ị | Hà Nội tháng 04/2014
TẬP ĐOÀN DẦU KHÍ QUỐC GIA VIỆT NAM
| NGAN HANG THUONG MAI :
| CO PHAN DAI CHUNG VIET NAM |
: BAO CAO TÀI CHÍNH ị
Ì QUÝ INĂM 2014
Gồm có:
th
ị Bảng cân đối kế toán 2
Báo cáo kết quả kinh doanh
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ |
1 Thuyết minh báo cáo tài chính 3
Trang 2
STT Il il Wo Ne +> 2 MH TANT SA 5
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN
DAI CHUNG VIET NAM (Ban hành theo OD sé 16/2007/QĐ-NHNN Mẫu số: B02/TCTD
ngày 18/04/2007 của Thống đốc NHNN) BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN
Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014
CHÍ TIÊU TÀI SẢN
Tiền mặt, vàng bạc, đá quí Tiền gửi tại NHNN
Tiền, vàng gứi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác
Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác Cho vay các TCTD khác
Dự phòng rúiro cho vay các TCPD khác Chứng khoán kinh doanh
Chứng khoán kinh doanh
Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
Cho vay Cho vay
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư
Chứng khoán đầu từ sẵn sàng đề bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn
Đầu tư vào công ty con Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết
Đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá TSCĐ Hao mon TSCD Tài sản cố định vơ hình Ngun giá TSCĐ Hao mon TSCD Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phái thu Tài sản Có khác
Trang 3
BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 STT CHỈ TIÊU
NỢ PHÁI TRÁ VÀ VÓN CHÚ SỞ HỮU
Các khoản nợ Chính phú và NHNN
Tiền gửi và vay các TCTD khác
Tiền gửi của các TCTD khác Vay các TCTD khác
Tiền gửi cúa khách hàng
Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rúi
ro
Phát hành giấy tờ có giá
Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phái trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả và cơng nợ khác Dự phịng rủi ro khác TONG NO PHAITRA Vill | wn Pe œ Đo CƠ Đ® 5 Vốn và các quỹ Vốn của TCTD Vốn điều lệ Vốn đầu tư XDCB Thang dư vốn cỗ phần Cô phiếu quỹ
Cổ phiếu ưu đãi
Vốn khác Quỹ của TCTD
Chênh lệch tỷ giá hối đoái
Lợi nhuận chưa phân phối/(Lỗ luỹ kế)
TÓNG NỢ PHÁI TRẢÁ VÀ VÓN CHỦ SỞ HỮU
CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN STT CHI TIEU H A — T ôn Đức Tùng Nghĩa vụ nợ tiềm ấn Báo lãnh khác Các cam kết đưa ra Cam kết khác
Lập biểu Kế toán trướng
(Ky, ho fe } (Kỹ, họ tên) Đặng Thế Hiến | Thuyét minh 16 17 18 19 20 21 Thuyét minh 22 23 31/03/2014 31/12/2013 VND 17.262.359.199.865 6.355.254.966.020 10.907.104.233.845 52.893.568.784.525 40.524.100.251 26.103.600 15.S67.345.110.625 935.888.286.413 13.935.743.008 14.596.428.160.338 21.092.920.866 85.763.823.298.867 9.724.107.428.450 8.993.434.350.000 9.000.000.000.000 2.000.000.000 (8.565.650.000) 480.897.604.524 (1.708.149.653) 251.483.623.579 95,.487.930.727.316 31/03/2014 VND 19.054,521.806.455 7.197,054.278.336 11.857.467.528.119 49.181.054.074.896 4.455.753.063.766 26.103.600 18.270.681.688.312 1.084.837.553.471 18.448.218.583 17.149.045.590.357 18.350.325.901 90.962.036.737.029 9.694.285.675.398 §.993.434,350.000 9.000.000.000.000 2.000.000.000 (8.565.650.000) 480.897.604.524 219.953.720.874 100.656.322.412.427 31/12/2013 VND 2.598.653.099.916 2.598.653.099.916 2.846.563.461.245 2.846.563.461.245 VND 1.751.677.094.715 1.751.677.094.715 3.176.633.946.069 3.176.633.946.069 Hà Nội, ngày 2Ö thang 4 năm 2014
TUQ Chủ tịch Hội đồng quản trị
Trang 4
STT + C2 mm t) — HI IV aN VI Vil VIH IX aK XI XII XIII
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN
DAI CHUNG VIET NAM (Ban hành theo QÐ số 16/2007/QĐ-NHNN Mẫu số: B03/TCTD
ngày 18/04/2007 của Thống đốc NHNN) KET QUA KINH DOANH
Quý Inăm 2014
Từ ngày 01/01/2014 đến ngày 31/03/2014
CHÍ TIÊU Thuyết minh
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 24
Chi phi lai va cac chi phí tương tự 25
Thu nhập lãi thuần
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ
Lãi¡/ lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 26 Lãi¡/ lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 27
Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán 28
Thu nhập từ hoạt động khác 29
Chi phí hoạt động khác
Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cơ phần
Chỉ phí hoạt động 30
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chỉ phí dự phịng rủi ro tín dụng
Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tổng lợi nhuận trước thuế
Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 31 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại
Chi phí thuế TNDN
Lợi nhuận sau thuê
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 33
Lap biéu Kế toán trướng
(Ký, họ lên) (Ký, họ tên) ——”` Tôn Đức Tùng Đặng Thế Hiến Quý I Năm 2014 VND 1.040.076.224.959 1.098.094.531.722 (58.018.306.763) 19.515.844.518 11.844.358.022 7.671.486.496 11.966.563.522 (41.617.676.500) 331.546.739.089 19.200.017.467 312.346.721.622 243.607.551.768 (11.258.763.391) (38.311.551.482) 27.052.788.091 35.360.961 (4.512.475.575) (4.477.114.614) 31.529.902.705 35 Hà Nội, ngày ^3 tháng
Lũy kế từ đấu năm đến cuối quý Năm 2014 VND 1.040.076.224.959 1.098.094.53 1.722 (58.018.306.763) 19.515.844.518 11.844.358.022 7.671.486.496 11.966.563.522 (41.617.676.500) 331.546.739.089 19.200.017.467 312.346.721.622 243.607.551.768 (11.258.763.391) (38.311.551.482) 27.052.788.091 35.360.961 (4.512.475.575) (4.477.114.614) 31.529.902.705 35 +: năm 2014 TUQ Chủ tịch Hội đồng quán trị
Phó Tổng Giám đốc
Trang 5STT 20 21 22 Mẫu số: B04/TCTD (Ban hành theo QÐ số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 của Thống đốc NHNN)
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN DAI CHUNG VIET NAM
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiếp) Quý [nam 2014
Chỉ tiêu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý (VNĐ)
Năm 2014
Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh
Thu nhập lãi và các khoán thu nhập tương tự nhận được Chi phí lãi và các chỉ phí tương tự đã trả
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận được
Chênh lệch số tiền thực thu/thực chỉ từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán)
Thu nhập khác
Tiền thu các khoản nợ đã được xử lý xố,bù đắp bằng ngn rủi ro
Tiền chỉ trả cho nhân viên và hoạt động quán lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp trong kỳ
Những thay déi VỀ tài sản hoạt động
(Tăng} Giảm các khoản tiền, vàng gửi và cho vay các TCTD khác
(Tăng)/ Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán (Tăng)/ Giám các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác
(Tăng)/ Giảm các khoán cho vay khách hàng
(Tăng)/Giảm nguồn dự phòng dé bù đắp tốn thất các khoải
(Tăng)/ Giảm khác về tài sản hoạt động Những thay đổi về công nợ hoạt động
Tăng/ (Giảm) các khoản nợ chính phủ và NHNN
Tăng/ (Giảm) các khoán tiền gửi, tiền vay các tổ chức tín dụng
Tăng/ (Giám) tiền gửi của khách hàng (bao gồm cả Kho bạc Nhà nước}
Tăng/ (Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành được tính vào hoạt động tài chính) Tăng/ (Giảm) vốn tài trợ, uý thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro
Tăng/ (Giảm) các cơng cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác
Tăng/ (Giám) khác về công nợ hoạt động Chi từ các quỹ của TCTD
Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh Ạ
Trang 6HI IV
VỊ VI
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Mua sắm tài sản cố định
Tién chi dau tu, góp vốn vào các đơn vị khác (Chi đầu tư mua cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, và các khoản đầu tư dai han khác)
Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác (Thu bán, thanh lý cơng ty con góp vốn liên doanh, liên kết, các khoản đầu tư dài hạn khác)
Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoán đầu tư, góp vốn dài hạn
Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động đầu tư Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính
Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn Tiền chỉ thanh tốn giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay đài hạn Cố tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia
Tiền chỉ ra mua cổ phiểu ngân quỹ Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹ Luu chuyén tién thuan tir hoạt động tài chính Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ
Tiền và các khoản tương đương tiền tai thoi diém đầu kỳ Điều chính ánh hướng của thay đối tỷ giá
Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm cuối kỳ
Chỉ tiêu tiền và tương đương tiền
Tiền mặt và tương đương tiền tại quỹ
Tiên gửi tại NHNN
Tiền, vàng gửi tại các TCTD (*) Cộng
Lập biểu Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Đặng Thế Hiển (10.855.674.836) (19.275.903.800) (30.131.578.636) 711.149.865.027 7,426.069.618.099 8.137.219.483.126 31/03/2014 VND 102.617.787.974 1.297.530.330.153 6.737.06 1.364.999 8.137.209.483.126
Hà Nội, Ngày “*Ì tháng 2 năm 2014
TUQ Chủ tịch Hội đồng quan tri f/f Vong giám đốc
(Ký họ tên, đóng dấu)
Trang 7
NGAN HANG THUONG MẠI CÓ PHẢN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 2 Ngơ Quyền, Hồn Kiếm Hà Nội
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG
Ngân hàng Thương mại Cỏ phần Đại Chúng Việt Nam (sau đây gọi tắt là *PVeomBank” hoặc “Ngân
hàng”) được thành lập ngày 01 tháng 10 năm 2013 từ việc hợp nhất Tổng Công ty Tài chính Cổ phần
