bảng cân đối kế toán hợp nhất quý 3 năm 2012 Công ty bảo hiểm PJICO

Trang 1

CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO

Tâng 21&22 Tòa nhà MIPEC, 229 Tây Sơn, Quận Đống Đa- Hà Nội

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Quý 3 năm 2012

MẪU B01-DNBH Ban hành theo QĐ số I50/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 của Bộ Tài chính

Don vị tính:VNĐ

STT TÀI SẢN MÃSỐ| SỐ ĐẦU KỲ SỐ CUỐI KỲ

TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ

A_ |NGẮN HẠN 100 1,521,770,020,210 1,448,775,445,803

{ [Tiên và các khoản tương đươngiên | 149 398,039,595,738 452,958,002,972

1 |Tiền mặt tại quỹ 111 8,990,184,029 13,125,016,495

2_ |Tiền gửi ngân hàng 112 65,875,633,408 92,027,225,190

3_ |Tiển đang chuyển 113 823,778,301 54,533,909

4_ |Các khoản tương đương tiền 114 322,350,000,000 347,751,227,378

II |Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn| 120 818,678,615,541 698,103,349,300

1_ |Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 83,437,570,000 64,097,476,220

2_ |Đầu tưngấn hạn khác 128 767,569,819,441 664,949,544,841

a Peleg in gA CE ee ee 129 -32,328,773,900 -30,943,671,761

II |Các khoản phal thu 130 242,967,812,775 222,443,862,923

1 |PhảI thu của khách hàng 131 223,122,788,238 188,466,360,335

2_ |Trả trước cho người bán 132 0 249,862,883

3_ |Thuế GTGT được khấu trừ 133 3,655,007,517 0

4_ |PhảI thu nội bộ 134

Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc |_ 135

Phải thu nội bộ khác 136

5_ |Các khoản phải thu khác 138 45,881,932,033 50,183,024,020

6_ |Dự phòng các khoản phải thu khó địi | 139 -29,691,915,013 -16,455,384,315

IV |Hàng tôn kho 140 20,362,012,712 20,724,210,390

1 |Hàng mua đang đi đường 141

2 |Nguyên liệu, vật liệu 142 14,069,804,995 15,438,680,936

3_ |Công cu dung cụ 143 322,789,372 235,182,145

Trang 2

Ban hanh theo QD sé 150/2001/QD-BTC ngày 3111212001 của Bộ Tài chính

4_ |Chi phí kinh doanh dở dang 144 3,111,369,165 2,649,163,236

53 |Hàng hóa 145 2,858,049,180 2,401,184,073

6 |Hang gui dI bán 146

7 |Du phong giam giá hàng tồn kho 149

V_ |Tai sản lưu động khác 150 41,721,983,444 54,546,020,218

1 |Tam tng 151 32,968,533,856 46,714,970,132

2_ |Chi phí trả trước 152 7,612,759,379 6,467,688,111

3_ |Tài sản thiếu chờ xử lý 153 131,491,975 131,491,975

4_ |Các khoản cẩm cố, ký cược, ký quỹ NHỈỊ 154 1,009,198,034 1,231,870,000

VỊ |Chi sự nghiệp 160 0 0

1 |Chi sự nghiệp năm trước 161

2_ |Chi sự nghiệp năm nay 162

TAI SAN CO ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ

B |DÀIHẠN 200 471,377,589,564 605,993,493,332

IL [Tài sản cố định 210 276,441,124,782 292,548,538,520

1 [Tài sản cố định hữu hình 211 179,005,137,294 186,869,071,232

Nguyên giá 212 242,005,714,100 264, 103,735,434

Giá trị hao mon luỹ kế sử 7 -6.,000,576,806 -77,234,664,202

2_ [Tài sản cố định thuê tài chính 214 0 0

Nguyên giá 215

Giá trị hao mòn luỹ kế 216

3 |Tai san cố định vơ hình 217 97,435,987,488 105,679,467,288

Ngun giá 218 98,525,234,574 106,860,067,868

Giá trị hao mon luỹ kế 219 -1,089,247,086 -1,180,600,580

II |Các khoản đầu tư tài chính dài han 220 144,623,730,381 243,477,174,098

1_ |Đầu tư chứng khoán dài han 221 123,569,062,181 143,578,337,600

2_ |Đầu tư vào Công ty con 222 0 0

3_ |Góp vốn liên doanh 222 27,294,650,000 33,054,525,000

4_ |Các khoản đầu tư dài hạn khác 228 14,643,690,000 81,843,690,000

5 |Dựphòng giảm giá CK dau tw DH 229 -20,883,671,800 -14,999,378,502

II |Chi phi xây dựng cơ bản dở dang 230 42,810,738,351 61,635,560,300

IV |Các khoản ký quỹ, ký cược dài han 240 6,742,971,013 7,426,033,013

Trang 3

V_ |Chỉ phí trả trước dài hạn 243 759,025,037 9UO,lð/„4U1

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 1,993,147,609,774 2,054,768,939,135 NGUON VON A |NO PHAITRA 300 1,149,067,091,295 1,226,867,538,954 I |Nongan han 310 173,107,087,050 154,732,823,430 1_ |Vay ngắn han 311 2_ |Nợ dài hạn đến hạn trả 312

