Hạch toán KT tổng hợp tại XN may thuộc cty CP Thuỳ Trang

Hạch toán KT tổng hợp tại XN may thuộc cty CP Thuỳ Trang

lời mở đầu Kế toán thực tiễn quan trọng quản lý kinh tế Mỗi nhà đầu t hay sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kế toán để biết tình hình kết kinh doanh Hiện nớc ta trình chuyển đổi kinh tế mạnh mẽ sang kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc Công tác quản lý kinh tế đứng trớc yêu cầu nội dung quản lý có tính chất mẻ, đa dạng không phức tạp Là công cụ thu thập xử lý cung cấp thông tin hoạt động kinh tế cho nhiều đối tợng khác bên nh bên doanh nghiệp nên công tác kế toán trải qua cải biến sâu sắc, phù hợp với thùc tr¹ng nỊn kinh tÕ ViƯc thùc hiƯn tèt hay không tốt đèu ảnh hởng đến chất lợng hiệu công tác quản lý Công tác kế toán công ty có nhiều khâu, nhiều phần hành, chúng có mối liên hệ, gắn bó với tạo thành hệ thống quản lý có hiệu Mặt khác, tổ chức công tác kế toán khoa học hợp lý sở quan trọng việc điều hành, đạo sản xuất kinh doanh Qua trình học tập môn kế toán doanh nghiêp sản xuất tìm hiểu thực tế Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang, đồng thời đợc giúp đỡ tận tình thầy cô giáo nh cô kế toán Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Em đà chọn đề tài : "Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang " Báo cáo gồm phÇn : PhÇn I : Giíi thiƯu chung vỊ xÝ nghiệp dệt may xuất nhập dịch vụ tổng hợp Phần II : Thực trạng công tác hạch toán kế toán xí nghiệp Phần III : Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác hạch toán kế toán xí nghiệp Do thời gian thực tập khả thân han chế nên báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc đóng góp thầy cô bạn để hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Báo cáo kế toán Phần I: Giới thiệu chung xí nghiệp dêt may xuất nhập dịch vụ tổng hợp I Quá trình hình thành phát triển Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Tên xí nghiệp : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Thuộc công ty : Công ty vật liệu xây dựng xuất nhập Hồng Hà Địa XN Điện thoại : 446 đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội : 04.8685841 Theo định số 36/2000 QĐUB ngµy 14/4/2000 cđa UBND thµnh Hµ Néi vỊ viƯc việc sát nhập Công ty kinh doanh xuất nhập Hồng Hà Công ty sản xuất vât liệu xây dng Hà Nội Cho phép Công ty vật liệu xây dựng xuất nhập Hồng Hà đợc thành lập Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Xí nghiệp kinh doanh ngành nghề chủ yếu sau : [ _ Tổ chức sản xuất kinh doanh sản phẩm dệt may _ Các dịch vụ thơng mại + Cung cấp vật liệu xây dựng + Vận chuyển kho bÃi + Dịch vụ mua bán, ký gửi vật t + Kinh doanh nớc giải khát, nớc tinh khiết _ Xây dựng cầu đờng II Chức nhiệm vụ Xí nghiệp _ Là xí nghiệp mang tính chất đơn vị hạch toán kinh doanh ®éc lËp cã quan hƯ hỵp ®ång kinh tÕ víi đơn vị khác nhng trực thuộc Công ty vật liệu xây dựng xuất nhập Hồng Hà, nên hàng năm xí nghiệp phải xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh để báo cáo nên công ty Công ty tổ chức đạo mạng lới lu thông hàng hoá, phân phối, hỗ trợ giúp ®ì tun díi _ XÝ nghiƯp cã nhiƯm vơ sư dụng, bảo toàn phát triển vốn chế đọ hành _ Tuân thủ hợp đồng kinh tế đà ký, đảm bảo chữ tín bạn hàng _ Nắm bắt khả sản xuất kinh doanh, nhu cầu thị trờng để tổ chức sản xuất kinh doanh hợp lý _ Chấp hành thực nghiêm chỉnhchế đọ nộp ngân sách nhà nớc, đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho ngời lao động Báo cáo kế toán III Tổ chức máy quản lý Cơ cấu tổ chức máy quản lý Cơ cấu tổ chức máy quản lý xí nghiệp thuộc cấu quản lý trực tuyến Bộ máy quản lý xí ngiệp đợc thể qua sơ đồ sau : Giám đốc fhh Phòng bfjhbd Phòng dbf Phòng dịch xây Phòng dvvf vụ tổ chức ghjhjh tài dựng hành uyguỳg giao gc thông fhgjhg hfhg jfhhf bffggfg Chức nhiệm vụ phận quản lý _ Giám đốc xí nghiệp : Là ngời chịu trách nhiệm trớc công ty, trớc pháp luật nhà nớc hoạt động sản xuất kinh doanh xí nghiệp Giám đốc ngời có quyền điều hành cao xí nghiệp , phụ trách chung quản lý toàn hoạt động sản xuất kinh doanh xí nghiệp Các hoạt cụ thể nh : + Công tác cán lao động, tiền lơng + Công tác kế toán tài chính, tiền lơng + Công tác kế hoạch vật t tiêu thụ _ Phòng tổ chức hành : Giúp việc cho giám đốc hoạt động nh : + Tổ chức cán lao động, tiền lơng + Soạn thảo quy chế tuyển dụng sử dụng lao động + Đào tạo, bồi dỡng, tuyển dụng điều phối sử dụng nhân lực hợp lý Báo cáo kế toán + Giải sách lao động + Công tác hồ sơ nhân sự, bảo vệ an toàn nội + Tổ chức thực đắn chế độ sách nhà nớc cán công nhân viên công tác bảo hộ lao động, y tế, sức khoẻ _ Phòng tài : Có nhiệm vụ tổ chức công tác tài giá , hạch toán nghiệp vụ nhằm góp phần bảo toàn phát triển vốn sản xuất Giám sát đầy đủ , kịp thời xác định xác nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ Chấp hành nghiêm chỉnh pháp lệnh thống kê kế toán tài chủa nhà nớc + Tham mu cho giám đốc điều hành kế hoạch thu chi , cËp nhËt chøng tõ, theo dâi sæ sách kiểm tra chế độ tài kế toán + Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, phân tích hoạt động kinh tế phục vụ cho việc lập kế hoạch công tác thống kê _ Phòng xây dựng giao thông : thực nhiệm vụ công ty giao, chịu trách nhiệm kỹ thuật chất lợng tiến đọ công trình Tiếp nhận quản lý vật t, kiểm tra đôn đốc hàng ngày trình thi công thiết kế , đảm bảo chất lợng công trình _ Phòng dịch vụ : Có nhiệm vụ bán hàng,quảng cáo, giới thiệu bán sản phẩm Mỗi phòng ban xí nghiệp có chức nhiệm vụ khác nhng có mục đích chung tham mu cho giám đốc để đa định kinh doanh đắn hợp lý IV Tổ chức máy kế toán Căn vào đặc điểm kinh doanh đơn vị Xí nghiệp định chức nhiệm vụ phòng kế toán nh sau: - Phòng kế toán tài vụ tham mu cho giám đốc lĩnh vực quản lý tài chịu trách nhiệm lập kế hoạch thu chi tài chính, kế hoạch vay vốn ngân hàng đảm bảo cân đối tài phục vụ cho công tác s¶n xt kinh doanh - KiĨm tra viƯc sư dơng bảo quản tài sản vật t, tiền vốn đồng thời phát ngăn chặn kịp thời hành động tham ô lÃng phí phạm vi sách