Dầu khí Việt Nam và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Tây theo Quyết định số 2018/2013/QĐ-NHNN ngày 12 tháng 9 năm 2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong đó:
> Tổng Công ty Tài chính Cơ phần Dầu khí Việt Nam tiền thân là Cơng ty Tài chính Dầu khí - là thành viên 100% vốn Nhà nước thuộc Tập đồn Dầu khí Việt Nam được cơ phản hóa theo Quyết định số 3002/QĐ-DK.VN ngày 22 tháng 8 năm 2007 của Tập đồn Dầu khí Việt Nam về việc "Phê duyệt phương án và chuyển Công ty Tài chính Dầu khí thành Tổng Công ty Tài chính Cơ phần Dầu khí Việt Nam” Tông Công ty Tài chính Cơ phần Dầu khí Việt Nam chính thức đi vào hoạt động đưới hình thức là công ty cô phần từ ngày 18 tháng 3 năm 2008 theo Giấy phép đăng ký kinh doanh só 0103023045 ngày I8 tháng 3 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp và Giấy phép hoạt động số 72/2008/GP-NHNN ngày 1§ tháng 3 năm 2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Từ đó đến ngày 30 tháng 9 năm 2013 Tống Cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cô phần số 0101057919 điều chính lần thứ I1 ngày 6 tháng 7 năm 2012
> Ngân hàng Thương mại Cô phần Phương Tây được thành lập theo Giấy phép hoạt động số
0016/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN") cấp vào ngày 6 tháng 4 năm 1992 và Giấy phép thành lập công ty số 124/NH-ĐKKD do Ủy bạn Nhân dan tinh Cần Thơ cấp vào ngày 28 tháng 4 năm 1992 Ngân hàng được chấp thuận chuyển đổi từ ngân hàng thương mại cô phần nông thôn thành ngân hàng thương mại cổ phần theo Quyết định số 1199/QĐ-NHNN do Thông đốc NHNN cấp vào ngày 5 tháng 6 năm 2007 và đôi tên thành Ngân hàng Thương mại Cỏ phần Phương Tây theo theo Quyết định số 1048/QĐ-NHNN do Thống đốc NHNN cấp vào ngày 28 tháng 4 năm 2010
Từ ngày 01 tháng L0 năm 2013, Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam và Ngân hàng Thương mai Cé phan Phương Tây chính thức chấm dứt hoạt động và chuyên giao toàn bộ tải sản quyền nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của mình cho Ngân hàng Thương mại Cô phần Đại Chúng Việt Nam Hiện nay, Ngân hàng đang hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cô phần số 0101057919 ngày 01 tháng 10 năm 2013
Ngân hàng được thành lập nhằm thực hiện các giao dịch ngân hàng bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngăn hạn trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân: cho vay ngăn hạn trung hạn và dài hạn đối với các tô chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và kha năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ: các dịch vụ tải trợ thương mại quốc tế: chiết khẩu thương phiếu trái phiếu và các giấy tờ có giá khác; cung ứng các dịch vụ thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNN cho phép
Von Diéu lệ
Vốn điều lệ của Ngân hàng vào ngày 31 thang 03 nam 2014 1a 9.000.000 triệu đồng
Trang 8
GIOI THIEU VE NGAN HANG (tiép theo)
Hội đồng Quản trị
Các thành viên Hội đồng Quản trị vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 và cho đến thời điểm lập báo cáo này gom:
Ong Nguyén Dinh Lam Chu tich Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ông Vũ Huy An Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ông Trịnh Hữu Hiền Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ơng Đồn Minh Mẫn Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ông Nguyễn Khuyến Nguồn Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ông Võ Trọng Thuy Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ong Lé Minh Tuan Thanh vién Ngày 6 thang 9 nam 2013
Ban Kiểm soát
Các thành viên Bạn Kiểm soát vào ngày 3l tháng 03 năm 2014 và cho đến thời điểm lập báo cáo này gồm:
mm oe ee
Ong Nguyén Hai An Truong ban Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ông Nguyễn Văn Trung Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Bà Bùi Thu Hương Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Bà Đào Kim Hải Thành viên Ngày 6 tháng 9 năm 2013
Ban Điều hành và Kế toán Trướng
Các thành viên Ban Điều hành và Kế toán Trướng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 va cho dén thời điểm lập báo cáo này gơm:
Ơng Nguyễn Thiện Báo Tổng Giám đốc Ngày 08 thang 01 nam 2014
Bà Nguyễn Thu Huong Phó Tơng Giám đốc Ngày 0T tháng 10 năm 2013
Ơng Nguyễn Hồng Linh Phó Tổng Giám đốc Ngày 0T tháng 10 năm 2013
Ông Nguyễn Hồng Nam Phó Tơng Giám đốc Ngay Of thang 10 nam 2013
Ong Duong Xuan Quang Phó Tổng Giám đắc Ngày 01 tháng 10 năm 2013
Ơng Ngơ Ngọc Quang Phó Tổng Giám đốc Ngày OI thang [0 năm 2013
Ông Nguyễn Anh Tuan Phó Tổng Giám đốc Ngày 01 tháng 10 năm 2013
Ông Phạm Huy Tuyển Phó Tổng Giám đốc Ngày 0T tháng 10 năm 2013
Ông Nguyễn Việt Hà Phụ trách khối Nguồn vốn —_ Ngày 01 tháng 10 năm 2013
Ơng Đồn Đức Minh Phụ trách khối KHCN kiêm _ Ngày 01 tháng 10 năm 2013
Phó Ban Chiến lược
Bà Vỏ Hoàng Yến Phụ trách khối QTNNL Ngày 27 tháng l2 năm 2013
Ong Đặng Thể Hiển Kế toán Trưởng Ngày 01 tháng 10 năm 2013
Mạng lưới hoạụt động
Ngân hàng Thương mại Cô phần Đại Chúng Việt Nam có trụ sở chính đặt tại 22 Ngơ Quyền quận Hồn Kiêm Hà Nội Vào thời điểm ngày 31 tháng 03 năm 2014 Ngân hàng có ba mươi lãm (35) chỉ nhánh ( tính cả hội sở) và một trăm lẻ năm (105) diém giao dịch
Trang 9
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP) 21 22 2.3 2.4 GIOI THIEU VE NGAN HANG (tiép theo)
Công ty con
Vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 Ngân hàng có bốn (4) cơng ty con như sau:
Linh vic Tỷ lệ 24 sở
STT \ Tên công ty Giây phép đăng ký kinh doanh hoat a hữu của
6 Ngân hàng
Ì Cơng ty Cổ phần Mỹ Khê 4300402211 cấp lần ngày 29 tháng 12 Du lịch i 99.95%
i Viet Nam nam 2008 cua So Ké hoach va Dau tu
tính Quảng Ngãi
2 | Cong ty Cô phần Chứng 0105014903 ngày L4 tháng 12 năm 2006 Chứng 39.5%
khoán Dâu khí (PS]) (*) của Sở Kẻ hoạch và Đâu tư thành phơ Hà : khốn
_ Noi
3 | Công ty Cổ phần Quản lý 23/UBCK-GP ngày l4 tháng l2 năm Quản lý 47%
Quỹ Đầu tư Tài chính Dau 2007 cua Uy ban Chứng khoán Nhà quỹ
¡ khí (PVCOMBANK Capital) nước '(*)
4: Công ty TNHH Một thành 1800805372 cấp lần ngày ngày 21 tháng — Tài chính 100%
viên Quán lý nợ và khai thác 2 năm 2009 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Ngân hàng
tài sản — Ngân hàng TMCP thành phô Cần Thơ thay đôi lần thứ 9
- Đại Chúng Việt Nam ngày 22/01/2014
(*) Ngdn hang nam giữ quyền kiếm soát chỉ phối các chính sách hoạt động và tài chính cúa PSI và PVCOMBANK Capital
Nhân viên
Tông số cán bộ nhân viên của Ngân hàng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 là 2.390 người CO SO LAP BAO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KY KE TOAN
Kỳ kế toán
Kỳ kế toán đầu tiên của Ngân hang Thuong mai Cổ phần Đại Chúng Việt Nam bắt dầu từ ngày O1 thang 10 nam 2013 cho dén ngay 31 thang 12 nam 2014 Ky kẻ toán của Ngân hang trong các năm tải chính tiếp theo bát đầu vào ngày | thang | va ket thuc vao ngay 31 thang 12 hang năm
Don vị tiễn tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong công tác kế toán của Ngân hàng là đồng Việt Nam (VNĐ)
Tuân thú theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và Hệ thơng Kế tốn các Tổ chức Tín dụng Kiệt Nam Bạn Điều hành Ngân hàng khang dinh bảng cần dối kế tốn riêng đính kèm được lập tuân thủ theo các Chuẩn mực Kẻ toán Việt Nam và Hệ thơng Kê tốn các Tơ chức Tín dụng Việt Nam và tuân thú các quy định pháp lý có liên quan
Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng
Bảng cân đối kế toán riêng của Ngân hàng được trình bày theo đơn vị đồng Việt Nam phù hợp với Hệ thống Kê tốn các Tơ chức Tín dụng Việt Nam theo Quyêt định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 4 năm 2004 do Thông độc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành có hiệu lực từ ngày | tháng 1 năm 2005 và các quyết định bô sung sửa đôi Quyết định sô 479/2004/QĐ-NHNN, Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18 tháng 4 năm 2007 cúa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam khác do Bộ Tài chính ban hành theo:
» Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 thang 12 nam 2001 về việc ban hành bốn chuẩn mực Kế toán
Trang 10
25
3
3.2
> Quyét định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu chuân mực Kế toán
Việt Nam (Đợt 2):
r— Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu chuẩn mực Ké toán
Việt Nam (Đợt 3):
& Quyét dinh sé 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 về việc ban hành sáu chuẩn mực Kế toán
Việt Nam (Đợt 4): va
> Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành sáu chuẩn mực Kế toán
Việt Nam (Đợt 5)
Bang cân đổi kế toán riêng và các thuyết minh bảng cân đối kế toán riêng được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về các thủ tục nguyễn tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tỉnh hình tài chính riêng của Ngân hàng theo những nguyễn tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thơ khác ngồi Việt Nam
Các cơ sở đánh giá và các wie tinh ké toan dp dung
Việc trình bày bang cân đối kế toán riêng yêu cầu Ban Điều hành phải thực hiện các ước tính và giả định ảnh hướng đến số liệu báo cáo của tài sản, nợ phải tra cũng như việc trình bày các cơng nợ tiêm ấn Các ước tính và giả định này cũng ảnh hương đến kết quá số liệu dự phòng Các ước tính này được dựa trên các gia định về một số yếu tổ với các mức độ khác nhau về chủ quan và tính khơng chắc chắn Do vậy các kết quả thực tế có thể có thay đơi dẫn đến việc điều chình các khoản mục có liên quan sau nay