3_ |Phải trả cho người bán 313 56,609,464,541 49,436,585,378

4_ |Người mua trả tiền trước 314 2,147,682,003 2,251,077,950

5_ |Thuế và các khoản phảI nộp nhà nước 315 33,514,786,847 29,326,441,715 6_ |PhảiI trả cán bộ công nhân viên 316 44,901,582,710 32,463,271,441

7 |PhảiI trả cho các đơn vị nội bộ 317

8§_ |Các khoản phải trả, phảI nộp khác 318 26,368,465,042 29,909,424,971

9_ |Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 9,565,105,907 11,346,021,975

HE |Nợ dài hạn 320 0 0

1 |Vay dai han 321

2 |No dai han 322

3_ |Phát hành trái phiếu 323

HI |Dự phòng nghiệp vụ 330 973,276,858,222 1,069,275,569,501

1 |Du phong phi 331 706,156,953,540 745,755,579,408

2_ |Dự phịng tốn hoc 332

3_ |Dự phòng bồi thường 333 149,518,810,126 170,727,452,515

4_ |Dự phòng dao động lớn 334 117,601,094,556 152,792,537,578

5_ |Dự phòng chia lãi To

6_ |Dự phòng bảo đảm cân đối 336

IV |Nợ khác 340 2,683,146,023 2,859,146,023

1 |Chi phi phal tra 341

2_ |Tài sản thừa chờ xử lý 342

3_ |Nhận ký cược, ký quỹ dài hạn 343 805,278,800 981,278,800

4 |Quy du phòng về trợ cấp mất việc làm 421 1,877,867,223 1,877,867,223 B_ |Nguồn vốn chủ sở hữu 400 844,080,518,479 827,901,400,181

Trang 4

Ban hành theo QĐ số 150/2001/QĐ-BTC ngày 3111212001 của Bộ Tài chính I |Nguôn vốn- quỹ 410 844,080,518,479 827,901,400,181

1_ |Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 709,742,180,000 709,742,180,000

2 _ |Thăng dư vốn cổ phần 412 3,496,950,000 3,496,950,000

3_ |Chênh lệch tỷ giá 413 1,032,349,400 259,800,046

4_ |Quỹ đầu tư phát triển 414 24,305,296,252 29,482,360,082

5_ |Quỹ dự phòng tài chính 415

6_ |Quỹ dự trữ bất buộc 416 20,832,607,560 20,832,607,560

7 |Quỹ dự trữ tự nguyện 417

8_ |Lợi nhuận chưa phân phối 418 98,366,440,267 71,782,807,493

9_ |Nguồn vốn đầu tư XDCB 419

10_ |Cổ phiếu quỹ 419 -13,695,305,000 -13,695,305,000

II |Nguồn kinh phí, quỹ khác 420

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 | 1,993,147,609,774 2,054,768,939,135

Ha ndi, ngày 51 tháng1© năm 2012 NGƯỜI LẬP BIẾU

L4

Fa

Pham Thi Nuong

PHO TONG GIAM DOC

Trang 5

CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PJICO

Tầng 21&22 Toa nhà MIPEC, 229 Tay Son, Quan Dong Da- Ha Noi

BAO CAO KET QUA KINH DOANH HOP NHAT Quy 3 nam 2012

( Dùng cho doanh nghiệp bảo hiển)

Mẫu số B02a- DNBH Ban hành (heo Qđ số 150/2001/QĐ-BTC

Ngày 3111212001 của Bộ Tài Chính

DVT; DVN NAM 2012 NAM 2011

CHỈ TIÊU Bo SỐ | QuÝ3 LŨY KẾ 09 THÁNG QUÝ 3 LUY KE 09 THÁNG

1 2 3 4 5 6

1 Thu phí bảo hiểm gốc 01 | 477,965,160,337 | 1,428,349,255,332 | 472,858,556,649 | 1,353,545,940,845

2 Thu phí nhận tái bảo hiểm 02 | 27,275,345,451| 91,585,246214| 20,031,601/290| 70,265,179,217

3 Các khoản giảm trừ 03 | (126,828,975,181)| (351,715,619.745)| (174/911,144,342)| (417,788,790,792)

_ Chuyển phí nhượng tái bảo hiểm 04 | (125,665,867,855)| (346,300/282501)| (173,635074.149| (406211.596,691)