kinh tế tµi chÝnh cđa Nhµ níc - Cung cÊp sè liƯu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, kiểm tra phân tích hoạt động kinh tế nhằm phục vụ cho việc lập kế hoạch công tác thống kê Báo cáo kế toán Sơ đồ máy kế toán Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Kế toán TGNH tiền vay Kế toán công nợ ngư ời mua ngư ời bán Kế toán TSCĐ Kế toán kho hàng c c Chức năng, nhiệm vụ cđa tõng kÕ to¸n _ KÕ to¸n trëng : Cã nhiệm vụ tham mu cho giám đốc, tổ chức lÃnh đạo chung cho phòng, bố trí công việc cho kế toán viên Là ngời chịu trách nhiệm thực thi hớng dẫn thi hành sách, chế độ tài nh chịu trách nhiệm thi hành quan hệ tài với đơn vị ngân hàng thực nghĩa vụ nhà nớc _ Kế toán tiền gửi ngân hàng tiền vay : Căn vào sổ phụ ngân hàng, hàng ngày ghi báo nợ , báo có cho tài khoản cã liªn quan Theo dâi sè d, ủ nhiƯm thu chi, trả khế han Cuối tháng lên nhật ký chứng từ số 2, _ Kế toán công nợ ngời mua ngời bán : Theo dõi tiền hàng khách, tình hình toán với đơn vị Cuối tháng vào sổ chi tiết cho đơn vị lên nhật ký chứng từ số _ Kế toán kho hàng : Theo dõi lợng hàng nhập, xuất, tồn tháng Vào sổ chi tiết nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá, lên bảng kê số Báo cáo kế toán _ Kế toán tài sản cố định : Theo dõi tình hình tăng, giảm tài sản cố định Vào sổ chi tiết tài sản cố định lên nhật ký chứng từ số 9, bảng phân bổ số _ Thủ quỹ : Có nhiệm vụ thu chi tiền mặt hàng ngày vào phiếu thu, phiếu chi Đồng thời chịu trách nhiệm quỹ xí nghiệp Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Hình thức sổ kế toán : Hình thức sổ kế toán mà xí nghiệp áp dụng hình thức nhật ký chứng từ Trình tự ghi sổ theo sơ đồ : Chứng từ gốc Sổ quỹ Bảng phân bổ Bảng kê nhật ký chứng từ Sổ kế toán chi tiết Sổ Cái Sổ tổng hợp chi tiết Báo cáo kế toán Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối ngày Quan hệ đối chiếu Việc ghi chép hàng ngày đợc tiến hành theo thủ tục quy đinh Căn vào chứng từ gốc (đà kiểm tra ), kế toán ghi vào bảng kê, bảng phân bổ nhật ký chứng từ liên quan Riêng chứng từ liên quan đến tiền mặt phải ghi vào sổ quỹ liên quan đến sổ (thẻ) chi tiết trực tiếp ghi vào sổ (thẻ ) chi tiết Cuối tháng vào bảng phân bổ, lấy số liệu ghi vào bảng kê nhật ký có liên quan Đồng thời cộng bảng kê, sổ chi tiết, lấy số liệu ghi vào nhật ký chứng từ sau vào sỉ C¸i Ci kú lÊy sè liƯu sỉ C¸i, nhËt ký chứng từ bảng tổng hợp chi tiết để lập bảng cân đối báo cáo kế toán khác Báo cáo kế toán Hình thức nhật ký mà Công ty áp dụng phù hợp với quy mô sản xuất kinh doanh Công ty phù hợp với trình độ, khả cán kế toán Đây hình thức kế toán đợc xây dựng sở kết hợp chặt chẽ kế toán tổng hợp kế toán chi tiết đảm bảo đợc mặt hàng kế toán đợc tiến hành song song Việc kiểm tra số liệu Công ty đợc tiến hành thờng xuyên, đồng tất khâu tất phần hành kế toán, đảm bảo số liệu xác, kịp thời nhạy bén yêu cầu quản lý Công ty Phần II: Thực trạng công tác hạch toán kế toán Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Báo cáo kế