Hoạt động liên tục
Ban Điều hành Ngân hàng đã thực hiện đánh giá khả năng tiếp tục hoạt động của Ngân hàng và nhận thấy Ngân hàng có đủ các nguôn lực để duy trì hoạt động kinh doanh trong một tương lai xác định Ngoài ra Ban Điều hành khơng nhận thấy có sự không chắc chắn tr rọng 3 yếu nảo có thế ánh hướng đến khả năng hoạt động liên tục của Ngân hàng Do vậy các bảng cân đối kế toán riêng này được lập trên cơ sở giả định hoạt động liên tục
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU Các khoản cho vay và ứng trước khích hàng
Các khoản cho vay và ứng trước khách hàng dược cơng bố và trình bày theo số dư nợ gốc tại thời điểm kết thúc kỳ kê tốn
Dự phịng rủi ro tín dựng
Phân loại nợ
Theo Luật các Tô chức Tín dụng có hiệu lực từ ngày I tháng ï năm 2011 Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 3[ tháng 12 năm 2001 cua Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế Cho vay của Tô chức Tín dụng đối với Khách hàng và các quyết định sửa đổi Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Ngân hàng Nhà nước về việc phân loại nợ, trích lập và sứ dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Theo đó các khoán cho vay khách hàng được phân loại theo các mức độ rủi ro như sau: Xơ đu tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghỉ ngờ và Nợ có kha năng mắt vốn dựa vào tình trạng quá hạn và các yếu tổ dinh tính khác của khoản cho vay
Dự phòng cụ thê
Rui ro tín dụng thuần của các khoán cho \ ay khách hàng được tính bằng giá trị còn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo dam đã dược chiết khâu theo các ty lệ được quy định trong Quyết định số 493/2005/QĐ-NHINN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN
Trang 11M
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
3.2.4
3.3
3.4 34]
Dự phòng cụ thể được trích lập trên rúi ro tín dung thuần của các khoản cho vay theo các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm như sau:
“| Tp le du phòng cụ thể I Nợ đủ tiêu chuẩn 0% | 2 Nợ cần chú ý 5%
3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
4 Nợ nghĩ ngờ 30%
5 Nợ có khả năng mắt vốn 100% |
Các khoản nợ được phân loại là Xơ dưới tiéu chudn, Nơ nghỉ ngờ và Nợ có kha năng mái vốn được coi là nợ xau
Dự phòng chung
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN dự phòng chung được trích lập đê dự phịng cho những tôn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phịng cụ thê và trong các trường hợp khó Khăn về tải chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Theo đó Ngân hang phat thực hiện trích lập và duy trì du phong chung bang 0.75% tông giá trị các khoản nợ các khoản bao lãnh thư tín dụng, chấp nhận thanh toán và cam kết cho vay không huy ngang vơ điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4
.Wứ lý rủi ro tín dụng
Quỹ dự phòng được sử dụng đề xử lý các khoản nợ xấu Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng thành lập Hội đồng Xử lý Rủi ro đê xử lý các khoán nợ xấu nếu như chúng được phân loại vào nhóm Š hoặc nếu khách hàng vay là pháp nhân giai thể, phá sản hoặc là cá nhân bị chết hoặc mắt tích
Chứng khoún kinh doanh
Chứng khoán kinh doanh là những chứng khoán nợ chứng khoán vốn, chứng khoán khác được Ngân hàng mua han và dự định bán ra trong thời gian ngăn nhắm mục đích thu lợi từ việc hướng chênh lệch giá Chứng khoán kinh doanh được ghỉ nhận theo giá gốc vào ngày giao dịch và luôn được phán ánh theo giá gốc trong thời gian nắm giữ tiếp theo
Các chứng khoán này được xem xét khả năng giảm giá tại thời điểm lập bảng cân đối kế toán riêng Chứng khoán kinh doanh được lập dự phòng giam giá khi giá trị ghí số cao hơn giá trị thị trường xác định theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7 tháng 12 năm 2009 Trong trường hợp không thể xác định được giá trị thị trường của chứng khoán các chứng khốn sẽ khơng được trích lập dự phịng
Chứng khoán đầu tư Chứng khoán sẵn sàng để bán
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán bao gồm các chứng khoán nợ và chứng khoán vốn được Ngân hàng nắm giữ với mục đích đầu tư và sẵn sàng để bán không thuộc loại chứng khoán mua vào bán ra thường xuyên nhưng có thé ban bat cứ lúc nào xét thay có lợi và Ngân hàng không phải là cô đông sáng lập: hoặc 1a đôi tác chiến lược; hoặc có kha nang chi phối nhất định vào quá trình lập quyết định các chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư thông qua văn bản thỏa thuận cứ nhân sự tham gia hội đồng quản trị/ban điều hành
Chứng khoán vốn được ghỉ nhận theo giá gốc vào ngày giao dịch và luôn được phán ánh theo giá gốc trong thời gian nắm giữ tiếp theo
Chứng khoán nợ được ghi nhận theo mệnh giá vào ngày giao dịch, lãi dự thu của chứng khoán trước khi mua (đơi với chứng khốn nợ trả lãi sau) hoặc lãi nhận trước chờ phân bơ (đơi với chứng khốn nợ trả lãi trước) được phan ánh trên một tài khoản riêng Phân chiết khâu/phụ trội là chênh lệch âm/dương giữa giá gốc với
10
Trang 123.4.2
3.5
3.6
gia tri cua khoan tiền gồm mệnh giá cộng (+) lãi dồn tích trước khi mua (nêu có) hoặc trừ (-) lãi nhận trước chờ phân bồ (nêu có), cũng được phản ánh trên một tiêu khoản riêng
Trong khoảng thời gian nắm giữ chứng khoán tiếp theo các chứng khoán này được ghi nhận theo mệnh giả chiết khấu/phụ trội (nêu có) của chứng khoán sẵn sàng đề bán dược phân bồ theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian còn lại ước tính của chứng khốn Số tiền lãi trả sau được ghi nhận theo nguyên tắc: Số tiền lãi dồn tích trước khi mua được ghi giam giá trị cua chính chứng khốn đó đối ứng với tài khoản lãi dự thu; và số tiền lãi dồn tích sau thời điểm mua được ghí nhận vào thu nhập cua Ngân hàng theo phương pháp cộng dồn Số tiền lãi nhận trước được hạch tốn phân bơ vào thu lãi đầu tư chứng khoán theo phương pháp dường thăng cho quãng thời gian đầu tư chứng khoán
Định kỳ chứng khoán sẵn sảng để bán sẽ được xem xét về khả năng giảm giá Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi giá trị ghi sô cao hơn giá trị thị tường xác định theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7 tháng 12 năm 2009 Trong trường hợp không thê xác định được giá trị thị trường của chứng khoán các chứng khốn sẽ khơng được trích lập dự phịng
Chứng khốn giữ đến ngày đáo hạn
Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoán nợ được Ngân hàng mua hãn với mục đích đầu tu dé hưởng lãi và Ngân hàng có ý định và có khả năng giữ các chứng khoán này đến ngày đáo hạn Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn có giá trị xác định được và có ngày đáo hạn cụ thể, Trong trường hợp chứng khoán được bán hãn trước thời điểm đáo hạn các chứng khoán này sẽ được xem là chứng khoán kinh doanh hoặc chứng khoán sẵn sàng để bán
Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận theo mệnh giá vào ngày giao dịch, lãi dự thu của chứng khoán trước khi mua (đối với chứng khoán nợ trả lãi sau) hoặc lãi nhận trước chờ phân bổ (đối với chứng khoán nợ trả lãi tr ước) được phan ánh trên một tài khoản riêng Phần chiết khau/phu trội là chênh lệch âm/dương giữa giá gốc với giá trị của khoán tiền gồm mệnh giá cộng (+) lãi dồn tích trước khi mưa (nêu có) hoặc trừ (-) lãi nhận trước chờ phân bơ (nếu có) cũng được phản ánh trên một tiểu khoán riêng
Trong khoảng thời gian nằm giữ chứng khoán tiếp theo các chứng khoán này được ghỉ nhận theo mệnh giá chiết khẩu/phụ trội (nếu có) của chứng khốn giữ đến ngày đáo hạn được phân bồ theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian cịn lại ước tính của chứng khoán Số tiền lãi trả sau được ghi nhận theo nguyên tắc: Số tiền lãi dồn tích trước khi mua được ghi giảm giá trị của chính chứng khốn đó đối ứng với tài khoán lãi dự thu; và số tiền lãi dồn tích sau thời diém mua được ghi nhận vào thu nhập của Ngân hàng theo phương pháp cộng dồn Số tiền lãi nhận trước được hạch toán phân bổ vào thu lãi đầu tư chứng khoán theo phương pháp đường thăng cho quãng thời gian đầu tư chứng khoán
Định kỷ, chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn sẽ được xem xét về khả năng giam giá Chúng khoản được lập dự phòng giảm giá khi giá trị ghi số cao hơn giá trị thị trường xác định theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7 tháng 12 năm 2009 Trong trường hợp không thể xác định được giá trị thị trường của chứng khoán các chứng khốn sẽ khơng được trích lập dự phòng
Các hợp đồng mua lại và ban lai
Những chứng khoán được bán đồng thời được cam kết sẽ mua lại vào một thời điểm nhất định trong tương lai vẫn được ghỉ nhận trên bảng cân đối kế toán riêng vào ngày ngày 31 tháng 03 năm 2014 Khoan tiền nhận được theo thỏa thuận này được ghi nhận vào khoán mục "Các khoản phái tra và công nợ khác ” trên bảng cân đối kế toán riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 và phần chênh lệch giữa giá bán và giá cam kết mua lại được phân bé theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian hiệu lực của hợp đồng
Những chứng khoán được mua đồng thời được cam két sẽ bán lại vào một thời điểm nhất định trong tương lai không được ghi nhận trên bảng cân đổi kế toán riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 Khoản tiền thanh toán theo thỏa thuận này được ghi nhận vào khoản mục “Các khoan phai thu” trên bảng cân đối kế toán riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 và phần chênh lệch giữa giá bán và giá cam kết mua được phân bố theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian hiệu lực của hợp dòng