_ Hồn phí nhận tái bảo hiểm 06 (158,925,417)| — (508396,564) (90,285,879) (950,885,476)

_ Hồn phí bảo hiểm gốc 06 (855,054/527)| (3792/784,685) (896,155,689)| — (7,495,465,702)

- Hoan HH nhuong 06 (149,127,382)| — (1,114,155,995) (289,628,630)| — (3,130,842,923)

- Các khoản giảm trừ khác 07 ˆ -

4 Tăng (giảm) dự phịng phí 08 | (14,865,143,329)| (39,598,625/868)| (12,352,744,887)| (SS,978,129,545)

5.Thu hoa hông nhượng Tái bảo hiểm 09 | 29,990/227,931| 89,685,092,403| 43,526/446,624| 106,220,621/375

6 Thu khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm 10 745,933,184 | — 6,445,937,131 35,685,496 | — 10,094,156,539

_ Thu khác từ HĐ nhận Tái bảo hiểm ll ‹ 1,218,673,181 } (1218673,181)

_ Thu khác từ HĐ nhượng Tái bảo hiểm 12 324,076,540 | — 3,715,062,930 940,845,774 8,579,922,647

_ Thu khác từ bảo hiểm gốc 13 421856,644 | — 1,512,20i,020 313,512,903 1,514,233,892

Mi ee đonnhinh 14 | 394,282,548,393 | 1,224,751,285,467 | 349,188,400,830 | 1,066,358,977,639

8 Chỉ bồi thường bảo hiểm gốc 15 | 240,337,439,303 | 672,570,931,353| 239,429,132/274| 599,058,351.928

9 Chỉ bồi thường nhận Tái bảo hiểm 16 7,696,112,481| 49,562,462,957} 20/211,844750| 31115,616191

10 Các khoản giảm trừ 17 | 66,227,203/659| 151,398,052/800| 69,I14,614/662| 142,781,168,774

_ Thu bồi thường nhượng Tái bảo hiểm 18 | 63,943/174/551| 146,429/233168| 68,138,732,649 | 139,825,414,248

_ Thu đòi người thứ ba 19 1035,522,869 | — 2,360,051,543 878,513,004 1,274,859,817

_ Thu hàng đã xử lý bồi thường 100% 20 1248,506,239 | — 2,608,768,089 97,368,109 1,680,894,709

one phần trách nhiệm giữ 21 | 181,806,348,125 | 570/735,341,510| 190,526,362,362| 487,392,799,345

12 Chi bồi thường từ quỹ dao động lớn 22 - -

13 Tăng ( giảm ) dự phòng bồi thường 23 6,242,348,516| 21/208,/542389| (13035,608997| 9,500000114

14 Số trích dự phịng đao động lớn trong năm 24 | 11366/542036| 35/191/443022| 9,576/284640| 30,531992/845

15 Chỉ khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm 25 | 53/373/569/919| 166,970,652,681| 52/787178,395| 146,444,082,663

Chỉ khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc 26 | 50,051,580,904 | 145,459,216,417| 48/797,678,335| 130,828,355,370

_ Chi hoa hồng bảo hiểm gốc 27 | 43,509,516,511} 124.380,886,624| 41,774364145| 109514582253

_ Cũỉ giám định tổn thất 28 5/266,735,660| 15,015,101309| 5,196/880⁄471| 144445118285

Trang 6

_ Chỉ xử lý hàng bồi thường 100% 30 61=55-58-60)

_ Chi dénh giá rủi ro của đối tượng bảo hiểm 31 39,306,182 39,306,182 :

_ Chỉ đề phòng hạn chế tổn thất 32 814/197420| 5,062,382,758 | 2/083.497/748 5,839,416,801

_ Chỉ khác 33 192,275,724 569,666.146 257,735,102 621,894,306

a hoạt đừng BMD-AEUD MEẸN HP Hạo 34 3,321,989,015 21,511,436,264 3,989,500,060 | 15,615,727,293

_ Chỉ hoa hông nhận tái bảo hiểm 35 3,321,989,015 | 21,511,436,264| 3/989,500,060| 15.61572793

_ Chi đánh giá rủi ro của đối tượng bảo hiểm 36 - -

_ Chỉ khác 38 :

Chi khác hoạt động kinh đoanh nhượng tái bảo hiểm|_ 39 - -

Chỉ khác hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm 40 : ‘

chicas oe” nish đuaglhần 252,788,808,596 | 794/106,079,602| 239,854,216,400 | 673,868,874,967

aoe — ng Sane Boats te 42 | 141,493,739,797 | 430,645,205,865 | 109,334,184,430 | 392,490,102,672