toán Tháng /2004 Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang có tài liệu sau : Nhà máy hạch toán hàng tồn kho theo phơng pháp kê khai thờng xuyên tính thuế VAT theo phơng pháp khấu trừ tính giá vốn theo phơng pháp bình quân gia quyền Tính NVL xuất kho theo phơng pháp nhập trớc xuất trớc : Hoạt động XN tháng I D đầu kỳ tài khoản : SHTK 111 112 131 141 142 152 154 155 211 214 311 331 334 411 421 415 Tên tài khoản Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Tạm ứng Chi phí trả trớc Nguyên vật liệu tồn kho Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm tồn kho TSCĐ hữu hình Hao mòn TSCĐ Vay ngắn hạn Phải trả ngời bán Phải trả CNV Nguồn vốn kinh doanh Lợi nhuận cha phân phối Quỹkhen thởng phúc lợi Tổng Báo cáo kế toán D nợ 50.850.000 458.963.000 78.179.000 92.700.000 141.052.394 429.022.875 183.074.236 211.623.950 2.543.096.010 4.188.561.465 D cã 415.318.785 1.651.123.401 184.150.962 140.510.169 600.679.925 1.043.560.223 153.218.000 4.188.561.465 Số d chi tiết tài khoản : * TK131 ; Phải thu khách hàng STT Tên khách hàng Công ty cổ phần Việt An Công ty thơng mại & dichị vụ Hằng Thảo XN dệt may Phú Hng Siêu thị Seoul Cửa hàng thời trang Anh Phơng Tổng * TK 311 : Vay ngắn hạn STT Tên khách hàng Ngân hàng ViệtComBank Ngân hàng NN&PTNT Công ty CP TM Thái Bình Công ty xây dựng Vinacolex Tỉng c«ng ty dƯt may VN Tỉng D ®Çu kú 7.350.000 14.320.000 20.240.000 27.500.000 8.769.000 78.963.000 Sè tiỊn 512.469.723 341.333.121 197.320.557 284.877.915 315.122.085 1.651.123.401 * TK 331 : Phải trả cho khách hàng STT Tên khách hàng Công ty TNHH Bảo Long Xởng may Lê Hữu Thọ Công ty TNHH Thiên Ngân Công ty bao bì Thành Đạt Công ty Phơng Bắc Tổng D đầu kỳ 19.036.000 84.999.198 16.000.000 15.612.764 48.503.000 * TK 141 : Tạm ứng STT Tên nhân viên Đặng Nhật Minh Phí Hồng Nhung Trần Thị Lan Tỉng Sè tiỊn 22.750.000 34.754.000 35.196.000 92.700.000 * TK 155 : Thành Phẩm STT Tên sản phẩm áo sơ mi nam dài tay Báo cáo kế toán ĐVT Số lợng 1.300 giávốn 42.650 Thành tiền 55.445.000 áo sơ mi nam cộc tay Quần dài nam Quần dài nữ áo sơ mi nữ dài tay áo sơ mi nữ ngắn tay Tổng chiÕc chiÕc chiÕc chiÕc chiÕc 850 750 500 1.600 900 §VT m m m kg kg m m cuén cuén hép hép Sè lỵng 13.772 17.058 9.278 46 60 5.586 12.359 377 482 92 270 31.069 46.850 35.090 32.143 28.510 26.408.650 35.137.500 17.545.000 51.428.800 25.659.000 TK 152 Nguyªn vËt liƯu : STT 10 11 Tên NVL Vải sợi Vải thô Vải dƯt kim Cóc to Cóc nhá Chun b¶n to chun nhỏ Chỉ mầu Chỉ trắng Phấn Dầu Tổng Đơn gi¸ 10.560 8.980 11.042 31.012 29.510 563 491 13.112 12.918 8.005 13.502 Thµnh tiỊn 145.432.320 153.180.840 102.447.676 1.426.552 1.770.600 3.144.918 6.068.269 4.943.224 6.226.476 736.460 3.645.540 II Trong kú cã c¸c nghiệp vụ kinh tế phát sinh : Ngày 1/4 công ty TM & dịch vụ Hằng Thảo toán tiền nợ kỳ trớc cho XN phiếu thu số 104 Ngày 2/4 XN nhập mua vải công ty Mai Hân theo HĐ số 006893 pNK số 102 , XN cha toán Tên hàng Vải sợi 42/2 PE Vải dệt kim Báo cáo kế toán Số