND, giá trị còn lại tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 là 5.676.833.994 VND

Các khoản vay từ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Bắc Hưng Yên và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Hưng Yên được đảm bảo bằng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất số BI 453972 do Ủy ban nhân dân Hưng Yên cấp cho Công ty ngày 13 tháng 9 năm 2013, vào số cấp GCN số CT 01470

Trang 18

Khu Công nghiệp Phô Nôi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

13 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHÁI NỘP NHÀ NƯỚC

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Thuế giá trị gia tăng 3.222.792.494 25.019.509.962

Thuế thu nhập cá nhân 262.839.235 388.471.324

3.485.631.729 25.407.987.286

14 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - 143.484.526.551 201.828.233.137

Chi nhanh Hai Duong (i)

143.484.526.551 201.828.233.137

(i) Khoan vay dài hạn của Công ty Cổ phần Luyện thép Sông Đà, nay là Chỉ nhánh của Công ty tại Hải Phòng Khoản vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương được thực

hiện theo Hợp đồng tín dụng số 01/HĐTD/VIS ngày 11 tháng 8 năm 2007 để đầu tư Dự án Xây dựng

Nhà máy Sản xuất Phôi thép ở Hải Phòng Bên vay thế chấp toàn bộ hệ thống máy móc, thiết bị và các tài sản gắn liền với đất thuộc Dự án Nhà máy Sản xuất Phôi thép với công suất 400.000 tan/nam

trên thửa đất thuê trả tiền hàng năm có diện tích 163.985,8 mỶ tại xã Hoàng Động và Kiến Bái, huyện Thủy Nguyên, thành phố Hải Phòng cùng tất cả các quyền, lợi ích, các khoản bồi thường khác và các

khoản thanh toán mà bên thế chấp nhận được hoặc sẽ nhận được từ Hợp đồng bảo hiểm với các tài sản trên Giá trị còn lại của tài sản thế chấp tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 là 626.017.646.510 VND (tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 666.828.745.091 VND)

Khoản vay dài hạn được hoàn trả theo lịch biểu sau:

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Trong vòng một năm 58.343.706.586 116.687.413.172

Trong năm thứ hai 143.484.526.551 116.687.413.172

Từ năm thứ ba đến năm thứ năm - 85.140.819.965

201.828.233.137 318.515.646.309 58.343.706.586 116.687.413.172

Trừ: số phải trả trong vòng 12 tháng (được trình bày ở phần nợ ngắn hạn)

Số phái tra sau 12 thang

143.484.526.551 201.828.233.137

Trang 19

Khu Cơng nghiệp Phó Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

15

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/ 2014 MAU SO B 09-DN

VON CHU SO HUU

Thay déi trong vén chi sé hiru

Thang du von Vốn khác của Quỹđầutư Quỹdựphòng Lợi nhuận/(Lỗ) sau

Vốn điều lệ cô phần chủ sở hữu phát triển tài chính thuế chưa phân phối Tổng cộng

VND VND VND VND VND VND VND

Tại ngày 01/01/2013 492.202.620.000 363.790.000 8.835.568.717 145.945.713.472 27.269.699.265 (15.371.346.716) 659.246.044.738

Lỗ trong năm - - - - - (27.787.922.448) — (27.787.922.448)

Tại ngày 31/12/2013 492.202.620.000 363.790.000 8.835.568.717 145.945.713.472 27.269.699.265 (43.159.269.164) 631.458.122.290

Lợi nhuận trong kỳ - + - - ˆ 11.935.333.657 11.935.333.657

492.202.620.000 363.790.000 8.835.568.717 145.945.713.472 27.269.699.265 (31.223.935.507) 643.393.455.947

Tại ngày 30/6/2014

Vốn điều lệ

Theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 14 ngày 12 tháng 02 năm 2014, vốn điều lệ của Công ty là 492.202.620.000 VND Tại ngày 30 tháng

