~ Hợp nhất báo cáo: Áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam số 25 - Báo cáo tài chính hợp nhất và các khoản đầu tư vào Công ty con - có điều chỉnh theo đặc thà hoạt động của Ngân hàng - theo
Trang 1
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHƯƠNG NAM
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHẤT
1L, Tiên gửi tại ngân hàng nhà nước v.02 1,635,591,644,117 2,710,502,422,757
TII Tiên, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay V.03 264,252,068,290 882,339,754,097
các TCTD khác
3 Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác
1 Chứng khoán kinh doanh
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh đoanh
3 Dự phòng rủi ro cho vay khách hing VI (895,852,152,299) (908,985,087,770)
2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 957,001,672,000 1,157,001,672,000
1, Đầu tư vào công ty cơn
2 Vốn góp liên doanh
3 Đầu tư vào công ty liên kết
5 Dự phòng giảm giá đầu tư đài han
Trang 2NGAN HANG THUONG MAI C6 PHAN PHUONG NAM
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Qui I nam 2013
CHỈ TIÊU
1 Tài sản cố định hữu hình
a Nguyen giá tài sẵn cổ định liữu hình
% Hao mòn tài sẵn cố định hiễu hình:
2 Tài sẵn cố định thuế tài chính
ca: Nguyên giá tài sản cỡ định thuê tài chính
5 Hao mon tài sẵn cố định thuê tài chính
3 Tài sẵn cố định vô hình
ca Nguyên giá tài sẵn cố định vô hình
b Hao mon tài sản cố định vô hình
2 Các khoản lãi, phí phải thu
3 Tài sản thuế TNDN hoãn lại
4 Tài sản Có khác
- Trong đó: Lợi thế thương mại
5 Các khoản dự phòng rủi ro cho các tài sản Có
nội bằng khác
TONG TAISAN CO
Thuyét mình
V.I2 Vas
1,664,189, 134,104 (304,696,414,024)
1,108,091,259,901 1,387,802,289,911 (279,711,030,010)
312,144,346,590 346,731,660,467 (34,587,313,877)
290,847,145, 123 316,910,575,467 (26,063,430,344)
25,769,710,199,699 15,042,284,308,536 10,014,681,814,587
23,958,921,175,544 16,604,623,73 1,864 6,376,444,449,387
74,758,230,042,246 75,269,551,358,468
Trang 3NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHUONG NAM
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Quí HI năm 2013
Thuyết mình
CHỈ TIÊU
B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU
1 Các khoản nợ chính phủ và Ngân hàng Nhà nước —_ V.16
1 Tiên gửi của các TCTD khác
2 Vay các TCTD khác
TV Cée cng cy tài chính phái sinh và các khoản nợ
tài chính khác
V Von tai trợ, Ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu r V.19
VIL Cée khoăn nợ khác
1 Các khoản lãi, phí phải trả
3 Các khoản phải trả và công nợ khác V.I
4 Dự phòng rủi ro khác (DP cho công nợ tiểm
500,020,109,568
809,553,823,135 639,820,533,921 167,574,042,828 2,159,246,386 70,266,877,500,626
Mẫu số: B02/TCTD
Bon vj tinh: VND 01/01/2013
6,347,687,941,612 1,377,671,941,612 4,970,016,000,000 56,750,699,031,906
894,579,000 6,442,595,862,861 1,391,905,688,738 618,153,910,147 768,547,507,299 5,204,271,292 70,933,783,104,117
Trang 4NGAN HANG THUONG MẠI CỔ PHAN PHƯƠNG NAM
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
4 Chênh lệch đánh giá lại tài sẵn
IX, Latch céia cổ đông thiểu số
TRUONG THI KIM CHL
Trang 5NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHUONG NAM
Dia Chi: 279 Đường Lý Thưởng Kiệt - P.15 - Q.11 - TP.HCM
II Lâu lỗ thuần từ hoạt đóng dịch vụ
THỊ Lãi lỗ thuần từ hoạt đông kinh doanh ngoại hối
LY Lãi! lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh
'Y Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư
@ VI24 VI25