18 Chỉ phí bán hàng 43 | 51/549/106/835| 193,210,528,368} 65,257270,689| 181,/249,972,116

19 Chỉ phí quản lý kinh doanh 44 | 84/732,084/887| 230/784104619| 45,197091/172| 203,435,194/624

Sea hoạt động kinh doanh bảo hiểm | „c | z21164807ø| 6,650,572878| (4120177430| 7,804,935,932

21_ Doanh thu hoạt động kinh doanh tài chính 46 | 37090,352/589| 115/254/289687| 45,344/812,580| 126,516,601,126

22 Chỉ phí hoạt động kinh doanh tài chính 47 9/193/812,922| 18/751014835| 10,469,022,379 | 33,925,127,794

23 Lợi tức hoạt động tài chính (51=46-47) 5l | 27,296,/539/667| 96,503/274852| 34/875,790/01| 92,591,473,332

24 Thu hoạt động khác 52 5,139//08,495| 21,948/276,8346| 15,455,000,207| 53/494/019,119

25 Chỉ hoạt động khác 53 5210/792/132| 22/782/901481| 15,551995/891| 52,831/240/787

26 Lợi nhuận hoạt động khác (54=52-53) 54 (71,083,637)| — (834,624,645) (96,995,684) 662,778,332

27 Tổng lợi nhuận kế toán ( 55=45+51+54) 55 | 32/437104105| 102,319,223,085 | 33,658,617,086| 101,059,187,596

id ea ead (| Ss 368,638,553 | 4,164,650,716| 6,167820,391 6,167,820,391

pene uận trước thuế thu nhập doanh nghiệp | 57 | 39.968,465,552 | 98,154/572369| 27,490,796,695| 94,891,367,205

30 Dự phòng đảm bảo cân đối 58 7 -

ns XS s200ugg: 59 | 32/068/465,552| 98,154,572369| 27,490,796,695| 94,891,367,205

32 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 60 8,017,116,388 | 24,538,643,092| 6/872/699,174| 23/722,841,801

careers pain ema amma 61 24,419,987,717 | 77,780,579,993 | 26,785,917,912 | 71,336,345,795

Pham Thi Nuong

TRƯỞNG PHÒNG KẾ TOÁN ph Dinh Kiéu Trang

Ha noi, ngay3 1 tháng Í năm 2012

PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC

Trang 7

Công ty cổ phần bảo hiểm PJICO , ‹

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Theo phuong phap truc tiép

Tw ngay 01/01/2012 dén ngày 30/09/2012 Mẫu số B03-DN DVT: VND

STT TÊN CHÍ TIÊU MÃ SỐ SHIYETTT Ts tir

1 | Luu chuyén tién tir hoat dong san xuat kinh doanh

¡| Tiền từ thu phí và hoa hồng 01 772,437,505,361 1,106,735,699,783

2_| Tiền thu từ các khoản ng phi va hoa hồng 02 128,738,562,601 271,185,063,774

3| Tiền thu từ các khoản thu được giảm chi 03 - 927,835,670

4 | Tién thu tir céc hoat dong kinh doanh khác 04 1,640,95 1,677,635 662,501,762,704

5 | Tra tién béi thường bảo hiểm 05 539,474,467,690 585,200,735,083

6 | Tra tién hoa héng va các khoản nợ khác của kinh doanh bảo hiểm 06 118,122,676,373 117,004,325,253

7 | Tra tién cho ngudi ban, người cung cấp dịch vụ 07 (182,514,256,160) 36,655,652,307

8 | Trả tiền cho cán bộ công nhân viên 08 66,568,758,351 113,097,460,807

9_| Tiên đã nộp thuế và các khoản nợ cho nhà nước 09 74,940,458,625 106,344,303,621

10 | Trả tiền cho các khoản nợ khác 10 1,734,829,760,502 908,964,064,305

11 | Tién tam ứng cho cán bộ công nhân viên và ứng trước cho người bán 11 103,094,625,615 116,594,244,069

Lưu chuyển thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh 20 87,611,254,601 57,489,576,486

0 | Luu chuyén tién tir hoat dong dau tu

1 | Tiền thu từ các khoản đầu tư vào đơn vị khác 21 600,670,304,215 1,007,591,301,345