6 năm 2014, vốn điều lệ đã được các cỗ đơng góp đủ như sau:

Theo Giấy chứng nhận Vốn đã góp tại ngày

đăng ký kinh doanh 30/6/2014 31/12/2013

VND % VND VND

Tổng Công ty Sông Đà 261.062.970.000 53,04 261.062.970.000 261.062.970.000

Các cô đông khác 231.139.650.000 46,96 231.139.650.000 231.139.650.000

492.202.620.000 100 492.202.620.000 492.202.620.000

Số cỗ phiếu đang lưu hành

30/6/2014 31/12/2013

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 49.220.262 49.220.262

Cổ phiếu thường 49.220.262 49.220.262

Cổ phiếu ưu đãi - -

Mệnh giá cô phiếu đang lưu hành (VND) 10.000 10.000

Trang 20

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ;

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc động thời với báo cáo tài chính kèm theo

16

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 MẪU SÓ B 09-DN

BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH VÀ BỘ PHẬN THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh

Để phục vụ mục đích quản lý, cơ cấu tổ chức của Công ty được chia thành hai bộ phận hoạt động: Bộ phận sản xuất phôi thép, Bộ phận cán thép và phân phôi thép thành phâm Công ty lập báo cáo bộ phận theo hai bộ phận kinh doanh này

Hoạt động chủ yếu của hai bộ phận kinh doanh trên như sau:

e _ Bộ phận sản xuất phôi thép tại chỉ nhánh Hải Phịng: luyện phơi thép các loại từ thép phế

e Bộ phận cán thép và phân phối thép thành phẩm tại trụ sở Công ty: cán thép thành phẩm từ phôi

thép và phân phôi ra thị trường

Các thông tin bộ phận về hoạt động kinh doanh của Công ty như sau:

Tài sản Tài sản bộ phận Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ phải trả bộ phận Tổng nợ phải trả Doanh thu Doanh thu thuần

Giá vốn

Kết quả hoạt động kinh doanh

Kết quả kinh doanh bộ phận

Doanh thu hoạt động tài chính

Chi phi tai chính

Chi phi không phân bỗ

Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế

Chỉ phí thuế thu nhập

doanh nghiệp

Lợi nhuận sau thuế trong kỳ Chỉ nhánh

Cơng ty Hải Phịng Loại trừ Tông cộng 30/6/2014 30/6/2014 30/6/2014 30/6/2014 VND VND VND VND 2.197.416.468.952 — 939.226.945.504 (1.019.076.338.365) 2.117.567.076.091 2.117.567.076.091 1.401.368.065.280 1.091.881.893.229 (1.019.076.338.365) 1.474.173.620.144 1.474.173.620.144 Chi nhanh

Cơng ty Hải Phịng Loại trừ Tơng cộng Từ ngày 01/01/2014 Từngày 01/01/2014 Tirngay 01/01/2014 — Từ ngày 01/01/2014 dén ngay 30/6/2014 đếnngày30/6/2014 dén ngay 30/6/2014 đến ngày30/6/2014

Trang 21

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ;

Các thuyét minh nay la mét b6é phận hợp thành và cân được doc động thời với báo cáo tài chính kèm theo

17

18

19

20

DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 MAU SO B 09-DN

Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/6/2014 đến ngày 30/6/2013

VND VND

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng

Doanh thu gia công 1.776.485.943.226 38.886.730.729 1.774.516.738.152

1.815.372.673.955 Các khoản giảm trừ doanh thu

Chiết khấu thương mại 21.126.479.079

1.774.516.738.152 28.074.171.080 Giảm giá hàng bán 153.002.500 - Hàng bán bị trả lại 7.519.262.040 479.155.500 28.798.743.619 28.553.326.580

GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP

Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013

đến ngày 30/6/2014 đến ngày 30/6/2013

VND VND

1.636.056.312.348 32.010.476.288 Giá vôn của hàng đã bán

Giá vôn gia công

1.593.930.898.328

1.668.066.788.636

CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

1.593.930.898.328

Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013

đến ngày 30/6/2014 đến ngay 30/6/2013

VND VND

Chi phí nguyên liệu, vật liệu 1.232.197.177.561

Chỉ phí nhân cơng 42.183.486.272

Chi phí khấu hao tài sản cố định 50.741.092.582

Chỉ phí dự phòng 691.401.933

Chi phi dich vụ mua ngồi 127.074.674.016

Chỉ phí khác 14.662.396.036 1.502.035.968.686 40.276.552.205 62.981.424.968 6.500.614.152 133.819.619.426 28.204.740.315 1.467.550.228.400

DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

1.773.818.919.752 Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/6/2014 đến ngày 30/6/2013 VND VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 715.564.427 2.655.017.256

Doanh thu hoạt động tài chính khác 458.148 114.162.747

716.022.575 2.769.180.003

Trang 22

CÔNG TY CỎ PHẢN THÉP VIỆT-Ý

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo),

MAU SO B 09-DN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo 5ï CHI PHÍ TÀI CHÍNH Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/6/2014 _ đến ngày 30/6/2013 VND VND Chỉ phí lãi vay 51.675.161.745 83.737.836.571

Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư dài hạn 382.510.000 -

Lỗ chênh lệch tỷ giá 3.105.451.682 555.720.172

Chỉ phí tài chính khác 8.438.546 <

55.171.561.973 84.293.556.743

33, THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

VND VND

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho kỳ hiện tại Lợi nhuận kế toán trước thuế

Chuyén 16

Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế

Cộng: Các khoản chi phí khơng được khâu trừ

11.935.333.657 (14.474.458.630) 2.539.124.973 27.681.528.105 (9.837.939.447) 110.147.400 Thu nhập chịu thuế

Thu nhập chịu thuế suất thông thường Thu nhập chịu thuế suất ưu đãi Thuế suất thông thường Thuế suất ưu đãi

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều chỉnh khác

Thuế thu nhập hoãn lại

17.953.736.056 14.023.395.295 3.930.340.761

23 LAI CO BAN TREN CO PHIEU

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong năm (cổ phiếu)

Lợi nhuận cơ bản trên cổ phiếu (VND)

24 TAI SAN TIEM TANG

22% 25% 0% 0% ` 3.505.848.824 ` (1.611.182.998) 5 42.461.955 : 1.937.127.781 Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/6/2014 đến ngày 30/6/2013 11.935.333.657 25.744.400.322 49.220.262 49.220.262 242 523

Công ty Cổ phần Thép Việt-Ý đang tiến hành các thủ tục pháp lý để giải quyết tranh chấp phát sinh với đối tác bán hàng của Công ty do đối tác bán hàng đã vi phạm các điều khoản giao hàng theo hợp đồng đã được hai bên ký kết Theo kết luận bản án sơ thâm của Tịa án, Cơng ty có thể thu được từ đối tác nay số tiền khoảng 28 tỷ VND Tuy nhiên, kết quả cuối cùng còn tùy thuộc vào quyết định pháp lý cuối cùng của các cơ quan hữu quan và khả năng trả nợ của đối tác Do đó, Cơng ty chưa hạch tốn số tiền có thể thu được này Công ty đã lập dự phòng 100% khoản phải thu này Báo cáo này chưa bao gồm các điều chỉnh có thé có liên quan đến tài sản tiềm tàng nêu trên

Trang 23

THUY ET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

25 CAM KÉT THUÊ HOẠT ĐỘNG

Từ ngày 01/01/2014 Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/6/2014 _ đến ngày 30/6/2013

VND VND

Chỉ phí thuê hoạt động tối thiêu đã ghi nhận vào 395.272.500 395.272.500 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