VI26 VL27 VI28 VI29
VIäI V130 V132
Quý HI Nam 2013
Quý HI Năm 2013
@) 2,015,808,490,558
1,835,341,413.991 180,467,076,567 10,756,829,514 2827,539,495 7,929,290,019
-7,498,751,180
-44,255,574,827 61,012,990,009 766,590,723 60,246,399,286 19,473,270,511 173,323,233,721 43,038,476,6/
1,527,666,412 41,510,810,243 5,500,884,933
Mẫu số: B03a/TCTD: đối với BCTC (Ban hành theo QD s6 16 /2007/QĐ.NHNN ngày 18/04/2007 của Thống đốc NHNN)
AO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HỢP NHÁT
Năm 2012 4) 2,159,620,896,475 2,363,867,202,803 -204,246,306,328 12,000,753,947 3,293,080,480 8,707,673,467 7,951,119,056
475,861,796,000 80,866,923,424 18,106,733,603 62,760,189,821 21,468,780,000 159,674,835,768 212,828,416,248 68,046,658,082 144,781,758,166 20,503,476,591
Don vi tinh: Đồng VN Lay ke tir déu nam dén cudi quý
593,269,767,670 888,801,192,683,
952,984 205,589,413,503 209,126,405,668 18,507,438,356 -3,590,852,684 187,081,975,147 86,244,058,908 85,522,303,841 508,519,494,812 493,194,571,455 336,030,739,666 521,788,140,894 66,681,020,862 223,630,145,405 269,349,718,804 298,157,995,489 42,913,691,304 53,158,922,911
Trang 6NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN PHƯƠNG NAM Mẫu số: B03a/TCTD: đối với BCTC
$_ Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại
9 Thuế TNDN được giảm (30%)
XIY Lợi ích của cổ dong thiểu số
30 tháng 09 Nam 2013, 'Kế toán trưởng
Trang 7
NGAN HANG THUONG M41 CO PHAN PHƯƠNG NAM Mẫu số: B04/TCTD
'BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
CHỈ TIÊU ‘Thuyt mình Lny kế từ đầu nam đến cuối quý HI
01 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự nhận được 1,857,135,506,200 5806075051052
03, Chỉ phí lãi và các Khoản thủ nhập tương tự đã trả (5.315/938.851,626) — (6925681797,l41)
.08.Thu nhập từ hoạt động địch vụ nhận được 18,539,654,613 21,980,704,528
.04,Chênh lệch số tiền thực thu thực chỉ từ hoạt động kinh
06, Tiên thủ các khoản nợ đã được xử lí hoá, bù đấp bằng
nguồn rồi rò
07 Tign chi trả cho nhân viên và hoạt động quản lí, công vụ (443241274125) (4335748103555)
Lute chuyén tiên thuén từ hoại động Kinh doanh trước
những thay đổi về tài sẵn và vốn bu động (3,466,493,976556) (483,160,488,208)
"Những thay đổi tài sẵn hoại động
09.(Tăng)/Giảm các khoăn tiễn, vàng gửi và cho vay các &02457.000000 ` “3228079800000
10 (TăngV/Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán 159,104,486,992 814,101,026.298
13, Gidm nguồn dự phòng để bù đấp tổn thất các khoản 207,432,000 (56,734,940,343)
14, (Tăng)/Giảm khác về tài sẵn hoạt động 1821448/341045_ _ (1060325412197)
Trang 8NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHUONG NAM
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
16 Tăng/(Giảm) các khoản tiền gối và vay các TCTD
17.Tang/(Giảm) tiền gửi của khách hàng (bao gồm cả Kho
bạc Nhà nước)
18 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ GTCG
được tính vào hoạt động tài chính)
19 Tang/(Giãm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mã
1 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
01 Mua sfm TSCD
02 Tién thu tif thanh lý, nhượng bán TSCĐ
03, Tign chi từ thanh lý, nhượng bán TSCD
04 Mua sấm bất động sản đầu tư
03, Tiển thu từ bán, hanh lý bất động sẵn đầu tư
06, Tiga chi ra do bán, thanh lý Đất động sẵn đầu tư
07 Tiên chỉ đâu tư, góp vốn vào các đơn vị khác
08, Tiên thủ đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác
09 Tiển thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu
tí gốp vốn đài hạn
II Liêu chuyển tiên từ hoạt động đầu tư
“Thuyết mình
Mẫu số: B04/TCTD
“Đơn vị tính: VNĐ Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý II Năm 2013
(3.918471,619,162) 9,777,394,213,567 (5,942,575,753,293) (894,579,000)
(604,018.489,377) (19,829,019,731)
(1,490,628,733,901)
(405,953,011.343) 95.454,545,455
86,244,058,908 (224,254,406,980)
‘Nam 2012 (5,000,000,000,000) 729,198,064,770 17,628,688,
696 (2,508, 306,804,672) (9,967,471,039)
186,096,092,708 (7,792,780,292) (2,316,247,603,489)
(69,824,917,848) 23,020,000 (471,050,858)
36,665,000,000
§5,522,303,841 51,914,355,135,
Trang 9NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHUONG NAM Mẫu số: B04/TCTD
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(Theo phương pháp trực tiếp)
Quí HI năm 2013
CHỈ TIÊU LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
01 Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và / hoặc phát hành cổ
phiến
02 Tiễn thu từ phát hành giấy tờ có giá đài hạn đủ điều kiện
tính vào yến tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác
08, Tiến chỉ thanh toán giấy tờ có giá dài hạn đữ điều kiện
tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay đài bạn khác
04, Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia
05 Tiển chỉ ra mua cổ phiếu quỹ'
06, Tiên thu được do bán cổ phiến quỹ
07 Tăng vốn từ thặng dư vốn cổ phần
TH Lưu chuyển tiễn từ hoạt động tài chính
1V Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
`V, Tiên và các khoản tướng đương tiền đầu kỳ
`YI Điễu chỉnh của ảnh hưởng thay đổi tỷ giá
'YIL Tiền và các khoản tương đương tiển cuối ky
Kế toán trưởng
LÚC
PHẠM HỒNG HÀ
“Thuyết minh
Trang 10NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẲN PHƯƠNG NAM Mẫu số: B05/TCTD
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Qui TIT nam 2013
(Đến vị tính: Việt Nam đẳng)
1 Đặc điểm hoạt động của tổ chức tín dụng
1 Giấy phép thành lập và hoạt động, thời hạn có giá trị
~ Ông Trầm Trọng Ngân Phó chủ tịch Thường trực
- Ông Trịnh Phước Hiệp Phó chủ tịch
- Ông See Chin Thyc Thành viên
~ Ông Thng Tiến Tắt “Thành viên
- Ông Diệp Tấn Dũng “Thành viên
~ Ông Nguyễn Văn Trinh Thành viên độc lập
4 Thành phần Ban Tổng giám đốc
- Ông Nguyễn Văn Nhân 'Tổng Giám đốc
- Ong Nguyễn Lâm Vinh Huy Phó Tổng giám đốc
~ Ông Nguyễn Thành Nhân "Phó Tổng giám đốc
- Bà Trương Thị Kim Chi Phó Tổng giám đốc
~ Ông Trịnh Văn Tỷ Phó Tổng giám đốc
~ Bà Nguyễn Thanh Huong Phó Tổng giám đốc
~ Bà Trầm Thuyết Kiểu Phó Tổng giám đốc
Š Trụ sở chính: 279 Lý Thường Kiệt, phường 15, quận 11, Thành phố Hỗ Chí Minh
Ngân hàng có 142 Đơn vị, bao gồm 1 Hội sở, 1 sở giao dịch, 36 chí nhánh, 88 phòng giao dịch, 05 Điểm giao dịch, 10
Quỹ tiế kiệm và 01 Công ty trực thuộc
Các chỉ nhánh được mở trên địa bàn miễn Bắc, miễn Trung, miễn Nam và Miễn Tây
Ngân hàng có một đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập là Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP
Phương Nam
Trang 11NGAN HAN
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Quí HH năm 2013
(Don vị tính: Việt Nam đồng)
6 Công ty con:
Công ty Quản lý nợ và Khai thức tài sản - Ngân bàng TMCP Phương Nam được thành lập theo giấy phép số 4104000074
thay đổi lần 10 ngày 01/06/2009 Tỷ lệ góp vốn vào Công ty là 100%
7 Tổng số cán bộ, công nhân viên : 2960 người (Trong đó: QLN: 13 người)
1L Kỳ kế toán, đơn vị tỉ
la tệ sử dụng trong kế toán:
1 Kỳ kế toán năm: bắt đầu từ ngày 01 tháng OL kết thúc vào ngày 31 tháng 12
2 Đơn vị tiễn tệ sử dụng trong kế toán: Nếu không có thuyết mình nào khác, các số liệu trình bay theo VNB
II Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng tại ngân hàng
~ Báo cáo về tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam - VAS hoặc các chuẩn mực kế toán quốc tế - IFRS hiện
hành:
báo cáo tài chính của Ngân hàng được soạn thảo trên nguyên tắc dễn tích, phù hợp với các chuẩn mực kế toán
Việc soạn thảo cũng như tuân thủ theo quy ước giá gốc Quy ước này được thực hiện theo chuẩn mực kế toán Việt Nam Các gid tri hợp lý của các công cụ, các tài sẵn lài chính chỉ được xác định nhằm zmục tiêu quản trị Theo các quy định hành của Nhà nước Việt Nam, các chênh lệch giữa giá gốc và giá trị hợp lý không được điều chỉnh trên báo cáo tài
chính nếu chưa được thực hiện
~ Hợp nhất báo cáo: Áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam số 25 - Báo cáo tài chính hợp nhất và các khoản đầu tư vào
Công ty con - có điều chỉnh theo đặc thà hoạt động của Ngân hàng - theo nguyên tắc:
+ Loại trừ doanh thu, chỉ phí nội bộ
+ Loại trữ các quan hệ nội bộ như tiền gửi, vốn đầu tư,
+ Các d
lêu không đồng nhất được tình bày riêng
1V Chính sách kế toán áp dụng tại Ngân hàng,
1 Chuyển đổi tiền tệ:
Các phát sinh bằng ngoại tệ được hạch toán theo nguyên tệ
Các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi ra Đông Việt Nam theo tỷ giá áp dụng tại ngày lập Bảng cân đối kế toán, Chênh lệch tÿ giá do đánh giá lại các khoản kinh doanh ngoại tệ vào thời điểm lập báo cáo tài chính được hạch toán vào báo cáo kết quá kinh doanh riêng Các giao dịch liên quan đến thu nhập/chỉ phí bằng ngoại tệ được hạch toán bằng Đồng Việt Nam trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo tỷ giá tại ngày phát sinh giao dịch
Trang 12\GAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHUONG NAM Mẫu số: B05/TCTD
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT
Qué TIT nam 2013
(Bon vj tinh: Việt Nam đẳng)
Vang được đánh giá lại vào cuối mỗi tháng Chênh lệch do đánh giá lại hàng tháng được ghi nhận vào tài khoản chênh
lệch đánh giá lại và được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối giai đoạn
2 Nguyên tắc thực hiện hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất được hình thành từ báo cáo tài chính các chỉ nhánh trên toàn Việt Nam Theo đó, báo cáo tài
chính của Phòng Giao dịch sẽ được bợp nhất vào báo cáo tài chính của Chỉ nhánh Báo cáo tài chính toàn Ngân hàng
được hợp nhất từ báo cáo tài chính của Hội sở và các Chỉ nhánh
Báo cáo tài chính hợp nhất được loại trừ các quan hệ luân chuyển nội bộ ngoại trừ doanh thu và chi phí của các khoản
điều chuyển vốn nội bộ Quy định này tuân thủ theo các quy định của Nhà nước Việt Nam và vì vậy có thể khác với các
quy định tại các thể chế tài chính khác
3 Công cụ tài chính phái sinh và kế toán phòng ngừa rủi ro
Các công cụ lài chính phái sinh được ghỉ nhận trên Bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đẳng vào ngày giao dich và sau
đó được đánh giá lại theo giá trị hợp lý Chênh lệch dương của giá trị hợp lý của các công cụ tài chính phái sinh được ghi
nhận là khoản mục tài sản và chênh lệch âm được ghi nhận là một khoản công nợ, Lãi hoặc lỗ thực hiện hoặc Iãi/ỗ do
đánh giá lại theo giá trị hợp lý của các công cụ phái sinh được hạch toán vào khoản mục “Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh
doanh ngoại hối"
