LỜI CẢM ƠN Em muốn bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc và trân trọng đến Th.S Ngô Thu Hoàng đã luôn nhiệt tình hỗ trợ và hướng dẫn em trong quá trình hoàn thiện khóa luận "Hoàn thiện công tác ph
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
NHTM (Ngân hàng Thương mại) được hiểu theo nhiều cách khác nhau tùy thuộc vào từng quốc gia, phản ánh vai trò, chức năng và mô hình tổ chức riêng biệt Mỗi quốc gia có cách tiếp cận và định nghĩa NHTM khác nhau, điều này cho thấy sự đa dạng trong hoạt động ngân hàng toàn cầu.
Ngân hàng thương mại tại Mỹ là các tổ chức tài chính cung cấp dịch vụ cho cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức Chức năng chính của các ngân hàng này bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng, quản lý tài chính và tiền gửi, cùng với các dịch vụ tài chính khác như tư vấn đầu tư và quản lý tài sản.
Ngân hàng thương mại ở Trung Quốc là các tổ chức tài chính được Nhà nước quản lý và giám sát chặt chẽ Chức năng của các ngân hàng này tương tự như ở Mỹ, nhưng có sự can thiệp mạnh mẽ của chính phủ trong việc quyết định và kiểm soát hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại tại Ấn Độ là các tổ chức tài chính đa dạng, phục vụ cả cá nhân và doanh nghiệp Chức năng chính của ngân hàng bao gồm cung cấp các khoản vay, mở tài khoản tiền gửi, dịch vụ thanh toán, đầu tư và tư vấn tài chính.
Ngân hàng thương mại tại Nhật Bản chủ yếu cung cấp dịch vụ tài chính cho doanh nghiệp và cá nhân trong nước Ngoài các dịch vụ truyền thống như nhận tiền gửi và cấp tín dụng, ngân hàng còn đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các ngành công nghiệp và thúc đẩy nền kinh tế quốc gia.
Ngân hàng thương mại tại Việt Nam được định nghĩa là tổ chức thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật khác, cụ thể là Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính hoạt động nhằm mục đích thu lợi từ các giao dịch tài chính Chúng chủ yếu thu nhận tiền gửi từ khách hàng để cung cấp dịch vụ tài chính như vay mượn, chiết khấu và thanh toán Là một doanh nghiệp thương mại, ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc kinh tế và hướng đến mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận.
Các ngân hàng thương mại được pháp luật quy định và có khả năng thực hiện nhiều loại hình kinh doanh khác nhau, bao gồm nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn từ khách hàng Họ cung cấp dịch vụ chiết khấu, mua các tài sản giấy như hóa đơn và sổ nợ với giá giảm Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn hỗ trợ khách hàng trong việc chuyển tiền và thanh toán hóa đơn thông qua dịch vụ thanh toán Để huy động vốn, các ngân hàng này có thể phát hành chứng chỉ nợ nhằm thu hút các nhà đầu tư.
1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng thương mại là quá trình mà ngân hàng cung cấp vốn cho cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức trong nền kinh tế Quá trình này bao gồm việc cho vay tiền hoặc cấp tài sản như chứng khoán, dựa trên cam kết hoàn trả vốn cùng lãi suất và phí trong thời hạn xác định Ngân hàng thương mại thực hiện đánh giá rủi ro, thiết lập điều kiện vay và quản lý rủi ro để đảm bảo tính bền vững và an toàn cho các giao dịch cho vay.
1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản của tín dụng ngân hàng thương mại
Nguyên tắc Độ tin cậy yêu cầu ngân hàng thương mại phải đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trước khi cấp tín dụng Điều này giúp ngân hàng chỉ cho vay cho những cá nhân hoặc doanh nghiệp có khả năng hoàn trả nợ đúng hạn và đầy đủ.
Nguyên tắc về lợi ích công yêu cầu ngân hàng thương mại phải đối xử công bằng với tất cả khách hàng, không phân biệt giới tính, chủng tộc, tôn giáo hay bất kỳ yếu tố nào không liên quan đến khả năng thanh toán.
