CÔNG TY cổ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH báo cáo tài CHÍNH năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009

25 643 0
CÔNG TY cổ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH báo cáo tài CHÍNH năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 1 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Công ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu An Giang (dưới đây gọi tắt là “Công ty”) là công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5203000083 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh An Giang cấp ngày 27 tháng 12 năm 2007. Trong quá trình hoạt động có sự thay đổi về các đơn vị trực thuộc và ngành nghề kinh doanh của Công ty đã được chuẩn y tại giấy phép đầu tư số 5203000083 ngày 30 tháng 07 năm 2008, số 1600230737 ngày 24 tháng 04 năm 2009 và số 1600230737 ngày 30 tháng 12 năm 2009. Theo giấy phép chứng nhận đăng ký kinh doanh, hoạt động chính của Công ty là xay xát thóc lúa, đánh bóng gạo; Sản xuất các loại bột, tinh bột; Sản xuất thức ăn gia súc, gia cầm (Doanh nghiệp tuân thủ quy định của pháp luật về đất đai, xây dựng, môi trường và quy định pháp luật hiện hành trong quá trình hoạt động); Sản xuất các loại bột, tinh bột, ; Sản xuất, kinh doanh bao bì; Xây dựng công trình dân dụng; Xây dựng công trình phi nhà ở; Xây dựng công trình công nghiệp; Mua bán xe có động cơ; Mua bán mô tô, xe máy; Mua bán phụ tùng cho xe có động cơ, xăng, dầu, mỡ; Bảo dưỡng và sửa chữa xe có động cơ; mua bán nhiên liệu động cơ; Mua bán nông, lâm sản nguyên liệu; Mua bán nông sản thô chưa chế biến (lông động vật, da chưa thuộc, sữa tươi, các loại rau củ hạt, tơ, len thô, ); Mua bán nông sản sơ chế; Mua bán lương thực; Mua bán thực phẩm; Mua bán trứng gia cầm (Doanh nghiệp tuân thủ quy định của pháp luật về thú y và các quy định khác có liên quan trong quá trình hoạt động); Mua bán các sản phẩm từ sữa; Mua bán đồ uống, rượu bia; Mua bán thuốc lá; Mua bán quần áo may sẵn, giầy dép; Mua bán đồ giải trí gia đình và đồ điện da dụng; Mua bán thiết bị thu hình; Mua bán các thiết bị thu thanh; Cung cấp dịch vụ mạng điện thoại di động (Doanh nghiệp tuân thủ quy định của pháp luật về Bưu chính viễn thông trong quá trình hoạt động); Mua bán gỗ các loại, đồ kim khí các loại, vật liệu xây dựng các loại; Mua bán máy nông ngư cơ và thiết bị phụ tùng của chúng.; Mua bán thiết bị, phụ tùng máy móc sử dụng trong lâm nghiệp và xây dựng; Mua bán thiết bị văn phòng, máy tính, phần mềm máy tính, thiết bị ngoại vi, vật tư ngành in và phụ tùng; Mua bán các thiết bị điện tử viễn thông, thiết bị điện tử điều khiển, thiết bị phát sóng, linh kiện điện thoại; Mua bán phân bón; Dịch vụ sửa chữa đồ dùng cá nhân và gia đình; Kinh doanh dịch vự ăn uống; Vận tải hàng hoá đường bộ; Vận tải hàng hoá đường sông; Kinh doanh bất động sản (Doanh nghiệp phải đảm bảo trong suốt quá trình hoạt động, vốn chủ sở hữu không được thấp hơn 06 tỷ đồng); Tư vấn về phần cứng; Tư vấn phần mềm; Thiết kế trang Web; Dịch vụ mạng thông tin; Dịch vụ quản lý máy tính; Bảo dưỡng và sửa chữa máy tính, máy văn phòng; Các hoạt động liên quan đến máy tính; Dạy ngoại ngữ, tin học (Doanh nghiệp tuân theo quy định pháp luật có liên quan trong quá trình hoạt động); Xây dựng nhà ở. Công ty có trụ sở chính tại Số 01 Ngô Gia Tự, phường Mỹ Long, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang, Nước Cộng hòa XHCN Việt Nam. Công ty có Công ty có 03 chi nhánh, 03 trung tâm, 03 xí nghiệp, 5 cửa hàng, 12 phân xưởng, 1 kho chi tiêt như sau: - Chi nhánh Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu An Giang tại TP. Hồ Chí Minh tại Số 137 Trần Bình Trọng, P.2, Q.5, TP. Hồ Chí Minh. - Chi nhánh Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu An Giang tại Thoại Sơn tại ấp Tây Sơn, TT. Núi Sập, H. Thoại Sơn, tỉnh An Giang. - Chi nhánh Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu An Giang tại Long Xuyên tại khóm Thạnh An, phường