4 Kế toán thu nhập lãi, chỉ phí lãi và ngừng dự thu lãi
Thu nhập lãi và chỉ phí lãi được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dựa trên cơ sở dự thu và dự chỉ,
thực hiện theo thông tư số 12/2006/TT-BTC ngày 21/02/2006 Lai dự thu phát sinh từ các khoản cho vay được phân loại
từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHHH và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sẽ không ghỉ nhận
vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ mà chuyển ra theo dõi ngoại bảng và được ghi nhân vào báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh khi thực nhận
5 Kế toán các khoản thu từ phí và hoa hồng,
“Thu từ phí ngân hàng và hoa hồng được ghi nhận khi phát sinh Chỉ phí tương ứng với các khoản phí ngân hàng và thù lao
hoa hồng cũng được hạch toán tương ứng Tức là các khoản chỉ phí này được ghi nhận trên Bảng cân đối kế toán và ghỉ
nhận trên Bảng kết quả kinh doanh khi phát sinh
6 Kế toán đối với cho vay khách hàng
Nguyên tắc ghí nhận khoản vay: Các khoản vay ngắn hạn là các khoản vay có kỳ hạn dưới 01 năm Các khoản vay trung
hạn là các khoản vay có kỳ hạn từ 01 năm đến 05 năm và các khoản vay dài hạn là các khoản vay có kỳ hạn trên 05
năm
Các nguyên tắc phân loại nợ và đánh giá rủi ro tin dụng: Ngân hàng thực hiện theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN
agùy 31/12/2001, Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/03/2005 và Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày
31/05/2005 Các khoản cho vay khách hàng được phân loại theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 va
Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Các khoản cho vay được phân loại thành 05 nhóm nợ:
Trang 13NGAN HANG THƯƠNG MAI CO PHAN PHƯƠNG NAM Miu s6: BOS/TCTD
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤT
Qui LIL nim 2013
(Bon vị tính: Việt Nam đồng)
Cơ sở trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và xóa sổ các khoản cho vay không có khả năng thu hồi: Việc trích lập dự phòng phải thu khó đồi được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Theo đó, dự phòng cụ thể được tính như sau:
7 Kế toán các nghiệp vụ kinh doanh và đầu tư chứng khoán
7.1 Nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán:
Nguyên tắc ghi nhận giá trị chứng khoán kinh doanh: Ngân hàng thực hiện tho Quyết định 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10/07/2006 Chứng khoán kinh doanh được hạch toán theo giá thực tế mua chứng khoán (giá gốc), bao gém giá mua cộng, (+) các chỉ phí mua (nếu có)
Phương pháp đánh giá mức giảm giá trị và trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh: thực hiện theo Thông tư
số 12/2006/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 21/02/2006 và thông tư số 13/2006/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 27/02/2006 Các chứng khoán không niêm yết được ghi nhận theo giá vốn vì không thể đo lường một cách đáng tỉn cậy giá trị hợp lý của những chứng khoán nay
7.2, Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán
Nguyên tắc ghí nhận giá trị chứng khoán đầu tư (chứng khoán sẵn sàng để bán và chứng khoán giữ đến khi đáo hạn) được ghỉ nhận theo giá vốn Thu nhập lãi từ chứng khoán nợ sau ngày mua được ghỉ nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở dự thu
