buôn lậu và gian lận thương mại - thực trạng và giải pháp.doc.DOC

buôn lậu và gian lận thương mại - thực trạng và giải pháp

Mục lục

Lời mở đầu 1

Nội dung 2

I Tổng quan về buôn lậu và gian lận thơng mại 3

1 Các khái niệm về buôn lậu 3

2 Các khái niệm về gian lận thơng mại 4

3 Phân biệt buôn lậu và gian lận thơng mại , mối qua nh ệ giữa chúng 6

II Thực trạng tình hình buôn lậu và gian lận thơng mại ở Việt Nam 7

1 Thực trạng buôn lậu và gian lận thơng mại ở Việt Nam những năm gần đây 7

2 Những tác động của buôn lậu và gian lận thơng mại 10

III Nguyên nhân xuất hiện buôn lậu và gian lận thơng mại 12

lời mở đầu

ất nớc ta là một quốc gia phát triển ra sức đẩy mạnh sản xuất trong n-ớc và nâng cao sức cạnh tranh trên toàn thế giới Để hội nhập vào nền kinh tế quốc tế, chúng ta phải thực hiện đợc sản xuất và xuất khẩu những mặt hàng có chất lợng cao cạnh tranh trên khắp thị trờng thế giới, kể cả những thị trờng khó tính nh Mỹ, Nhật

Việt Nam đã và đang trong quá trình xây dựng và phát triển, cần nhiều nguồn lực từ bên ngoài Năng lực sản xuất trong nớc còn cha đáp ứng đợc nhiều nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa, chính vì vậy phải nhập khẩu hàng hoá, máy móc, thiết bị từ bên ngoài là điều tất yếu.

Để quản lý và điều tiết tất cả các hoạt động xuất nhập khẩu, nhà nớc đã sử dụng công cụ nh thuế xuất nhập khẩu, hạn ngạch Tuy nhiên sự xuất hiện của buôn lậu và gian lận thơng mại sẽ bóp méo tất cả, nó ảnh hởng tiêu cực đến nền kinh tế đất nớc trên tất cả các lĩnhvực đời sống kinh tế xã hội.

Gần đây, buôn lậu và gian lận thơng mại đã trở thành quốc nạn, gây tác hại ngày càng trầm trọng Chính vì vậy giải quyết đợc hiện tợng này là một trong những vấn đề đã và đang đợc xem xét, quan tâm.

Để nhìn nhận một cách đúng đắn và đầy đủ về buôn lậu và gian lận thơng mại, góp phần vào công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại đang là vấn đề bức xúc hiện nay Với những kiến thức đã học đợc cùng với sự giúp đỡ của

thầy, cô em mạnh dạn chọn chủ đề: “buôn lậu và gian lận thơng mại - thực

trạng và giải pháp ’’

Trong bài em đi vào một số điểm chính sau:

- Giải thích khái niệm buôn lậu và gian lận thơng mại - Thực trạng tình hình buôn lậu và gian lận thơng mại.

- Chúng ta đã làm đợc gì và cha làm đợc gì trong công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại Một số giải pháp chống buôn lậu và gian lận thơng mại.

nội dung

I Tổng quan về buôn lậu và gian lận thơng mại

1.Khái niệm buôn lậu

Xét từ góc độ khoa học và ngôn ngữ thì “buôn lậu là buôn bán những hàng hoá trốn thuế và hàng cấm”(1) Đây là một quan niệm kế thừanhững hiểu biết từ xa đến nay và phù hợp với quan niệm phổ thông hiện nay Do vậy, theo nghĩa này nó đợc sử dụng một cách rộng rãi.

Trong thế chế phong kiến Việt Nam, triều Lê có “ Quốc triều hình luật” đợc coi là bộ luật hoàn chỉnh nhất cũng không qui định về tội danh buôn lậu Nhng trong đó có các qui định sau: “ Những ngời bán ruộng đất ở bờ cõi, binh khí, các loại chất nổ có thể chế hoá tiến cho ngời nớc ngoài đều phải tội chém”; “ bán muối mắm cho nớc ngoài thì bị xử đi châu xa ” Các mặt hàng cấm xuất khẩu qui định thời đó gồm: ruộng đất, thuốc nổ, vũ khí, sắt, đồng, vàng, da trâu, gỗ lim, vỏ quế, chân trâu, ngà voi Những hành vi cụ thể tách biệt nói trên đều đợc gộp chung lại là hiện tợng buôn lậu.