Nguyên tắc về độ bền vững trong ngân hàng yêu cầu quy trình cho vay phải bảo vệ tài chính của khách hàng và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Nguyên tắc quản lý rủi ro trong ngân hàng yêu cầu xây dựng hệ thống hiệu quả để đánh giá, đo lường và kiểm soát các rủi ro phát sinh từ hoạt động cho vay Hệ thống này cần tập trung vào việc đánh giá rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và các rủi ro khác liên quan đến tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và ổn định cho hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng thương mại cần tuân thủ nguyên tắc trách nhiệm xã hội bằng cách chủ động hỗ trợ phát triển cộng đồng và thúc đẩy sự bền vững kinh tế và xã hội.
Những nguyên tắc này đảm bảo rằng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại được thực hiện một cách bền vững, công bằng và có trách nhiệm
1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng thương mại được phân loại dựa trên nhiều tiêu chí như mục đích sử dụng, thời hạn, cơ cấu bảo đảm và nguồn vốn Một trong những phân loại chính là theo mục đích sử dụng.
- Tín dụng vốn là các khoản vay để hỗ trợ việc đầu tư, mua sắm tài sản cố định, hoặc tài trợ dự án
Công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình nghiên cứu sâu sắc các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính, nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Qua việc so sánh với các mục tiêu đề ra hoặc các doanh nghiệp cùng ngành, phân tích này giúp đưa ra quyết định và giải pháp quản lý hiệu quả.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là công cụ quản lý quan trọng, sử dụng các chỉ tiêu và phương pháp để đánh giá tình hình tài chính trong một khoảng thời gian nhất định Công cụ này hỗ trợ nhà quản trị và các bên liên quan đưa ra quyết định nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và quản lý doanh nghiệp.
Phân tích Tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá cấu trúc và tình hình tài chính hiện tại, từ đó so sánh các chỉ tiêu tài chính với quá khứ và với các doanh nghiệp khác Mục tiêu của quá trình này là xác định tiềm năng tài chính của doanh nghiệp, giúp đưa ra phương pháp quản trị phù hợp.
Các nhà phân tích Tài chính doanh nghiệp chủ yếu quan tâm đến việc đánh giá rủi ro phá sản, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán, cân đối vốn, năng lực hoạt động và khả năng sinh lãi của doanh nghiệp Dựa trên những yếu tố này, họ tiến hành nghiên cứu và đưa ra dự đoán về kết quả hoạt động tổng thể cũng như mức doanh lợi trong tương lai của doanh nghiệp.
1.2.2 Vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính là công cụ thiết yếu giúp Ngân hàng Thương mại xác định chính xác khả năng thanh toán của khách hàng, đồng thời đánh giá khả năng thu hồi vốn và lãi suất từ các khoản vay Đối với các khoản vay dài hạn, ngân hàng chú trọng vào các tỷ số tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp, vì khả năng hoàn trả phụ thuộc vào lợi nhuận Trong khi đó, đối với khả năng thanh toán ngắn hạn, việc ứng phó kịp thời với các khoản nợ và khả năng thanh toán linh hoạt là rất quan trọng Do đó, phân tích tài chính, đặc biệt là các chỉ tiêu liên quan đến khả năng thanh toán, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp ra quyết định chính xác và hiệu quả.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là công cụ quan trọng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đưa ra quyết định đầu tư và cấp tín dụng chính xác Khi nhận yêu cầu vay vốn hoặc cơ hội đầu tư, ngân hàng cần đánh giá chi tiết năng lực tài chính của doanh nghiệp Tình hình tài chính của khách hàng thường được thể hiện qua báo cáo tài chính (BCTC) với các chỉ tiêu và tỷ số tài chính cơ bản, từ đó giúp NHTM đánh giá khả năng tài chính và tình hình kinh doanh của khách hàng.