Chi phí thuê hoạt động ! thể hiện khoản chỉ phí th văn phịng tại tầng 8 và tầng 9 Tòa nhà HH4 Mỹ Dinh theo Hợp đồng số 28/2010/HĐTN/TCT-VIS ngày 18 tháng 01 năm 2010 giữa Tổng Công ty Sông Đà và Công ty Thời gian thuê là 50 năm trừ đi thời gian xây dựng Tòa nhà Tổng giá tiền thuê theo biên bản xác nhận lại là 38.736.705.000 VND (theo giá trị hợp đồng là 38.886.400.000 VND) Tại thời điểm 30 tháng 6 năm 2014, Công ty đã thanh tốn tồn bộ giá trị hợp đồng cho Tổng Cơng ty Sơng Đà

26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH

Quản lý rủi ro vốn

Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Cơng ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cổ đông thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ

Cấu trúc vốn của Cơng ty gồm có các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay nhu da trình bay tai Thuyét minh số 12 và 14, trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền) và phần vốn thuộc sở hữu của các cỗ đông của Công ty (bao gồm vốn góp, các quỹ dự trữ trừ đi lỗ lũy kế)

Hệ số đòn bay tai chinh

Hệ số đòn bẩy tài chính của Cơng ty tại ngày kết thúc niên độ kế toán như sau:

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Các khoản vay 1.307.395.175.820 1.789.080.920.507

Trừ: Tiền và các khoản tương đương tiền 200.403.275.124 347.230.272.289

Nợ thuần 1.106.991.900.696 1.441.850.648.218

Vốn chủ sở hữu 643.393.455.947 631.458.122.290

Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu 1,72 2,28

Các chính sách kế toán chủ yếu

Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản tài chính, cơng nợ tài chính và cơng cụ vốn được trình bày tại Thuyết minh số 4

Các loại cơng cụ tài chính

Gia tri ghi sé

30/6/2014 31/12/2013 VND VND

Tai san tai chinh

Tiền và các khoản tương đương tiền 200.403.275.124 347.230.272.289

Phải thu khách hàng và phải thu khác 340.871.427.247 302.688.374.283

Đầu tư dài hạn - 1.000.000.000

Tài sản tài chính khác 8.368.983 8.284.507

Tổng cộng 541.283.071.354 650.926.931.079

Công nợ tài chính

Các khoản vay 1.307.395.175.820 1.789.080.920.507

Phải trả người bán và phải trả khác 113.010.349.396 89.220.356.645

Chỉ phí phải trả 35.337.323.071 16.032.132.752

Tổng cộng 1.455.742.848.287 1.894.333.409.904

Trang 24

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 26 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Các loại cơng cụ tài chính (Tiếp theo)

Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc kỳ kế toán do Thông tư sô 210/2009/BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với cơng cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ tài chính bao gơm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế

Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính

Cơng ty đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập các chính sách và quy trình kiểm sốt rủi ro ở mức chấp nhận được Hệ thống quản lý rủi ro được xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh những thay đổi của điều kiện thị trường và hoạt động của Công ty

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro

tín dụng, rủi ro thanh khoản Rúi ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hối đoái, lãi suất và giá Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các cơng cụ tài chính

Quan ly rui ro ty gid

Công ty thực hiện một số các giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi có biến động về tỷ giá Công ty không thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường mua các cơng cụ tài chính này

Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiền và công nợ bằng tiền có gốc bằng ngoại tệ tại thời điểm cuối kỳ như sau: Công nợ Tài sản 30/6/2014 31/12/2013 30/6/2014 31/12/2013 VND VND VND VND Đô la Mỹ (USD) 214.763.674.311 49.138.891.960 36.049.476.095 31.292.228.991 Euro (EUR) - - 9.854.292 12.082.915

Quản lý rủi ro lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rủi ro này sẽ được Công ty quản lý bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để có được lãi suất có lợi cho Công ty từ các nguồn cho vay thích hợp Số gốc vay theo lãi suất thả nổi được phản ánh qua bảng sau:

30/6/2014 31/12/2013

VND VND

Trang 25

THUY ET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Độ nhạy của lãi suất

Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất có thể xảy ra ở mức độ hợp lý trong lãi suất được thể hiện trong bảng sau đây Với giả định là các biến số khác không thay đổi và số dư tiền vay cuối kỳ là số dư tiền vay trong suốt kỳ hoạt động, nếu lãi suất của các khoản vay với lãi suất thả nỗi tăng/giảm 200 điểm cơ bản thì lợi nhuận trước thuế của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 sẽ giảm/tăng khoảng 4,04 tỷ VND (kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013: giảm/tăng khoảng 3,87 tỷ VND)

Tăng/(Giảm) số điểm Ảnh hướng đến lợi

cơ bản nhuận trước thuế VND Cho kỳ 6 tháng kết thúc ngày 30/6/2014 VND 200 (4.036.564.663) VND (200) 4.036.564.663 Cho kỳ 6 tháng kết thúc ngày 30/6/2013 VND 200 (3.871.105.450) VND (200) 3.871.105.450

Quản lý rủi ro về giá hàng hóa

Cơng ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong và ngoài nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán của nguyên vật liệu, hàng hóa Hiện tại, Cơng ty khơng có biện pháp phòng ngừa rủi ro, phụ thuộc hoàn toàn vào thị trường

Rúi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp

đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Cơng ty Cơng ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường

xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có bất kỳ rủi ro tín dụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và phân bổ ở các khu vực địa lý khác nhau

Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối với số vốn mà Công ty tin rằng có thể tạo ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu câu về thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Các bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với tài sản tài chính

và cơng nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và dòng tiền chưa chiết khấu của công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Cơng ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần

Trang 26

Khu Công nghiệp Phô Nồi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyét minh nay la mét bé phan hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

26 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Quản lý rủi ro thanh khoản (Tiếp theo)

30/6/2014 Dưới 1 nam Từ l- 5 năm Tổng cộng

VND VND VND

Tiền và các khoản tương đương tiền 200.403.275 124 R 200.403.275.124

Phải thu khách hàng và phải thu khác 340.871.427.247 - 340.871.427.247

Tai san tai chinh khac 8.368.983 - 8.368.983

Tổng cộng 541.283.071.354 - 541.283.071.354

30/6/2014 Dưới Í năm Ty 1-5 nam Tong cong

VND VND VND

Phải trả người bán và phải trả khác 113.010.349.396 - 113.010.349.396

Chi phi phai tra 35.337.323.071 - 35.337.323.071

Cac khoan vay 1.163.910.649.269 143.484.526.551 1.307.395.175.820

Tổng cộng 1.312.258.321.736 143.484.526.551 1.455.742.848.287

Chênh lệch thanh khoản thuần (770.975.250.382) — (143.484.526.551) (914.459.776.933)

31/12/2013 Dưới 1 năm Từ 1- 5 năm Tổng cộng

VND VND VND

Tiền và các khoản tương đương tiền 347.230.272.289 - 347.230.272.289 Phai thu khach hang va phai thu khac 302.688.374.283 - 302.688.374.283

Đầu tư dai hạn - 1.000.000.000 1.000.000.000

Tai san tai chinh khac 8.284.507 - 8.284.507

Tổng cộng 649.926.931.079 1.000.000.000 650.926.931.079

31/12/2013 Dưới Í năm Từ 1- 5 năm Tổng cộng

VND VND VND

Phải trả người bán và phải trả khác 89.220.356.645 - 89.220.356.645

Chi phí phải trả 16.032.132.752 - 16.032.132.752

Cac khoan vay 1.587.252.687.370 201.828.233.137 1.789.080.920.507

Tong cong 1.692.505.176.767 201.828.233.137 1.894.333.409.904

Chénh lệch thanh khoản thuần (1.042.578.245.688) (200.§28§.233.137) (1.243.406.47§.§25)