Trớc những năm 1985 thuật ngữ “ tội buôn lậu” đã đợc đề cập trong một số văn bản pháp luật nớc ta nh pháp lệnh về nhiệm vụ, quyề nh ạn của lực lợng cảnh sát nhân dân; pháp lệnh trừng trị tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép Tuy nhiên, trong các văn bản này thì tội danh buôn lậu cha đ-ợc hớng dẫn và nhận diện đầy đủ.

Từ năm 1985, Bộ luật hình sự của nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ra đời đã chính thức ghi nhận tội danh buôn lậu: “ Ngời nào buôn bán trái phép hoặc vận chuyển trái phép qua biên giới hàng hoá, tiền Việt Nam, kim khí quí, đá quí hoặc vật phẩm thuộc di tích lịch sử vă n ho á thì bị phạt ” Song song tồn tại bên cạnh Điều 97 - Bộ luật hình sự về tội buôn lậu còn có những điều luật khác và các yếu tố cấu thành của nó tơng tự nh tội buôn lậu, sự khác nhau mong manh chỉ là vị trí địa lý, buôn bán trong nội địa hay qua biên giới nh Điều 96 về tội buôn bán chất nổ, cháy, phóng xạ; Điều 99 về tội buôn bán vă n ho á phẩm đồ trụy Trên thực tế xét xử đều theo các điều luật tơng ứng với các vi phạm về hàng hoá đặc trng trên chứ không theo điều 97 để truy tội.

Điều này gây ra sự sai lệch giữa các cơ quan chuyên môn với nhau, về thống kê, đánh giá tạo sự trùng hợp khi phát sinh trách nhiệm lại đổ lẫn cho nh au, không có sự phân định một cách rõ ràng giữa các cơ quan bộ phận.

2 Các khái niệm về gian lận thơng mại.

Theo từ điển tiếng Việt thì gian lận thơng mại “ là dối trá, lừa lọc” trong lĩnh vực thơng mại Ngời có hành vi gian lận thơng mại gọi là “gian thơng”.

Trong dân gian, gian lận thơng mại gắn liền với thành ngữ “Buôn gian bán lận” Hành vi buôn gian bán lận trong dân gian đợc hiểu bao gồm một số thủ đoạn nh: hàng xấu nói tốt, rẻ nói đắt, cân đo sai, buôn bá nh àng cấm, lén lút, lậu thuế Cò nh ành vi gian lận thơng mại trớc hết còn là hành vi gian lận nói chung, những hành vi gian lận này thể hiện trong lĩnh vực thơng mại với đối tợng thể hiện là hàng hoá, dịch vụ Chủ thể của hành vi gian lận thơng mại có thể là ngời bán ngời mua Mục đích của hành vi gian lận thơng mại là nhằm thu lợi bất chính do thực hiện trót lọt hành vi lừa đảo, dối trá.

Tại hội nghị quốc tế lần thứ 5 về chống gian lận thơng mại trong lĩnh vực hải quan tại Bỉ đã thống nhất đa ra định nghĩa nh sau:

Gian lận thơng mại trong linh vực hải quan là hành vi vi phạm những điều khoản pháp quy hoặc pháp luật hải quan nhằm:

- Trốn tránh hoặc cố ý trốn tránh việc nộp thuế hải quan, phí và các khoản thu khác đối với việc di chuyển các hàng hoá thơng mại.

- Nhận và có ý nhận việc hoàn trả trợ cấp cho hàng hoá không thuộc đối tợng đó.

- Đạt đợc hoặc có ý đạt đợc lợi thế thơng mại bất hợp pháp gây hại cho các nguyên tắc và tập trung cạnh tranh thơng mại chân chính.

Tại hội nghị này cũng thống nhất phân chia các hình thức gian lận thơng mại thành 16 loại:

1 Buôn bá nh àng cấm qua biên giới hoặc ra khỏi sự kiểm soát của hải quan.

2 kh ai báo sai chủng loại hàng hoá 3 kh ai tăng, giảm giá trị hàng hoá.