Mỹ Thới, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Xí nghiệp Sản xuất Kinh doanh Gạo An Toàn tại ấp Thạnh An, phường Mỹ Thới. TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Xí nghiệp Sản xuất Bao bì, Vận tải tại số 8 Hùng Vương, phường Mỹ Long, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Xí nghiệp Phát triển Vùng Nguyên Liệu tại ấp Sơn Hòa, xã Vọng Đông, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang. - Kho Phân bón An Hòa tại xã An Hòa, huyện Châu Thành, tỉnh An Giang. - Cửa hàng Bán xe Honda và Dịch vụ Long Xuyên (Head 1) tại số 02-04-06 Ngô Gia Tự, phường Mỹ Long, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 2 - Cửa hàng bán xe Honda và Dịch vụ Châu Đốc (Head 2) tại đường Nguyễn Văn Thoại, phường Châu Phú, thị xã Châu Đốc, tỉnh An Giang. - Cửa hàng Honda – ANGIMEX (Head 3) tại số 15/6A Trần Hưng Đạo, phương Mỹ Quý, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Cửa hàng bán xe Honda và Dịch vụ tại số 207 Trần Hưng Đạo, phường Mỹ Bình, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Cửa hàng Thương mại – Dịch vụ ANGIMEX Thoại Sơn tại ấp Bắc Sơn, thị trấn Núi Sập, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang. - Trung tâm Kinh doanh Tổng hợp ANGIMEX tại khóm Thạnh An, phường Mỹ Thới, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Trung tâm Kinh doanh Honda – ANGIMEX tại số 15/6A Trần Hưng Đạo, phường Mỹ Quý, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Trung tâm Đào tạo ANGIMEX tại số 02 Ngô Gia Tự, phường Mỹ Long, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Phân xưởng quốc doanh I tại ấp Tây Sơn, thị trấn Núi Sập, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Thoại Hà tại ấp Bắc Sơn, thị trấn Núi Sập, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Bình Thành tại ấp Bình Thành, xã Thoại Giang, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Sơn Hòa tại ấp Sơn Hòa, xã Vọng Đông, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Chợ mới tại ấp Long Phú 2, xã Long Điền B, huyện Chợ mới, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Đồng Lợi tại ấp An Hòa, xã An Hòa, huyện Châu Thành, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Châu Phú tại ấp Bình Nghĩa, thị trấn Cái Dầu, huyện Châu Phú, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Bình Khánh tại khóm Bình Thới 1, phường Bình Khánh, TP. Long Xuyên, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Hòa An tại xã Hòa An, huyện Chợ mới, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Chợ Vàm tại ấp Hòa Bình, xã Hòa Lạc, huyện Phú Tân, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Châu Đốc tại Hương Lộ 4, ấp Châu Long 2, phường Châu Phú B, thị xã Châu Đốc, tỉnh An Giang. - Phân xưởng Hòa Lạc tại ấp Hòa Bình, xã Hòa Lạc, huyện Phú Tân, tỉnh An Giang. Vốn điều lệ của Công ty là 58.285.000.000 đồng. Chi tiết vốn góp đến ngày 31/12/2009 như sau: Đối tượng Số tiền Tỉ lệ Vốn góp Ngân sách Nhà nước 17.088.500.000 29.32% Vốn góp từ các tổ chức, cá nhân bên ngoài Công ty 36.205.500.000 62,12 % Vốn góp của cán bộ công nhân viên Công ty 4.991.000.000 8,56% Cộng 58.285.000.000 100% Đến ngày 31 tháng 12 năm 2009, tổng số cán bộ nhân viên Công ty là 293 người, trong đó số nhân viên quản lý là 31 người. 2. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (VND). 3. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Báo cáo tài chính được lập phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Viêt Nam hiện hành. Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chung. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 3 4. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN QUAN TRỌNG 4.1. Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn). Các khoản tương đương tiền là các khoản tiền gửi có kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo. 4.2. Các giao dịch ngoại tệ Trong năm, các nghiệp vụ phát sinh bằng đồng tiền khác với VND được quy đổi ra VND theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ. Các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm được ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong năm. Vào thời điểm cuối năm tài chính, các khoản mục tiền tệ (tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu, nợ phải trả) có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào thời điểm cuối năm. Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được ghi nhận như sau: - Theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10), tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong năm. - Theo hướng dẫn trong Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính, các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại khoản mục tiền và các khoản nợ ngắn hạn, các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại không ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong năm mà được trình bày trong khoản mục Chênh lệch tỷ giá hối đoái trên Bảng cân đối kế toán. Trong năm tài chính trước, việc ghi nhận các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại trong Báo cáo tài chính được áp dụng theo VAS 10 nhưng trong năm tài chính này, Ban Tổng giám đốc Công ty đã chọn cách ghi nhận các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại theo hướng dẫn trong Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính. Sự thay đổi này không ảnh hưởng trọng yếu đến số đầu năm trong báo cáo tài chính và các số liệu so sánh. 4.3. Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ phải thu từ khách hàng của Công ty và các khoản phải thu khác trừ đi dự phòng nợ phải thu khó đòi. Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu vào ngày kết thúc năm tài chính. 4.4. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá hàng tồn kho và đảm bảo giá trị được ghi nhận là giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thị trường có thể thực hiện được của hàng tồn kho. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái sẵn sàng sử dụng. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 4 Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền cuối tháng. Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập cho số lỗ ước tính phát sinh khi giá gốc vượt quá giá trị có thể thực hiện được của hàng tồn kho vào ngày kết thúc năm tài chính. Các khoản tăng hoặc giảm dự phòng này được ghi nhận vào khoản mục giá vốn hàng bán trong năm tài chính. 4.5. Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định được phản ánh theo nguyên giá và giá trị hao mòn luỹ kế. Nguyên giá tài sản cố định (TSCĐ) bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa TSCĐ vào hoạt động như dự kiến. Các chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới TSCĐ được vốn hóa, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định; các chi phí bảo trì, sửa chữa được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. Khi TSCĐ được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa sổ và bất kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý TSCĐ đều được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh Khấu hao TSCĐ hữu hình và khấu hao TSCĐ vô hình được tính theo phương pháp đường thẳng, áp dụng cho tất cả các tài sản theo tỷ lệ được tính toán để phân bổ nguyên giá trong suốt thời gian ước tính sử dụng và phù hợp với qui định tại Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính về việc ban hành Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định. Thời gian sử dụng ước tính của các tài sản cho mục đích tính toán này như sau: Loại tài sản cố định: Thời gian (năm) Tài sản cố định hữu hình Nhà xưởng, vật kiến trúc 05 – 25 Máy móc thiết bị 05 – 08 Phương tiện vận tải 08 – 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 03 – 05 Tài sản cố định khác 0 5 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất 50 Phần mềm máy vi tính 03 Giấy phép nhượng quyền 05 4.6. Các khoản đầu tư tài chính Các khoản vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát là giá trị vốn góp được các bên tham gia liên doanh thống nhất và chấp thuận trong biên bản góp vốn. Công ty ghi nhận các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, đầu tư ngắn hạn, dài hạn theo giá gốc. Khi giá trị thuần có thể thực hiện được của chứng khoán ngắn hạn giảm xuống thấp hơn giá gốc, thì công ty tiến hành lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn. 4.7. Chi phí đi vay và vốn hoá các khoản chi phí đi vay Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ theo phương pháp thực chi, trừ khi được vốn hóa theo quy định. 4.8. Chi phí trả trước Chi phí trả trước ngắn hạn bao gồm tiền thuê nhà, tiền thuê mặt bằng được phân bổ theo thời hạn thuê. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 5 Chi phí trả trước dài hạn bao gồm: - Giá trị của công cụ xuất dùng được phân bổ 50% vào chi phí, phần còn lại chờ đến khi hủy công cụ đó mới hạch toán vào chi phí. - Chi phí trang trí nội thất các cửa hàng xe Honda của ANGIMEX. Chi phí trả trước dài hạn sẽ được phân bổ đều theo thời gian sử dụng. 4.9. Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác Nợ phải trả được ghi nhận khi có đủ điều kiện chắc chắn là Công ty sẽ phải dùng một lượng tiền chi ra để trang trải cho những nghĩa vụ hiện tại và khoản nợ phải trả đó phải xác định một cách đáng tin cậy. 4.10. Chi phí phải trả Chi phí phải trả bao gồm giá trị các khoản chi phí đã được tính vào chi phí hoạt động kinh doanh trong năm 2009, nhưng chưa được thực chi trong năm 2009, bao gồm tạm tính phí ủy thác xuất khẩu, trích trước lãi vay phải trả, phí ủy thác… Khi các chi phí đó phát sinh thực tế, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch. 4.11. Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và công đoàn kinh phí Từ ngày 01/01/2009 đến 30/04/2009, Công ty trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và kinh phí công đoàn theo các tỷ lệ như sau: - Bảo hiểm xã hội được trích trên tiền lương trong hợp đồng lao động đưa vào chi phí là 15% và 5% Công ty nộp thay lấy từ quỹ phúc lợi. - Bảo hiểm y tế được trích tiền lương trong hợp đồng lao động, khoản phụ cấp chức vụ và phụ cấp khu vực đưa vào chi phí là 2% và 1% Công ty nộp thay lấy từ quỹ phúc lợi. - Bảo hiểm thất nghiệp được trích 1% lương cơ bản và 1% Công ty nộp thay lấy từ quỹ phúc lợi. Từ ngày 01/05/2009 đến 31/12/2009, Công ty trích theo đúng tỷ lệ trên. Tuy nhiên, phần bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và kinh phí công đoàn của người lao động không lấy từ quỹ phúc lợi chi mà trừ trực tiếp từ lương người lao động. Kinh phí công đoàn được trích trên tổng quỹ tiền lương là 2%. 4.12. Vốn chủ sở hữu Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu: phản ánh số vốn thực tế đã góp bằng tiền, bằng tài sản tại thời điểm góp vốn. Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: phản ánh kết quả kinh doanh (lợi nhuận, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp của kỳ này. 4.13. Doanh thu Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn 5 điều kiện sau: - Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua; CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 6 - Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng - Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng. Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận như sau: - Có khả năng thu được lợi ích từ giao dịch đó. - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. Doanh thu cung cấp dịch vụ: thỏa mãn đầy đủ 4 điều kiện: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán. Doanh thu được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành trong kỳ và được khách hàng xác nhận; - Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó; 4.14. Chi phí hoạt động tài chính Chi phí hoạt động tài chính của Công ty chủ yếu bao gồm các khoản chi phí lãi tiền vay, trả lãi tiền gửi tiết kiệm của cán bộ công nhân viên, chi phí ngân hàng, lỗ do bán ngoại tệ, lỗ chênh lệch tỷ giá Trong đó chi phí lãi tiền vay là gồm lãi vay phải trả trong kỳ của các khoản vay ngắn hạn và dài hạn của Công ty. 4.15. Thuế Thuế giá trị gia tăng (GTGT) Thuế suất thuế GTGT đối với hàng hóa bán ra của Công ty: Sản phẩm gạo được xuất khẩu thuế suất là 0%. Sản phẩm gạo, cám, phân bón được bán nội địa, thuế suất thuế GTGT là 5%. Các sản phẩm điện thoại, xe máy, phụ tùng các loại, thuế suất thuế GTGT là 10%. Dịch vụ dạy tin học và bán giáo trình không chịu thuế giá trị gia tăng. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) Công ty áp dụng mức thuế suất thuế TNDN hàng năm là 25%. Đồng thời Công ty được miễn giảm theo thông tư 03/2009/TT-BTC ngày 13 tháng 01 năm 2009 với số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm của năm 2009 bằng 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng trong năm tài chính. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 7 điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa kế toán thuế và kế toán tài chính cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập hay chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ. Các báo cáo thuế của Công ty được kiểm tra bởi cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các qui định thuế đối với các nghiệp vụ khác nhau có thể được hiểu theo nhiều khía cạnh khác nhau. Do vậy, các số liệu thuế thể hiện trên báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế. Các loại thuế khác: theo quy định hiện hành của Việt Nam. 5. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5.1. Tiền và các khoản tương đương tiền 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND Tiền mặt tại quỹ (i) 401.385.068 3.852.453.310 Tiền gửi ngân hàng (ii) 48.056.981.531 2.859.665.523 Các khoản tương đương tiền (iii) 385.914.449.800 364.847.786.643 Cộng 434.372.816.399 371.559.905.476 (i) Số dư tiền mặt tại quỹ vào ngày 31/12/2009 bao gồm: Nguyên tệ VND Ngoại tệ 49.00 879.109 Đô la Mỹ (USD) 49.00 # 879.109 Đồng Việt Nam (VND) 400.505.959 Cộng 401.385.068 (ii) Số dư tiền gửi ngân hàng vào ngày 31/12/2009 bao gồm: Nguyên tệ VND Ngoại tệ Đô la Mỹ (USD) 63.470,97 # 1.138.732.284 Đồng Việt Nam (VND) 46.918.249.247 Cộng 48.056.981.531 (iii) Đây là khoản tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn đáo hạn không quá 3 tháng tại các ngân hàng Nguyên tệ VND Ngoại tệ 181.523.449.800 Đô la Mỹ (USD) 10.117.800,00 # 181.523.449.800 Ngân hàng Công thương Việt Nam - CN An Giang 695.000,00 # 12.468.995.000 Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - CN An Giang 3.125.500,00 # 56.074.595.500 Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 6.297.300,00 # 112.979.859.300 Đồng Việt Nam (VND) 204.391.000.000 Ngân hàng Công thương Việt Nam - CN An Giang 103.250.000.000 Ngân hàng Công Thương Việt Nam - CN Châu Đốc 21.840.000.000 Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - CN An Giang 42.001.000.000 Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 37.300.000.000 Cộng 385.914.449.800 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 8 5.2. Các khoản phải thu 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Phải thu khách hàng (i) 87.073.414.065 16.138.256.325 Trả trước cho người bán (ii) 6.476.355.025 1.678.373.810 Các khoản phải thu khác (iii) 114.954.735.758 5.941.489.139 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (iv) (575.152.500) (102.337.500) Cộng 207.929.352.348 23.655.781.774 (i) Chi tiết phải thu khách hàng tại 31/12/2009 như sau: 31/12/2009 Nguyên tệ VND Lương thực 79.299.212.379 Ngoại tệ 4.330.942,72 # 77.701.443.340 Đô la Mỹ (USD) 4.330.942,72 # 77.701.443.340 Tổng cty Lương thực Miền Nam 3.310.704,92 # 59.397.356.970 China Cereals Limited 19.074,80 # 342.220.987 EMS Ship Supply Spain SA 12.123,00 # 217.498.743 IRA INTERNATIONAL PTE LTD 50.500,00 # 906.020.500 UN - WORLD FOOD PROGRAMME WEP ASIA 938.540,00 # 16.838.346.140 Đồng Việt Nam ( VND) 1.597.769.039 Liên