2_| Tiền thu từ lãi đầu tư 22 92,991,568,774 127,178,324,500

3 | Tién thu do bán tài sản cố định 23 120,038,290 16,554,545

4 | Tién dau tu vao céc don vi khac 24 529,854,561,970 1,044,639,545,992

5| Tiền mua tài sản cố định 25 13,550,407,417 7,966, 133,963

Lưu chuyển thuần từ hoạt động đầu tư 30 150,376,941,892 82,180,500,435 II | Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 | Tién thu do di vay 31 - -

2_| Tiền thu do các chủ sở hữu góp vốn 32 - 2,291,521,432

3 | Tién thu ti lãi tiền gửi 33 1,104,067,379 173,665,881

4 | Tién da tra no vay 34 2 -

s | Tién da hoàn vốn cho các chủ sở hữu 35 4,895,647,000 -

6 | Tién lãi trả cho các nhà đầu tư vào doanh nghiệp 36 31,261,592,127 87,216,857,000

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (35,053,171,748) (84,751,669,687)

Luu chuyén tién thuan trong ky 50 202,935,024,745 54,918,407,234

TIEN TON DAU KY 60 296,579,693,061 | 398,039,595,738

TIEN TON CUOI KY 70 HN

LẬP BIỂU TRƯỞNG PHỊNG KẾ TỐN :

Trang 8

CONG TY CO PHAN BẢO HIẾM PJICO

Tang 21&22 Toda nha MIPEC, 229 Tây Sơn, Quận Đống Da- Ha Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Ouý 3 năm 2012

Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Đơn vị tính:VNĐ

STT NỘI DUNG QUÝ 3 LŨY KẾ 9 THÁNG

I |Doanh thu

Doanh thu hoạt động kinh doanh

11 | yao hiém( Phi gốc+ phí nhận) 505,240,505,788 1,519,934,501,546

1.2_ |Các khoản giảm trừ -126,828,975,181 -351,715,619,745

Chuyển phí nhượng tái -125,665,867,855 -346,300,282,501

Hoan phi & gidm phi -1,163,107,326 -5,415,337,244

1.3 |Tăng giảm dự phòng -14,865,143,329 -39,598,625,868

1.4 |Thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm 29,990,227,931 89,685,092,403

1.5 |Thu khác hoạt động kinh doanh 745,933,184 6,445,937,131

Doanh thu thuần hoạt động kinh

net iu 394,282,548,393 1,224,751,285,467

2 |Doanh thu hoạt động tài chính 37,090,352,589 115,254,289,687

3 |Doanh thu hoạt động khác 5,139,708,495 21,948,276,836

II |Chỉ phí kinh doanh bảo hiểm 377,547,103,433 1,047,339,722,245

1 |Chỉ bồi thường bảo hiểm 240,337,439,303 672,570,931,353

2 |Các khoản giảm trừ 66,227,203,659 151,398,052,800

3 |Tăng giảm dự phòng bồi thường 6,242,348,516 21,208,642,389

4 ce a leh Siping dae dyng Sh eng 11,366,542,036 35,191,443,022

5 i NHAC THỌ GỤG- HINH GUỢH ĐH 53,373,569,919 166,970,652,681

py [PHUN Nông giênVdbenh 136,282,091 ,722 423,994,632,987

nghiép

IV_ |Chi phí hoạt động tài chính 9,793,812,922 18,751,014,835

V_ |Chi phí hoạt động khác 5,210,792,132 22,782,901,481

Thuế TNDN phải nộp và lợi nhuận

VI sau thuế trong kỳ , |

1 |Lợi nhuận kếtoán 32,437,104,105 102,319,223,085

Cổ tức, lợi nhuận được chỉ loại ra

2 \knéi TNDN 368,638,553 4,164,650,716

3 |Lợi nhuận chịu thuế 32,068,465,552 98,154,572,369

4_ |ThuếTNDN phải nộp (25%) 8,017,116,388 24,538,643,092

Trang 9

Tang 21&22 Toa nha MIPEC, 229 Tay Son, Quan Déng Da- Ha Noi

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quý 3 năm 2012 Tình hình đâu tu: Đơn vị tính:VNĐ

STT NỘI DUNG SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ

I ` |Các khoản đầu tư tài chính NH 818,678,615,541 698,103,349,300 1 |Trái phiếu chính phủ

2_ |Trái phiếu doanh nghiệp

3 |Cổ phiếu 83 437,570,000 64,097,476 ,220

4_ |Kinh doanh bất động san

5 |Cho vay 57,740,225 ,397 51,740,225 ,397

Gui tién c6é ky hạn tai cac TCTD ( tit

6 |3 tháng đến I ndm) 709,829,594,044 613,209,319,444

7 |Đầu tư khác

8 |Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn -32,326,773,900 -30,943,671,761

II |Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 144,623,730,381 243,477,174,098