4 Lợi dụng chế độ u đãi đối với hàng hoá gia công 5 Lợi dụng chế độ u đãi xuất xứ hàng hoá.

6 Lợi dụng chế độ tạm nhập tái nhập, tạm xuất tái nhập 7 Lợi dụng các yêu cầu về giấy phép xuất nhập khẩu 8 Lợi dụng chế độ quá cảnh đem dùng trong nớc 9 kh ai báo sai về chất lợng, số lợng hàng hoá.

10.Lợi dụng chế độ mục đích sử dụng, buôn bán trái phép hàng hoá đợc u đãi về thuế cho những đối tợng sử dụng nhất định.

11.Vi phạm đạo luật về diễn giải thơng mại hoặc quy định bảo vệ ngời tiêu dùng.

12.Buôn bá nh àng giả, ăn cắp mẫu mã 13.Buôn bán không có sổ sách.

14.Làm giả, làm khống việc hoà nh ay truy hoàn thuế hải quan 15.Kinh doanh “ma ” để hởng tín dụng thuế trái phép.

16.Thanh lý, phá sản có chủ đích để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế.

Thái độ đối với 16 hành vi này của các nớc trên thế giới là thống nhất với nh au theo 2 bậc tuỳ thuộc mức độ tác hại của hành vi đối với xã hội mà xử lý hành chính hay xử lý hình sự.

3 Phân biệt buôn lậu và gian lận thơng mại và mối qua nh ệ giữachúng.

Sự khác nhau cơ bản giữa buôn lậu và gian lận thơng mại là buôn lậu tr-ớc hết là hành vi gian lận thơng mại nhng ở mức độ cao hơn, tính chất phức tạp và hậu quả nghiêm trọng hơn Nó là trờng hợp đặc biệt của gian lận thơng mại Hội nghị quốc tế lần thứ 5 về chống gian lận thơng mại của tổ chức hải quan thế giới đã xếp buôn lậu vào trong các hình thức gian lận thơng mại, nh-ng coi đó là loại hình gian lận thơnh-ng mại nh-nguy hiểm, đặc biệt.

Trong bộ luật hình sự của nớc ta thì tội danh buôn lậu là “ buôn bán trái phép, vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ, vật phẩm, vă n ho á qua biên giới” Gian lận thơng mại ngoài buôn lậu còn buôn bán hàng giả, ăn cắp mẫu mã, khai báo sai số lợng, chất lợng hàng hoá , là việc làm trái quy định của pháp luật, chính sách hoặc lợi dụng sơ hở, không rõ ràng chính xác, khoa học của luật pháp, chính sách và sự quản lý sơ hở của các cơ quan quản lý chức năng để thực hiệ nh ành vi gian lận thơng mại Nh vậy gian lận thơng mại ba o gồm nhiều hành vi gian lận, trái phép hơn buôn lậu, còn buôn lậu là một hình thức đặc thù của gian lận thơng mại.

II Thực trạng tình hình buôn lậu và gian lận thơng mại ởViệt Nam

1 Thực trạng buôn lậu và gian lận thơng mại ở Việt Nam những nămgần đây.

a )Thực trạng chung trong cả nớc và một số địa phơng.

Gần đây, buôn lậu và gian lận thơng mại nh một quốc nạn, xuất hiện khắp mọi nơi trên lãnh thổ, từ khắp biên giới phía bắc đến biên giới phía tây, cả bằng đờng bộ, đờng biển, đờng không và bu điện, từ hoạt động thơng mại chính ngạch đến tiểu ngạch, từ nhái nhãn mẫu đế nh àng giả, từ mặt hàng có giá trị thấp đến có giá trị cao Buôn lậu và gian lận thơng mại vẫn luôn luôn là vấn đề nóng bỏng cần phải có biện pháp hạn chế và chặn đứng.

Thực trạng về buôn lậu qua biên giới và lu thông trên thị trờng nớc ta ở một số địa phơng và các tuyến trọng điểm nh:

* Tuyến biên giới phía bắc (Biên giới Việt - Trung)

Trên tuyến này buôn lậu diễn ra tấp nập, hối hả, nhất là tại các khu vực cửa khẩu Móng Cái, Tân Thanh, Văn Lăng, Chi Ma hàng của Trung Quốc với đủ chủng loại: gạch men, xe đạp, xe máy, hoa quả, bánh kẹo, đồ chơi Hàng xuất lậu sang Trung Quốc là một số động vật hoang dã (tê tê, rùa , rắn), gỗ (đặc biệt là gỗ nghiến)