lợng 17.600 12.300 10 Đơn giá 10.580 11.040 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 112 511 TK 3331 TK 131 TK 311 TK 511 TK 3331 TK141 TK711 Céng ph¸t sinh Sè d cuèi th¸ng Th¸ng Th¸ng Th¸ng Th¸ng 124.025.000 250.000.000 84.869.842,5 12.402.500 250.000.000 316.955.981 31.695.598,1 625.400 2.543.000 Nỵ Cã Nỵ Có 136.427.500 936.689.822 792.939.302,9 250.000.000 194.600.519,1 345.390.500 Số d đầu năm Nợ Có Tài khoản : 112- TGNH 458.963.000 118 Tháng Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 511 TK 3331 Tháng Tháng Tháng Tháng Số d đầu năm 8.941.675 Nợ Cã 894.167,5 78.179.000 Céng ph¸t sinh Sè d cuèi th¸ng Nợ Có Nợ Có 9.835.842,5 84.869.842,5 3.145.000 Tài khoản : 131- Phải thu KH 119 Tháng Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 111 Céng ph¸t sinh Sè d cuèi th¸ng Th¸ng Th¸ng Nợ Có Nợ Có Số d đầu năm Tháng Có 8.750.000 92.700.000 Tháng Nợ 8.750.000 625.400 100.824.600 Tài khoản : 141- Tứ 120 Tháng Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK Cộng phát sinh Số d cuối tháng Tháng Tháng Nợ Có Nợ Có Số d đầu năm Có ThángNợ Tháng 141.052.394 5.554.350 135.498.044 Tài khoản : 142 - CF trả trớc 121 Tháng Tài khoản : 411- NVKD Ghi Có TK đối ứng Nợ với Tháng TK Cộng phát sinh Số d cuối tháng Số d đầu năm Nợ Có Tháng Nợ Có Nợ Có Tháng 600.679.925 Tháng Tháng 0 600.679.925 122 Số d đầu năm Nợ Tài khoản : 421- LN cha phân phối Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK Cộng phát sinh Sè d cuèi th¸ng Th¸ng Cã 1.043.560.223 Th¸ng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng 165.652.820,18 1.209.213.043,18 Tài khoản : 415 - Quỹ đầu t & phát triển Số d đầu năm Nợ Có 153.218.000 123 Tháng Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 133 Cộng phát sinh Số d cuối th¸ng Th¸ng Th¸ng Th¸ng Th¸ng 47.178.703,5 Nỵ Cã Nỵ Cã 47.178.703,5 45.095.010 2.083.693,5 153.218.000 Số d đầu năm Nợ Có Tài khoản : 333- Thuế 124 Tháng Tài khoản : 338 - Phải trả, phải nộp khác Số d đầu năm Nợ Cã 125 Doanh nghiÖp: Ghi Cã TK đối ứng Nợ với TK Mẫu số: S14-STK/DNN (Ban hành theo Quyết định) số 1177TC/QĐ/CĐKT Tháng Tháng Nợ Có Số d cuối tháng Nợ Có Th¸ng Céng ph¸t sinh Tháng Tháng 21.758.906,5 21.758.906,5 ngày 23/12/1996 BTC) bảng tổng hợp chi tiết nguyên liệu, Mẫu số: S14-STK/DNN vật liệu, sản phẩm, hàng hoá (Ban hành theo Quyếtđịnh Tài khoản : 152 Tên, quy cách nguyên liệu, vật STT liệu, sản phẩm , hàng hoá Vải sợi Vải thô Vải dệt kim Cúc to Cúc nhỏ Chun lớn Tháng năm 200 Số tiền (đồng) Tồn đầu kỳ 145.432.320 153.180.840 102.447.676 1.426.552 1.770.600 3.144.918 NhËp kú XuÊt kú 186.208.000 119.813.760 118.989.490 135.792.000 682.264 1.416.480 126 Tån cuèi kú 10 11 12 13 14 15 16 17 Chun nhỏ Chỉ mầu Chỉ trắng Phấn Dỗu Khoá ngắn Khoá dài Khoá đồng Vải kaki Lơa lín Lơa hoa 6.068.269 4.943.224 6.226.476 736.460 3.645.540 5.320.476 8.087.030 5.696.838 680.425 11.996.448 1.591.200 3.481.610 3.469.500 23.145.000 44.125.000 51.824.150 429.022.875 Céng: 470.832.545 Doanh nghiÖp: 260.686.763 