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro tín dụng và thiết lập các biện pháp dự phòng hợp lý Rủi ro tín dụng luôn hiện hữu trong hoạt động của ngân hàng thương mại, đòi hỏi ngân hàng phải liên tục theo dõi và đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng sau khi cấp tín dụng Việc này giúp ngân hàng áp dụng các biện pháp phòng ngừa cần thiết, tạo cơ sở cho việc thiết lập dự phòng trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán nợ.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố then chốt trong việc đánh giá triển vọng của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với doanh nghiệp trong tương lai Mục tiêu mở rộng thị phần, tăng quy mô kinh doanh, và cải thiện lợi nhuận, cùng với việc nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh, luôn được NHTM đặt lên hàng đầu Để đạt được những mục tiêu này, xây dựng lòng tin và mối quan hệ hợp tác lâu dài với khách hàng là cực kỳ quan trọng Do đó, phát triển hệ thống phân tích tài chính doanh nghiệp là cần thiết để nhận diện các khách hàng uy tín và có tiềm năng hợp tác lâu dài, từ đó giúp NHTM phát triển hoạt động tín dụng và kinh doanh một cách bền vững, mang lại lợi nhuận cao hơn.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố then chốt trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam Nợ xấu không chỉ gây lo ngại cho các NHTM mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng Vấn đề này thường xuất phát từ việc đánh giá tín dụng khách hàng thiếu kỹ lưỡng và chính xác, nhất là trong quy trình phân tích tài chính Nếu quá trình phân tích được thực hiện chính xác, kết quả sẽ nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay.
1.2.3 Quy trình phân tích phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một hoạt động phức tạp, liên quan đến nhiều cá nhân và bộ phận cả bên trong lẫn bên ngoài doanh nghiệp Để thu thập thông tin hữu ích cho quyết định tài chính, công tác này cần được tổ chức một cách khoa học và hệ thống.
Mỗi đối tượng phân tích sẽ có quy trình riêng biệt, phù hợp với mục tiêu và yêu cầu của họ trong việc đưa ra quyết định tài chính Dưới đây là những bước chính trong quy trình phân tích chung.
1) Lên kế hoạch phân tích Để đảm bảo quá trình phân tích diễn ra thuận lợi, việc lập kế hoạch phân tích với việc xác định nội dung, mục tiêu, thời gian, và cách thức tổ chức là vô cùng quan trọng Cụ thể:
Phân tích tài chính cần chú trọng vào các yếu tố quan trọng như cơ cấu vốn, khả năng thanh toán và sinh lời Đây là những điểm mấu chốt để khởi đầu quá trình đánh giá toàn bộ hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
Phạm vi phân tích cần được xác định dựa trên mục tiêu phân tích và các yêu cầu cụ thể để đảm bảo phạm vi phù hợp
Thời gian cần được phân chia rõ ràng, bao gồm cả thời gian chuẩn bị và thực hiện quá trình phân tích Để quy trình diễn ra suôn sẻ, trách nhiệm của các bộ phận tham gia cần được xác định trước.
2) Thu thập và xử lý thông tin
Trong quá trình phân tích TCDN, thông tin là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến đánh giá doanh nghiệp Nhà phân tích cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm thông tin đo lường và mô tả Việc thu thập thông tin tài chính, như kế hoạch tài chính chi tiết và các báo cáo tài chính liên quan, là cực kỳ cần thiết Các nguồn thông tin chủ yếu bao gồm báo cáo tài chính hợp nhất, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các báo cáo giải thích kèm theo.
3) Xác định đặc điểm thông tin
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC NINH
Bối cảnh kinh tế trong giai đoạn 2019 - 2023
Từ năm 2019 đến 2023, Việt Nam đã trải qua sự phục hồi và phát triển kinh tế ấn tượng, mặc dù phải đối mặt với nhiều thách thức như biến động kinh tế toàn cầu, chiến tranh thương mại Mỹ - Trung, xung đột Nga - Ukraina, và tác động kéo dài của đại dịch COVID-19 Dù những yếu tố này gây ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế thế giới, Việt Nam vẫn duy trì được mức tăng trưởng ổn định và khả quan trong giai đoạn 2020-2023.
Trong giai đoạn 2019 - 2020, Việt Nam ghi nhận mức tăng trưởng GDP 2,91%, trở thành một trong những nền kinh tế tăng trưởng cao nhất thế giới Năm 2021, mức tăng trưởng giảm xuống còn 2,58%, nhưng vẫn duy trì sự ổn định Đặc biệt, năm 2022, mặc dù đối mặt với nhiều thách thức như xung đột quân sự, đại dịch và đứt gãy chuỗi cung ứng toàn cầu, kinh tế Việt Nam đã phục hồi mạnh mẽ với mức tăng trưởng GDP 8,02%, cao nhất trong 10 năm qua.
Năm 2023, kinh tế Việt Nam tiếp tục ổn định và phát triển với GDP tăng 5,05% so với năm 2022 Lạm phát được kiểm soát ở mức thấp, đảm bảo các cân đối lớn của nền kinh tế Dù thị trường tài chính và tiền tệ toàn cầu có nhiều biến động, Việt Nam vẫn duy trì được sự ổn định và phát triển bền vững.
Kinh tế Việt Nam đã vượt qua những thách thức lớn nhờ vào các chính sách linh hoạt và hiệu quả, cùng với sự đoàn kết và nỗ lực của toàn xã hội, từ đó duy trì sự ổn định và phát triển tích cực trong giai đoạn khó khăn.
Bảng 2.1: Cơ cấu kinh tế Việt Nam giai đoạn 2019 - 2023 ĐVT: %
Khu vực kinh tế chủ yếu 2019 2020 2021 2022 2023
Công nghiệp và xây dựng 33,2 33,72 37,86 38,26 37,12
Thương mại dịch vụ 40,28 41,63 40,95 41,33 42,54 Thu sản phẩm trừ trợ cấp sản phẩm 9,3 9,80 8,83 8,53 8,38
Nguồn: Tổng cục Thống kê
Từ năm 2019 đến 2023, ngành công nghiệp và xây dựng đã đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế của Việt Nam, thúc đẩy tăng trưởng và tạo ra nhiều cơ hội việc làm.
Năm 2020, mặc dù đối mặt với đại dịch COVID-19 và gián đoạn chuỗi cung ứng toàn cầu, khu vực công nghiệp và xây dựng vẫn ghi nhận tốc độ tăng trưởng cao nhất, đóng góp quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế Ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tiếp tục giữ vai trò động lực chính, mang lại mức tăng trưởng ấn tượng.
Năm 2021, khu vực này ghi nhận sự phát triển mạnh mẽ, góp phần quan trọng vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế Ngành công nghiệp chế biến và chế tạo vẫn giữ vai trò dẫn dắt với mức tăng trưởng ấn tượng.
Trong năm 2022 và 2023, khu vực công nghiệp và xây dựng đã duy trì tốc độ tăng trưởng cao, đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế Mặc dù phải đối mặt với nhiều thách thức, ngành công nghiệp và xây dựng vẫn giữ được đà tăng trưởng tích cực, đặc biệt trong bối cảnh cầu thế giới giảm.
Khu vực nông, lâm nghiệp và thủy sản đã có những đóng góp quan trọng cho sự phát triển kinh tế, bất chấp những khó khăn do đại dịch và biến đổi khí hậu gây ra Các ngành này vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng ổn định, cho thấy sức bền và tiềm năng phát triển của chúng.
Trong giai đoạn này, khu vực thương mại và dịch vụ đã phát triển mạnh mẽ, với xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ đạt kết quả tích cực, góp phần vào tăng trưởng kinh tế tổng thể Dù phải đối mặt với thách thức như giảm cầu và biến động giá cả, khu vực này vẫn duy trì được đà tăng trưởng ổn định.
Việt Nam vẫn thu hút được vốn đầu tư đáng kể, bất chấp những biến động từ tình hình quốc tế, góp phần vào sự phát triển kinh tế Mức đầu tư từ cả trong nước và nước ngoài đều tăng lên, thể hiện niềm tin của các nhà đầu tư vào tiềm năng phát triển của đất nước.
Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc
2.2.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh (MB Bắc Ninh) chính thức hoạt động từ ngày 29/09/2011, bắt đầu từ một phòng giao dịch nhỏ tại thị xã Từ Sơn Sau khi chuyển đến địa điểm mới, chi nhánh MB Bắc Ninh đã trở thành một cơ sở khang trang và rộng rãi, phục vụ tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng.
Ngân hàng MB đang đầu tư mạnh mẽ tại Bắc Ninh với chi nhánh mới xây dựng trên đường Lý Thái Tổ, một trong những con đường chính của thành phố Công trình có quy mô lớn với diện tích gần 5800m2, trong đó tòa nhà chính cao 9 tầng và có hơn 5500m2 diện tích sàn Điều này không chỉ thể hiện sự phát triển của MB tại khu vực mà còn tạo ra không gian hiện đại, rộng rãi nhằm phục vụ tốt hơn cho khách hàng và các hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng MB - Chi nhánh Bắc Ninh là một phần của MB, một trong những ngân hàng lâu đời và uy tín nhất tại Việt Nam, với mục tiêu cung cấp dịch vụ tài chính chất lượng cho khách hàng.
Chi nhánh Bắc Ninh được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính và ngân hàng của cộng đồng, doanh nghiệp và cá nhân trong khu vực Bắc Ninh.
Chi nhánh Bắc Ninh phát triển cùng với sự phát triển của tỉnh Bắc Ninh, một trong những trung tâm công nghiệp và kinh tế lớn của Việt Nam
Ngân hàng không chỉ cung cấp sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng cho cá nhân và doanh nghiệp địa phương, mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ phát triển kinh tế và xã hội của khu vực.
Chi nhánh Bắc Ninh tổ chức thường xuyên các hội thảo, tư vấn tài chính và chương trình hỗ trợ kinh doanh nhằm giúp đỡ doanh nghiệp địa phương phát triển.
Chi nhánh cũng tích cực tham gia các hoạt động xã hội, bao gồm chương trình từ thiện và hỗ trợ giáo dục, y tế, nhằm góp phần vào sự phát triển toàn diện của cộng đồng.
Chi nhánh Bắc Ninh hướng tới việc trở thành địa chỉ tin cậy hàng đầu, phục vụ hiệu quả cho cá nhân và doanh nghiệp trong khu vực Đồng thời, chi nhánh cũng cam kết đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế địa phương và quốc gia.
MB Bắc Ninh đã ghi nhận những thành tựu nổi bật sau hơn 13 năm hoạt động, xây dựng uy tín và thương hiệu vững chắc trong lòng khách hàng Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiện ích chất lượng cao, đóng góp quan trọng vào việc cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp, cơ sở sản xuất và cá nhân, đặc biệt tại các làng nghề địa phương Với sự hiện đại hóa và đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm, MB Bắc Ninh tạo ra môi trường làm việc an toàn và ổn định Ngân hàng cũng liên tục nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng và phức tạp của khách hàng trong lĩnh vực ngân hàng.
Chi nhánh Bắc Ninh của Ngân hàng TMCP Quân đội là một đơn vị cấp 2 với hơn 100 nhân viên nhiệt huyết và đam mê công việc Đội ngũ này nổi bật với sự năng động, sáng tạo và khả năng đoàn kết, đóng góp tích cực vào thành công của chi nhánh cũng như toàn hệ thống MB.
Mô hình tổ chức của chi nhánh MB Bắc Ninh được thiết lập theo hướng tập trung, bao gồm ba phòng ban chuyên sâu: phòng kinh doanh và phòng kế toán Mỗi phòng ban được chia thành hai mảng riêng biệt, tập trung vào khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Cấu trúc này giúp xây dựng mối quan hệ chặt chẽ hơn với khách hàng, từ đó nâng cao uy tín của chi nhánh trong lòng khách hàng.