- Tại Lạng Sơn

Tình hình buôn lậu diễn ra ngày càng phức tạp với những thủ đoạn tinh vi hơn Hầu hết các chủ hàng rút vào hoạt động chìm, núp bóng, thuê đội ngũ vận chuyển, áp tải, đồng thời gắn trách nhiệm của họ với hàng hoá buôn lậu Chúng thờng hoạt động vào ban tra, ban đêm, khi các lực lợng tuần tra đi nghỉ Mặt hàng buôn lậu ở đây là thuộc nhà nớc quản lý, dán tem hoặc có thuế suất cao nh đồ điện gia dụng, phơng tiện vận tải (không chuyên dụng), hàng tiêu dùng, điện tử, vật liệu xây dựng.Theo số liệu thống kê của Cục quản lý thị trờng ăm 1999, tại Lạng Sơn là 993 vụ, sáu tháng đầu năm 2000 là 195 vụ.

- Cao Bằng, Lào Cai

Đây là hai tỉnh miền núi có đờng biên giới tiếp giáp Trung Quốc, địa bàn núi no nh iểm trở, đang ngày càng “phát triển” các hoạt động buôn lậu ở đây.Theo ông Cờng - Phó chi cục quản lý thị trờng Lào Cai: “Buôn lậu ở Lào

Cai không lớn nhng nếu không có biện pháp ngăn chặn triệt để thì sức phát triển cũng khó lờng trớc đợc”

Những mặt hàng buôn lậu ở đây chủ yếu là máy bơm nớc, quạt điện, xe đạp, bếp ga, nồi cơm điện, vải, đầu video, thuốc nổ, ma tuý

- Móng Cái (Quảng Ninh)

Tại đây thời gian qua nổi lên tình trạng nhập lậu hàng tiêu dùng giá rẻ để cạnh tranh với thị trờng nội địa làm ảnh hởng dến sản xuất trong nớc nh ruột phích, sợi đay, bao đay, động cơ Chúng chủ động chẻ nhỏ, không tập kết hàng ơ khu vực gần đờng biên mà chuyển hàng vào chợ và thị xã Hàng lậu khi đã chuyển trót lọt vào nội địa thì dùng các loại hoá đơn, chứng từ giả để che mắt các cơ quan chức năng Việc ngăn chặn hàng lậu ở các cửa khẩu đã khó nhng khi đã lọt vào nội địa thì còn khó hơn vì rất khó nhận diện hàng lậu trong một biển hàng hoá tràn ngập nh chợ Móng Cái, nếu kiểm tra gay gắt sẽ ảnh h-ởng đến tâm lý không tốt đối với thơng nhân chân chính.

*Biên giới phía tây (Việt Nam - Campuchia )

Đây là tuyến buôn lậu tập trung sôi động, phức tạp từ lâu Trong đó mặt hàng chủ yếu là thuốc lá,quần áo, xe máy cũ, đồ chơi đồ điện tử Mặt hàng chiếm tỷ trọng lớn trong hàng nhập lậu là thuốc lá, lúc cao điểm có khi lên tới 1 triệu ba o /ngày.Theo cục điều tra chống buôn lậu thì trung bình mỗi ngày 700 - 800 kiện thuốc lá đợc chở từ Campuchia , ớc tính 12 đến 15 triệu ba o /tháng.Trong khi đó ta chỉ thu đợc khoảng 2 triệu ba o

b)Những thủ đoạn trong buôn lậu và gian lận thơng mại *Mánh khoé trong buôn lậu và gian lận thơng mại:

- Lợi dụng địa bàn đồi núi,rừng rạp khá phức tạp,với nhiều đờng mòn qua biên giới,vợt cửa khẩu Lợi dụng sự khó khăn về kinh tế cũng nh sự thông thạo địa hình của dân c,chúng đã biế nh ọ thành những ngời t ham gia buôn lậu tích cực.Với thủ đoạn này chúng bỏ vốn ra cho ngời vận chuyển hay mua hàng và vận chuyển qua biên giới.Nếu mất cửu vạ n ho àn toàn chịu trách nhiệm,hàng hoá sau đó đợc tập kết lại để vận chuyển vào nội địa

- Chuyể nh ớng hàng nhập lậu và phơng thức hoạt động:

Bọn buôn lậu linh hoạt chuyển hớng nhập lậu những mặt hàng truyên thống ở khu vực này sang khu vực khác.Ví dụ:Đối với mặt hàng thuốc lá ngoại

trớc kia thờng nhập lậu ở biên giới tây nam thì nay đã tổ chức nhập lậu ở các tỉnh miền trung.