Dau tw vao céng ty con
Các khốn đầu tư vào cơng ty con trong đó Ngân hàng nắm quyền kiểm soát được trình bày theo giá gốc Ngoại trừ các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế, các khoản phân phối khác nhận được được xem như phản thu hồi cúa các khoản đầu tư và dược ghi giảm giá trị của khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đối với các khoán đầu tư vào công ty con được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-
1]
Trang 13
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
3.7
3.8
3.9
3.10
BYC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 Theo đó, mức trích lập dự phịng là chênh lệch giữa vơn góp thực tẻ của các bên tại tô chức kinh tế và vôn chủ sở hữu thực có nhân (x) với ty lệ vốn dau tu của Ngân hàng so với tông vơn góp thực tê cua các bên tại tô chức kinh tê
Đầu tư vào công ty liên kết
Khoản đầu tư vào công ty liên kết là khoản đầu tư vào công ty (không phải công ty con hoặc công ty liên doanh) mà trong đó Ngân hàng có ảnh hương đáng kế được trình bày theo giá gốc trong bảng cân đối kế toán
riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 201.1 Ngoại trừ các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế
các khoán phân phối khác nhận được được xem như phần thu hồi của khoản đầu tư và được ghi giám giá trị của khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đối với các khoan đầu tư vào công ty liên kết được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC Theo đó mức trích lập dự phịng là chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại tô chức kinh tế và vốn chú sở hữu thực có nhân (x) với tý lệ vấn đầu tư của Ngân hàng so với tổng vốn góp thực tế của các bên tại tô chức kinh tế
Dau tie dai han khác
Các khoản đầu tư góp vốn dài hạn khác thê hiện các khoán đầu tư vốn vào các đơn vị khác mà Ngân hàng có dưới 20% quyển biêu quyết và đồng thời Ngân hàng là cổ đông sáng lập: hoặc là đối tác chiến lược: hoặc có khá năng chỉ phối nhất định vào quá trình lập quyết định các chính sách tài chính và hoạt động của đơn vị nhận đầu tư thơng qua văn bản thóa thuận cử nhân sự tham gia hội đồng quan tri/ban diéu hanh
Các khoản đầu tư này được ghỉ nhận theo giá gốc vào ngày giao dịch và luôn được phán ánh theo giá gốc trong thời gian năm giữ tiệp theo
Định kỳ các khoan đầu tư góp vốn dài hạn khác sẽ được xem xét về khả năng giảm giá Dự phòng giam giá đầu tư dài hạn được lập nếu tô chức kinh tế mà Ngân hàng đang đầu tư bị lễ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh ban đầu) theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 Theo đó mức trích lập dự phòng là chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế và vốn chủ sớ hữu thực có nhân (x) với ty lệ vốn đầu tư cua Ngân hàng so với tổng vốn góp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế
Định kỳ, các khoản đầu tư góp vốn dài hạn khác sẽ được xem xét về khả năng giảm giá Dự phòng giam giá đầu tư dài hạn được lập nếu tô chức kinh tế mà Ngân hàng đang đầu tư bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo Kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh ban đầu) theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng [2 năm 2009 Theo đó mức trích lập dự phòng là chênh lệch giữa vốn góp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế và vốn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tý lệ vốn đầu tư của Ngân hang so với tơng vốn góp thực tế của các bên tại tơ chức kinh tế
Các khốn đầu tư mà Ngân hàng không thể thu thập được thơng tin tài chính cần thiết để đánh giá khả năng suy giám giá trị được trình bảy theo giá gốc
Tài sản cỗ định hữu ltình
Tài sản cỗ định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao luỹ kế
Nguyên giá tai sản cố định là tồn bộ các chỉ phí mà Ngân hàng phải bo ra đê có duge tai san cố định hữu hình tính đến thời điêm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sứ dụng
Các chỉ phí mua sắm nâng cấp và đôi mới tài sản có dịnh được ghi tăng nguyên giá của tải sản có định Khi tài sản cơ định hữu hình được bán hay thanh lý nguyên giá và giá trị khấu hao lũy kế được xóa sơ Tài sản cố định vơ hình
Tài sản có định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kẻ
Nguyên giá tài sản cố định vơ hình là tồn bộ các chỉ phí mà Ngân hàng phải bỏ ra để có được tài san có định vơ hình tính đến thời điêm đưa tài sản đó vào sử dụng theo dự tính
Các chỉ phí nâng cấp và đổi mới tài sản cô định vơ hình được ghi tăng nguyên giá cua tài sản Khi tài sản cô định vơ hình được bán hay thanh lý nguyên giá và giá trị khâu hao lũy kê được xóa sơ
12
Trang 143.11
3.12
3.13
3.14
3.15
Thué tai san
Các khoán thuê mà về bán chất tất ca các quyền lợi và rúi ro về quyền sở hữu các tài sản vẫn thuộc về bên cho thuê được hạch toán là thuê hoạt động Các tài sản thuê hoạt động không được ghi nhận trên bang can đổi kệ toán riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014
Cúc khoản dúy thác đầu tư
Hoạt động ủy thác đầu tư của Ngân hàng bao gồm các hình thức ủy thác đầu tư toàn bộ ủy thác đầu tư chỉ
định và ủy thác đầu tư chứng khoán cùng chia sẻ lợi nhuận Giá trị vốn đầu tư bằng nguồn ủy thác và nhận vốn ủy thác được ghỉ nhận khi hợp đồng úy thác đã được các bên ký kết và vốn ủy thác đã được thực hiện Các quyền lợi và nghĩa vụ của bên uy thác và bên nhận uy thác đối với lợi nhuận và phân chia lợi nhuận phí ủy thác và các quyên lợi và nghĩa vụ khác được thực hiện theo điều khoản ghi trong hợp đồng úy thác đã ký kết
Các khoản úy thác đầu tư được theo dôi theo giá góc
Các khoản ủy thác đầu tư được xem xét trích lập dự phịng rúi ro theo tudi ng qua han cua khoản uy thác hoặc theo dự kiến tôn thất có thể xáy ra trong trường hợp khoán ủy thác chưa đến hạn thanh tốn nhưng tơ chức kinh tế lâm vào tỉnh tr sang phá sản hoặc dang làm thủ tục giái thê: người nợ mất tích bó trốn dang bị các cơ quan pháp luật truy tố, xét xử hoặc đang thi hành án hoặc đã chết
Các khoản phúi thu khác
Các khoản nợ phải thu khác ngoài các khoản phải thu từ hoạt động tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tô chức tín dụng được ghi nhận ban đầu theo giá gốc và luôn được phán ánh theo giá gốc trong thời gian tiếp theo
Các khoán nợ phải thu khác được xem xét trích lập dự phịng rủi ro theo ti nợ quá hạn của khoán nợ hoặc theo dự kiến tôn thất có thể xảy ra trong trường hợp khoản nợ chưa đến hạn thanh toán nhưng tô chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể: người nợ mất tích bo trốn đang bị các cơ quan pháp luật truy tố xét xu hoặc đang thi hành án hoặc đã chết
Đối với các khoản nợ phải thu quá hạn thanh tốn thì mức trích lập dự phòng được xác định dựa trên việc sứ dụng các ty lệ dự phòng dược quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngảy 7 tháng 12 năm 2009 sau đây sau khi trừ đi giá trị tài sản báo đảm:
Thời gian quả hạn Àfức trích dự phòng
Từ trên sáu (06) tháng đến dưới một (01) năm 30%
Từ một (01) năm đến dưới hai (02) năm 50%
Từ hai (02) năm đến đưới ba (05) năm 70%
Tu ba (03) nam trở lên {00%
Dw phong cho cdc cam két ngoai bang
Theo Quyét định số 493/2005/QD-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, tô chức tín dụng phải thực hiện phân loại và trích lập dự phòng rúi ro đối với các khoản báo lãnh, thư tín dụng chấp nhận thanh toán và cam kết cho vay không hủy ngàng vơ điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể (gọi chung là "Các khoan cam kết ngoại bảng”) vào các nhóm quy định tại Điều 7 - Quyết định số 493/2005/QD-NHNN Theo đó, các khoản cam kết ngoại báng được phân loại theo các mức độ rủi ro như sau: No du tid chudn, No can chủ ý Nơ dưới tiêu chuân Xơ nghỉ ngò và Nợ có khả năng mất vốn dựa vào tình trạng quá hạn và các yếu tố dinh tính khác
Du phòng cụ thê cho các cam kết ngoại bảng được tính tương tự như dự phòng các khoản cho vay khách hàng Số dư được theo dõi trên khoan mục “Các khoan nợ khác ” của bảng cân đổi kế toán riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014
Các hợp đẳng k} hạn và hoán đối tiên tệ
Đối với các hợp đồng kỷ hạn và hoán đôi tiền tệ chênh lệch giữa giá trị VNĐ của số lượng ngoại tệ cam kết mua/bán tính theo tý giá kỳ hạn và ty giá giao ngay tại ngày hiệu lực của hợp động được phí nhận ngay tại
13
Trang 15THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
3.16
3.18
ngày hiệu lực của hop đồng như một khoản mục tài sản — Khoản mục “Céng cu tài chính phái sinh và các tài san tài chính khác" nếu dương hoặc khoan mục công nợ ~ khoản mục "Công cụ tài chính phái sinh và các cơng nợ tài chính khác” nếu âm Chênh lệch này sau đó được phân bổ tuyến tính trong suốt kỷ hạn của hợp đồng
Hợp đồng quyên chọn bán chứng khoán (Put option)
Giá trị hợp đồng bán quyền chọn bán phan ánh khoản đặt cọc (100%) bằng chứng khoán khác cho khách hàng mua quyền chọn bán để bao đam nghĩa vụ thực hiện hợp đồng của Ngân hàng Hợp đồng quyền chọn bán cho phép khách hàng có quyền bán lại cho Ngân hàng một loại chứng khoán với số lượng và giá xác định tại một thời điểm tương lại Giả trị trên được phản ánh trên khoán mục "Các khoan phai thu’
Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Theo hệ thống kế toán của Ngân hàng tất cả các nghiệp vụ phát sinh của Ngân hàng được hạch toán theo nguyên tệ Tại thời điểm ngày 31 tháng 03 nim 2014 tài sản và cơng nợ có nguồn gốc ngoại tệ được quy đổi sang VND theo ty giá quy định Xem chỉ tiết tý giá các loại ngoại tệ tại Thuyết minh số 34