Phương pháp đánh giá mức giảm gid tri va trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư: thực hiện theo Thông tư số 12/2006/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 21/02/2006 và thông tư số 13/2006/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 27/02/2006 Các chứng khoán không niêm yết được ghi nhận theo giá vốn vì không thé do lường một cách đáng tỉn cây giá tì hợp lý của những chứng khoán này,
3 Kế toán các tài sẵn hữu hình
Nguyên tắc ghỉ nhận tài sản cổ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế
Nguyên giá của tài sản được ghỉ nhận bao gằm toàn bộ chỉ phi mà Ngân hàng phải bỏ ra để có tải sản cổ định tính đến thời
điểm đưa tải sản đó vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dẫn vào nguyên giá tải
sản qua suốt thời gian hữu dụng ước tính Tỷ lệ khấu hao hàng năm được áp dụng phủ hợp với thông tư 203/2009/QD-BTC ban hành ngày 20/10/2009 của Bộ trưởng Bộ tài chính
Trang 14NGAN HANG THUONG MẠI CỔ PHAN PHUONG NAM Mẫu số: B05/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Qui IIT năm 2013
{Đơn vị tính: Việt Nam đẳng)
Thời gian hữu dụng ước tính
sản qua suốt thời gian hữu dung woe tinh, Ty lệ khấu hao hàng năm được áp dụng phù hợp với thông tr 203/2009/TT-BTC
"ban hành ngày 20/10/2009 của Bộ trưởng Bộ tài chính
"Thời gian hữu dụng ước tính
Quyền sử dụng đắt không thời hạn Không trích khẩu hao
10 Kế toán ede giao dịch thuê tài sẵn
“Thuê hoạt động: là loại hình thuê tài sản cố định ma phẩn lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyển sở hữu của tài sản thuộc về bên cho thuê, Khoản thanh toán dưới hình thức thuê hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn thuê hoạt động
“Thuê tài chính: là việc thuê tài sản cố định mà vẻ thực chất Ngân hàng chịu toàn bộ rồi ro cùng với hưởng lợi ích từ quyển sở hữu tài sản Thuê tài chính được ghi nhận là tài sản tại thời điểm bắt đầu việc thuê với số tiên hạch toán là số thấp hơn khi so sánh giữa giá trị hợp lý của tài sản thuê với hiện giá của toàn bộ các khoản thanh toán tối thiểu, Khoản thanh toán tiễn thuê tài chính được tách ra thành chi phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc để duy trì một tỷ lệ lãi suất cố định trên cơ sở số dư nợ thuê tài chính Khoản phải trả nợ gốc không bao gồm chỉ phí tài chính, được hạch toán là các khoản nợ các TCTD Chỉ phí tài chính được hạch toán vào báo cáo kết quả kinh doanh trong suốt thời gian của hợp đồng thuê TSCĐ thuê tài chính được khấu hao căn cứ vào thời gian ngấn hơn khi so giữa thời hạn hữu dụng của tài sản với thời gian thuê tài chính
11 Tiền và các khoản tương đương tiễn: bao gồm tiễn mặt và tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước
Riêng đối với các khoản tiển gửi không kỳ hạn và ngắn hạn tại TCTD khác có thời han không quá 90 ngày được coi là tưởng đương tiển khi lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
12 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận thuế thu nhập doanh nghiệp va chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
“Thuế Thủ nhập doanh nghiệp được ghi nhận trên báo cáo hoạt động kết quả kinh doanh căn cứ vào thuế Thu nhập hiện hành và thuế Thu nhập hoãn lại
Trang 15NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Mẫu số: B05/TCTD
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Qui IH năm 2013
{Đơn vị tính: Việt Nam đồng)
“Thuế Thu nhập hiện hành là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoặc thu hỗi được tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất của thuế Thu nhập doanh nghiệp của năm hiện hành