1 |Trái phiếu chính phủ 19,990,724,581 20,000,000,000

2 [Trái phiếu doanh nghiệp 40,000,000,000 60,000,000,000

3 |Cổphiếu 63,578,337,600 63,578,337 ,600 4_ |Kinh doanh bất động sản 3,643,690,000 3,843,690,000 5 _ |Cho vay ge ened ap ig ee CT 10,800,000,000 78,000,000,000 a pe eee 27,294,650,000 33,054,525,000 8_ |Đầu tư khác 0

9 |Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn -20,883,671,800 -14,999,378,502

Trang 10

Tang 21&22 Toa nha MIPEC, 229 Tay Son, Quan Đống Da- Ha Noi

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quý 3 năm 2012 Các khoản công nợ phải thu và phải trả

Đơn vị tính:VNĐ

SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI NĂM Am -

Ặ TỔNG SỐ TIỀN

, x6 TỔNGsố | TRONGĐÓ | Tổnggố | TRONGĐĨ Ì TRANH CHẤP SO QUA HAN SO QUA HAN

I_ |Các khoản phải thu 242,967,812,775 0| 222,443,862,923 0 0

1 |Phải thu từ khách hàng 223,122,788,238 0| 188,466,360,335 0 0

Trong đó:

1.1 |Phải thu về hoạt động BH gốc 86,461,172,029 118,886,322,440

1.2 |Phải thu về hoạt động nhận tái bảo hiểm 4,490,932,045 4,902,762,567

1.3 |Phải thu về hoạt động nhượng tái bảo hiểm 65,625,725,373 15,460,495,924

1.4 |Phải thu về hoạt động môi giới bảo hiểm

1.5 |Phải thu hoạt động tài chính 63,830,937,963 48,708,755,527

l6 |Phải thu khác của khách hang 2,694,020,628 508,023,877

2 |Trd truéc cho người bán 0 249,862,883

3 |Phẩi thu khác 45,881,932,033 50,183,024,020

4 |ThuếGTGT được khấu trừ 3,655,007,517 0

5 |Dự phịng cơng nợ phải thu -29,691,915,013 -16,455,384,315

4 |Phải trả cho người bán 56,609,464,541 0| 49,436,585,378 0 0

Trong do:

4.1 |Phải trả chỉ phí bảo hiểm gốc 3,508,972,571 0 6,989,551 ,604 0 0

4.2 |Phải trả về hoạt động nhận tái bảo hiểm 0 0

4.3 |Phải trả về hoạt động nhượng tái bảo hiểm 53,100,491,970 42,447 033,774

4.4 |Phải trả về hoạt động môi giới bảo hiểm

5 |Người mua trả tiên trước 2,147,682,003 2,251,077,950

6 |Doanh thu nhận trước

7 |Phải trả công nhân viên 44,901,582,710 32,463,271 ,441

8 |Các khoản phải nộp nhà nước 33,514,786,847 29,326,441,715

9 |Phải trả nội bộô- Quỹ khen thưởng phúc lợi 9,565,105,907 11,346,021,975

10 |Phải trả khác 26,368,465,042 29,909,424,971

Trang 18

CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PJICO

BÁO CÁO CHI PHÍ KINH DOANH THEO YẾU TỐ TỪNGÀY 01/01/2012 ĐẾN NGÀY 30/09/2012 Phạm Thị Nương /

Dinh Kiéu Trang

STT TEN CHi TIEU SỐ TIỀN

1 2 3

I CHI PHi BAN HANG 193,210,528,368

1 Giao dịch khai thác bảo hiểm 185,436,741,084

2 Hội nghị khách hàng 195,487,694

3 Tuyên Truyền quảng cáo 5,246,383,194

4 Đào tạo mạng lưới bán hàng 2,090,327,093

5 _ |Chỉi phí đại lý 241,589,303

Il |CHIPHÍ QUẢN LÝ 230,784,104,619

1 Lương và các khoản trợ cấp 110,006,849,062

2 Bảo hiểm xã hội 8,212,590,409

3 Bảo hiểm y tế 1,123,794,932

4 Kinh phí cơng đồn 2,346,654,112

5 Trang phuc lam viéc 1,329,818,011

6 Chi phí ăn ca CBCNV 6,016,900,068

7 |Trợcấp thôi việc 59,637,186

8 ấn chi 2,816,223 ,486

9 Chỉ phí vật liệu quản lý,văn phòng phẩm 4,876,761,247

10 |Chi phí đồ dùng văn phòng 7,120,717,323

11 |Chi phí khấu hao TSCĐ 14,474,156,985

12 Thuế môn bài, lệ phí 1,266,159,973

13 Thuế GTGT không được khấu trừ 3,383,472,724

14 Thué dat 156,701,692

15 Dự phòng phải thu khó địi -291,945,760

16 Chi phí thuê nhà 9,303,532,304

17 |Hội phí các tổ chức nghề nghiệp 510,786,525

18 Công tác phí tàu xe 11,893,510,067

19 Chi đào tạo cán bộ quản lý 1,568,053,311

20 Chỉ phí sữa chữa TSCĐ 1,517,066,161

21 Chỉ phí điện thoại, điện, nước, nhiên liệu, kiểm toán 43,092,664,801

TỔNG SỐ LA aaa 994,632,987

TRƯỞNG PHỊNG KẾ TỐN SN 6 PHA N Ố

BẢO HIỂÌ

Trang 19

CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO Báo cáo tài chính

Tầng 21&22,Tòa nhà MIPEC,229 Tây Sơn, Đồng Đa Hà Nội Cho 9 tháng đầu năm 2012

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Cho 9 tháng đầu năm 2012

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Bảo Hiểm PJICO được thành lập theo Giấy phép thành lập và hoạt động số 06/TC/GNC do Bộ Tài Chính cấp lần đầu ngày 27 tháng 05 năm 1995 và giây phép điều chỉnh số 67/GP/KDBH ngày 26 tháng 10 năm 2011

2 Lĩnh vực kinh doanh

Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của cơng ty là: Bảo hiểm phi nhân thọ và đầu tư tài chính

3 Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh chính của cơng ty: — Kinh doanh bảo hiểm

— Kinh doanh tái bảo hiểm — Giám định tốn that

— Các họat động đầu tư tài chính

— Các họat động khác theo quy định của pháp luật Vốn điều lệ là: 709.742.180.000 đồng

4 Các công ty con, công ty liên kết liên doanh được hợp nhất vào báo cáo tài chính Cơng ty con

Tên cơng ty: Công ty TNHH MTV cứu hộ PJICO Hải Phòng

Địa chỉ: Số 239, quốc lộ 5 mới, Hùng Vương, Hồng Bàng, Hải Phòng Vốn điều lệ: 15.000.000.000 VNĐ

Vốn thực góp: 14.318.727.139 VNĐ Tỷ lệ lợi ích: 100 %

Tỷ lệ kiểm soát: 100 %

Trang 20

H_ Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1 Niên độ kế tốn

Năm tài chính của PJICO bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 dương lịch hàng năm PJICO hạch toán kế toán theo đúng Luật kế toán hiện hành; PJICO sử dụng hệ thống kế toán Việt Nam

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

HI Chế độ kế toán áp dụng

1 Chế độ kế tốn áp dụng:

Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Bảo hiểm ban hành theo Quyết định số 1296/TC/QĐ/CĐKT ngày 31/12/1996, Quyết định số 150/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính, các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đôi, bô sung, hướng dân thực hiện kèm theo

2 Hình thức số kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

IV Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn Việt Nam

Cơng ty đã áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Bảo hiểm và các Chuẩn mực kế toán Việt Nam

V_ Các chính sách kế tốn áp dụng

1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và khơng có nhiều rủi ro trong chuyên đối thành tiền

2 Nguyên tắc ghi nhận dự phòng nợ phải thu khó địi

Cơng ty trích lập theo quy định hiện hành của Bộ Tài chính Thơng tư 228/2009/BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 Dự phòng nợ phải thu khó địi được trích lập cho các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà đơn vị nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay

Trang 21

các khó khăn tương tự

3 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

4 Ghi nhận và khấu hao tài sản cố định:

Tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thắng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc : 15 - 35 năm

- Phương tiện vận tải đường bộ : 06 năm

- Thiết bị dụng cụ quản lý ; 03 - 06 nam

- Tài sản cố định hữu hình khác : 02 năm

Tài sản cố định vơ hình là quyền sử dụng đất có thời gian sử dụng hữu hạn được phân bổ theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian sử dụng lô đất, quyền sử dụng đất vô thời hạn được trình bày theo nguyên giá, khơng trích khấu hao hàng năm

5 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư

Bất động sản đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình nam giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

6 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào các công ty con mà trong đó Cơng ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương pháp giá gốc

Dự phòng giảm giá đầu tư được Công ty trích lập theo quy định hiện hành của Bộ Tài chính Thơng tư 228/2009/BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009

Tại thời điểm 31/12, công ty trích lập dự phịng nợ quá hạn đối với các khoản đầu tư cho vay quá hạn theo

hướng dẫn tại quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Ngân hàng nhà nước 7 Nguyên tắc ghi nhận và phân bỗ chỉ phí trả trước

Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chi phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:

- Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

- Những khoản chỉ phí khác thực tế phát sinh có liên quan đến kết quả hoạt động SXKD của nhiều niên độ

Trang 22

sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí 9 Dự phòng nghiệp vụ

- Dự phịng phí chưa được hưởng: P]ICO đăng ký trích lập dự phịng phí với Bộ tài chính theo phương pháp tỷ lệ phần trăm của tổng phí bảo hiểm Mức trích lập dự phịng phí đối với các loại hình bảo hiểm vận chuyển hàng hóa được tính bằng 25% mức phí giữ lại trong năm và bằng 50% mức phí giữ lại trong năm đối với các loại hình bảo hiểm khác Tỷ lệ này được thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư sé

156/2007/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 20 tháng 12 năm 2007

- Dự phòng dao động lớn: được áp dụng thông nhất đối với tất cả các loại hình nghiệp vụ

Mức trích lập là 3% tổng phí giữ lại trong năm và được trích cho đến khi bằng 100% phí giữ lại PJICO thực hiện trích lập quỹ dự phịng dao động lớn theo hướng dẫn tại Thông tư số 156/2007/TT-BTC do Bộ tài chính ban hành ngày 20/12/2007

- Dự phịng bơi thường: Được PIICO thực hiện trích lập theo phương pháp từng hồ sơ đối với các tốn that thuộc phạm vi bảo hiểm khách hàng đã khiếu nại nhưng chưa giải quyết Mức trích lập dựa trên ước tính ton thất phát sinh và phần trách nhiệm giữ lại của PJICO Đối với các tổn thất đã phát sinh thuộc trách nhiệm bảo hiểm nhưng khách hàng chưa thông báo (IBNR), PJICO trích lập dự phịng theo cơng thức đã được Bộ tài chính chấp thuận tại công văn số 1394/BTC-QLBH ngày 06/02/2009 như sau:

Dự phịng bơi thường cho tốn thất đã phát sinh nhưng chưa thông báo hoặc chưa yêu cầu bồi thường cho năm tài chính

hiện tại (IBNR nam hién tai)

10 Nguồn vốn chủ sở hữu

Số tiền bồi thường cho tốn thất đã

fs a : Số tiền

phái sinh nhưng chưa thông báo bồi

hoặc chưa yêu cẩu bồi thường năm s

tài chính trước X ~~ phat sinh He

bod aks : ` cua nam

SỐ tiên bôi thường phái sinh của So wm ae A tai chinh te pe

năm tài chính trước hién tai "

Von dau tu cua chủ sở hữu được ghi nhận theo sơ vơn thực góp của chủ sở hữu

Doanh thu thuần hoạt động KDBH năm hiện tại

me Doanh thu thuân

hoạt động KDBH năm tài chính trước

Thang du vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ

Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tặng, biếu này và khoản bổ sung vốn kinh doanh từ kết quả hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của

Trang 23

các năm trước

Cổ tức phải trả cho các cô đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của Cơng ty sau khi có nghị quyết đại hội đồng cổ đông

Căn cứ vào nghị quyết đại hội đồng cổ đông: lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được phân phối trích lập các quỹ

11 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty (VNĐ/USD) được hạch toán theo tý giá giao dịch bình quân liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cũng được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm này Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ được hạch toán vào kết quả kinh doanh trong kỳ

12 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:

- Đối với nghiệp vụ bảo hiểm gốc: Doanh thu phí bảo hiểm gốc được ghi nhận khi đơn bảo hiểm được cấp cho khách hàng và đã phát sinh trách nhiệm

- Đối với nghiệp vụ Tái Bảo Hiểm: Được ghi nhận theo bản thanh toán đã xác nhận Hạch toán tập trung tại văn phịng cơng ty

- Doanh thu hoạt động khác: Được ghi nhận theo chuẩn mực kế toán số 14 về Doanh thu và thu nhập khác 13 Doanh thu hoạt động tài chính: Được ghi nhận theo Mục 1 Chương II Thông tư 156/2007/TT-BTC ngày 20 tháng 12 năm 2007: Thu hoạt động đầu tư theo quy định tại Mục 3 Chương II Nghị định số 46/2007/NĐ-CP: thu từ hoạt động mua bán chứng khoán; thu lãi trên số tiền ký quỹ; thu cho thuê tài sản và các khoản thu hoạt động tài chính khác theo quy định của pháp luật

Nguyên tắc xác định doanh thu: Doanh thu hoạt động tài chính là số tiền phải thu phát sinh trong năm tài chính

VI Cơ sở hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất của công ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính riêng của công ty và báo cáo tài chính riêng của công ty con do cơng ty kiểm sốt

Các số dư, thu nhập và chi phí chủ yếu, kế cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	12,91 MB