Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh quận Đồ Sơn - Thành phố Hải Phòng

Đề tài nghiên cứu về “Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng” sẽ phân tích t

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

_

TRỊNH NGỌC LINH

MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH

QUẬN ĐỒ SƠN- THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

MÃ SỐ: 60.34.01.02

Người hướng dẫn khoa học: GS.TS Vương Toàn Thuyên

HẢI PHÒNG- 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả trong Luận văn là trung thực, được tổng hợp từ các nguồn số liệu đáng tin cậy

Tôi xin cam đoan rằng các thông tin trích dẫn trong Luận văn đã được chỉ

rõ nguồn gốc

Hải Phòng, ngày tháng 6 năm 2015

Học viên

Trịnh Ngọc Linh

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, em xin gửi lời cám ơn chân thành nhất tới Giáo sư- Tiến sĩ Vương Toàn Thuyên, người đã tận tình dìu dắt em trong suốt quá trình làm luận văn

Tiếp theo, em xin gửi lời cám ơn sâu sắc tới tập thể giảng viên trường Đại học Hải Phòng đã tận tình dạy dỗ em trong thời gian theo học ở trường

Em cũng xin gửi lời cám ơn chân tình tới Ban giám đốc Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành Phố Hải Phòng đã tạo điều kiện cho em trong quá trình công tác và theo học chuyên ngành thạc sỹ kinh tế

Và cuối cùng, xin được gửi lời cám ơn tới gia đình, những người đã động viên, chia sẻ cùng tôi trong suốt quá trình học tập từ trước tới nay cũng như sau này trong cuộc sống

Hải Phòng, ngày tháng 6 năm 2015

Học viên

Trịnh Ngọc Linh

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CÁM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU vi

DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ vii

DANH MỤC CÁC HÌNH ix

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng 3

1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng 3

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 5

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 9

1.2 Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại 9

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng 9

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với NHTM 11

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng đối với NHTM 12

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đối tại NHTM 18

1.3 Kinh nghiệm và bài học về nâng cao chất lượng tín dụng của một số ngân hàng thương mại 22

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới .22

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam 25

CHƯƠNG 2 : ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN ĐỒ SƠN- THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG 26

2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 26

2.1.1.Tình hình kinh tế xã hội của quận Đồ Sơn và những tác động đến hoạt động ngân hàng 26

2.1.2 Khái quát về hoạt động của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 28

2.1.3 Những thuận lợi và khó khăn tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 31

2.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 33

2.2.1 Công tác huy động vốn tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 33

2.2.2 Công tác sử dụng vốn tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 38

2.2.3 Hoạt động khác tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 41

2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn . 41

2.3.1 Tình hình dư nợ theo thời hạn cho vay tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn . 41

2.3.2 Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn .44 2.3.3 Tình hình phân loại dư nợ nội bảng theo nhóm nợ tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 48

2.3.4 Tình hình nợ xấu trong tổng dư nợ tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn50 2.3.5 Tình hình nợ xấu theo đối tượng cho vay tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 52

2.3.6 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 54

2.3.7 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 55

2.3.8 Vòng quay vốn tín dụng tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 59

2.3.9 Thu nhập từ hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 60

2.3.10 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 65

2.4 Những thành công và hạn chế về chất lượng tín dụng tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 66

2.4.1 Những thành công 66

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân 69

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH QUẬN ĐỒ SƠN- THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG 75

3.1 Đinh hướng chương trình hành động của NHNN Việt Nam 75

3.2 Đinh hướng hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 75

3.3 Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn 77

3.3.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng 77

3.3.2 Hoàn thiện, thực hiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng 83

3.3.3 Nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định tín dụng 83

3.3.4 Hoàn thiện và nâng cao hệ thống thông tin Ngân hàng 84

3.3.5 Tăng cường kỹ năng công tác quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng 85

3.3.6 Thực hiện nghiêm túc các quy định về đảm bảo tiền vay 86

3.3.7 Thực hiện các chính sách khuyến khích nói chung, chính sách khuyến khích đối với cán bộ tín dụng nói riêng 86

3.3.8 Tăng cường chất lượng, hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ 87

3.3.9 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro 88

3.3.10 Tăng cường công tác thu hồi nợ, xử lý nợ xấu 88

3.4 Kiến nghị 90

3.4.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 90

3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 92

KẾT LUẬN 94

TÀI LIỆU THAM KHẢO 95

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU

Nam AGRIBANK CN

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam đang từng bước hội nhập vào nền kinh tế thế giới Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) Đó được xem là bước ngoặt quan trọng khai thông bế tắc, phá

bỏ rào cản giúp kinh tế Việt Nam có những bước nhảy xa hơn trong tương lai Tuy nhiên, thách thức cũng sẽ là không nhỏ khi những cam kết của chúng ta với các nước về việc phá bỏ các hạn chế đối với các doanh nghiệp nước ngoài hoạt động tại Việt Nam và những bảo hộ của Chính phủ đối với các doanh nghiệp trong nước Trong đó tài chính- ngân hàng là lĩnh vực được Chính phủ rất thận trọng trong quá trình đàm phán với các nước để đưa ra lộ trình thực hiện quyền bình đẳng giữa doanh nghiệp trong nước và nước ngoài hoạt động tại Việt nam Để có thể đứng vững và cạnh tranh được với các ngân hàng nước ngoài trong tương lai, ngành ngân hàng cả nước nói chung và thành phố Hải Phòng nói riêng cần có một sự chuẩn bị thật tốt, phải nâng cao năng lực hoạt động, nâng cao tính chuyên nghiệp và chất lượng của các sản phẩm dịch vụ đang cung cấp cho thị trường

Với đặc điểm hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam tín dụng vẫn chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập, vì vậy đây là nghiệp

vụ cần ưu tiên chấn chỉnh và nâng cao chất lượng trước khi chúng ta bước vào cuộc cạnh tranh bình đẳng với các ngân hàng nước ngoài

Đề tài nghiên cứu về “Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng” sẽ phân tích thực trạng về chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng trong thời gian qua, xác định các nguyên nhân, những tồn tại tác động đến chất lượng của công tác tính dụng và từ đó đề xuất các biện pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng, nâng cao tính an toàn và hiệu quả cho hoạt động tín dụng của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài:

doanh tín dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trường

Một số giải pháp và kiến nghị để nâng cao chất lượng tín dụng từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Luận văn nghiên cứu chủ yếu về chất lượng tín dụng và những vấn đề tồn tại của chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu giải biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu và giải quyết những vấn đề tồn tại của chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng trong 5 năm 2010-2011-2012-2013-2014

4 Phương pháp nghiên cứu:

Trong quá trình nghiên cứu, khóa luận đã sử dụng các biện pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận và luận giải thực tiễn như phép duy vật biện chứng của Mác-Lênin, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, các học thuyết kinh tế

5 Kết cấu của đề tài

Đề tài gồm có 3 phần: Phần mở đầu, phần nội dung và phần kết luận trong đó phần nội dung của khóa luận được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng tại NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

Chương 3: Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN ĐỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng [23], [26], [27] 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế Vì vậy tín dụng được rất nhiều nhà kinh tế học đề cập đến và đã

có nhiều khái niệm về tín dụng được đưa ra Song khái quát lại có thể hiểu tín dụng theo khái niệm cơ bản sau:

“ Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận”

Theo khái niệm trên có thể hiểu tín dụng bao gồm hai yếu tố căn bản: Thứ nhất, người sở hữu một số tiền hoặc hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định

Thứ hai, người sử dụng cam kết sẽ hoàn trả lại số tiền hoặc hàng hóa đó cho người sở hữu với giá trị lớn hơn giá trị ban đầu và phần chênh lệch lớn hơn đó gọi là lợi tức hay tiền lãi

Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của tín dụng, tuy nhiên nó vẫn giữ nguyên được những bản chất ban đầu của quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc

có hoàn trả cả gốc và lãi theo một thời gian nhất định, giữa một bên là NHTM

và một bên là các cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã hội, tổ chức tín dụng và các NHTM khác

Như đã phân tích tín dụng là quan hệ vay mượn gồm cả cho vay và đi vay Tuy nhiên nói đến tín dụng ngân hàng (hoặc các trung gian khác) thì chỉ bao hàm ý nghĩa là ngân hàng cho vay (tức là không nghiên cứu tới phần huy

động vốn tại các ngân hàng thương mại) Và trong khuôn khổ có hạn của luận văn này em xin được phân tích tín dụng ngân hàng với ý nghĩa như vậy

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế trong một thời hạn nhất định với một khoản chỉ phí nhất định

Như vậy, quan hệ tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:

- Có sự chuyển quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng

- Sự chuyển nhượng này mang tính tạm thời hay có thời hạn

- Sự chuyển nhượng, này có kèm theo chi phí

Theo Khoản 14 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số: 47/2010/QH12 ghi

“Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vậy có thể hiểu rằng, tín dụng bao gồm 4 hình thưc chính là: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá và cho thuê tài chính Cụ thể từng hình thức tín dụng này sẽ được nêu trong phần phân loại tín dụng ngân hàng

1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng

Theo phân tích các khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng ở trên có thể thấy một số đặc trưng của tín dụng ngân hàng như sau:

- Sự chuyển nhượng vốn từ ngân hàng sang khách hàng dựa trên cơ sở lòng tin

- Thời gian chuyển nhượng vốn là có hạn và được xác định rõ khi cho vay Ngân hàng xác định thời hạn cho vay chủ yếu dựa vào chu kỳ luân chuyển vốn của khách hàng

- Tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng có một nguyên tắc là hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng Đối với các ngân hàng, nguyên tắc này càng quan trọng vì ngân hàng về bản chất là một doanh nghiệp kinh doanh vốn

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng [26]

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau:

1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng

Theo tiêu thức này tín dụng được phân thành 3 loại sau:

a) Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng và được cấp cho các hoạt động bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của doanh nghiệp và phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của các cá nhân

b) Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng và chủ yếu cấp cho các hoạt động mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, xây dựng các dự án

có quy mô nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

c) Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng, được cấp cho xây dựng cơ bản, đâu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

Với hoạt động cho vay, thời hạn cho được quy định trong Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định

số 1627/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước là “khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc

và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong họp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng”

1.1.2.2 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Cách phân loại này còn được gọi là phân loại theo mức độ bảo đảm tiền vay hay cụ thể hơn là phân loại theo tài sản bảo đảm

Tài sản bảo đảm là tài sản thuộc sở hữu của bên có nghĩa vụ hoặc thuộc

sở hữu của người thứ ba mà người này cam kết dùng tài sản đó để bảo đảm có thể là tài sản hiện có, tài sản hình thành trong tương lai và được phép giao dịch Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn nợ thứ nhất từ quá trình

hoạt động, sản xuất kinh doanh không hoàn trả hay không hoàn trả

Theo cách phân loại này tín dụng được chia thành 2 loại:

a) Tín dụng có tài sản bảo đảm: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố các tài sản bảo đảm của chính khách hàng hoặc của người thứ ba sẵn sàng dùng tài sản của mình cam kết bảo đảm cho khoản tín dụng của khách hàng

b) Tín dụng không có tài sản bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp của người vay hoặc của người thứ ba Việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

1.1.2.3 Phân loại theo nghiêp vụ tín dụng (hình thức cấp tín dụng)

Theo cách phân loại này tín dụng bao gồm hình thức là: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Cho vay là nghiệp vụ cơ bản và truyền thống của tín dụng Hoạt động cho vay tại nhiều ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tín dụng và mang lại lợi nhuận khá cao cho các NHTM

b) Chiết khấu

Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán

Theo quy định trong Thông tư số 04/2013/TT-NHNN ngày 01/03/2013, các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá được chiết khấu bao gồm: Hối phiếu đòi rợ, hối phiếu nhận nợ, séc và các loại công cụ chuyển nhượng khác được chiết khấu theo quy định của pháp luật Trên thực tế hiện nay các ngân hàng thường nhận chiết khấu hai loại chứng từ cơ bản: thương phiếu và chứng

từ có giá khác như trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, sổ tiết kiệm

c) Cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính của ngân hàng còn được gọi là cho thuê tài sản là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác (gọi là tài sản cho thuê) trên cơ

sở hợp đồng cho thuê giữa Bên cho thuê là các ngân hàng và Bên thuê là khách hàng của ngân hàng

Bên cho thuê tức Ngân hàng cam kết các tài sản theo yêu cầu của khách hàng và nắm quyền sở hữu đối với các tài sản thuê trong suốt quá trình thuê Bên thuê được sử dụng tài sản thuê, thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận và không được hủy bỏ hợp đồng thuê trước thời hạn Khi kết thúc thời hạn thuê, Bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê lại tài sản đó theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận

d) Bao thanh toán

Bao thanh toán là hình thức tín dụng khá mới và không phổ biến tại các NHTM Việt Nam Ngày 19/02/2013, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã có văn bản số 991/NHNN-TTGSNH hướng dẫn các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện hoạt động bao thanh toán quy định tại Quy chế hoạt động bao thanh toán ban hành kèm theo Quyết định

số 1096/2004/QĐ- NHNN ngày 06/9/2004 của Thống đốc NHNN Theo đó hoạt động bao thanh toán được quy định như sau:

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

e) Bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ

tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả các

tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

- Bảo lãnh thường có 3 bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh Bên bảo lãnh chính là ngân hàng, tức là người phát hành các cam kết bảo lãnh để bảo lãnh cho bên được bảo lãnh Bên được bảo lãnh là khách hàng của ngân hàng Bên thứ 3 chính là bên hưởng bảo lãnh Các cam kết bảo lãnh được phát hành và được ngân hàng gửi trực tiếp cho bên hưởng bảo lãnh

1.1.2.4 Phân loại khác

a) Phân loại theo đồng tiền cho vay

+ Tín dụng bằng đồng bản tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bằng đồng tiền của nước mình

+ Tín dụng bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ

b) Phân loại theo rủi ro tín dụng

+ Tín dụng lành mạnh: các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao + Tín dụng có vấn đề: các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính

c) Phân loại theo ngành kinh tế: Gồm tín dụng công nghiệp, nông nghiệp - nông thôn

d) Phân loại theo mục đích: Tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng 1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế [23]

- Tín dụng ngân hàng là đảm bảo quả trình sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế diễn ra thường xuyên, liên tục

Trong một nền kinh tế, nhất là kinh tế thị trường với sự phát triển cao của hàng hóa, luôn tồn tại hai nhóm đối tượng: Một nhóm tạm thời thừa vốn

và muốn sử dụng số vốn nhàn rỗi này để kiếm lời trong một thời gian nhất định Nhóm khác tạm thời thiếu vốn và muốn tìm kiếm nguồn vốn nhàn rỗi

khác để đáp ứng nhu cầu hiện tại Nhờ hoạt động tín dụng ngân hàng mà cả hai nhóm đối tượng đều được thoả mãn kịp thời về vốn và dẫn đến quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra một cách thường xuyên, liên tục, nguồn vốn được

sử dụng một cách tối đa

Mặt khác, ngân hàng thực hiện nhiệm vụ cấp tín dụng đối với mọi thành phần kinh tế, trong một số trường hợp còn thực hiện cho vay đối với ngân sách nhà nước thông qua việc mua trái phiếu chính phủ, tín phiếu Tín dụng ngân hàng trở thành một kênh cung cấp tin cậy cho các nhu cầu tín dụng trong nền kinh tế

- Thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đồng thời nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và kiểm soát sử dụng vốn tại các doanh nghiệp

Việc thỏa mãn một phần hay toàn bộ nhu cầu vốn của doanh nghiệp đã tạo nên điều kiện giúp cho doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, đổi mới công nghệ, đầu tư xây dựng cơ bản Từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Hơn nữa, việc các doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng có nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi của khoản vay khi nó đến hạn

Do vậy yêu cầu đặt ra đối với doanh nghiệp là phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn, tránh tình trạng trì trệ sản xuất dẫn đến ứ đọng vốn

- Tín dụng ngân hàng là công cụ điều tiết vĩ mô của Nhà nước:

Như ta đã biết cơ cấu kinh tế được quyết định bởi cơ cấu đầu tư mà tín dụng lại quyết định đến cơ cấu đầu tư Nhà nước thông qua hoạt động của các Ngân hàng thương mại, chủ yếu là hoạt động tín dụng để điều chỉnh cơ cấu

tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong nền kinh tể thông qua cơ chế giám sát hoạt động cấp tín dụng của các NHTM

1.2 Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại [23] [24]

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng[23]

Khái niệm chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng bao hàm nhiều nội dung Để đưa ra một khái niêm đúng về chất lượng tín dụng không phải là dễ, bởi lẽ mỗi khái niệm đưa ra đòi hỏi phải chỉ ra nó xuất phát từ đâu trên quan

điểm nào Như ta đã biết mỗi quan điểm khác nhau sẽ có những quan niệm khác nhau về chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng có thể được nhìn nhận dưới các góc độ kinh tế khác nhau, từ phía ngân hàng, từ phía doanh nghiệp,

từ phía nền kinh tế

- Chất lượng tín dụng theo quan điểm các NHTM:

Như đã nói, Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp trong nền kinh tế Vì vậy, hoạt động kinh doanh làm sao để đem lại càng nhiều thu nhập cho chủ sở hữu thì càng tốt Tuy nhiên, trong bất kỳ hoạt động nào rủi ro và lợi nhuận thường đi đôi với nhau Khi kinh doanh cần phải cân nhắc giữa mức độ an toàn và khả năng sinh lời Hơn nữa hoạt động của ngân hàng là hoạt động chứa nhiều rủi ro bởi lẽ số tiên ngân hàng cho vay có một phần không nhỏ là nguồn vốn ngoài vốn chủ sở hữu

Đối với Ngân hàng, một khoản tín dụng có khả năng sinh lời cao khi khoản tín dụng đó đến hạn thanh toán sẽ hoàn trả đầy đủ vốn gốc và lãi Do

đó theo quan điểm của Ngân hàng chất lượng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Ngân hàng

Như vậy, đối với các NHTM, chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng và vẫn đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

- Chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng:

Khách hàng là đối tượng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, trong đó

có dịch vụ tín dụng Chính vì thế với khách hàng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng cái họ quan tâm đầu tiên là lãi suất, kỳ hạn, quy mô, phương thưc giải ngân và phương thức thu nợ của khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp có thoả mãn nhu cầu của họ hay không, các thủ tục có được giải quyết một cách nhanh gọn tiết kiệm thời gian và chi phí hợp lý hay không Nếu tất cả các yếu tố này đều đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì khoản tín dụng đó được coi là có chất lượng tốt và ngược lại

Do đó theo quan điểm của khách hàng thì chất lượng hoạt động tín dụng

thể hiện ở cho cấp tín dụng phù hợp với mục đích sử dụng đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện

- Chất lượng tín dụng đối với toàn bộ nền kinh tế-xã hội:

Chất lượng tín dụng dưới góc độ của nền kinh tế xã hội thể hiện ở sự đóng góp của tín dụng đối với sự phát triển kinh tế xã hội Có nghĩa là tín dụng phải luôn đảm bảo sự lưu thông hàng hóa liên tục, giúp các chủ thể kinh

tế mở rộng sản xuất, đầu tư phát triển theo chiều sâu, tăng chất lượng sản phẩm và hạ giá thành sản phẩm Từ đó sẽ góp phần giải quyết công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, cung cấp cho người tiêu dùng nhiều sự lựa chọn trong tiêu dùng

Nói tóm lại chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu tín dụng của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Như vậy, có thể nói rằng chất lượng tín dụng là một khái niệm, vừa cụ thể vừa trừu tượng, là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp Nó có thể được thể hiện

cụ thể qua các tiêu chí như nợ xấu, nợ quá hạn, lợi nhuận Nó cũng có thể được đánh giá qua một số tiêu chí khá trừu tượng như khả năng thu hút khách hàng, khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng Để có thể nâng cao chất lượng tín dụng, cần phải hiểu đúng và đủ chất lượng tín dụng, từ đó xác định các nguyên nhân và đề ra các giải pháp phù hợp và hiệu quả

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng đối với NHTM [24]

Từ xưa tới nay, Ngân hàng được biết đến là một ngành kinh doanh siêu lợi nhuận Tuy nhiên, theo nguyên tắc kinh tế: Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao và ngược lại, ngân hàng đồng thời cũng là ngành chịu rất nhiều rủi

ro Mặt khác, tín dụng là một hoạt động chính mang lại phần lớn cho ngân hàng và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng Các rủi ro tín dụng thường mang lại hậu quả khá nặng nề không chỉ cho các NHTM mà còn cho toàn bộ nên kinh tế Chính vì vậy, đảm bảo chất lượng tín dụng đối với các NHTM là một nhu cầu cấp thiết Cụ thể:

tín dụng ngân hàng, giúp ngân hàng tránh được những rủi ro lớn và khó lường

do hoạt động tín dụng mang lại

lời cho ngân hàng thông qua việc thu nợ tín dụng đầy đủ và đúng hạn

- Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng làm tăng khả năng cấp tín dụng của các NHTM do tạo thêm được nguồn vốn từ việc tăng vòng quay tín dụng, thu hút thêm khách hàng bởi đa dạng hoá các hình thức huy động, tạo

ra một hình ảnh tốt về uy tín ngân hàng

- Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tạo cho ngân hàng một sự phát triển bền vững củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng từ đó tạo ra môi trường thuận lợi cho khách hàng

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM [23], [18] ,[19] Như đã phân tích ở trên, chất lượng tín dụng là một khái niệm quan trọng trong ngân hàng, tuy nhiên cho đến hiện nay vẫn còn tồn tại nhiều quan điểm khác nhau về vấn đề này Chính vì thế, khi đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM người ta sử dụng khá nhiều các loại chỉ tiêu để đánh giá Các chỉ tiêu hao gồm cả các chỉ tiêu rõ ràng cụ thể có thể lượng hóa được gọi là các chỉ tiêu định lượng và cũng có thể là các chỉ tiêu mang tính trừu tượng, cảm quan được gọi là các chỉ tiêu định tính

1.2.3.1 Nhóm các chỉ tiêu định tính

Nhìn chung, các chỉ tiêu này tập trung phân tích, đánh giá tình hình, quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng của một NHTM Chúng dựa trên các nguyên tắc

cơ bản khi cho vay vốn, đó là:

Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

Vốn vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư hàng hoá tương đương Vốn vay phải được hoàn trả đủ cả gốc và lãi khi đến kỳ hạn cam kết

Ba nguyên tắc tín dụng trên hình thành một quy luật nội tại của tín dụng Trên thực tế cho thấy, một khi cả ba nguyên tắc ấy, hoặc một trong ba nguyên tắc ấy bị coi nhẹ, hoặc quá nhấn mạnh nguyên tắc này xem nhẹ nguyên tắc kia sẽ dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng thanh toán, phá

sản, đổ bể một dự án, một doanh nghiệp, một Ngân hàng Các chỉ tiêu này có thể là:

- Sự hài lòng và tin tưởng của khách hàng vay đối với sản phẩm tín dụng của ngân hàng

- Tính ưu việt của các sản phẩm tín dụng của ngân hàng

- Các tài sản bảo đảm của các khách hàng vay trong tình trạng tốt

- Các khách hàng rất tích cực trong việc thực hiện các cam kết trong hợp đồng tín dụng nhất là các điều khoản về trả gốc và trả lãi vay

mô tín dụng của Ngân hàng

Tổng dư nợ là tổng số tiền gốc và lãi mà khách hàng còn phải trả ngân hàng tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ là một chỉ tiêu mang tính thời điểm, khác với doanh số cho vay là chỉ tiêu mang tính thời kỳ Chỉ tiêu tổng

dư nợ có chức năng đánh giá hoạt động tín dụng của một ngân hàng tại thời điểm báo cáo Ngân hàng có tổng dư nợ cao chứng tỏ khả năng mở rộng khách hàng vay tốt Từ đó có thể đánh giá các chính sách tiếp thị cho vay, các

cơ chế cho vay tại ngân hàng

Tổng dư nợ và doanh số cho vay có liên quan chặt chẽ đến nhau qua một chỉ tiêu thứ 3 đó là chỉ tiêu doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ là tổng số tiền gốc và lãi mà ngân hàng thu từ các khoản Mặt khác, để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn ra làm hai loại:

Tỷ lệ NQH có = Tổng số nợ quá hạn có khả năng thu hồi * 100%

Hai chỉ tiêu này cho chúng ta biết được bao nhiêu phần trăm trong tổng

nợ quá hạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi Do vậy sử dụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng

Chỉ tiêu nợ quá hạn còn phản ánh đến mức độ xử lý nợ quá hạn của ngân hàng thông qua thiết lập trích lập dự phòng rủi ro Nếu một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập được quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về các món vay không có khả năng thu hồi, đề tránh tình trạng trong một lúc phải thông báo con số nợ không có khả năng thu hồi là quá lớn

và làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng Thông thường khi phân loại các khoản nợ vay tại ngân hàng thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn, các ngân hàng sẽ phân loại nợ thành các nhóm nợ để quản lý và thiết lập các chính sách dự phòng thích hơp Cũng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHMN

và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi quyết định 493/QĐ-NHNN, các khoản nợ sẽ được phân loại thành 5 nhóm nợ:

+ Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn

Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản

2, Điều này

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại

Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

Với mỗi nhóm nợ sẽ tương đương với số ngày quá hạn được quy định cụ thể Và với mỗi nhóm nợ sẽ có tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro khác nhau và tăng dần theo mức độ rủi ro của từng nhóm

Các khoản nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 đươc gọi là nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng

Tỷ lệ nợ xấu = (Nhợ nhóm 3 + Nợ nhóm 4 + Nợ nhóm 5) / Tổng dư nợ * 100% Xét đến chỉ tiêu nợ xấu, nếu một NHTM có nhiều khoản nợ xấu hay tỷ

lệ nợ xấu cao thì nguy cơ mất vốn cao và thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm, có nghĩa là chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ xấu ở ngưỡng an toàn là dưới 3% tính theo thông lệ quốc tế

Khi muốn đánh giá chất lượng tín dụng của từng loại hình, các ngân hàng thường đánh giá hệ số trên cho vòng loại hình cho vay Ví dụ: vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn, vòng quay vốn tín dụng trung hạn, vòng quay vốn tín dụng dài hạn

- Hiệu suất sử dụng vốn tín dụng

100%

Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này thể hiện ngân hàng đã dùng bao nhiêu vốn huy động để cho vay Tức là nó cho phép ngân hàng đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền

kinh tế chưa Trên cơ sở đó, các ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng tín dụng của mình Từ đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay; vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể

- Chỉ tiêu về thu nhập từ hoạt động tín dụng

Chỉ tiêu về thu nhập từ

Lãi từ hoạt động tín dụng

* 100% Tổng thu nhập

Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng càng cao thì hoạt động tín dụng được đánh giá là càng có chất lượng và hiệu quả

Thu nhập chủ yếu của hoạt động tín dụng chính là lãi từ hoạt động tín dụng Một khoản tín dụng được coi là chất lượng không thể bỏ qua chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ khoản tín dụng đó Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ

an toàn của nguồn vốn cho vay Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu tại ngân hàng vì vậy nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển

Như vậy, bên cạnh chỉ tiêu về khả năng thu hồi vốn tín dụng, chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động này cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng

để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng

- Chỉ tiêu các thông số quy định về giới hạn tín dụng

Ngoài các chỉ tiêu trên, thì các quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cũng giữ vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng tại TCTD Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 và thông tư số 19/2010/TT - NHNN ngày 27/09/2010 quy định như sau:

- Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, đối với một nhóm khách hàng không được vượt quá 50% vốn tự có của TCTD

- Tổng dư nợ cho vay và bảo lãnh của TCTD đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của TCTD, đối với một nhóm khách

hàng không được vượt quá 60% vốn tự có của TCTD

- Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh của TCTD đối với một doanh nghiệp mà TCTĐ nắm quyền kiểm soát không được vượt quá 10% vốn tự có của TCTD, đối với các doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát không được vượt quá 20% vốn tự có của TCTD

Như vậy, ngoài việc đạt được các chỉ tiêu nêu trên, các ngân hàng muốn

có một hoạt động tín dụng đạt chất lượng thì phải tuân thủ theo các giới hạn tín dụng quy định Các giới hạn này không chỉ là những quy định về tỷ lệ mang tính: bắt buộc mà nó còn là những chỉ tiêu an toàn được tính toán rất kỹ lưỡng bởi các nhà nghiên cứu, người ra chính sách Tuân thủ các tỷ lệ trên giúp cho các khoản vay của ngân hàng ở một ngưỡng an toàn nhất định Chính vì vậy các ngân hàng nên tự giác tuân theo các chỉ tiêu này để đảm bảo lợi ích cho chính ngân hàng mình

Tóm lại: Để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng có rất nhiều chỉ tiêu việc kết hợp các chỉ tiêu để đánh giá sẽ đem lại kết quả chính xác hơn chất lượng tín dụng từ đó giúp ngân hàng quản lý hiệu quả và an toàn hoạt động này

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng tại NHTM [26] Chất lượng tín dụng là một vấn đề được quan tâm hàng đầu tại các NHTM Chính vì vậy các NHTM đã và đang rất nỗ lực để tìm ra các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng nhằm tìm lời giải cho bài toán nâng cao chất lương tín dụng tại ngân hàng mình Có rất nhiều nhẳn tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng tại NHTM Có các nhân tố chủ quan và có cả những nhân

tố khách quan Đối với mỗi ngân hàng, tùy theo quy mô, trình độ quản lý và mục tiêu hoạt động, các nhân tố này sẽ có những ảnh hưởng ở mức độ khác nhau Tuy vậy, nhìn chung có một số các nhân tố chủ yếu sau ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng tại các NHTM:

1.2.4.1 Các nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng

a) Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là hệ thống các biện pháp có liên quan đến việc mở

rộng hoặc hạn chế tín dụng đê đảm bảo mục tiêu đã định của một ngân hàng và hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng đó Chính sách tín dụng là định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Nó chính là cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng Thông thường chính sách tín dụng có các nội dung sau: các loại cho vay được thực hiện, giới hạn tín dụng, các hình thức cấp tín dụng, kỳ hạn cho vay, hướng giải quyết tín dụng vượt giới hạn thanh toán Điều khoản thi hành được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Nhà nước khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Đối với mỗi loại đối tượng khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp trong từng thời kỳ

Một chính sách tín dụng đúng đắn, sẽ thu hút nhiều khách hàng, vừa đảm bảo khả năng sinh lời, hạn chế rủi ro lại vừa tuân thủ đường lối chính sách của Nhà nước Bất cứ một ngân hàng nào muôn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải xây dựng được một chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như của thị trường trên cơ sở các điều kiện cho phép của các chính sách nhà nước

b) Quy trình tín dụng

Trên cơ sở chính sách tín dụng riêng, mỗi ngân hàng sẽ ban hành một quy trình tín dụng để chi dẫn chi tiết từng bước thực hiện cấp tín dụng với nguvên tắc cơ bản là tuân thủ các đường hướng đã nêu trong các chính sách tín dụng

Quy trình tín dụng bao gồm những hướng dẫn từng bước tiến hành trong quá trình cấp tín dụng từ khi thẩm định tín dụng, giải ngân tiền vay, kiểm tra kiểm soát sau vay vốn va xử lý các vấn đề phát sinh khi thu hồi nợ vay Quy trình tín dụng là linh hoạt đối với từng đối tượng vay trong từng thời

kỳ tùy thuộc vào đường lối đã nêu trong các chính sách tín dụng

Một quy trình tín dụng tốt là phải đảm bảo được sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước thực hiện cấp tín dụng Điều đó sẽ tạo điều kiện cho vốn tín

dụng được luân chuyển theo đúng kế hoạch đã định Chất lượng một khoản tín dụng cao hay thấp chịu ảnh hưởng không nhỏ của quy trình cấp tín dụng

c) Chất lượng cán bộ

Yếu tố mang tính quyết định đến việc nâng cao hay suy giảm chất lượng tín dụng lại chính là nguồn nhân lực của ngân hàng vì suy cho cùng quyết định cung cấp tín dụng của ngân hàng là những quyết định mang tính chất chủ quan Một ngân hàng với một đội ngũ lãnh đạo tốt sẽ đưa ra được những chính sách hợp lý và phương thức phát triển phù hợp với khuynh hướng phát triển của nền kinh tế Một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi sẽ giúp ngân hàng có được những khoản cho vay với chất lượng cao nhất Các cán bộ của các phòng ban, các bộ phận chức năng khác sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh của mình, tạo dấu ấn trong lòng thị trường

Nói thêm về cán bộ tín dụng, đây chính là những người tham gia trực

khách hàng từ giai đoạn đầu tiên của quy trình tín dụng Họ giám sát, quản lý khoản vay và xử lý các vấn đề liên quan đến thu nợ Họ là những người thu thập hồ sơ và phân tích các thông tin khách hàng và cũng chính là người đề xuất phê duyệt cấp tín dụng Chính vì vậy, chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng Chất lượng cán bộ tín dụng được xem xét ở 2 yếu tố: đạo đức nghề nghiệp và trình độ chuyên môn

d) Kiểm tra kiểm soát nội bộ

Nếu như chất lượng tín dụng phụ thuộc không nhỏ vào chất lượng của các cán bộ thực hiện cho vay thì việc kiểm tra kiểm soát nội bộ chính là một biện pháp để kiểm tra giám sát các hoạt động của các cán bộ thực hiện, hay nói cách khác kiểm tra giám sát chất lượng tín dụng Thông qua công tác kiểm soát nội bộ việc thực hiện cấp tín dụng sẽ được giám sát dựa trên quy chế và và các quy định của pháp luật Mặt khác khi kiểm tra kiểm soát nắm được sai sót, lệch lạc trong hoạt động tín dụng đề xuất các biện pháp khắc phục kịp thời Thông qua kiểm tra, kiểm soát đảm bảo cho hoạt động ngân hàng thông suốt, có hiệu quả đảm bảo lợi ích của ngân hàng, có chế độ

thưởng phạt nghiêm minh Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội bộ sẽ góp phần không nhỏ vào việc nâng cao chất lượng tín dụng

e) Trang thiết bị phục vụ hoạt động tín dụng

Hiện nay, với sự phát triển của các ngân hàng, công nghệ thông tin đang đóng một vai trò hêt sức quan trọng trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng

có được thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác trên cơ

sở đó có quyết định tính đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng và chính xác Một ngân hàng với các trang thiết bị hiện đại sẽ là một ngân hàng dẫn đầu trong xu thế kinh doanh ngân hàng hiện nay

1.2.4.2 Các nhân tố khách quan từ phía khách hàng

Khách hàng là chủ thể thứ hai của quan hệ tín dụng, vì vậy ngoài những yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng, các yếu tố xuất phát từ phía khách hàng vay vốn cũng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng Một số nhân tố chính có thể kể đến như sau:

Do vậy, chất lượng tín dụng Ngân hàng chịu nhiều chi phối từ khả hăng quản

lý vốn và quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Một yếu tố khác được kể đến khi đánh giá năng lực của một khách hàng

đó là năng lực tài chính Bản thân một khách hàng nếu có năng lực tài chính tốt, các quan hệ tài chính lành mạnh, tỷ trọng vốn tự có cao, số lượng tài sản cầm cố, thế chấp lớn thì kể cả trong trường hợp có gặp rủi ro từ hoạt động sản suất kinh doanh thì khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng vẫn cao hơn Như

vậy chất lượng tín dụng đối với các khách hàng này thực tế là tốt hơn

b) Rủi ro trong kinh doanh, đời sống của khách hàng

Nguồn tín dụng của ngân hàng đầu tư trực tiếp vào các phương án, dự án sản xuất kinh doanh của khách hàng, chình vì vậy rủỉ ro trong kinh doanh và đời sống của khách hàng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng Một phương án dự án sản xuất kinh doanh nếu có mức độ rủi ro thấp, khả năng thu hồi vốn sẽ cao Vì vậy, khả năng hoàn trả tín dụng cho ngân hàng cao ngược lại, khi phương án, dự án sản xuất kinh doanh của khách hàng có rủi ro cao, khả năng dẫn đến tổn thất là rất lớn Nếu tổn thất xẩy ra thì khả năng trả nợ cho ngân hàng sẽ khó khăn Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng ngân hàng

c) Uy tín, đạo đức của khách hàng

Việc không trả nợ đúng hạn có thể xuất phát từ khả năng chi trả yếu kém của khách hàng, cũng có thể xuất phát từ ý định chủ quan của người đi vay không muốn trả nợ (mặc dù có khả năng nhưng không muốn thực hiện) Chính vì thế đạo đức của khách hàng vay là tối quan trọng khi thẩm định một khoản vay Tuy nhiên, uy tín, đạo đức của khách hàng là một phạm trù khá trừu tượng Ngân hàng không thể đánh giá nó dựa vào các con số thống kê hay các báo cáo bằng văn bản

Tuy vậy có thể xem xét uy tín đạo đức khách hàng thông qua đánh giá một số tiêu chí mang tính chất lịch sử ví dụ như: Khách hàng đã từng có nợ xấu tại ngân hàng khác không, khả năng trả nợ tại ngân hàng khác như thế nao? Khách hàng có lịch sử vi phạm pháp luật không? Khách hàng có tài chính lành mạnh, chế độ kế toán minh bạch không? Khách hàng có sử dụng

1.3 Kinh nghiệm và bài học về nâng cao chất lượng tín dụng của một số ngân hàng thương mại [26]

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới [26]

Hoạt động tín dụng ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống

nhau, tuy nhiên không giống nhau hoàn toàn vì còn phụ thuộc vào trình độ phát triển tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu quan niệm của lãnh đạongân hàng Nhất là đối với các ngân hàng trên thế giới với trình độ phát triển cao, hiện đại hóa ngành ngân hàng từ lâu Tuy vậy, có thể xem xét kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của những ngân hàng tiên tiến này để

a) Kinh nghiệm của Mỹ

Mỹ là quốc gia có nền kinh tế phát triển trong Top đầu thế giới Tuy nhiên, những năm gần đây khi các cuộc khủng hoảng kinh tế liên tiếp diễn ra thì ngày càng có nhiều các ngân hàng công bố nợ xấu và thua lỗ lớn kỷ lục, trong đó có những ngân hàng bị phá sản, kể cả những ngân hàng tầm cỡ trên thế giới Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, nâng cao chất lượng tín dụng thì quan tâm hàng đầu là kiểm soát rủi ro tín dụng Để kiểm soát rủi ro hiệu quả các ngân hàng Mỹ đã thực hiện các biện pháp sau:

- Tạo lập và nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ Điều này có lợi ích là giúp cho ngân hàng hiểu hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có thể phát triển các sản phẩm tài chính đa dạng Bên vay cũng được lợi ích là có một nguồn hỗ trợ lâu dài về tín dụng và các dịch vụ tài chính khác

- Coi trọng công tác thẩm định khoản vay hơn là kiểm soát khoản vay Thêm vào đó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không đáng nếu tính đến khối lượng công việc phải thực hiện để khoản và không bị quá hạn

- Việc thẩm định khoản vay quan tâm đến việc đánh giá đúng tình trạng, thực trạng của bên vay hơn là câu nệ vào các phương pháp và công thức tự động, ví dụ như chấm điểm tín dụng

- Không khuyến khích và tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động cơ để đem lại các khoản vay co chất lượng cao hơn mà họ chỉ quan tâm tới tiền môi giới được trả

- Nguyên tắc cho vay “thực chứng hơn thực cung”, nghĩa là cần yêu cầu

bên vay phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

- Áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay Ngân hàng cần có một hệ thống chấm hệ số tín nhiệm hoặc có kế hoạch để tạo ra một chương trình chấm điểm Khi xem xét khoản vay mới căn cứ một phần vào hệ số tín nhiệm này

- Xác định nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ; luôn theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương lai Cách tốt nhất để xác định các dấu hiệu là luôn giữ môi liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn

b) Kinh nghiệm của Nhật Bản

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây

ra thua lỗ của ngân hàng Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng

Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát đối với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lỗ lãi của ngân hàng không thể được giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn Nói cách khác, ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt

Ngoài ra, thực tế ở Nhật cũng cho thấy nếu mức lỗ của ngân hàng vượt

quỹ quốc gia để can thiệp và tất yếu ban điều hành các ngân hàng cũng phải được thay thế

Hiện nay các ngân hàng Nhật (đã xử lý thành công các vấn đề liên quan

đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng

1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thưong mại Việt Nam [26]

Từ những kinh nghiệm của các ngân hàng trên thế giới rút ra những bài học sau cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc nâng cao chất lượng tín dụng

Một là: Chú trọng vào việc xây dựng va hoàn thiện bộ máy quản lý rủi

ro tín dụng Đảm bảo độc lập trong phê duyệt khoản vay, lập ra các tiêu chí cho vay rõ ràng cụ thể, kiểm tra kiểm soát thường xuyên

Hai là: Tập trung nhất vào quá trình thẩm định khách hàng vay vốn và coi đây là khâu quyết định trong cho vay Thẩm định đi vào thực chất tình trạng khách hàng không dựa quá nhiều vào các số liệu phân tích hay các hồ sơ báo cáo

Ba là: Xây dựng các kênh thông tin tín dụng phục vụ cho công tác thẩm định ví dụ thành lập kho dữ liệu khách hàng, tạo lập và xây dựng các mối quan hệ với các khách hàng lâu năm không chỉ dịch vụ tín dụng

Bốn là: Xử lý các khoản nợ quá hạn một cách dứt khoát để tránh các khoản chi phí cho vấn đề này càng ngày càng cao Đề cao việc tìm hướng giải quyết cho các khoản nợ xấu hơn là việc thu hồi tài sản bảo đảm

Năm là: Thường xuyên đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ để phục

vụ công tác tín dụng nhất là các hoạt động phức tạp và đòi hỏi chuyên môn cao như thẩm định tình hình kinh doanh khách hàng hoặc quản trị rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI AGRBANK CHI NHÁNH QUẬN ĐỒ SƠN- THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội của quận Đồ Sơn và những tác động đến hoạt động ngân hàng [28]

2.1.1.1 Điều kiện tự nhiên xã hội của quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

Đồ Sơn là một quận của thành phố Hải Phòng– cách trung tâm thành phố khoảng 20 km về hướng đông nam Đồ Sơn có một khu nghỉ mát gồm nhiều bãi biển có phong cảnh đẹp ở miền bắc Việt Nam

Quận Đồ Sơn được thành lập ngày 12 tháng 9 năm 2007 trên cơ sở toàn

bộ diện tích của thị xã Đồ Sơn cũ theo nghị định 145/2007/NĐ-CP của Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam Là một quận ven biển phía đông nam của Thành phố Hải Phòng có nhiều lợi thế về vị trí địa lý, lao động, thị trường:

- Diện tích : 42km2

- Tổng số dân cư 48.199 nhân khẩu với gần 12.763 hộ

2.1.1.2 Tình hình kinh tế- xã hội của Quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

+ Ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, xây dựng cơ bản đạt 186,5

tỷ đồng, đạt 105,4% kế hoạch, tăng 13,7% so với năm 2013 Tỷ trọng 8,5% trên tổng giá trị của ba ngành

+ Ngành sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản: 657 tỷ đồng, tăng 101% so với kế hoạch, tăng 5,3% so với năm 2013 Tỷ trọng 29,9% trên tổng giá trị của ba ngành

+ Ngành thương mại dịch vụ đạt 1.350 tỷ đồng, đạt 111,7% kế hoạch, tăng 3,05% so với năm 2013, chiếm tỷ trọng 61,6% trên tổng giá trị của ba ngành

Đây là một điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu giá trị tổng sản phẩm trong quận Đồ Sơn

(Nguồn: Báo cáo tình hình phát triển kinh tế xã hội quận Đồ Sơn năm 2014) 2.1.1.3 Những thuận lợi, khó khăn đối với hoạt động ngân hàng thương mại trên địa bàn

a Thuận lợi

Lãnh đạo quận ủy, UBND, các ban ngành của quận Đồ Sơn luôn đề ra các chủ trương chính sách, một cách sáng tạo, năng động, sát với điều kiện thực tiễn, phù hợp với điều kiện cụ thể ở địa phương Đặc biệt đối với các chương trình phát triển kinh tế, xã hội trên địa bàn quận đó tạo điều kiện thuận lợi cho Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng tiếp cận các đối tượng để đầu tư vốn có hiệu quả cao Các cấp các ngành đều quan tâm, tạo điều kiện để hoạt động của Agribank trải rộng trên các phường trên địa bàn của quận

b Khó khăn

Tuy nền kinh tế xã hội quận Đồ Sơn đang trên đà phát triển, song một

số phường như Hợp Đức, Minh Đức, Bàng La vẫn còn phát triển chậm, điểm xuất phát thấp, tình hình dân trí thấp, không đồng đều đã hạn chế việc tiếp thu khoa học kỹ thuật Hoạt động sản xuất còn mang tính tự cung tự cấp, tự phát, chưa phát triển thành diện rộng, việc này cũng gây khó khăn cho công tác đầu

tư vốn của ngân hàng Địa bàn hoạt động của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn theo sự phân công của Agribank chi nhánh Thành phố Hải Phòng là địa bàn hẹp, nhiều nơi xa trung tâm điều kiện kinh tế khó khăn Kinh tế chậm phát triển, thu nhập thấp, không có tích lũy, dẫn đến nguồn vốn huy động tại chi nhánh chưa đủ đáp ứng cho hoạt động kinh doanh, còn phải sử dụng nguồn vốn điều hoà từ hệ thống chung của Agribank

2.1.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng [9]

2.1.2.1 Giới thiệu về Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng

Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn được thành lập theo giấy phép thành lập số 130/QĐ/HĐQT-TCCB do Chủ tịch hội đồng quản trị Agribank (Nay là Chủ tịch hội đồng thành viên) ký ngày 01/7/2002 Trụ sở chính hiện đặt tại số

8 Lý Thánh Tông- Phường Vạn Sơn- Quận Đồ Sơn- TP Hải Phòng Định hướng kinh doanh chủ yếu là phục vụ các đối tượng nông nghiệp, nông thôn, nông dân, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, phát triển kinh tế xã hội địa phương Theo sự phát triển của nền kinh tế cùng với sự lớn mạnh của Agribank Hải Phòng, nhiệm vụ và mục tiêu của Ngân hàng từng bước được thay đổi phù hợp với định hướng trở thành một ngân hàng bán lẻ, đa năng và là một trong những chi nhánh của Agribank Hải Phòng hàng đầu trên địa bàn thành phố Hải Phòng Trải qua hơn 12 năm hoạt động, Agribank Quận Đồ Sơn đã có những bước phát triển vượt bậc

Ngày đầu, chi nhánh có 10 cán bộ nhân viên trong đó 7 cán bộ nữ, trình

độ Đại học, Cao đẳng có 7 người, chiếm tỷ lệ 70%, trung cấp 2 người, tỷ lệ 20%; tổng nguồn vốn khi mới thành lập 3,2 tỷ đồng, dư nợ 5 tỷ đồng, chủ yếu

là dư nợ chủ yếu tập trung cho vay thông qua các tổ vay vốn, hội phụ nữ, hội nông dân, hội cựu chiến binh tại các phường trên địa bàn quận Đồ Sơn và một

số hợp tác xã nông nghiệp làm ăn kém hiệu quả, phương tiện làm việc chắp

vá, thiếu thốn, cơ sở vật chất kỹ thuật lạc hậu, cũ kỹ, xuống cấp Nhưng được

sự quan tâm, giúp đỡ của Agribank Việt Nam; Agribank chi nhánh thành phố

Hải Phòng; cùng với sự nỗ lực của tập thể CBCNV Agribank chi nhánh quận

Đồ Sơn đến năm 2008 chi nhánh đã có được trụ sở mới tòa nhà 8 tầng, tầng 1

có trên 30 doanh nghiệp và tổ chức kinh tế Agibank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng đang cung cấp đầy đủ các sản phẩm dịch vụ của một Ngân hàng hiện đại cho mọi thành phần kinh tế Kết quả hoạt động kinh doanh luôn duy trì tốc độ tăng trưởng trên 20% trong ba năm trở lại đây Chi nhánh đã

mở rộng vốn đầu tư cho vay các đối tượng thuộc nhiều lĩnh vực khác như: đóng mới tầu cá vươn khơi, cho vay xây dựng trang trại lợn- trại gà, chế biến thủy hải sản, vận tải, thương mại dịch vụ du lịch, công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp, các hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng đóng góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nâng cao đời sống cho nhân dân trên địa bàn

- Địa bàn hoạt động: Hoạt động trên địa bàn 7 phường gồm: Phường Vạn Sơn, Phường Ngọc Hải, Phường Vạn Hương, Phường Bàng La, Phường Ngọc Xuyên, Phường Minh Đức, Phường Hợp Đức

- Nhiệm vụ kinh doanh:

+/ Huy động vốn từ các thành phần kinh tế và dân cư

+/ Đầu tư cho vay đối với các thành phần kinh tế và dân cư

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức bộ máy tại Agribank chi nhánh quận Đồ SơnTheo mô hình này, chức năng cụ thể của các phòng chuyên môn nghiệp

vụ tại chi nhánh như sau:

+ Giám đốc: Chịu trách nhiệm quản lý chung và trực tiếp giải quyết những vấn đề ngoài nội dung đã phân công cho các phó giám đốc, những vấn

đề vượt thẩm quyền của các Phó giám đốc Khi cần thiết giám đốc trực tiếp giải quyết các công việc phân công cho các Phó giám đốc Xây dựng chiến lược, mục tiêu phương hướng, kế hoạch kinh doanh của Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn trên cơ sở chiến lược mục tiêu, phong trào của Agribank Quyền cấp tín dụng, quy định lãi suất, điều chỉnh kế hoạch, kinh doanh tài chính Công tác tổ chức, đào tạo, kiểm soát Nhiệm vụ chủ tịch hội đồng thi đua khen thưởng, kỷ luật, tiền lương, trưởng ban khoán tài chính

+ 01 Phó Giám đốc phụ trách công tác kế toán-ngân quỹ, hành chính- nhân sự: Giúp việc cho Giám đốc- Trực tiếp phụ trách:

- Công tác kế toán, ngân quỹ, tài sản tiền tệ, dịch vụ, máy rút tiền tự động (ATM), công tác hành chính bảo vệ

+ 01 Phó Giám đốc phụ trách công tác kế hoạch kinh doanh, bộ phận hậu kiểm: Giúp việc cho Giám đốc- Trực tiếp phụ trách:

Phòng tín dụng

Bộ phận hậu kiểm Giám đốc

- Công tác tín dụng, ký hợp đồng tín dụng (gồm cho vay, bảo lãnh) và hợp đồng bảo đảm tiền vay đối với các khách hàng vay vốn tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn

- Công tác huy động vốn, nghiên cứu chiến lược khách hàng, tuyên truyền, quảng cáo, thông tin

- Kiêm nhiệm công tác công đoàn

+ Phòng tín dụng: Thực hiện công tác kế hoạch kinh doanh chung toàn chi nhánh, trực tiếp tham mưu điều hành lãi suất, công tác huy động vốn Thực hiện cung ứng tín dụng cho khách hàng theo quy định, quản lý, đánh giá, đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro sẽ phát sinh trong hoạt động tín dụng ngân hàng Cung ứng các dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng

+ Phòng hành chính – nhân sự: Thực hiện công tác hành chính, xây dựng cơ bản Đồng thời đề xuất, xây dựng và tổ chức thực hiện các vấn đề liên quan đến nhân sự như: quy hạch cán bộ, lập tờ trình Agribank TP Hải Phòng bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ, nhân viên trong phạm vi được phân cấp

+ Phòng kế toán- ngân quỹ: Tổ chức thực hiện việc hạch toán kế toán của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc chính xác, đầy đủ và kịp thời theo chế

độ quy định Lập kế hoạch, quản lý và theo dõi việc thực hiện thu chi tài chính, chấp hành chế độ báo cáo thống kê, quyết toán tài chính với Hội sở, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Ngân sách Nhà nước

+ Bộ phận hậu kiểm: Tổ chức thực hiện nghiệp vụ kiểm tra chứng từ phát sinh từ nghiệp vụ kế toán và nghiệp vụ tín dụng theo đúng quy định của pháp luật và của ngân hàng đối với các nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động kinh doanh

2.1.3 Những thuận lợi và khó khăn tại Agribank chi nhánh quận Đồ Sơn- Thành phố Hải Phòng [9]

Đứng trước những biến động của thị trường tài chính trong những năm gần đây đặc biệt là ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới đã tác động rất lớn đối với hoạt động của Agribank nói chung và Agribank chi