“Thuế Thu nhập hoãn lại được tính đây đủ, sử dụng phương thức công nợ, cho sự chênh lệch tạm thời giữa giá trị tính thuế
của tài sản và nợ phải trả với giá trị trên sổ sách ghỉ trên báo cáo tài chính “Tuy nhiên, thuế Thu nhập hoãn lại không
được tính khí phát sinh từ sự ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả của một giao dich không phải là giao dịch
xát nhập doanh nghiệp, mà giao dịch đó không có ảnh hưởng đến lợi nhuận/ lỗ kế toán hoặc lợi nhuận/ lỗ tính thuế thu nhập tại thời điểm giao dịch Thuế Thu nhập hoãn lại được ính theo thuế suất dự tính được áp dụng trong niên độ mà tài
sản được bán đi hoặc khoản nợ phải trả được thanh toán dựa trên thuế suất đã ban hành hoặc xem như có hiệu lực tại
way ca bảng cân đố ế toán,
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại đước ghỉ nhận tới chừng mực có thể sử dụng được những chênh lệch tạm thời để tính vào
Toi nhuận chịu thuế có thể có được trong tương lai
13 Von chủ sở hữu
Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu: Nguồn vốn kinh doanh được xác định theo giấy phép đăng ký kinh doanh của Ngân hing và giá trị của các khoăn vốn góp thực tế đã được ghi nhận trên sổ sách kế toán của Ngân hàng
14 Phân phối quỹ và chỉ trả cổ tức
Phân phối các quỹ và dự trữ: theo Nghị định số 57/2012/NĐ-CP ngày 20/07/2012 thay thế nghị định số 146/2005/NĐ-
Trang 16NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN PHƯƠNG NAM Mẫu số: B05/TCTD
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤ
Qui TIT nam 2013
(Don vị tính: Việt Nam đông)
3.1, Tiên, vàng gửi tại các TCTD khác
4, -Chiing khoán kinh doanh
5 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
6 Cho vay khách hàng
Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 43.538,447,131929 — 43,631,605,996.875
Trang 17NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHAN PHUONG NAM Mẫu số: B0E/TCTD
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Đơn vị hành chính sự nghiệp, đẳng, đoàn thể và hiệp hội 1,000,000,000
'Quản lý Nhà nước, an ninh quốc phòng, bảo đầm xã hội bắt buộc 171,583,420,60 184,350,460,660
Hoạt động phục vụ Cá nhân và Cộng đồng 13,678,162,899,609 12,146,131,584,981
Tong cng 43,538,528,807,929 43,633,578,037,543
7 Đối với sự thay đổi (tăng/giảm) của Dự phòng rồi ro tín dụng,
Dự phòng chung Dự phòng cụ thể 30/09/2013
Trang 18NGAN HANG THUONG MẠI CỔ PHAN PHUONG NAM
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Qui TIT nam 2013
Miu so: BOS/TCTD
(Don vj tính: Việt Nam déng)
"Đổi với sự thay đổi (tăng/giầm) của Dự phòng rủi ro tín dụng (tiếp theo)
8 Chứng khoán đâu tư
- Chứng khoán Nợ do các TCTD khác trong nước phát hành
tng khodn Ng do cde TCKT khde trong nude phát hành
- Chứng khoán Vốn do các TCTD khác trong nước phát hành 723,118,512,897
- Chứng khoán Vốn do các TCKT khác trong nước phát hành 137,775,709,389
e Dự phòng giảm giá chứng khoán sẵn sàng để bán (60,617,841,000)
8.2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo han
- Chứng khoán Nợ do các TCTD trong nước phát hành
~ Chứng khoán Nợ do các TCKT trong nước phát hành 846,770,272,000
- Dự phòng giảm giá chứng khoán đâu tư giữ đến ngày đáo hạn
~ Phân tích giá trị đầu tư theo loại hình đâu tư
Đầu tư vào công ty con
Dy phòng giảm giá đầu tư đài hạn
220,607,106,207 235,973,659.769
01/01/2013
'189,380,868,278 704,616,566,417 115,382,142,861 (60,617,841,000) 759,380,868,278 110,231,400,000 1,046,770,272,000
1,157,001 1,916,382,540,278
000
01/01/2013 137,911,320,400 137,971,320,400