639.168.657 MÉu sè: S14-STK/DNN (Ban hành theo Quyết định) số 1177TC/QĐ/CĐKT ngày 23/12/1996 BTC) bảng tổng hợp chi tiết nguyên liệu, Mẫu số: S14-STK/DNN vật liệu, sản phẩm, hàng hoá (Ban hành theo Quyếtđịnh Tài khoản : 155 Tên, quy cách nguyên liệu, vật STT liệu, sản phẩm , hàng hoá áo sơ mi nam dài tay áo sơ mi nam ngắn tay Tháng năm 2004 Số tiền (đồng) Tồn ®Çu kú NhËp kú XuÊt kú Tån cuèi kú 55.445.000 44.995.750 10.449.250 26.408.650 15.534.500 10.874.150 127 áo sơ mi nữ dài tay áo sơ mi nữ ngắn tay Quần dài nam Quần dài nữ Bộ đồ trẻ em Bộ đồ nữ Bộ ®å nam 51.428.800 42.750.190 8.678.610 25.659.000 20.926.340 4.732.660 35.137.500 17.545.000 96.730.532,5 192.130.096,8 138.006.232 30.218.250 17.545.000 38.503.832,5 65.045.295,6 55.278.320,4 4.919.250 58.226.700 127.084.801,2 82.727.911,6 Céng: 211.623.950 426.693.332,6 330.797.478,7 307.693.332,6 Ngêi ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) 128 Ngày 30 tháng năm 2004 Giám Đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Mẫu số: 02/GTGT Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán (KÌm theo tê khai th GTGT) (Dïng cho c¬ së tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ thuế kê khai hàng tháng) Tháng năm 200 Tên sở kinh doanh: Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Mà số: Địa : 446 đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội STT Hoá đơn, chứng từ bán Tên ngời Mà số Mặt hàng Doanh số Thuế mua thuế bán cha có suất K/h Số Ngày phát ngời mua thuế h.đơn h.đơn hành CH thêi S¬ mi nam dài tay 10.725.000 10% trang Anh Sơ mi nữ dài tay 15.400.000 10% Phơng Quần nam 15.210.000 10% CTy CP Sơ mi nam dài tay 53.625.000 10% Nam Sơn Sơ mi nam dài tay 29.500.000 10% Sơ mi nữ dài tay 23.650.000 10% Sơ mi nữ dài tay 17.250.000 10% CH 95/6 Sơ mi nữ dài tay 12.650.000 10% Phan Chu Sơ mi nữ dài tay 15.500.000 10% Trinh 10 Quần nữ 14.875.000 10% 11 Sơ mi nữ dài tay 16.500.000 10% 12 Quần nam 35.100.000 10% 13 Quần nữ 14.875.000 10% 14 Siêu thị HN Bộ đồ nam 26.014.000 10% Marko 15 Bộ đồ nữ 32.240.000 10% 16 Bộ đồ trẻ em 18.960.000 10% 17 Sơ mi nam dài tay 11.082.500 10% 18 CTy Bộ đồ trẻ em 6.535.350 10% 129 ThuÕ GTGT Ghi chó 1072500 1540000 1521000 5362500 2950000 2365000 1725000 1265000 1550000 1487000 1650000 3510000 1487500 2001450 3224000 1896000 1108250 653535 10 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 20 Vạn Xuân Bộ ®å n÷ Bé ®å nam Bé ®å nam Bé ®å nữ Bộ đồ trẻ em Bộ đồ nam Bộ đồ nữ Bộ đồ trẻ em Sơ mi nữ dài tay Bộ đồ nữ Bộ đồ trẻ em Sơ mi nữ dài tay CHàng Hanosimex CH Hồng Nhung CH Bách hoá TX 7.748.000 3.600.000 11.738.250 9.620.000 9.840.000 6.979.500 4.420.000 2.352.000 4.950.000 5.980.000 10.080.000 3.950.000 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 450.950.100 Céng: Ngêi lËp biÓu (Ký, ghi rõ họ tên) kế toán trởng (Ký, ghi râ hä tªn) 130 774800 360000 1173825 962000 984000 697000 442000 235200 495000 598000 1008000 395000 45095010 XÝ nghiÖp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Mẫu số B 02 - DN Ban hành theo QĐ: 167/2000 QĐ - BTC Ngày 25 tháng 10 năm 2000 Của Bộ trởng Bộ tài bảng cân đối kế toán Ngày 30 tháng năm 2004 Đơn vị tính: đồng Mà số A.Tài sản lu động đầu t ngắn hạn 100 I.Tiền mặt 110 1.Tiền mặt quỹ 111 2.Tiền gửi ngân hàng 112 3.Tiền chuỷên 113 II.Các khoản đầu t tài ngắn 120 hạn 1.