- Lợi dụng hộ chiếu đỏ:Ngời mang hộ chiếu này sẽ đợc miễn khám qua cửa khẩu, lợi dụng điều này họ thờng đa hàng nhập lậu vào.

- Mua chuộc cán bộ, nhân viên các cơ quan chức năng: Một số cán bộ, nhân viên tha hoá biến chất đã bị bọn buôn lậu mua chuộc để tạo điều kiện cho chúng đa hàng lậu vào nh bỏ qua thông tin kiểm tra, thông tin cho buôn lậu.

*Một số thủ đoạn gian lận thơng mại phổ biến ở Việt Nam:

- Lợi dụng chính sách thuế của Nhà nứơc: Đây là loại hình mà gian thơng hay sử dụng nhất.Thuế xuất nhập khẩu ở Việt Nam thờng là cao nhất là một số mặt hàng nh rợu,bia ,mỹ phẩm hơn nữa chính thuế của ta còn bộc lộ nhiều bất cập, khẽ hở.

- Lợi dụng chế độ hoàn thuế giá trị gia tăng:

Với quy trình “nộp trớc, hoàn sản, gian thơng đã tìm đủ mọi manh khoé đẻ “lách” luật trục lợi bất chính Thủ đoạn của chúng là dùng hoá đơn giả, mua bá n hoá đơn thật của đơn vị khác đã xử dụng Đặc biệt đã xuật hiện nhiều công ty TNHH thành lập ra thực hiện việc “hợp thức hoá đầu vào” loại hàng không có nguồn gốc hợp pháp, rõ ràng, sau đó đem xuất nhập khẩu để đợc hoàn thuế 100o/o

- Khai báo sai về mặt hàng, số lợng, chất lợng, giá trị hàng hoá: Chủ tr-ơng cải cách, đơn giả n ho á thủ tục Hải quan toạ điều kiện thông thoáng cho hoạt động xuất nhập khẩu Giải phóng hà n ho á nhanh chóng tại cửa khẩu, chất lợng, giá trị hàng hoá qua cửa khẩu ngày càng lớn.Thủ đoạn của bọn chúng là kể sai mặt hàng thực, mặt hàng có thuế xuất cao thì khai thành thuế xuất thấp; khai sai số lợng, trọng lợng,tnành phẩm khai là nguyên liệu, phế phẩm

- Gian lận thơng mại trong lĩnhvực liên doanh đầu t

Các đối tác nớc ngoài lợi dụng sự thiếu hiểu biết, trình độ kém và phẩm chất xấu của một số cán bộ quản lý Việt Nam để góp vốn bằng máy móc, thiết bị đã lạc hậu, khai tăng giá trị máy móc, thiết bị góp vốn để thu lợi nhuận cao qua phần thu hồi khấu hao , đồng thời làm giảm sút lợi nhuận chia cho phía Việt Nam cũng nh phần thuế lợi tức phải nộp cho Nhà nớc ta Bên cạnh đó, họ

còn lợi dụng việc kinh doanh để hợp pháp hoá các nguồn thu bất hợp pháp khác.

2.Những tác động của buôn lậu và gian lận thơng mại

a )Tác động đến kinh tế

Tình trạng buôn lậu và gian lận thơng mại xâm hại đến chính sách quản lý xuất nhập khẩu hàng hoá, ảnh hởng tiêu cực đến môi trờng kinh doanh trong nớc, quyền lợi ngời tiêu dùng, sản xuất trong nớc, đồng thời nó cũng gây thất thu cho ngân sách nhà nớc.

Buôn lậu và gian lận thơng mại qua hành vi trốn thuế nhập khẩu gây điêu đứng, thiệt hại cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chân chính Chính điều này càng làm cho nền sản xuất trong nớc bị sức ép cạnh tranh càng lớn, gây nên nhiều khó khăn, đặc biệt là các ngành công nghiệp non trẻ Sản phẩm nội địa khó tiêu thụ đợc ng ay trong nớc, ảnh hởng xấu đến việc làm, thu nhập ngời lao động.