Ban Tổng Giám đốc đánh giá rủi ro thanh khoản ở mức cao Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc đã đánh giá rằng Cơng ty có thể huy động các khoản vay từ các hợp đồng hạn mức tín dụng ký kết với ngân

hàng và bán hàng hóa tồn kho để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Trang 27

CÔNG TY CỎ PHÀN THÉP VIỆT-Ý

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 MẪU SÓ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

27 NGHIEP VU VA SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN

Trong kỳ, Công ty đã có các giao dịch chủ yếu sau với các bên liên quan: Danh sách các bên liên quan:

Bên liên quan Tổng Công ty Sông Đà

Ban điều hành Thủy điện XEKAMAN 3

Công ty Cổ phần Xây lắp và Dịch vụ Sông Đà

Công ty Cổ phần Tư vấn Sông Đà

Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Sông Đà

Công ty Cổ phần Sông Đà 1 Công ty Cổ phần Sông Đà 3 Công ty Cổ phần Sông Đà 4

Chi nhánh Sông Đà 4.06 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4 Chi nhánh Sông Đà 4.09 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4 Công ty Cổ phần Sông Đà 5

Công ty Cổ phần Sơng Đà 5.05

Xí nghiệp Sơng Đà 6.01

Xí nghiệp Sông Đà 6.01 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6

Xí nghiệp Sơng Đà 6.02 - Công ty Cổ phần Sơng Đà 6 Xí nghiệp Sông Đà 6.03 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6 Chi nhánh Sông Đà 6.04 - Công ty Cổ phần Sơng Đà 6

Xí nghiệp Sông Đà 6.05 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6

Công ty Cổ phần Sông Đà 6.04 Công ty Cổ phần Sông Đà 7

Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Xí nghiệp Sơng Đà 9.05 - Công ty Cô phần Sông Đà 9

Công ty TNHH Một thành viên Sông Đà 9.08

Chi nhánh Công ty TNHH Một thành viên Sông Đà 9.08

Chi nhánh Sông Đà 908 - Công ty Cổ phần Sông Đà 9 Chi nhánh Tây Nguyên - Công ty Cô phần Sông Đà 10.1

Xí nghiệp Sơng Đà 10.2 - Công ty Cổ phần Sơng Đà 10 Xí nghiệp Sông Đà 10.3 - Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Xí nghiệp Sơng Đà 10.6 - Công ty Cổ phần Sơng Đà 10 Xí nghiệp Sơng Đà 10.6

Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 - Công ty Cổ phần Sông Đà 10 Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 (Xekaman 3)

Công ty Cổ phần Sông Đà 12

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Sông Đà 12- XN Sông Đà 12.4

Trang 28

Khu Công nghiệp Phô Nôi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ; MAU SO B 09-DN

Cac thuyét minh nay là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

27 NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo)

Doanh thu

Công ty Cổ phần Sông Đà 5 Công ty Cô phần Sông Đà 7

Công ty Cô phần Sông Đà 5.05

Công ty Cô phần Sông Đà 6.04

Công ty TNHH Một thành viên Sông Đà 9.08

Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Sông Đà Xí nghiệp Sơng Đà 6.02 - Công ty Cổ phần Sơng Đà 6 Xí nghiệp Sơng Đà 10.3 - Công ty Cổ phần Sông Đà 10

Công ty Cổng phần Sông Đà I

Xí nghiệp Sơng Đà 10.6 - Công ty Cổ phần Sơng Đà 10 Xí nghiệp Sông Đà 6.01 - Công ty Cô phần Sông Đà 6

Xí nghiệp Sơng Đà 9.05 - Công ty Cổ phần Sông Đà 9 Chi nhánh Sông Đà 4.09 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4