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thuê thu nhập doanh nghiệp phái nộp cho kỷ hiện hành và cae ky trước được xác định bằng g giá trị dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hỗi từ) cơ quan thuế áp dụng mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực vào ngày lập bảng cân đối kế toán riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thăng vào vốn chủ sở hữu trong trường hợp này thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Ngân hàng chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phái trả khi Ngân hàng có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Ngân hàng dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sơ thuần
Các báo cáo thuế của Ngân hàng sẽ chịu sự kiếm tra cua co quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thê được giải thích theo nhiều cách khác nhau số thuê được trình bày trên bảng cân đối kế toán riêng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 có thể sẽ bị thay đối theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế
Thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Thuế thu nhập doanh nghiệp hon lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày lập bang cân đối kế toán riểng vào ngày 31 tháng 03 năm 2014 giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phái trả và giá trị ghi sô của chúng được trình bảy trên bảng cân đối kế toán riêng vào ngày 31 thắng 03 năm 2014 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải tra được ghi nhận cho tất cả những chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:
» Thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tải sản hay nợ phải trả từ một giao dich mả giao địch nảy khơng có ảnh hương đền lợi nhuận kế tốn hoặc lợi nhuận tính thuê thu nhập (hoặc lỗ tính thuê) tại thời điểm phát sinh giao dịch: và
»_ Các chênh lệch tạm thời chịu thuế thu nhập doanh nghiệp gắn liền với các khoán đầu tư vào các công ty con công ty liên kết và các khoán vốn góp liên doanh khi có khá năng kiểm soát thời gian hoàn nhập khoản chênh lệch tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ khơng được hồn nhập trong tương lai có thê dự đoán
Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn lại dược phi nhận cho tất cá những chênh lệch tạm thời được khấu từ giá trị được khấu trừ chuyển sang các kỳ sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sứ dụng khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng nảy, ngoại trừ:
Trang 16DU CCCC777ó7ó7ố7ố7ốẽốẽốẽ Tn THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
3.19
3.20
> Thue thu nhap hodn lai phat sinh tir ghi nhan ban dau cua mét tai san hay nợ phải trả từ một giao dich ma giao dịch này khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lễ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch: và
» Tất ca các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết và các khốn vốn góp liên doanh khi chắc chắn là chênh lệch tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lại có thế dự đốn được và có lợi nhuận chịu thuế dé sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó Giá trị ghí số của tai sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỷ kế toán và phai giam giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại đến mức báo dám chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuê cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tải san thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được sử dụng Các tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại chưa ghí nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỷ kế toán và được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế dé có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận này
Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn lại và thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ kế toán khi tài san được thu hồi hay công nợ được thanh toán dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán
Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quá hoạt động kính doanh riêng ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thăng vào vốn chủ sở hữu trong trường hợp này, thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sơ hữu Ngân hàng chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phai tra khi Ngân hàng có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành với thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại và thuế thu nhập doanh nghiệp hoàn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quán lý bởi cùng một cơ quan thuế đôi với cùng một đơn vị chịu thuế vả Ngân hàng dự định thanh toán thuế thụ nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành trên cơ sở thuần
Tai san úy thác quan Íý giữ hộ
Các tài sản giữ cho mục đích ủy thác quản lý giữ hộ không được xem là tài sản của Ngân hàng và vì thế khơng được bao gồm trong bảng cân đôi kế toán riêng vào dầu ngày 31 tháng 03 năm 2014 của Ngân hàng Can trừ
Tài sản và công nợ tài chính được cần trừ và the hiện giá trị rịng trên bảng cân đơi kế toán riêng vào ngày 3I tháng 03 năm 2014 chi khi Ngân hàng có quyền hợp pháp để thực hiện việc cấn trừ và Ngân hàng dự định thanh toán tải sản và công nợ theo giá trị ròng, hoặc việc tất toán tài sản và công nợ xảy ra đơng thời Lợi ích của nhân viên
Trợ cấp nghĩ hưu
Nhân viên Ngân hàng khi nghi hưu sẽ được nhận trợ cấp về hưu từ Bảo hiểm Xã hội thuộc Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội Ngân hàng sẽ phái đóng báo hiêm xã hội cho mỗi nhân viên băng 17.00% lương trung bình hàng tháng của họ Ngồi ra Ngân hàng khơng phải có một nghĩa vụ nào khác
Nhân viên Ngân hàng khi nghị hưu do sắp XẾp lại lao động được hưởng trợ cấp một tháng lương cơ bạn cho một năm (mười hai tháng) công tác và một phần hai tháng lương cơ bán cho moi tháng nghí hưu trước tuôi (tối da bang ba mươi tháng) Ngoài ra người lao động được trợ cấp ba tháng lương bằng mức lương hiện hướng
Trợ cáp thôi việc Iự nguyện và trợ cáp miất việc
Trợ cấp thôi việc tự nguyện: theo Điều 42 Bộ Luật Lao động sửa đổi ngày 2 tháng 4 năm 2002 Ngân hàng có nghĩa vụ chỉ trả trợ cấp thôi việc bằng một nửa tháng lương cộng với các trợ cấp khác (nếu có) cho mỗi năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho những nhân viên tự nguyện thôi việc Từ ngày | tháng 1 năm 2009, mức lương bình qn tháng để tính trợ cấp thôi việc sẽ được điều chính vào cuỗi mỗi kỷ báo cáo theo mức lương bình quân của sáu (6) tháng gần nhất tính đến thời điểm lập báo cáo
Trang 17
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
3.21.3
Tro cap mat việc: theo Dieu 17 cua Bộ Luật Lao động Ngân hàng có nghĩa vụ chi trả trợ cấp cho nhân viên bị mắt việc do thay đôi cơ cấu tô chức hoặc công nghệ Trong trường hợp này, Ngân hàng có nghĩa vụ chi tra trợ cấp mất việc bằng một tháng lương cho mỗi năm làm việc mức chỉ trả tỗi thiêu cho người lao động bằng hai (2) tháng lương
Báo hiếm thất nghiệp
Theo Thông tư số 04/2009/TT-BLĐTBXH hướng dần Nghị định số 127/2008/NĐ-CP về báo hiểm thất
nghiệp từ ngày | thang | nam 2009 Ngân hàng có nghĩa vụ đóng bảo hiểm thất nghiệp với mức bằng 1.00% quỹ tiên lương tiên cơng đóng bảo hiệm thất nghiệp của những người tham gia bảo hiểm thất nghiệp và trích 1.00% tiền lương tiền công tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp của từng người lao động đề đóng cùng lúc vào Quỹ Bảo hiểm Thất nghiệp
TIEN MAT, VANG BAC DA QUY
31/03/2014 31/12/2013
VND VND
Tien mat bang VND 92.964.855.765 64.980.088.565 Tiền mặt bằng ngoại tệ 9.652.932.209 7.901.261.015
Cộng 102.617.787.974 72.881.349.580
TIEN GUI TAI NGAN HANG NHA NUOC
Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc và tải khoản thanh toán Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về dự trữ bat buộc, các Ngân hàng được phép duy trì một số dư thả nỗi tại tài khoản dự trữ bắt buộc Cụ thê: Theo Quyết định số 1925/QD-NHNN ngày 26 tháng 08 nam 2011:
Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi bằng đẳng Việt Nam áp dụng cho các tổ chức tín dụng là:
Tỷ lệ dự trữ bất buộc đối với tiền gửi dưới 12 tháng bằng đồng Việt Nam là 3% đối với số dư tiền gửi bình quân tháng trước
- Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gưi từ 12 tháng trở lên bằng đồng Việt Nam là 1% đối với số dư tiền
gửi bình quân tháng trước
Ty lệ dự trữ bắt buộc đổi với tiền gửi bằng ngoại tệ áp dụng cho các tổ chức tín dụng là:
Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi dưới 12 tháng bằng ngoại tệ là 8% đối với số dư tiền gửi bình quân tháng trước
Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi từ 12 tháng trở lên bằng ngoại tệ là 6% đối với số dư tiền gửi bình quân tháng trước
31/03/2014 31/12/2013
VND VND
Tiền gửi thanh toán tại NHNN bằng VNĐ 622.177.447.278 1.159.637.480.839
Tiên gửi thanh toán tại NHNN bằng ngoại tệ 675.352.882.875 1.422.148.037.102
Trang 18
71
Tiền gửi tại các TCTD khác Tiền vàng gửi không kỳ hạn - Băng [ND - Bằng ngoại tệ Tiền vàng gưi có kỷ hạn - Bằng I VD - Bằng ngoại tệ Cho vay các tổ chức tín dụng khác Cho vay bằng VND
Cho vay bằng vàng ngoại tệ
Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác
CHO VAY CHO VAY
Cho vay các tỏ chức kinh tế cá nhân trong nước Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác cho Vay