Buôn lậu và gian lận thơng mại là hành động cạnh tranh không lành mạnh, ảnh hởng rất lớn đến môi trờng kinh doanh Hiện tợng sản xuất, kinh doanh hàng giả, hàng kém chất lợng cũng nh vi phạm quyền sở hữu công nghiệp, nhãn mác hàng hóa gây rối loạn thị trờng, làm giảm uy tín các doanh nghiệp sản xuất chân chính Nhiều nhà đầu t nớc ngoài cũng ngập ngừng khi đầu t vào Việt Nam.

a )Tác động đến chính trị, vă n hoá, xã hội.

Mục đích của bọn buôn lậu và gian lận thơng mại là làm thế nào để thu đ-ợc nhiều lợi nhuận dù là bất chính, từ đó nó làm lu mờ truyền thống đạo đức “đói cho sạch, rách cho thơm” Đồng tiền làm lu mờ đạo đức con ngời, kể cả những ngời lẽ ra phải có trách nhiệm chống buôn lậu và gian lận thơng mại cũng bị lôi kéo vào Do đó gây mất lòng tin của nhân dân vào cán bộ, ảnh h-ởng tới uy tín của Đảng, vai trò của Nhà nớc Các thế lực lợi dụng tình hình này để tuyên truyền phản động, lôi kéo chống lại chính quyền, chế độ Nhà n-ớc, làm cho trật tự xã hội bị đảo lộn, an ninh khu vực biên giới bị đe doạ nghiêm trọng Một số mặt hàng mà pháp luật cấm nh thuốc độc, chất nổ đợc bọn chúng đa vào gây tác hại lớn trên nhiều mặt đời sống xã hội, văn hoá, truyền thống, an ninh và trật tự xã hội.

III Nguyên nhân xuất hiện buôn lậu và gian lận thơng mại

1 Nguyên nhân khách quan

* Sự kiến tạo địa hình lãnh thổ tự nhiên.

Địa hình lãnh thổ Việt Nam với nhiều núi non hiểm trở, nhiều đờng ngang lối tắt trên dọc các tuyến biên giới Đây là một khó khăn cho việc kiểm soát, quản lý lu thông hàng hoá với nớc ngoài, tạo nhiều cơ hội cho buôn lậu và gian lận thơng mại hoạt động.

* Sự chuyển biến cơ chế.

Đất nớc ta chuyển từ kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trờng, mở rộng giao thơng hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới Trình độ cũng nh kinh nghiệm quản lý và điều hành kinh tế còn nhiều hạn chế, nền sản xuất trong nớc còn cha đáp ứng đợc nhiều nhu cầu tiêu dùng trong nớc cả về chủng loaị cũng nh chất lợng hàng hoá Điều này dẫn tới nhiều kẽ hở trong quá trình hoàn thiện việc quản lý, điều hành kinh tế.

Chính vì vậy gian thơng đã lợi dụng để thực hiện các hành vi buôn lậu và gian lận thơng mại bất chính.

Hệ thống luật pháp, cơ chế chính sách nhà nớc đang tiếp tục hoàn thiện, còn nhiều vớng mắc, kẽ hở, tình trạng một số văn bản quy định pháp luật quy định chức năng quyền hạn một số cơ quan, bộ phận chức năng chống buôn lậu và gian lận thơng mại còn chồng chéo và phổ biến dẫn tới nhiều điểm không đồng nhất, tạo cơ hội cho bọn buôn lậu và gian lận thơng mại.

* Trang thiết bị cho công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại còn thiếu và lạc hậu.

Các lực lợng kiểm tra, kiểm soát và chống buôn lậu và gian lận thơng mại đợc trang bị nghèo nàn về số lợng và chất lợng, trong khi bọn buôn lậu và gian lận thơng mại ngày càng nhiều mánh khoé và thủ đoạn.

* Đời sống và trình độ dân c còn thấp đặc biệt ở các vùng biên giới

Đây là một trong những nguyên nhân để bọn buôn lậu và gian lận thơng mại lợi dụng, lôi kéo và mua chuộc để tiếp tay cho bọn chúng Nguy hiểm hơn là bọn chúng dùng các thủ đoạn ràng buộc trách nhiệm của họ với hàng hoá