hiệp HTX Thương mại tại TP.HCM (Sai Gon Co.op) 470.485.128 Công ty TNHH Lương Thực Gạo Việt 56.750.000 Công ty TNHH TMSXDV Lương Thực Nguyên Thắng 87.000.254 Công ty TNHH LD Sabmiller Việt Nam 826.560.000 Công ty TNHH Khải Lộc Thiên Phúc 74.850.000 Các khách hàng khác 82.123.657 Kinh doanh Honda 2.272.278.686 Đồng Việt Nam ( VND) 2.272.278.686 DNTN Tân Thành 346.800.000 DNTN Thành Nam- LX 321.300.000 Công ty TNHH TM An Phú Thịnh 151.000.000 Khách Hàng của Cửa hàng Honda Angimex 3 921.638.023 Khách hàng của Cửa hàng Honda Long Xuyên 292.623.915 Các khách hàng khác 238.916.748 Kinh doanh Phân bón 5.047.648.000 Đồng Việt Nam ( VND) 5.047.648.000 Công ty Cổ phần Thủy sản Kiên thành 586.180.000 Khách hàng Lương Thực – Kho Sơn Hòa 472.460.000 Nông dân mua phân trả chậm 3.615.103.000 Bạch Văn Hòa 121.650.000 Nguyễn Đăng Khoa 48.970.000 Các khách hàng khác 203.285.000 Các lĩnh vực khác 454.275.000 Cộng 87.073.414.065 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 9 (ii) Chi tiết trả trước cho người bán tại 31/12/2009 như sau: Nguyên tệ VND Lương thực 1.933.484.500 Ngoại tệ 1.677.483.500 Đô la Mỹ (USD) 93.500,00 # 1.677.483.500 DAEWON GSI CO. LTD 93.500,00 # 1.677.483.500 Đồng Việt Nam ( VND) 256.001.000 HTX Giao Thông Vận Tải Hoàn Thanh 54.000.000 HTX vận tải Thủy Hòa Khánh 72.000.000 HTX vận tải Đồng Lợi - Cần Thơ 122.000.000 HTX vận tải đường sông Hồng Phúc 8.001.000 Kinh doanh Honda 6.199.999 Đồng Việt Nam ( VND) 6.199.999 Cty TNHH Hồng Đức 5.000.000 Cty Honda Vĩnh Phúc 1.199.999 Xây dựng cơ bản 4.429.967.012 Đồng Việt Nam ( VND) 4.429.967.012 Công ty TNHH M.K 175.450.000 Công ty TNHH SX & TM Một Bảy Năm 60.500.000 Công ty TNHH Thiết bị Công nghiệp Nam Tiến 123.550.661 Công ty TNHH Cơ Khí Công Nông Nghiệp BVN 2.192.000.000 Công ty CP XLCK & LTTP Long An 947.607.800 Công ty TNHH Tư Vấn Thiết Kế ATEC 17.426.000 Cơ sở chế tạo cơ khí và điện máy Việt Phát 10.000.000 Công ty TNHH SXKD DV Vũ Nam Hải 903.432.551 Khác 106.703.514 Đồng Việt Nam ( VND) 106.703.514 Cộng 6.476.355.025 (iii) Chi tiết các khoản phải thu ngắn hạn khác tại 31/12/2009 như sau: VND Dự thu lãi tiền gửi tiết kiệm 2.037.743.258 Dự thu lãi ký quỹ 11.992.500 Ứng tiền mua mặt bằng UBND huyện Thoại Sơn 2.800.000.000 Ứng trước tiền mua cổ phần Công ty CP Đầu tư PT Vĩnh Hội (*) 110.000.000.000 Phải thu khác 105.000.000 Cộng 114.954.735.758 (*) Đây là số tiền ứng trước cho Ông Huỳnh Ngọc Định để mua 4.500.000 cổ phần phổ thông của Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Vĩnh Hội theo hợp đồng chuyển nhượng cổ phần số 101/06/09 được ký kết vào ngày 08 tháng 06 năm 2009 với tổng trị giá hợp đồng là 150 tỷ. Theo hợp đồng trên, Công ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu An Giang được quyền thụ hưởng tất cả quyền và lợi ích liên quan đến toàn bộ cổ phần đã chuyển nhượng từ ngày 18/06/2009. Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0305314709 do sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Vĩnh Hội có vốn điều lệ 180 tỷ đồng. Trụ sở chính tại số 1-5 Trần Hưng Đạo, phường Nguyễn Thái Bình, Quận I, TP HCM. Ngành nghề kinh doanh chủ yếu là kinh doanh bất động sản, nhà hàng ăn uống, mua bán vật liệu xây dựng, hàng trang trí nội thất, lương thực thực phẩm, bia, rươu… Công ty chưa nhận được báo cáo tài chính năm 2009 của Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Vĩnh Hội. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 10 (iv) Chi tiết dự phòng phải thu khó đòi tại 31/12/2009 như sau: Nợ khó đòi Tỷ lệ trích lập VND Công ty Thủy sản Kiên Thành 586.180.000 50% 293.090.000 Nguyễn Thị Hồng Hoa 35.000.000 50% 17.500.000 Cửa hàng ĐTDĐ Chín Cường 102.850.000 50% 51.425.000 Cửa hàng ĐTDĐ Hải Anh 20.000.000 50% 10.000.000 Cửa hàng ĐTDĐ Hoàng Long 93.150.000 50% 46.575.000 Cửa hàng ĐTDĐ Ngọc Phương 238.275.000 50% 119.137.500 Công ty TNHH Khải Lộc Thiên Phúc 74.850.000 50% 37.425.000 Cộng 1.150.305.000 575.152.500 5.3. Hàng tồn kho 31/12/2009 31/12/2008 VND VND Nguyên liệu, vật liệu 29.761.393.489 22.104.230.211 Công cụ, dụng cụ 492.435.680 769.623.456 Thành phẩm 146.366.406.798 54.714.776.901 Hàng hoá 54.151.178.542 13.787.444.968 Hàng gửi bán 52.457.441.721 5.938.613.959 Cộng 283.228.856.230 97.314.689.495 5.4. Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2009 01/01/2009 VND VND Chi phí trả trước ngắn hạn (i) 129.205.003 - Thuế GTGT được khấu trừ 388.436.872 Tài sản ngắn hạn khác (ii) 387.865.301 840.953.358 Cộng 517.070.304 1.229.390.230 (i) Chi tiết các khoản chi phí trả trước ngắn hạn tại 31/12/2009 VND Tiền thuê nhà 33.000.000 Tiền thuê mặt bằng 96.205.003 Cộng 129.205.003 (ii) Đây là số tiền tạm ứng của cán bộ công nhân viên Công ty. [...]... 323.175.450.719 (*) Xem thêm mục 6 .12 (**) Đây là giá trị do Công ty Xuất Nhập Khẩu An Giang chuyển sang (***) Đây là giá trị đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối năm tài chính Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Chi tiết vốn đầu... chia cổ tức Năm 2008 15.332.429.413 966.513.132 7.345.241.400 11.494.493.360 700.861.440 1.716.608.759 438.763.520 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Tại ngày kết thúc năm, Công ty liên doanh, liên kết còn nợ Công Ty. .. thu nhập cá nhân Cộng 31/ 12/ 2009 VND 12. 092.469.242 13.438.925.219 36.295.751 25.567.690. 212 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 01/01 /2009 VND 50.767.228.927 816.979.304 51.584.208. 231 16 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.15 Chi phí phải trả 31/ 12/ 2009. .. tỉnh An Giang cấp ngày 06/04/2007 Giá trị tài sản thế chấp tại thời điểm ký hợp đồng thế chấp là 6.186.000.000 đồng Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 17 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 (b) Đây là khoản vay tại Ngân hàng Đầu tư & Phát triên An Giang. .. 1.099.506.073 đồng Tài sản hình thành trong tương lai thuộc Dự án đầu tư mở rộng và trang bị dây chuyền sấy lúa tại PX Sơn Hòa Giá trị tạm tính 14.6330.000.000 đồng Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.18 Vốn chủ... nhận nợ Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 15 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thời hạn vay: 12 tháng (từ ngày2 9/06 /2009 đến 29/06/2010) Mục đích vay: Bổ sung vốn vốn lưu động thu mua gạo nguyên liệu chế biến xuất khẩu Hình thức đảm bảo tiền vay:... tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Cộng (i) (ii) 31/ 12/ 2009 VND 6.701.148.000 1.260.573.075 01/01 /2009 VND 6.701.148.000 5.169.023.075 - 7.961.721.075 11.870.171.075 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 12 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính. .. cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi được trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp để dùng cho công tác khen thưởng, phục vụ nhu cầu phúc lợi công cộng, cải thiện và nâng cao đời sống vật chất,... AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 6.11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp của các kỳ trước vào chi phí thuế thu nhập hiện hành năm nay Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành năm nay Năm. .. một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 11 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 5.6 Tăng giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất VND Giấy phép nhượng quyền VND Phầm mềm máy vi tính VND Cộng VND 11.441.292.185 1.838.792.600 13.280.084.785 315 .140.000 315 .140.000 80.200.000 80.200.000 . Long Xuyên, tỉnh An Giang. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ. của Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Vĩnh Hội. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo. dụng: Nhật ký chung. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009 Thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận

Ngày đăng: 21/07/2014, 11:57

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan