Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long - chi nhánh Châu Đốc

TÓM TATCùng với sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường thi hệ thống ngân hàng trong nước, đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại cũng phát triển rất nhanh chóng và

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

HUỲNH THỊ THỦY

Chuyên ngành : QUAN TRI KINH DOANH

CHUYEN DE TOT NGHIEP

Long Xuyén, thang 4 nam 2011

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG

KHOA KINH TẾ - QUAN TRI KINH DOANH

PHAN TICH HOAT DONG TIN DUNG NGAN HAN TAI NGAN HANG PHAT TRIEN NHA DONG BANG

SÔNG CUU LONG CHI NHANH CHAU DOC

Chuyên ngành : QUAN TRI KINH DOANH

SVTH: HUYNH THI THUY

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI

KHOA KINH TE - QUAN TRI KINH DOANH

DAI HOC AN GIANG

Giảng viên hướng dẫn: Lê Văn Trinh

(Họ tên, hoc ham, hoc vi, chữ ký )

(Họ tên, học ham, hoc vi, chữ ký )

(Họ tên, học hàm, học vi, chữ ky )

Chuyên đề được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ chuyên đề tại Khoa Kinh Tế - QTKD

ngày tháng năm 2011

LOI CAM ON

- OP

@ Qua bốn năm học tại trường Đại học An Giang, vói sự chỉ dạy tận tình của thầy cô

em đã được tiếp thu những kiến thức bồ ích, đó sẽ là nền tảng giúp cho công việc cũng nhưtrong cuộc sống của em sau này Em xin chân thành cảm ơn quý thầy, cô đã hết lòng

truyền đạt những kiến thức quý báu đó trong suốt bốn năm em học tai trường.

En xin cám ơn Ban giám đốc Ngân hàng MHB Chỉ nhánh Châu Đốc và các anh chịtrong phòng kinh doanh đã nhiệt tình giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thànhchuyên đề tốt nghiệp này

Em xin chân thành cảm ơn Thầy Lê Văn Trinh, đã tận tình hướng dẫn và đóng góp

ý kiến giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp của mình

Cuối cùng, em xin chúc sức khỏe quý thầy cô cùng toàn thể Cán bộ nhân viên Ngânhàng MHB Chi nhánh Châu Đốc

Sinh viên thực hiện

TÓM TAT

Cùng với sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường thi hệ

thống ngân hàng trong nước, đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại cũng phát triển

rất nhanh chóng và đóng vai trò rat quan trọng vi ngân hang là nơi tập trung thu hut tiền

nhàn rỗi trong nhân dân và các tổ chức kinh tế xã hội, đồng thời cung ứng tiền vốn thông qua nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng cho quá trình sản xuất kinh doanh và dich

vụ của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội, công ty, cá nhân tiêu dùng và các

hộ sản xuất kinh doanh.

Việt Nam gia nhập WTO đòi hỏi các doanh nghiệp và các hộ gia đình phải đổimới, nâng cao chat lượng sản phẩm, thay đổi kỹ thuật, trang thiết bị hiện đại Nhưng

vấn đề ở đây là không phải doanh nghiệp, hộ kinh doanh nào cũng có khả năng tài chính

để thay đổi kỹ thuật sản xuất nâng cao chất lượng sản phẩm Nên nhu cầu về nguồn vốn

là rất cao.

Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) là ngân hangthương mại mới được thành lập ở Châu Đốc nhưng đã góp phần quan trọng vào sự pháttriển của nền kinh tế tại địa phương Ngân hàng MHB chi nhánh Châu Đốc có nhiều chủ

trương chính sách tín dụng tốt đã lấy được lòng tin của khách hàng Ngoài ra, tín dụng

là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng và rất cần thiết cho nền kinh tế phát triên đặc biệt là tín dụng ngắn hạn Với những lý do vừa nêu trên thì “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chỉ nhánh Châu Đốc” là một đề tài thiết thực.

Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng ngăn hạn của Ngân hàng MHBChi nhánh Châu Đốc, thông qua phân tích các doanh sô cho vay ngắn hạn, thu nợ, dư

nợ, nợ xấu và các chỉ số đánh giá chất lượng tín dụng để thấy được những thuận lợi vàkhó khăn từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị để hoạt động tín dụng của ngânhàng tốt hơn

Kết cấu đề tài nghiên cứu gồm 5 chương:

Chương 1: Mở đầuChương 2: Cơ sở lý thuyết

Chương 3: Giới thiệu Ngân hàng MHB - Chi nhánh Châu Đốc

„ Chương 4: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạnn tai MHB Chi nhánh Châu

đôc qua 3 năm 2008-2009-2010

Chương 5: Kết luận — Kiến nghị

2.3 Một số khái niệm trong phân tích hoạt động tín dụng -« -+++<<++ 42.4 Tín dung ngắn hạn - + £+S22E12E19E12E12E1E7171717111112111111111 111111111 5

DAL Gái na 5

2.4.2 on, 0:8) 0 vn A 52.4.3 Điều kiện vay vốn - ¿2 £+SE+EE+EE+EEEEEEEEEEEE2121121121111111111 111111 xe 52.4.4 Quy định về tính toán cho vay ngắn hạn 2 2 2+ 2 +2 z+£xezxerxerxeee 52.4.5 Phân loại cho vay ngắn hạn -¿- 22 22 ++2E++2EE2EE+SEEEeEEEerErerrrrrrrrer 62.4.6 Thế chấp tài sản và bảo lãnh vốn Vay -: 2¿©+¿2++2cx+vzx+vrxxrrrxcrr 7

2.5 RUT TO tin 0 7

PS ni oe 7 2.5.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng - - - 5-5-5 + +*t+eeeeereeereeesee 8

2.5.3 Ảnh hưởng rủi ro tín đụng -¿- ¿2s ©+£+2E+2E22EEt2ESEEEEEEEEEEEEEEEEEkerkrree 8

2.5.4 Quản lý rủi ro tin Ụng - 6 + xxx vn HH HH ngàng rkt 8

2.6 Các chỉ tiêu dùng dé đánh giá hiệu quả tin dụng và rủi ro tín dụng 9

2.6.1 Cac chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng - 5 5< 1+ x+kseexeeeeeesee 9 2.6.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tin ụng c5 1+3 Eseeeeererrrserrsee 10

CHU ONG 3: 777 11

GIỚI THIỆU NGAN HANG MHB - CHI NHANH CHAU ĐÓC 11

3.1 Tổng quan về Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB) 11

3.2 Ngân hàng MHB chi nhánh Châu ĐỐC 2 2 2 2 £+£E+£E+£E£EzEzzEzzxez 12

3.2.1 Các hoạt động cua Ngân hàng MHB chi nhánh Chau ĐỐc - 12 3.2.2 Cơ cầu tổ ChỨC -¿- ¿5+2 92x 19E11211221122121171121111121111 1121.11.11 txe

3.2.3 Chức năng nhiệm vụ

3.3 Quy trình tin dung tai MHB Châu Đốc 2 2 2 + E+EE+EEeEEerkerrerrrrree 14

PHAN TÍCH HOAT ĐỘNG TÍN DỤNG NGAN HAN TẠI MHB CHI NHÁNH

CHAU DOC QUA 3 NAM 2008-2(01() -. 2° s2 ©sscssevesersseerseerssersserse 19

4.1 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại MHB chi nhánh Châu Đốc 19

4.1.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn 2-22 s22 SEErEkerkrerkeee 19

a Doanh sé cho vay ngan han theo thanh phan kinh 1 19

b Doanh số cho vay ngăn hạn theo ngành kinh m ÔÔÒÔÐÒ 20 4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn 2- 2 ©2¿2++2+++£x++zx++zzxe2 22

a Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phan kinh tế . - 22

b Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh 1m 24

4.1.3 Phân tích tình hình dư nợ ngăn hạn

a Tình hình dư nợ ngắn han theo thành phan kinh tế -:¿ 25

b Tình hình du nợ ngắn hạn theo ngành kinh tẾ -2- 2 52 225552 264.1.4 Phân tích tình hình nợ xấu -c¿¿¿++22++v++etrtrttkterrrrrrrtrrrrrrrriie 28

a Nợ xấu theo thành phan kinh tẾ - 2-22 St £+£E£+EE+EE++EEtzxezrxezrrsrxee 28

b Nợ xấu theo ngành kinh tẾ :- 2 5£+SS£SE2EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEkerkrrrkree 294.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn -<<<<<cc<ss2 30

4.2.1 Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn -:¿ 304.2.2 Hệ số thu nỢ -222+222 tt HE HT re 304.2.3 Vòng vay vốn tin dụng ngắn hạn - 2 2 2 2+ E+Ek+EkeEEeExerkerkerreres 31

4.2.4 TY 16 mo qua nh 32

4.2.5 Tỷ lệ nợ XAU -: 2¿- 5+2 2k2 1EE1121121121111121121111211.11.11 11.111 32

4.3 Những khó khăn trong quá trình hoạt động tín dụng - - ««+«<++s+2 33

4.4 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng 2-2-2 22 33

KẾT LUẬN — KIEN NGHỊ °- << ©s£©Ss£Es££vseExstxseEseerserrserssersersee 345.1 Kết luận ¿- 2-6 Sk‡EềEEEEEEEEE11211211211211211 11111111111 11.11 111011011011 11 1111k 345.2 Kiến TIL NNNg gđđđđđ.1 11,, 34

5.2.1 Đối với các cơ quan ban ngành trong tỉnh -ccccceceereeeeereere 34 5.2.2 Đối với ngân hang Phát trién nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh

Châu ĐỐỐC 2122 212 12712112711211711 2111111111111 C.11 1111.111 eye 34

Bảng 4.4: Doanh số thu ng ngắn han sử dung theo ngành kinh tế qua 3 năm 2008-2010

¬ 24

Bảng 4.5: Tình hình dư nợ ngăn hạn theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2008-2010 25

Bảng 4.6: Tình hình dư nợ ngăn hạn theo ngành kinh tế qua 3 năm 2008-2010 26 Bảng 4.7: Tình hình nợ xấu theo thành phan kinh tế qua 3 năm 2008-2010 28 Bảng 4.8: Nợ xấu theo ngành kinh tế qua 3 năm 2008-2010 ii 29 Bảng 4.9: Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn han từ năm 2008-2010 30

Bảng 4.10: Hệ số thu nợ từ năm 2008-2010 - - + S- 3+2 3**ESEEESsrtrserersrsrersere 30

Bảng 4.11: Vòng vay vốn tin dụng ngắn hạn từ năm 2008-2010 -. -:-5- 31

Bảng 4.12: Ty lệ nợ quá han từ năm 2008-20 ÍŨ - - 5 2+ +1 * + ESEEseereeereerres 32

Bang 4.13: Ty lệ nợ xấu từ năm 2008-2010 - ¿2 2+ 2+E£+EE+EE2EEEEEeEEerEerkrrrerreee 32

DANH MỤC CÁC TU VIET TAT

MHB - -Ặ SĂcsssseerrerres Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long

s00 —— Ngân hàng thương mại

VND 2G S1 2t T2 E1 11211211211 11211 11 11 T1 111111111 11111 1 1 1 erreg Việt Nam đồng

9.92 ằằẼẼằ Cán bộ kinh doanh 3.01 Phòng kinh doanh 9.1 Can bộ rủi ro Màn Doanh nghiệp

1 /‹-1 Don vi tính

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU1.1 Lý do chọn đề tài

Cùng với sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường thì hệ

thống ngân hàng trong nước, đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại cũng phát triểnrất nhanh chóng và đóng vai trò rat quan trong vi ngân hàng là nơi tập trung thu hút tiền

nhàn rỗi trong nhân dân và các tổ chức kinh tế xã hội, đồng thời cung ứng tiền vốn thông qua nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng cho quá trình sản xuất kinh đoanh và dịch

vụ của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội, công ty, cá nhân tiêu dùng và các

hộ sản xuất kinh doanh Qua đó, ngân hàng thúc đây quá trình sản xuất, cung ứng dịch

vụ và lưu thông tiền nhanh chóng góp phần điều tiết và kiểm soát thị trường tiền tệ, thịtrường vốn và thị trường chứng khoán Như vậy, thu hút vốn và tín dụng là hai hoạt

động chủ yếu của các ngân hàng thương mại.

Trong những năm gần đây, nền kinh tế của tỉnh An Giang nói chung và ChâuĐốc nói riêng là một trong những nơi có tốc độ tăng trưởng khá cao Nền kinh tế chủ

yếu của Châu Đốc là nông nghiệp và thương mai Trong đó, thành phan kinh tế chủ yếu

là các hộ gia đình và các doanh nghiệp nhỏ với nguồn vốn yếu Từ khi gia nhập vào tô chức thương mại thế giới WTO, bên cạnh những thuận lợi có được thì các thành phần kinh tế của nước ta gặp phải không ít những khó khăn thử thách, đặc biệt là các thành

phần kinh tế có nguồn vốn ít sẽ chịu áp lực cạnh tranh cao Dé có thể tồn tại và phát

triển lâu dài đòi hỏi các thành phan kinh tế phải đổi mới, nâng cao chất lượng sản phẩm, thay đổi kỹ thuật, trang thiết bị hiện đại Nhưng vấn đề ở đây là không phải doanh

nghiệp, hộ kinh doanh nào cũng có khả năng tài chính để thay đôi kỹ thuật sản xuất

nâng cao chất lượng sản phâm Nên nhu cầu vốn tài trợ cho sản xuất tại Châu Đốc ngày

cảng tăng cao.

Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) là ngân hàng

thương mại mới được thành lập ở Châu Đốc nhưng đã góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế tại địa phương Ngân hàng MHB chi nhánh Châu Đốc có nhiều chủ trương chính sách tín dụng tốt đã lấy được lòng tin của khách hàng Ngoài ra, tín dụng

là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng và rất cần thiết cho nền kinh tế phát triển đặc biệt là tín dụng ngắn hạn Với những lý do vừa nêu trên thì “ Phân tích

hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Longchỉ nhánh Châu Đốc” là một đề tài thiết thực

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

; - Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà

Đông Băng Sông Cửu Long chi nhánh Chau Doc giai đoạn 2008 - 2010.

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả đối với hoạt động tín dụng ngắn

hạn tại Ngân hang phát triên nha Đông Băng Sông Cửu Long chi nhánh Chau Doc.

1.3 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu thứ cấp thu thập tại Ngân hàng MHB chỉ nhánh Châu Đốc, các bảng báo

cáo tài chính, sô liệu liên quan đên hoạt động tín dụng ngăn hạn và những thông tin vê hoạt động của Ngân hàng trong 3 năm 2008, 2009, 2010 Ngoài ra, tham khảo thêm tài

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 1

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

liệu, những thông tin về ngân hàng qua giáo trình, sách báo, tạp chí, Internet và các văn

bản về tín dụng.

- Phương pháp xử lý số liệu

Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh tương đối, tuyệt đối, phân

tích những sô liệu, thông tin thu thập được đưa ra kêt quả nghiên cứu.

1.4 Phạm vi nghiên cứu

Do hạn chế về thời gian, đề tài chỉ tập trung nghiên cứu và phân tích kết quả

hoạt động tin dụng ngăn hạn tại Ngân hàng MHB chi nhánh Chau Doc trong giai đoạn

2008 - 2010.

1.5 Ý nghĩa nghiên cứu

Nghiên cứu đề tài “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng MHB

chi nhánh Châu Đốc” giúp hiểu rõ hơn về qui trình hoạt động tin dụng ngắn hạn và đánh

giá được hiệu quả của hoạt động tín dụng để đưa ra được những giải pháp thích hợp hơn Ngoài ra, đây có thể là tài liệu tham khảo cho ngân hàng, có thể giúp ngân hàng

thấy được những điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động từ đó đưa ra những giải pháp

và kế hoạch phát triển phù hợp hơn trong tương lai.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 2

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

CHUONG 2: CƠ SỞ LÝ THUYET

2.1 Tổng quan về tín dụng!

2.1.1 Tín dụng

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới

hình thức hiện vật hay tiên tệ từ nguời sở hữu sang người sử dụng và sau đó hoàn trả lại

với một lượng giá tri lớn hơn Thê hiện ở 3 nội dung:

Sự chuyền giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

Sự chuyên giao này mang tính tạm thời

Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải trả kèm theo

một lượng giá tri dôi thêm gọi là lợi tức.

2.1.2 Tín dụng ngân hàng

Tin dụng ngân hàng là quan hệ tin dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tin dụng

khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân.

Trong tín dụng ngân hàng được cung cấp dưới hình thức tiền tệ, bao gồm tiền

mặt và bút tệ.

2.1.3 Chức năng của tín dụng

+ Chức năng phân phối lại lợi nhuận:

Tín dụng là sự chuyên giao vốn từ chủ thể này sang chủ thé khác thông qua sự chuyên giao này tín dụng góp phan phân phối lại nguồn lợi nhuận, thé hiện ở chỗ:

- Người cho vay có một số vốn tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng số

lợi nhuận đó được phân phôi lại cho người di vay.

- Ngược lại người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần lợi

nhuận được phân phôi lại.

+ Chức năng thúc day lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất

Tín dụng góp phần thúc đây lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất thê hiện ở

chỗ:

- Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực

hiện bình thường, liên tục và phát triên.

- Tin dụng tạo điều kiện day nhanh tốc độ thanh toán góp phần lưu thông hàng

hóa băng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.

2.1.4 Phân loại tín dụng theo thời hạn”

Theo tiêu thức này tin dụng có thé chia thành các loại sau:

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm Mục đích của loại

cho vay này thường là nhăm tài trợ cho việc đâu tư vào tài sản lưu động.

' TS Ngô Văn Qué 2003 Quan lý và phát triển tài chính tiền tệ tín dụng ngân hàng Chương 8, trang

205 Hà Nội: NXB Khoa học và kỹ thuật „

? TS Nguyễn Minh Kiều 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại NXB Thống kê.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 3

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của

loại cho vay này là nhăm tai trợ cho việc đâu tư vao tài sản cô định

- Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại cho vay nay là nhăm tài trợ dau tư vào các dự án đâu tu.

2.2 Vai trò của tín dụng”

Trong điều kiện kinh tế của nước ta hiện nay tín dụng có vai trò sau đây:

- Đáp ứng nhu cầu vốn dé duy trì quá trình sản xuất liên tục, đồng thời góp phần

đầu tư phát triển kinh tế.

- Thúc đây nền kinh tế phát triển

- Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi

nhọn.

- Tạo điều kiện dé phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

2.3 Một số khái niệm trong phân tích hoạt động tín dụng”

s* Doanh số cho vayDoanh số cho vay bao gồm tất cả các khoản cho vay phát sinh trong trong năm

tài chính Các khoản vay mà khách hàng vay lại sau khi thanh lý hợp đông vay cũ hoặc khách hàng vay mới lân đâu.

Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn 90 ngày mà không đòi được và không được

tải CƠ câu Nợ xâu bao gôm những khoản nợ quá hạn hoặc không thê thu hôi, nợ liên quan đên các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn không được Chính phủ xử lý

TỦI TO.

3 PGS.TS Lê Văn Té - TS Lê Đình Viên 2008 Tiền tệ và ngân hàng Chương 3, trang 124 NXB Lao

động và xã hội Ộ

-“TS Nguyễn Minh Kiều 2007 Tin dụng và thâm định tín dụng ngân hàng NXB Tài chính.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 4

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

2.4 Tín dụng ngăn han

2.4.1 Khái niệm

_ Tín dụng ngắn hạn là loại tin dụng có thời hạn dưới 1 năm thường dùng dé cho

vay bô sung thiêu hụt tạm thời vôn lưu động của doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu câu cá nhân.

2.4.2 Nguyên tắc cho vay

Tín dụng hiệu quả là điều kiện hàng đầu đảm bảo cho ngân hàng duy trì sự tồn

tại và phát triên ôn định Do vậy tín dụng ngăn hạn phải được thực hiện theo các nguyên tac sau đây:

¬ Vốn vay phải có một lượng hang hóa có giá trị trong đương làm bảo đảm thé

châp cho khoản vay.

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Đây lànguyên tắc cơ bản, vì có sử dụng vốn đúng mục đích thì khách hàng mới có thê thựchiện được dự án, phương án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến và do vậy mới có

thể thu hồi được vốn để hoàn trả nợ cho ngân hàng Ngoài ra, nguyên tắc này nhằm hạn chế rủi ro đạo đức và hạn chế kha năng khách hang dùng vốn vay dé thực hiện các hành

vi mà pháp luật cam.

- Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn và lãi theo đúng thời hạn qui định.

2.4.3 Điều kiện vay vốnĐiều kiện vay vốn là những quy định cụ thé của ngân hàng đối với khách hàng

có nhu câu vay vôn Điêu kiện vay vôn bao gôm:

- Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và

chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

; - Có kha năng tài chính và đảm bao trả nợ đúng theo Hop đồng tin dung đã ký

két.

- Mục đích sử dung vốn vay hợp pháp, khách hàng không được vay vốn để sử

dụng cho các mục đích mà pháp luật câm.

- Có tài liệu chứng minh khả năng hấp thụ vốn vay phù hợp với quy định của

pháp luật (như dự án dau tư được cap có thâm quyên phê duyệt theo quy định của pháp luật) và khả năng trả vôn vay cho ngân hàng.

2.4.4 Quy định về tính toán cho vay ngắn hạn”

- Đối tượng cho vay bao gồm giá trị vật tư hàng hóa và các chi phí cấu thành giá

mua hoặc giá thành sản phâm.

- Mức vốn cho vay căn cứ vào hợp đồng kinh tế hay trong chứng từ mua vật tư,

hàng hóa và chi phí mà đơn vị vay vốn đã chấp nhận.

- Lãi suất cho vay được thực hiện theo mức do tô chức tin dụng quyết định trong

phạm vi khung lãi suat của Ngân hang Nhà nước.

> PGS.TS Lê Văn Té - TS Lê Đình Viên 2008 Tiền tệ và ngân hàng Chương 3, trang 110 NXB Lao

động và xã hội.

° TS Ngô Văn Qué 2003 Quản ly và phát triển tài chính tiền tệ tin dụng ngân hàng Chương 8, trang

225 Hà Nội: NXB Khoa học và kỹ thuật.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 5

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

2.4.5 Phân loại cho vay ngắn hạn”

Cho vay ngắn hạn có thể được chia thành nhiều loại theo nhiều tiêu thức khác

nhau.

Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền vay, cho vay ngắn hạn bao gồm:

+ Cho vay kinh doanh

Việc cho vay của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh ngắn hạn

cho các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh, chủ yếu là bổ sung vốn lưu động thiếu

hụt của khách hàng Theo lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, cho vay kinh doanh ngắn hạn gồm:

- Cho vay công nghiệp và thương mại: giúp khách hàng trang trải các chi phí hoạt động, như chi phí mua hàng, trả lương, trả thuê

- Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ cho nông dân trong hoạt động gieo trồng,

thu hoạch, bảo quản sản phâm

- Cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng: tạm ứng vốn cho bên thi công

trong giai đoạn thi công các công trình xây dựng.

- Cho vay các tô chức tín dụng

- Cho vay khác: kinh doanh chứng khoán.

+ Cho vay tiêu dùng

Nhăm đáp ứng nhu câu tiêu dùng của các gia đình, cá nhân như chi tiêu thường xuyên, chi sửa chữa nhà cửa, chi mua sam tài san.

Căn cứ vào phương pháp cho vay, cho vay ngắn hạn bao gồm:

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức tín dụng.

- Cho vay khác: Cho vay theo hạn mức thấu chỉ, cho vay theo hạn mức tín dụng

dự phòng

Căn cứ vào đồng tiền cho vay, cho vay ngắn hạn bao gồm:

- Cho vay nội tệ: Tiền vay cấp cho khách hàng bằng nội tệ.

- Cho vay ngoại tệ: Tiền vay cấp cho khách hàng bằng ngoại tệ

Căn cứ vào đảm bảo tiền vay, cho vay ngắn hạn bao gồm:

- Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: Cầm có, thế chấp, bảo lãnh băng tài sản của

người thứ ba, bảo đảm được hình thành từ nguồn vốn vay.

- Cho vay trên tài sản: ngân hàng cho vay dựa trên một loại tài sản của khách hàng, việc cho vay làm thay đôi hình thái vôn của khách hàng sang tiên.

Căn cứ vào đối tượng sử dụng vốn vay, cho vay ngắn hạn gồm:

- Cho vay trực tiếp: Tiền vay được giải ngân trực tiếp cho người sử dụng

- Cho vay gián tiếp: Ngân hàng giải ngân tiền vay gián tiếp thông qua một tổ

chức trung gian, sau đó chuyên cho người sử dụng.

7 Học viện tài chính 2005 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại chương 3, trang 41 NXB Tài chính.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 6

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

Căn cứ vào phương thức thanh toán, cho vay ngắn hạn gôm:

- Cho vay hoàn trả một lần: Người vay trả gọn một lần cả gốc và lãi

- Cho vay hoàn trả nhiều lần: trả góp

2.4.6 Thế chấp tài sản và bảo lãnh vốn vay"

+ Thế chấp tài sản để vay vốn

- Khi vay tiền, bên vay phải đưa tài sản thuộc sở hữu của mình ra thế chấp, giá

trị tài sản thê châp phải lớn hơn nợ vay từ 20% trở lên.

- Tài sản thế chấp bao gồm: vàng, bạc, kim khí, đá quý, các chứng từ tiền gửi, số

tiên gửi tiệt kiệm do các ngân hàng phát hành và các bat động sản.

- Tài sản thế chấp là sở hữu hợp pháp của bên vay Khi thế chấp phải giao nộp

hiện vật hoặc giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu với đầy đủ thủ tục công chứng của cơ

quan có thấm quyền.

- Khi thế chấp tài sản, bên vay và tổ chức tín dụng cùng nhau đánh giá tài sản có

sự chứng kiên và xác nhận của cơ quan công chứng hoặc tài chính giá cả Tô chức tín

dụng phải thường xuyên kiêm tra, giám sat tài san thé chap cho đên khi thu đủ nợ vay.

quản và phát mãi, cuôi cùng trả lại số tiền thừa cho bên vay Nếu thu không được nợ

bang tài sản thé chấp thì tô chức tín dụng được quyền khởi kiện trước cơ quan pháp luật.

+ Bảo lãnh vốn vay

- Bên vay có thể nhờ một pháp nhân đứng ra bảo lãnh việc vay nợ của tổ chức tín dụng Pháp nhân này có thé là cơ quan quan lý cấp trên.

; - Bên nhận bảo lãnh phải là chủ thể có đầy đủ tư cách pháp lý, xuất trình các

giây tờ cân thiệt và đưa tai sản ra bảo lãnh như tài sản thê chap.

= Việc bảo lãnh được thực hiện bằng văn bản có xác nhận của cơ quan có thấm

quyên.

- No đến hạn, nêu bên vay không trả được thì người bảo lãnh phải trả thay như

trách nhiệm của bên vay.

2.5 Rui ro tín dụng”

2.5.1 Khái niệm

Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và

lãi của các khoản vay, thanh toán nợ gốc và lãi _ vay không đúng hạn hoặc có ý không trả

nợ gốc và lãi cho ngân hàng, gây ra những tốn thất tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Š TS Ngô Văn Qué 2003 Quan lý và phát triển tài chính tiền tệ tin dụng ngân hàng Chương 8, trang

228 NXB Khoa học và kỹ thuật.

? Học viện tài chính 2005 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại chương 8, trang 239 NXB Tài chính.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 7

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc 2.5.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

- Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có đủ khả

năng thanh toán nợ cho ngân hàng.

- Do thiếu thông tin về khách hàng nên ngân hàng đã cho những khách hàng kinh doanh kém hiệu quả vay vốn, nên việc thu nợ gặp khó khăn, đến hạn khách hàng không trả nợ được cho ngân hàng.

¬ 7 Can bộ ngân hàng bất cập về trình độ hoặc vi phạm đạo đức trong kinh doanh,

dân đên cho vay không, cho vay không đúng mục đích, thâm định dự án đâu tư, phương

án kinh doanh không chính xác.

- Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng được yêu cầu thu nợ của ngân

hàng.

- Quá chú trọng về lợi tức, đặt kỳ vọng về lợi tức cao hơn khoản cho vay lành

mạnh.

- Các nguyên nhân khác như: người vay có ý không trả nợ hoặc các ly do bất

khả kháng như người vay chêt hoặc mât tích.

2.5.3 Anh hướng rủi ro tín dụngCũng như mọi doanh nghiệp khác, ngân hàng cũng có thé gặp rủi ro, có thé mat

von va tác động xâu đên nên kinh tê xã hội như:

- Rui ro xảy ra là cho ngân hàng những ton thất về mặt tài chính

- Rui ro xảy ra làm giảm uy tín của ngân hang: làm mắt lòng tin của khách hàng

là những tôn thât lớn hơn rât nhiêu so với những tôn thât về tài chính.

- Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng còn tác động xấu đến nền kinh tế xã hội:

tinh trạng xâu của một ngân hàng tạo ra sự nghi ngờ của những người gửi tiền về sự ổn

định và khả năng thanh toán của cả hệ thống ngân hàng, gây tác động xâu đến tinh hình

tài chính của ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây chuyền và phá vỡ tính ôn định của

thị trường tải chính.

2.5.4 Quản lý rủi ro tín dụng

Tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của NHTM, đồng thời cũng là nghiệp vụ

CÓ nguy co rủi ro cao nhất của ngân hàng Do vậy đề hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất, các tổ chức tin dụng thường áp dụng các biện pháp quản lý sau:

- Sang lọc, lựa chọn khách hang.

- Theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay chặt chẽ

- Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng, đây là một cách dé ngân hàng

thu được thông tin đây đủ vê khách hàng vay tiên.

.~ Bảo đảm tiền vay: đây là công cụ quan trọng để quản lý rủi ro tín dụng Bảo

đảm tiên vay hữu hiệu là sử dụng tài sản thê châp.

- Bảo hiểm tín dụng: dé có thé hạn chế rủi ro mà van giữa được khách hàng,

ngân hàng nên thực hiện bảo hiêm tín dụng.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 8

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

- Hạn chế cho vay: đôi khi ngân hàng cần từ chối cung cấp tín dụng cho những

khách hàng có nhu cầu vay và sẵn sàng trả lãi suất cao hoặc chỉ đáp ứng một phần trong

toàn bộ nhu cầu vay của khách hàng Vì những khách hàng có khả năng vay vôn với lãi suất cao, thường sử dụng vốn vay vào những dự án có mức độ rủi ro cao.

- Lập quỹ dự phòng rủi ro, tao ra nguồn bù đắp tôn thất cho ngân hàng khi có rủi

ro xay ra.

2.6 Các chỉ tiêu dùng dé đánh giá hiệu quả tin dụng và rủi ro tin dụng

2.6.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn

Dư nợ ngắn hạn

Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên

vốn huy động ngắn hạn ————— x 100%

Von huy động ngăn han

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của vốn huy động, chỉ tiêu này so sánh

khả năng huy động vôn và khả năng sử dụng nguôn vôn huy động của ngân hàng.

Hệ số thu nợ ngắn hạn

Doanh số thu nợ ngắn hạn

Hệ số thu nợngắnhạn = ——————————————— X 100%

Doanh sô cho vay ngăn hạn

Hệ số này phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, khả năng thanh toán của

khách hang, chỉ tiêu này càng lớn thì độ an toàn cảng cao va công tác thu hôi nợ tot.

Vòng vay tín dụng

` Am" Doanh số thu nợ

Vòng vay vôn tín dụng ll

Du ng binh quan

Chi tiêu này nhằm đo lường tốc độ luân chuyền vốn tin dung, thời gian thu hồi

nợ nhanh hay chậm Sô vòng vay càng lớn thì vôn quay càng nhanh hiệu quả hoạt động của ngân hàng càng cao và ngược lại.

GWHD: Lê Văn Trinh SVTH: Huỳnh Thị Thủy Lớp DH8QT 9

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc 2.6.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

Mức độ rủi ro tín dụng được thé hiện ở hai chỉ tiêu: tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ

xâu Các chỉ tiêu này có kêt quả càng nhỏ thê hiện chât lượng tín dụng của ngân hàng cao và rủi ro tín dụng của ngân hàng thâp.

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

CHƯƠNG 3:

GIỚI THIỆU NGAN HANG MBB - CHI NHANH CHAU DOC

3.1 Tống quan về Ngân hang Phát triển nha Dong Bang Sông Cứu Long (MHB)'°

Ngày 18 tháng 9 năm 1997, Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long

(MHB) được thành lập dưới hình thức Ngân hàng thương mại nhà nước, được xêp hạng doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt.

So với các ngân hàng thương mai nhà nước khác, MHB là ngân hàng trẻ nhất,

nhưng lại có tốc độ phát triển nhanh nhất Sau gần 14 năm hoạt động, tính đến31/12/2010, tổng tài sản của MHB, đạt gần 51.400 tỷ đồng (tương đương 2,5 tỉ USD),

tăng gap 171 lân so với ngày đâu thành lập.

_ Mạng lưới chi nhánh của MHB đứng thứ bảy trong các ngân hàng ở Việt Nam với gan 220 chi nhánh và các phòng giao dịch trải rộng trên 32 tỉnh thành lớn trên khắp

cả nước.

Hoạt động kinh doanh chủ yếu của MHB gồm cấp tín dụng cho các doanh

nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), cũng như cho vay cá nhân và các hộ gia đình, đặc biệt là cho vay thế chấp tài sản cho các công ty xây dựng để phát triển cơ sở hạ tầng cho khu vực dân cư, đặc biệt là khu vực đồng bằng sông Cửu Long Các khoản cho vay và khoản đầu tư tăng từ 1.206 tỷ đồng (2001) lên hơn 22.628 tỷ đồng trong năm 2010, tăng 18

lần Trong giai đoạn đầu phát triển, danh mục cho vay chủ yếu là tín dụng cấp vốn cho

sửa chữa và xây dựng nhà ở và cơ sở hạ tầng, thương mại va các dịch vụ, va san phẩm

nông nghiệp.

Trong năm 2010, vốn và các quỹ của MHB đạt hơn 3.100 tỷ VND Nguồn vốn

luôn được đảm bảo với những khoản vôn ủy thác dài hạn (khoảng 1.220 tỷ VND) từ Cơ quan phát triên Pháp, Ngân hàng thê giới, từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Trong tương lai gần, tăng lợi nhuận và phát triển bền vững là trọng tâm mà Hội

đông quản trị MHB đưa ra với các kê hoạch đa dạng hóa các hoạt động như sau:

- Nghiên cứu và phát triển các dịch vụ và sản phẩm tín dụng mới, đồng thời đảm

bảo nâng cao chât lượng các sản phâm truyên thông.

- Đưa ra chuỗi các sản pham tiết kiệm mới

- Phát triển các dịch vụ và sản phâm mới mang tính đột phá dành cho các doanh

nghiệp vừa và nhỏ.

- Mở rộng phát triển công nghệ dé hỗ trợ các sản phâm mới được đưa ra và dé

đáp ứng nhu câu ngày càng cao của khách hàng.

Từ các hoạt động nổi bật va sự đóng gop vào nền kinh tế của khu vực Đồng

bằng sông Cửu Long cũng như cả nước, MHB tiếp tục nhận được sự ủng hộ mạnh mẽ

trong khu vực cũng như từ trung ương và chính quyên địa phương.

' Ngân hàng MHB Không ngày tháng Giới thiệu [trực tuyến] Ngân hàng MHB Đọc từ:

http://mhb.com.vn/vi/?p=gioithieu.asp.

GVHD: Lê Van Trinh SVTH: Huynh Thị Thủy Lớp DH8QT 11

Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đông Bằng Sông Cửu

Long Chỉ nhánh Châu Đốc

3.2 Ngân hàng MHB chi nhánh Châu Đốc

Tên: Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL (MHB) chi nhánh Châu Đốc

Địa chỉ: 190 Thủ Khoa Nghĩa, Phường Châu Phú A, Thị Xã Châu Đốc, An

Giang.

Tel: (076) 3 560 764

Fax: (076) 3 560 839

Hoạt động của Ngân hàng MHB chi nhánh Châu Đốc bao gồm tất cả các hoạt

động tài chính tiên te của một ngân hang thương mại trực thuộc Ngân hàng MHB, hoạt

động theo điêu lệ về tô chức và hoạt động của Ngân hang MHB.

3.2.1 Các hoạt động của Ngân hàng MHB chi nhánh Châu ĐốcNgân hàng MHB chỉ nhánh Châu Đốc hoạt động trong các lĩnh vực sau:

- Huy động von: Ngan, trung va dài hạn của các tô chức kinh tê, cá nhân trong nước, các tô chức và người nước ngoài ở Việt Nam.

- Cho vay ngăn, trung và dài hạn chủ yếu vào mục đích là nhà ở đối với các tô

chức kinh tê, cá nhân và hộ dân cư trong khu vực Châu Đôc.

- Cho vay ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, thương mại dịch vụ, đời sống

với mọi khách hàng.

- Cho vay chiết khấu thương phiếu, cầm cô chứng từ có giá

„ - Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyên tiền trong hệ thống và ngoài hệ

thông Ngân hàng MHB.

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn đầu tư phát triển theo qui

định của Giám đôc MHB.

3.2.2 Cơ cấu tô chức

Mô hình co cau tô chức của ngân hàng MHB chi nhánh Châu Đốc:

Ban Giám Doc

Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng

Hành Kinh Quản Kê Toán Nguôn Kiêm giao dịch Chính Doanh Lý Rủi Ngân vôn toán nội An Phú

Nhân sự Ro Quỹ bộ

(Nguồn: Phòng kinh doanh — Chỉ nhánh MHB Châu Đốc)

Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tố chức

GVHD Lê Văn Trinh SVTH: Huynh Thị Thủy Lớp DH8QT 12