Xí nghiệp Sơng Đà 6.03 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6

Chỉ nhánh Sông Đà 4.06 - Công ty Cổ phan Sông Đà 4

Công ty Cổ phần Sông Đà 3 Các bên liên quan khác

Mua hàng hóa, dịch vụ

Công ty Cô phân Xây lắp và Dịch vụ Sông Đà

Trang 29

Khu Công nghiệp Phô Nôi A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ

Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/6/2014 Báo cáo tài chính

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) Ộ

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

27 NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo)

Số dư với các bên liên quan:

Các khoản phải thu

30/6/2014 VND MẪU SÓ B 09-DN 31/12/2013 VND Công ty Cổ phần Sông Đà 5 14.501.022.214 12.039.771.199 Công ty Cổ phần Sông Đà 7 20.760.797.205 15.160.558.913

Xí nghiệp Sơng Đà 10.7 - Công ty Cổ phần Sơng Đà 10 919.057.835 919.057.835

Xí nghiệp Sông Đà 6.03 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6 1.452.884.224 4.160.878.474 Chi nhánh Sông Đà 6.04 - Công ty Cô phần Sông Đà 6 988.164.538 -

Xí nghiệp Sơng Đà 6.02 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6 5.967.624.310 3.375.676.625

Chi nhánh Sông Đà 4.06 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4 3.736.452.800 2.092.445.000

Công ty Cổ phần Sông Da 1 2.785.275 -

Xí nghiệp Sơng Đà 6.01 - Công ty Cổ phần Sông Đà 6 9.571.717.824 4.226.500.707 Chi nhánh Sông Đà 4.09 - Công ty Cô phần Sông Đà 4

Công ty Cổ phần Sông Đà 3 3.253.841.804 4.971.753.620 1.498.201.894

Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Sông Đà 462.444.990 167.030.520

Chi nhánh Tây Nguyên - Công ty Cổ phần Sông Da 10.1 - 720.131.400

Công ty Cô phần Sông Đà 4 1.570.465.370 -

Công ty Cổ phần Sơng Đà 5.05 319.361.671 319.372.428 Xí nghiệp Sông Đà 10.3 - Công ty Cô phần Sông Đà 10 7.438.160.150 7.251.316.724 Xí nghiệp Sơng Đà 10.6 - Công ty Cổ phần Sông Đà 10 4.413.448.848 9.023.872.341 Chỉ nhánh Sông Đà 9.08 - Công ty Cổ phần Sông Đà 9 166.721.940 3.329.240.080

Các bên liên quan khác 2.246.932.240 1.137.776.955

Các khoản phải trả

Ban điều hành Thủy điện XEKAMAN 3 260.423.152 260.423.152 Chi nhánh Công ty Cổ phần Sông Đà 12- XN Sông Đà 12.4 156.700.000 228.580.000

Công ty Cô phần Sông Đà 27 297.770.026 297.770.026

Công ty Cé phần Tư vấn Sông Đà 35.528.532 35.528.532

Các bên liên quan khác 3.776.398 3.776.398

œ

.:v

Ñ

3S

Thu nhập của Ban Tống Giám đốc được hưởng trong kỳ như sau:

VND VND

1.095.750.761

Lương, thưởng và các khoản phúc lợi khác 1.041.660.513

Trang 30

Khu Công nghiệp Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ Báo cáo tài chính Tỉnh Hưng Yên, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đên ngày 30/6/2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SĨ B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

28 SĨ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh của bảng cân đối kế toán và các thuyết minh tương ứng là số liệu trên báo cáo tài

chính của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đã được kiểm toán

Số liệu so sánh của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các thuyết minh tương ứng là sô liệu trên báo cáo tài chính của Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 nam 2013 dén ngày 30 tháng 6 năm 2013 đã được soát xét

wy We Dang Thj Tuyét Dung Nguyễn Hoàng Ngân Nguyễn Thanh Hà

Người lập biêu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	16,3 MB