Phân tích chất lượng Nợ cho vay
Nợ đủ tiêu chuân
Nợ cần chú ý
Nợ dưới tiêu chuân Nợ nghĩ ngờ
Nợ có khả năng mất vốn
Phân tích dư nợ theo thời gian
Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn
TIEN GUI TAI CAC TCTD KHÁC VÀ CHO VAY CÁC TCTD KHÁC
31/03/2014 31/12/2013 VND 636.842.585.478 52.001.780.353 584.840.805.125 4.939.858.779.521 2415.538.779.521 2.524 320 000 0/00 VND 1.184.816.750.582 415904577773] 768.870.972.851 4.047.753.779.521 J.605.007779521 441.756.000.000 5.576.701.364.999 5.232.570.530.103 2.420.925.369.134 2.103.600.000.000 (33.933.940.269) 1.970.925.369.135 3.996.840.000.000 (44.758.240.269) 4.490.591.428.865 5,923.007.128.866 10.067.292.793.865 11.155.577.658.969 31/03/2014 31/12/2013 VND 26.137.401.094.280 11.489.039.317.372 VND 27.301.297.991.462 13.817.308.622.477 37.626.440.411.652 31/03/2014 VND 32,820.97 1.545.847 2.790.601.713.599 289.710.076.008 289.996.074.929 1.435.161.001.270 41.118.606.613.939 31/12/2013 VND 36.343.625.729.910 2.694 328.940.084 282.686.682.174 296.543.842.055 1.501.421.419.716 37.626.440.411.652 31/03/2014 41.118.606.613.939 31/12/2013 VND 14.131.510.745.190 3.194.509.758.527 18.300.419.907.935 VND 17.307.898 367.102 5.375.248.578.46] 18.435.459.668.376 37.626.440.411.652 41.118.606.613.939 Các khoán cho vay ngắn hạn có kỳ hạn ban đầu dưới ! năm các khoản cho vay trung hạn có kỳ hạn ban đầu tu | dén 5 nam Cac khoản vay dài hạn có kỳ hạn ban đâu trên 5 năm
"vẽ
em”
Trang 19fe
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
7.2
Phân tích dư nợ theo đơn vị tiền tệ
Cho vay bằng VND
Cho vay băng ngoại tệ và vàng
THAY ĐÓI CỦA DỰ PHỊNG RÚI RO TÍN DỤNG CHO VAY KHÁCH HÀNG
Số dư 01/01/2011
Dự phịng trích lập (hồn nhập) trong kỳ
Dự phịng giám do xử lý các khốn nợ khó thu hỏi bằng nguồn dự phòng Số dư 31/03/2014 Dự phòng chung VND 174.085.328.635 (1.432.878 146) 31/03/2014 31/12/2013 VND 27.674.522.974.961 9.951.917.436.691 VND 30,863.055.648.752 10.255.550.965.187 37.626.440.411.652 Dự phòng cu thé VND 931.131.146.098 (28.796.968.301) (12.020.155.189) 41.118.606.613.939 Tổng cộng dự phòng nội bảng VND 1.105.216.474.733 (30.229 846.447) (12.020.155.189) 172.652.450.489 890.314.022.608
Chính sách trích lập dự phòng rúi ro với nhóm khách hang Vinashin, Vinalines
8
1.062.966.473.097
Trong quy } nm 2014, can ctr vao van ban chi dao cla co quan quan ly Nha nude vé xem xét khoanh no co cau lại các khoản nợ của Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin) và Ngân hàng Hàng hải Việt Nam (Vinalines) Ngân hàng đã thực hiện ý kiến chị đạo giữ nguyên trạng thái nợ hiện tại (đối với Vinashin từ năm 2009 và Vinalines từ năm 2011) Hiện tại, Ngân hàng đang tiếp tục làm việc với Vinashin Vinalines và các cơ quan quán lý Nhà nước có thâm quyền về phương án xu lý và thu hồi các khoản cho vay này, CHUNG KHOAN KINH DOANH
Chung khoan No Chứng khốn Chính phú Chứng khoán Von
Chứng khoán Vốn do các TCKT trong nước phát hành
Dự phòng giám giá chứng khoán kinh doanh
31/03/2014 31/12/2013 VND VND 7.069 7.069 (170) (6.170) 6.899 899 Biến động Dự phòng giảm giá chứng khoản kính doanh được trình bảy tại Thuy ét minh sé 10.5
Trang 20
THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
9 CHUNG KHOAN DAU TU
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng đề bán Chứng khoản Nợ
- Chứng khoản Chính phù
- Đo các TCTD khác trong nước phải hành - Đo các TCNT trong nước phải hành
Chứng khoán Vốn
- Đo các TCTD khác trong nước phải hành - Đo các TCẤT trong nước phải hành
Dự phòng giảm giá chứng khoán sẵn sàng đề bán
31/03/2014 VND 9.309.354.759.147 4821354 759.147 800.000.000 000 3.688.000.000.000 1.171.649.079.008 767.751 lLI7l6186311257 10.481.003.838.156 (155.836.547.268) 31/12/2013 VND 9.588.223.447.292 4.738.223 447.292 800.000.000.000 4.050.000.000 000 1.192.449 079.011 767.752 L]924148 311259 10.780.672.526.303 (145.468.183.268) 10.325.167.290.887 10.635.204.343.035
Biến động Dự phòng giảm giá chứng khoán sẵn sang dé ban được trình bảy tại Thuyết minh số 10.5 Nguồn đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để
bán
- Đầu tư trực tiếp bằng nguồn PVCB
- Dầu tư từ vốn nhận uỷ thác PVCB chịu rủi ro
Chúng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn ~- Chứng khốn Chính phủ
- Chứng khoán Nợ do các TCTD khác trong nước - Chứng khoán Nợ do các TCKT trong nước phát
Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn
10 GOP VON, DAU TU DAI HAN
10.1 GIÁ GÓC KHOẢN DAU TU
Nguồn PVCB 363.206.829.745 Các khoản đầu tư vào Công ty con
Các khoán đầu tư vào Công ty liên doanh
Các khốn đầu tư vào Cơng ty liên Kết
31/03/2014 VND 10.330.042.289.581 150.961.548,575 31/12/2013 VND 10.629.710.977.730 150.961.548.573 10.481.003.838.156 31/03/2014 VND 180.127.949.641 2.990.000.000.000 10.780.672.526.303 31/12/2013 VND 180.142.732.011 2.690.000.000.000 3.170.127.949.641 (25.000.000.000) 2.870.142.732.011 (25.000.000.000) 3.145.127.949.641 31/03/2014 Nguôn UTĐT 340.177.426.299
Các khoản đầu tư dải hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn
Các khoản đầu tư vào Công ty con Các khoản đầu tư vào Công ty liên doanh Các khoản đầu tư vào Công ty liên kết
Các khoản đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn
Trang 22THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
10.4 SO DU TRICH LAP DU’ PHONG DAU TU DAI HAN
Dự phòng các khoản đầu tư vào công ty con
31/03/2014 31/12/2013
VND VND
34.524.884.657 35.725.626.527
47.980.785.316 36.324.316.342
Dự phòng các khoản đầu tư dài hạn khác
82.505.669.975 72.049.942.869
10.5 BIEN DONG DU’ PHONG GIAM GIÁ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ
Số dư 01/01/2014 Dự phòng rủi ro trích lập (hồn nhập) trong kỳ Dự phịng hồn nhập trong kv Số dư 31/03/2014
Chứng khoán kinh doanh Chứng khốn dau tu TA ae Góp vốn, đầu tư dài han Tong cong no
VND VND VND VND
6.170 170.468.183.268 72.049.942.869 242.518.132.307
(6.000) 10.368.364.000 10.455.727.104 20.824.085.104
170 180.836.547.268 82.505.669.973 263.342.217.411
Chỉ phí dự phịng giảm giá Chứng khốn kinh doanh và Chứng khoán sẵn sàng để bán được trình bày tại Thuyết minh số 28
Chi phí dự phịng giảm giá các khoản Góp vốn đầu tu dai hạn được trình bày tại Thuyết minh số 30 Hoàn nhập dự phòng giám giá các khoản đầu tư được trình bày tại Thuyết minh số 29
II: TÀI SÁN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH
Nguyên giá Tại ngày 01/01/2014 Tăng trong kỷ Tại ngày 31/03/2014
Giá trị hao mòn lũy kế Tại ngày 01/01/2014 Tăng trong kỳ Phân loại lại Tại ngày 31/03/2014 Giá trị còn lại Tại ngày 31/03/2014 Tại ngày 01/01/2014
Nhà cửa, vật kiên Phương tiện vận Thiết bị, dụng cụ Tài sản có định Tổng
Trang 23THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
12 TAISAN CO DINH VO HINH
Nguyén gia Tai ngay 01/01/2014 Tăng trong kỳ Phân loại lại
Tại ngày 31/03/2014
Giá trị hao mòn lũy kế Tại ngày 01/01/2014 Tang trong ky Tại ngày 31/03/2014 Giá trị còn lại Tại ngày 31/03/2014 Tại ngày 01/01/2014
13 CAC KHOAN PHAI THU
Chi phi xay dung co ban do dang Cac khoan phai thu bén ngoai Các khoán phải thu nội bộ
Quyền sử dụng đất Phân mềm máy tính x x „ ; Tông A
Trang 24(1) (ili) (x)
(vi)
Chỉ tiết các khoản phải thu bên ngoài
Ký quỹ thế chap câm cỗ Gia tri mua ban ky han (i)
Lãi phải thu từ giá tri mua ban ky han Cho vay từ nguôn uy thác của các TCTD (ii) Lãi dự thu từ cho vay bằng nguôn uy thác Đâu tư ủy thác PVcombank không chịu rủi ro (iit)
Dat coc thué nha Ứng trước (iv)
Phí trá chậm cho phần ứng trước Đặt cọc quyền bán (v)
Phi tra chậm quyên bán chứng khoán
Các khoản phái thu về hỗ trợ lãi suất (vi)
Tạm nộp Thuê TNDN vào NSNN
Phải thu Công ty Đầu tư phát triển Giao thông Vận tải Tracodi (v11)
Phải thu tiền đặt cọc hợp đồng ủy thác thu gom trái phiếu
Đặt cọc phí mơi giới chứng khốn
Phái thu khách hàng từ các khoản nợ xấu đã
xử lý
Các khoản khác phai thu
31/03/2014 31/12/2013 VND VND 461.679.000 397.670.000 2.705.025.852.240 33.138.023.598 2.015.985.319.847 20.45 1.733.797 697.237.715.533 78.120.497.274 661.099.200.631 125.925.996.313 681.400.000.000 16.652.833.334 17.104.947.670 214.071.637.055 29.700.000.000 71.799.712.210 203.267.587.158 1.262.583.454.525 8.854.026.181.185 2.714.925.852.240 75.499.316.841] 2.194.532.348,004 21.320.346.858 697.510.762.333 76.958.267.274 661.099.200.631 125.940.507.459 681.400.000.000 33.474.180.556 17.100.327.607 214.071.637.055 70.000.000.000 71.799.712.210 204.385.098.798 1.241.470.344.481 9.101.885.672.327
Giá trị mua bán kỳ hạn thể hiện giá trị các hợp đồng mua bán chứng từ có giá mà PVeomBank đã mua lũy kế đến thời điểm 31/03/2014 và đã cam kết bán lại cho người đã bán trong một khoáng thời gian nhất định được quy định cụ thể trong hợp đồng mua bán kỷ hạn Trong khoảng thời gian mua bán kỳ hạn này Ngân hàng sẽ được hưởng thu nhập tương ứng với phần chênh lệch giữa giá sẽ bán và giá đã mua
Đây là khoản cho vay theo chỉ định từ nguồn nhận uy thác từ các tô chức tín dụng khác Ngn nhận uy thác được thuyết minh tại sô 20
Khoản đầu tư uy thác PVeomBank không chịu rủi ro được thực hiện bằng nguồn vốn ủy thác của cá nhân tô chức úy thác đầu tư (tương ứng với nguôn v én nhận úy thác ớ thuyết minh số 20) Ngân hàng không chịu rủi ro đối với các khoản chứng khoán này hết thời hạn ủy thác Ngân hàng phải chuyên nhượng sở hữu cho nhà đầu tư