Đầu t chứng khoán ngắn hạn 121 2.Đầu t ngắn hạn khác 128 3.Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn(*) 129 III.Các khoản phải thu 130 1.Phải thu khách hàng 131 2.Trả trớc cho ngời bán 132 3.Thuế GTGT đợc khấu trừ 133 4.Ph¶i thu néi bé 134 -Vèn kinh doanh ë đơn vị trực thuôc 135 -Phải thu nội khác 136 5.Các khoản phải thu khác 138 6.Dự phòng khoản phải thu khó 139 đòi(*) IV.Hàng tồn kho 140 1.Hàng mua đờng 141 2.Nguyên liệu vËt liƯu tån kho 142 3.C«ng dơng kho 143 4.CF s¶n xuÊt kinh doanh dë dang 144 5.Thµnh phÈm tån kho 145 6.Hµng tån kho 146 7.Hµng gửi bán 147 Tài sản 131 Số đầu năm Số cuối năm 1.645.465.455 1.979.152.803 509.813.000 539.991.019,1 50.850.000 194.600.519,1 458.963.000 345.390.500 78.179.000 78.179.000 3.145.000 3.145.000 823.721.061 1.199.694.140 429.022.875 639.168.657 2.891.408 183.075.155,8 307.693.332,6 183.074.236 211.623.950 66.847.586,7 8.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản lu động khác 1.Tạm ứng 2.Chi phí trả trớc 3.Chi phí chờ kết chuyển 4.Tài sản thiếu chờ xử lý 5.Các khoản chấp ngắn hạn VI.Chi nghiệp 1.Chi nghiệp năm trớc 2.Chi nghiệp năm B.Tài sản cố định đầu t dài hạn I.Tài sản cố định 1.Tài sản cố định hữu hình -Nguyên giá -Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 2.Tài sản cố định thuê tài -Nguyên giá -Gía trị hao mòn luỹ kế (*) 3.Tài sản cố định vô hình -Nguyên giá -Giá trị hao mòn luỹ kế II.Các khoản đầu t tài dài hạn 1.Đầu t chứng khoán dài hạn 2.Góp vốn liên doanh 3.Các khoản đầu t dài hạn khác(*) 4.Dự phòng giảm giá đầu t dài hạn III.Chi phí xây dựng dở dang IV.Các khoản ký cợc ký quỹ tài sản Tổng cộng tài sản 149 150 151 152 153 154 155 160 161 162 200 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 228 229 230 240 250 132 233.752.394 92.700.000 141.052.394 236.322.644 100.824.600 135.498.044 2.127.777.225 2.127.777.225 2.127.777.225 2.543.096.010 415.318.785 2.056.627.173 2.056.627.173 2.056.627.173 2.363.096.010 306.468.837 3.773.242.680 4.035.779.976 ... nghiệp dêt may xuất nhập dịch vụ tổng hợp I Quá trình hình thành phát triển Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Tên xí nghiệp : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Thuộc công... cáo kế toán Thành tiền 38 Thủ trởng đơn vị (ký,ghi rõ tên) Công ty : XN dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp Giấy báo có Ghi nợ :112 Tên tài khoản: Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Tại Ngân... hành kế toán, đảm bảo số liệu xác, kịp thời nhạy bén yêu cầu quản lý Công ty Phần II: Thực trạng công tác hạch toán kế toán Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Báo cáo kế toán Tháng