Ngân hàng đã ký hợp đồng bán toàn bộ quyền và nghĩa vụ của một số hợp đồng uy thác đầu tư cua Khách hàng cá nhân với Ngân hàng cho đối tác và đối tác đã thanh toán một phan gid tri hợp đồng đang được thuyết minh tai số 20
Đây là giá trị phản vốn Ngân hàng cho khách hàng tra cham trong hop đồng uỷ thác đầu tư của cá nhân tô chức uy thác đầu tư
Đây là giá trị khoản tiễn đặt cọc cho khách hàng mua quy ền chọn bán đề báo đám nghĩa vụ thực hiện hợp đồng cua Ngan hàng
Trang 25THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
(vii) Day là các khoản tiền đã chuyên mua lại các khoản dầu tư nhưng do các công ty này dang trong giai doan tai co
cấu sở hữu các thủ tục tiếp nhận phân vốn góp của Ngân hàng chưa được hoàn thiện về mặt pháp lý Do vậy các khoản phải thu này chưa đáp ứng đầy du tiêu chí đề phi nhận là các khoán đầu tư
14 TÀI SẢN CÓ KHÁC
31/03/2014 31/12/2013
VND VND
Ủy thác đầu tư I2.998.408.182.660 12.682.276.754.868
- Uy thác đầu từ nhận LS có định (1) 3.395.516.015.630 3.395 516.015.630
hy thac dau tw chi dinh muc dich chiu rui ro 213 339 121.804 326 381.953 079
- Uv thae quan ly danh mục dau te (iii) 912.532.745.226 695.178.784.159
i " thắc quản lý danh mục đâu tự trái phiêu iv 8.475,000.000.000 8.265.0000.000.000
Công cụ dụng cụ va chi phí chờ phân bơ (v) 370.393.333.534 366.109.214.166
Tài sản gân nợ đã chuyện quyên sợ hữu cho 626.705.443.422 626.705.443.423
Ngân hang và đang chờ xử ly (vi)
13.995.506.959.616 13.675.091.412.457
()_ Các khoản ủy thác đầu tư Ngân hàng nhận lãi suất cố định cho các bên liên quan thê hiện gid tri uy thác cho các bên liên quan của Ngân hàng trong đó Cơng ty nhận ủy thác cam kết báo toàn nguồn vốn ủy thác và thanh toán lãi có định cho Ngân hàng không phụ thuộc vào kết quả đầu tư ủy thác
(ii) Cac khoan uy thác đầu tư chỉ định mục đích Ngân hàng chịu rúi ro là các hợp đồng ủy thác cho các công ty khác để đầu tư vào các công ty do Ngân hàng chỉ định Thu nhập từ hợp đông ủy thác phụ thuộc vào kết quả kinh doanh và giá trị thị trường của các công ty được dau tu
(ii) Các khoản ủy thác quản lý danh mục đầu tư Ngân hàng chịu rủi ro thê hiện giá trị đã ủy thác cho các công ty khác đê thực hiện đầu tư Công ty nhận uy thác chịu trách nhiệm thực hiện đầu tư và được hưởng phí qn lý có định và các quyển lợi khác theo kết quả của danh mục đầu tư Thu nhập từ các hợp đồng quản lý được thanh toán tại thời điểm kết thuc hợp đồng ủy thác tùy theo giá trị thực tế của danh mục đầu tư (ix) Các khoản ủy thác danh mục đầu tư trái phiếu thê hiện giá trị đà ủy thác cho các công ty khác đề thực hiện
đầu tư vào danh mục trái phiêu đã chỉ định loại hình và mức lãi suât Công ty nhận ủy thác chịu trách nhiệm đầu tư và được hưởng phí quán lý và các quyền loại khác từ kết quả của danh mục này
(+) Chi phí chờ phân bồ chủ yếu là chi phí thuê văn phịng và cơng cụ dụng cụ
(vi) Khác chú yếu là các tài sản gán nợ đã chuyên quyền sở hữu cho Ngân hàng đang chờ xử lý thời điểm
31/03/2014
Trang 2615 DỰ PHÒNG RUI RO CHO CAC TAI SAN CO NOI BANG KHAC
Biến động dự phòng rúi ro cho tài sản Có nội bảng khác
Dự phịng đổi với khoan UT quan lý danh mục
Dự phòng cho phần vốn Ứng trước Dự phòng rủi ro cho Khoản mua bán kỳ han
Dự phòng UTĐT không chia sẻ rủi ro
Dự phòng UTĐT LSCĐ Dự phòng rủi ro ƯTQLV TỔ tại các TCTD khác
Dự phòng phải thu khó địi khác Tổng cộng Số dư 01/01/2014 46.550.468.961 317.716.046.596 797.471.604 37.344.662.751 280.282.006.927 17.656.001.743 27.836.164.887 Dự phịng rúi ro trích lập (hoàn nhâp) trong kỳ (580.386.870) (4.693.234.962) (405.800.482)
Dùng nguồn DP để xứ lý rúi ro TA cày Số dư 31/03/2014
45.970.082.094 317.716.046.596 797.471.604 57.344.662.751 275.588.771.965 17.656.001.743 27.432.363.405 748.182.823.472 (5.677.422.314) -_ 742.505.401.158
Chỉ phí dự phịng rủi ro cho những nghiệp vụ này được trinh bay o muc chi phi hoat dong - Thuyết minh số 30 Hồn nhập dự phịng hồn nhập trong kỷ được trình bày tại Thuyêt minh số 29
16 TIỀN GỬI VÀ TIỀN VAY CÚA CÁC TCTD KHÁC
Tiền gửi không kỳ hạn
- Tiền gửi không kỳ hạn bằng VND Tiền gửi có kỳ hạn của các TCTĐ khác - Bằng VND
Vay các TCTD khác - Bằng VND
- Bằng vàng và ngoại tệ Tiền gửi và vay tại các TCTD 17 TIEN GUI CUA KHACH HANG
Tiền, vàng gửi không kỳ hạn - Tiền gửi không kỳ hạn bằng VND - Tiền gửi không kỳ hạn bằng vàng ngoại tệ Tiền gửi có kỳ hạn
- Tiền gửi có kỷ hạn bằng VND - Tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ Tiền gửi ký quỹ
- Tiền gửi ký quỹ có kỳ han bang VND - Tiền gửi ký quỹ kỳ hạn bằng ngoại tệ
Trang 27
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP)
18 VON TAI TRO, UY THAC DAU TU
Ủy thác quán lý vốn Ủy thác đầu tư có chỉ định
31/03/2014 VND 40.524.100.251 31/12/2013 VND 4.455,753.063.766
19 PHAT HANH GIAY TO CO GIA
Mệnh giá giấy tờ có giá băng VND
Mệnh giá giây tờ có giá băng vàng và ngoại tệ
20 CÁC KHOẢN NỢ KHÁC 40.524.100.251 4.455.753.063.766
Các khoản lãi và phí phải trá Các khoản phải trả nội bộ Các khoản phải trả bên ngồi Thuế TNDN hỗn lại phải trả Cac tai san Nợ khác
Dự phòng đối với các cam kết đưa ra
31/03/2014 31/12/2013 VND VND 24.000.000 24.000.000 2.103.600 2.103.600 26.103.600 26.103.600 31/03/2014 31/12/2013 VND VND 935.888.286.413 11.489.070.926.235 3.103.847.645.062 13.935.743.008 3.509.589.041 21.092.920.866 1.084.837.553.471 13.878.048.988 801 3.252.228.047.979 18.448.218.583 18.768.553.577 18.350.325.901
Chỉ tiết các khoản phải trả nội bộ
15.567.345.110.625 18.270.681.688.312
Phải trả cán bộ, công nhân viên Nhận ủy thác cho vay từ các TCKT (*)
31/03/2014 31/12/2013 VND VND 26.524.412.899 89.983.466.617 11.462.546.513.336 13.788.065.522.184 11.489.070.926.235 13.878.048.988.801
Trang 28Chỉ tiết các khoản phải trả bên ngoài 31/03/2014 31/12/2013 VND VND
Vốn nhận ủy thác dau tu không chịu rúi ro (i) 697.236.817.933 697.510.762.333
Vốn nhan uy thae cho vay tir eac TCTD (ii) 2.002.768.673.212 2.194.532.249 266
Lai dy tra uy thác cho vay từ các TCTD 18.647.138.678 19.531.400.646
Tiền hỗ trợ lãi suất sai mục đích đã thu hồi đê 0 L 3 2+3
hoàn tra NHNN 13.598.833.814 13.602.383.814
Tạm quyết tốn cơng trình trụ sở Đà Nẵng 2.019.149.284 2.019.149.284
Tạm ghi nhận KQKD từ UTĐT danh mục (iv) 16.404.044.901 14.067.880.522
a - ] 4 I lệ a các
Đặt cọc của KH thực hiện HĐ bán các khoản 49.446 550,855 49.446.550.855
UTDT (v)
Các khoán chờ thanh toán khác 303.726.427.385 261.517.662.259
3.103.847.645.062 3.252.228.047.979
( Đây là nguồn vốn uy thác nhận đầu tư của khách hàng giá trị khoản đầu tư bằng nguồn nhận uy thác nảy
được thuyết minh tại số 13
(il) Đây là nguồn vốn nhận uỷ thác để cho vay theo chỉ định của các TCTD khác giá trị khoản vay từ nguồn )
nay được thuyết minh tai so 13
(1) Đây là số dư từ việc bán kỷ hạn chứng khoán (nợ vốn) thuộc quyền sở hữu của Ngân hàng và cam kết
mua lại trong một khoảng thời gian nhất định
z ` z ` }
(iv) Đây là số tiên PVCOMBANK ghi nhận kết quả kinh doanh từ việc ủy thác quản ly các danh mục dâu
tư tại các đôi tác,
(\) Đây là số tiền đã được thuyết mỉnh tại mục (iii) Chỉ tiết các khoán phải thu bên ngoài tại Thuyết minh
số 13 Tài sản Nợ khác
31/03/2014 31/12/2013
VND VND
Doanh thu chờ phân bổ 3.509.589.041 17.650.698.521
Tài sản khác 110.920.436
3.509.589.041 18.768.553.577
Trang 29
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP) 21 VÓN VÀ NHỮNG THAY ĐÓI VỐN CHỦ SỞ HỮU
Vốn điều lệ Thặng dư vốn Cố phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân Vấn chú sớ hữu
cô phần phối VND VND 01/01/2014 9.000.000.000.000 2.000.000.000 (8.565.650.000) 219.953.720.874 9.213.388.070.874 Tang trong ky - 31.529.902.705 31.529.902.705 31/03/2014 9.000.000.000.000 2.000.000.000 (8.565.650.000) 251.483.623.579 9.244.917.973.579
Quỹ dự trữ bố sung — Quỹ dự phòng tài Quỹ đầu tư phát Lbs x ~ ;
vốn điều lệ chính triên nghiệp vụ Quỹ khác Tong quy cua PVCB
01/01/2014 102.907.572.304 46.540.814.699 331.449.217.521 480.897.604.524
Tang trong ky -
31/03/2014 102.907.572.304 46.540.814.699 331.449.217.521 - 480.897.604.524
Tỷ lệ vốn góp của các cỗ đông
Tập đồn Dầu khí Việt Nam
Vốn góp theo mệnh giá — Tỷ lệ
Morgan Stanley International Holding Inc Các cô đông khác
22_ BẢO LÃNH KHÁC
Bảo lãnh thanh toán Báo lãnh thực hiện hợp đồng Báo lãnh dự thầu
Bảo lãnh khác
23 CAM KẾT
Trang 30
24 THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUONG TU
Quý Ï năm 2014
Thu nhập lãi tiền gửi
Thu nhập lãi cho vay khách hàng
Thu lãi từ kinh doanh đầu tư chứng khoán Nợ Thu khác từ hoạt động tín dụng
Cộng
25 CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHOÁN CHI PHÍ TƯƠNG TỰ
Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền vay
Chi phí hoạt động tín dụng khác Cộng
26 LAILO THUAN TU HOAT DONG DỊCH VỤ
VND 19.454.632.316 738.801.588.105 281.143.699.935 676.304.603 1.040.076.224.959 Quy I nam 2014 VND 863.889.206.836 205.387.623.318 28.817.701.568 1,098.094.531.722 Quy I nam 2014 Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh
Thu từ nghiệp vụ uy thác và đại lý Thu từ dịch vụ tư vấn Thu khác Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chỉ về dịch vụ thanh toán Chỉ về địch vụ ủy thác và đại lý Chỉ về địch vụ tư vấn Chi khác Chi phí từ hoạt động dịch vụ Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ
27 LAI/LO THUAN TU HOAT DONG KINH DOANH NGOAI HOI
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối - Thu từ kinh doanh ngoại tỆ giao ngay
- Thu từ các công cy tai chính phái sinh tiền tệ - Thu từ đánh giá chênh lệch ty giá cuối kỳ Chỉ phí hoạt động kinh doanh ngoại hối - Chỉ về kinh doanh ngoại tệ giao ngay
Lai/L6 thuan từ hoạt động kinh doanh ngoại hôi
Trang 31THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
28 LALLO THUAN TU HOAT DONG MUA BAN CHUNG KHOAN
Quý I năm 2014 VND
Thu nhập từ mua bán chứng khoán 1.401.205.785
Chỉ phí về mua bán chứng khoán (32.650.524.285)
Chi phi dự phòng giảm giá chứng khoán (10.368.358.000)
Lãi/Lỗ thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán (41.617.676.500)
29_ THU NHẬP TỪ HOAT DONG KHAC
Quy I nam 2014 VND
Thu từ mua bán ky han 57.031.738.675
Phí trả chậm cho phần vốn ứng trước 6.368.125.000
Thu từ UTĐT chỉ định, UTĐT lãi suất cễ định 239.212.419.081
Lai tir HD thu mua trai phiéu 1.111.236.111
Thu từ bán quyền bán chứng khốn 18.137.295.944
Hoan nhập dự phịng rủi ro tài sản có khác 5.677.422.314
Các khoản nợ đã xử lý thu hỏi được 683.588.624
Khác 3.324.913.340
Cộng 331.546.739.089
30 CH! PHi HOAT DONG
Quy I nam 2014
Chỉ nộp thuế và các khoản phí lệ phí 2.439.235.674
Chi phí cho nhân viên 97.602.667.752
Chỉ về tài sản 51.375.284.332
Chi cho hoạt động quản lý công vụ 76.062.799.411
Chỉ nộp phí báo hiêm, bảo toàn tiên gửi của khách 5.671.837.495
hàng
Chỉ phí dự phịng giám giá đầu tư dài hạn 10.455.727.104
Chi phí khác
Cộng 243.607.551.768
31 TINH HINH THUC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
Số đầu kỳ — Phải nộp/ (Được Đã nộp trong Số cuối kỳ
(01/01/2014) — hoàn) trong năm năm _ (31/03/2014)
VND VND VND
Thuế VAT (20.799.930.273) 1.857.220.697 314.962.042 (19.257.671.618)
Thuế thu nhập doanh nghiệp (61.204.383.846) 35.360.961 35.360.961 (61.204.383.846)
Thuế TNCN 1.133.608.251 15.203.624.757 15.049.582.255 1.287.650.753
Thuế môn bài - 97.000.000 97.000.000 -
Thuế nhà thầu - 127.200.482 127.200.482 -
Thuế khác 500.000 - - 500.000
(80.870.205.868) 17.320.406.897 15.624.105.740 (79.173.904.710)
Trang 32CHI PHi THUE THU NHAP DOANH NGHIỆP
Loi nhuận trước thuế TNDN
Điều chỉnh cho các khoản - Thu nhập không chịu thuế
-Lõ chịu thuế năm trước chuyên sang Thu nhập chịu thuế
Quy I nam 2014 VND 27.052.788.091 (34.049.261.847) (6.996.493.756)
Thuế suất thuế TNDN 22%
Chỉ phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế
Chỉ phí thuế TNDN từ chuyên nhượng bắt động sản 35.360.961
Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại (4.512.475.575)
Tổng Chi phí thuế TNDN 35.360.961
32 NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng có các khoản tiền gửi tiền vay và các giao dịch khác với các bên liên quan (chủ yêu là với Tập đồn Dâu khí Việt Nam và các Công ty con của Tập đoàn) các công ty con, liên kết của Ngân hàng Giao dịch chủ yêu với các bên liên quan phát sinh trong kỳ như sau:
31/03/2014 01/01/2014
VND VND
Tiền gửi tại bên liên quan
Cho vay các bên liên quan là các TCKT băng nguồn tự
có 3.961.429.503.991 3.867.792.084.245
Cho vay các bên liên quan là các TCKT băng nguồn uy
thác của các TCKT khác 10.543.482.962.976 12.695.940.327,268
Ủy thác đầu tư cho các bên liên quan 9.887.914.658.448 9.487.832.771.58 1
Vốn vay và nhận úy thác nhận tiền gửi 34.850.389.252.315 33.711.335.295.328
Lãi phái trả các bên liên quan 160.270.262.756 199.353.185.284
Lãi phái thu các bên liên quan 289.728.391.729 287.129.415.131
Quy I nim 2014 VND
Chỉ phí lãi trả các bên liên quan 526.338.465.162
Doanh thu lãi từ các bên liên quan 112.949.029.289
Thu nhập của Ban Giám đốc 12.586.187.007
Thu nhập của Hội đồng Quản trị 1.565.375.750
Thu nhập của Ban Kiểm soát 680.218.500
33 LAI CO BAN TREN CO PHIEU
Quy | nam 2014
Lợi nhuận đề tính lãi cơ bản trên cơ phiếu 31.529.902.705
Số bình quân gia quyền của cỗ phiểu phơ thơng để tính
x: a a Rk 900.000.000
lãi cơ bản trên cô phiêu
Trang 33THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)
34 BAO CAO BO PHAN
STT Chí tiêu
Thu nhập lãi và các khoăn thu nhập tương tự
2 Chi phí lãi và các chỉ phí tương tự
[ Thu nhập từ lãi thuần
3 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ
4 Chi phí hoạt động dịch vụ
IÍ— Lãi/Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ
II Lã/Lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh
ngoại hồi
IV Lã¡/Lỗ thuần từ mua bán chứng
khoán kinh doanh
5 Thu nhập từ họat động khác
6 Ch¡ phí hoạt động khác
VI Lãi/ Lỗ thuần từ hoạt động khác
VI Thu nhập từ góp vốn, mua cỗ phần VIEL Chi phi hoạt động
Loi nhuận thuần từ hoạt động kinh
ÍX doanh trước chỉ phí dự phịng rủi ro
tín dụng
X Chỉ phí dự phịng rủi ro tín dụng
XI Tổng lợi nhuận trước thuế
Quy I năm 2014
Miễn Bắc Mien Trung Miễn Nam Tông Cộng
Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ
Trang 3435 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH ()_ RỦI RO TÍN DỤNG
Rúi ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng dược các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đên các tơn thất tài chính cho Ngân hàng Ngân hàng có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo đõi tình hình đê đánh giá xem Ngân hàng có chịu rủi ro tín dụng hay không
Đề quan ly rui ro tín dụng, ngồi việc hồn chính hệ thống chính sách tín dụng đồng bộ Ngân hàng tiếp tục phát triên mơ hình Xếp hạng và quan lý tài sản đảm báo phần mềm quán lý khách hàng CRM đưa vào vận hành đạt kết quả tốt Các mơ hình và văn bản quy phạm nội bộ này thường xuyên được điều chỉnh cập nhật đê phù hợp với tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng và ngày cảng phát huy tác dụng trong việc kiểm sốt rủi ro tín dụng
Về điều hành hoạt động tín dụng Ngân hàng thường xuyên kiểm soát chặt chẽ việc tăng trưởng tín dụng điều hành tín dụng theo đúng định hướng đặt ra là tăng tỷ trọng tín dụng ngắn hạn phân bồ tín dụng đồng đều cho các lĩnh vực ngành nghề, tập trung tín dụng cho nhóm khách hàng truyền thống (nhóm khách hàng dầu khí) tăng tỷ trọng các khoản vay có báo đám bằng tài sản, quyết liệt xử lý các khoản nợ xâu/nợ có vấn đề
() RÚI RO THANH KHOẢN
Thời gian đáo hạn của các tải sản và công nợ the hiện thời hạn còn lai cua tai san va cơng nợ tính từ ngảy lập báo cáo tài chính riêng đến lần thanh tốn ci cùng theo qui định trong hợp đông hoặc trong điều khoan phát hành
Các giả định và điều kiện sau được Ngân hàng áp dụng trong phân tích thời gian đến hạn của các tài sản và công nợ của Ngân hàng:
- — Tiên gửi tại NHNN được xếp loại tiền gửi thanh toán trong đó bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc - — Thời gian đáo hạn của chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn được tính dựa trên ngày đáo hạn của từng loại
trái phiếu
- —_ Thời gian đáo hạn của các khoản tiễn gửi và cho vay các TCTD khác và các khoản cho vay khách hàng được xác định dựa vào ngày đáo hạn của hợp đỏng Thời gian đến hạn thực tế có thể thay đổi do các khế ước cho vay được gia hạn
- — Thời gian đáo hạn của các khốn đầu tư góp vốn mua cô phần được coi là từ một đến năm năm
- — Các khoản tiền gửi và vay của các TCTD khác và các khoản tiền gửi nhận ủy thác của khách hàng được xác định dựa vào tính chất cúa các khoan này hoặc thời gian đáo hạn trên hợp đồng Trong thực tế các khoản này có thể được quay vòng và do đó duy trì trong thời gian dài han hơn thời gian đáo hạn ban
đầu,
Trang 38RUI RO TIEN TE
Rui ro tién té 1a rui ro ma gia trị của công cụ tai chính bị thay đơi xuất phát từ những thay đôi về ty giá PVcombank được thành lập và hoạt động tại Việt Nam với đồng tiền báo cáo là VND, Đồng tiền giao dịch chính của Ngân hàng cũng là VND Các khoản cho vay và ứng trước khách hàng của Ngân hàng chủ yếu bằng VND và đô la Mỹ
Bảng trình bày các tải sản và công nợ của Ngân hàng theo loại tiền tệ được quy đổi sang VND tại ngảy 31 thang 03 nam 2014:
JPY AUD USD EUR ‘
qui đối _— qui dối qui đối qui đối VND Tông cộng
Triệu VND TriệuVND Triệu VND Trigu VND Triệu VND Triệu VND
Tài sản
Tiên mặt, vàng bạc, đá quí 9.635 18 92.965 102.618
Tiền gửi tại NHNN 675.353 622.177 1.297.530
Tiền, vàng gửi tại các TCTD £ gui tý 3 * 200 9$ -
khác và cho vay các TCTD khác 73 972 5.209.859 1.857 4.888.466 10.101.227
Chimg khoan kinh doanh
Các công cụ tài chính phái sinh 4.929 4.929
và các tài sản khác
Cho vay (*) 9.951.917 27.674.523 37.626.440
Chứng khoán đầu tư (*) 13.651.132 13.651.132
Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) 3.110.505 3.110.505
Giá trị TSCĐ 616.251 616.251
Tải sản Có khác (*) 2.270.995 28.809.052 31.080.047
Tổng tài sản 73 972 18.117.760 1.874 79.469.999 97.590.679
Nợ phải trả và vốn chủ sơ hữu Các khoán nợ Chính phủ và NHNN
Tiền gửi và vay các TCTD khác 95.806 17.166.553 17.262.350
Tiền gửi cua khách hàng 5 13.800.906 l 39.092.657 52.893.569
Cac cong cụ tải chính phải sinh 736 260 (736.260)
và các khoan nợ tải chính khác
Vốn tải trợ uý thác đầu tư, cho 7 US we 4 05
vay TCTD chịu rủi ro 556 39.968 40.524
Phát hành giấy tờ có giá 2 24 26
Các khoán nợ khác (*) 3.709.533 51.515 11.785.205 15.546.252
Tổng vấn chủ sở hữu 9.724.108 9.724.108
Tông nợ phải tra và von chu § — 18343063 51.515 77072254 95,466,838
sở hữu
Trạng thái tiền nội báng 73 967 (225.303) (49.641) 2.397.745 2.123.841
Trạng thái tiền ngoại bảng 1.451.443 4.567 3.989.206 5.445.217
Trang thái tiền nội, ngoại bang 13 967 1.226.141 (45.074) 6.386.951 7.569.058
(*) Khong bao gom due phong rui ro
Lap biểu (Ký họ tổn) \ 0 ^-Í be — | Tơn Đúc Thùng Kế tốn trưởng (Ký họ tên)
ñà Nội, ngày tháng 4 năm 2014
mm Uy A
109 Pr
GAN HAN
TUQ Chu tich HDQT