Sơ dồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy của chi nhánh Bắc Ninh
Nguồn: Tài liệu MB - Chi nhánh Bắc Ninh
Mô hình tổ chức của chi nhánh được chia làm hai mảng chính: Mảng kinh doanh và mảng vận hành
Mảng Kinh doanh: Bao gồm các phòng KHDN, KHCN và phòng giao dịch
Mảng này chịu trách nhiệm tổ chức và khai thác các chỉ tiêu kinh doanh được giao từ Ban lãnh đạo Các phòng ban trong mảng này tập trung vào việc tìm kiếm, chăm sóc và phát triển khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời thực hiện các giao dịch ngân hàng.
Mảng Vận hành: Bao gồm phòng Vận hành và phòng Kiểm toán & DVKH
Mảng này đảm nhiệm vai trò tổ chức và vận hành hoạt động của ngân hàng, hỗ trợ đội ngũ kinh doanh trong việc xử lý tác nghiệp, đồng thời đóng vai trò là nền tảng vững chắc cho sự phát triển của mảng kinh doanh.
Việc phân chia rõ ràng và tập trung vào hai lĩnh vực chính giúp chi nhánh tổ chức công việc hiệu quả, tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và vận hành.
2.2.3 Các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng
Chi nhánh Bắc Ninh của Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ tài chính nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Dưới đây là một số sản phẩm và dịch vụ chính mà ngân hàng cung cấp.
Thực trạng hoạt động phân tích tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh 36 1 Công tác tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh
2.3.1 Công tác tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh
Quy trình cụ thể của phân tích tài chính của các doanh nghiệp như sau:
Bước đầu tiên trong việc cải thiện hiệu suất kinh doanh là phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp cần đánh giá các chỉ số quan trọng như lợi nhuận, doanh thu và chi phí để có cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của mình.
Bước 2: Phân tích một số chỉ tiêu quan trọng trong bảng CĐKT
Xem xét và phân tích các chỉ tiêu quan trọng trong bảng cân đối kế toán, bao gồm tổng tài sản và tổng nguồn vốn của doanh nghiệp
Phải thu từ khách hàng
Tài sản cố định hữu hình
Vay và nợ ngắn hạn
Tiền phải trả cho người bán
Vay và nợ dài hạn
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Bước 3: Phân tích các chỉ số tài chính là việc đánh giá những chỉ số quan trọng như khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động và mức độ tăng trưởng của doanh nghiệp.
Chỉ số thanh toán bao gồm khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh
Chỉ số hoạt động bao gồm các yếu tố quan trọng như vòng quay tài sản ngắn hạn, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, vòng quay khoản phải trả và vốn lưu động ròng, giúp đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản và quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp.
Chỉ số tăng trưởng doanh nghiệp bao gồm ROA (tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản), ROE (tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) và ROS (tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu), giúp đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản, vốn chủ sở hữu và doanh thu của công ty.
Sau khi phân tích và so sánh các chỉ số tài chính, chuyên viên khách hàng đánh giá những biến động trong tình hình tài chính của các doanh nghiệp mà họ theo dõi Họ cũng tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến các thay đổi này và đưa ra nhận định về ảnh hưởng tiềm tàng đối với các doanh nghiệp trong tương lai, đặc biệt là đối với MB - Chi nhánh Bắc Ninh.
Nhận thức được tiềm năng phát triển của Bắc Ninh, các ngân hàng đã tích cực mở rộng hoạt động tại đây, coi đây là một trong những ưu tiên hàng đầu Tính đến năm 2023, Bắc Ninh đã có 54 tổ chức tín dụng, bao gồm cả các ngân hàng thương mại nhà nước như Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.
Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng đang gia tăng, đặc biệt tại Bắc Ninh, nơi có tiềm năng phát triển mạnh mẽ và nhiều lợi thế trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên, môi trường cạnh tranh khốc liệt này yêu cầu các ngân hàng phải liên tục đổi mới và phát triển để duy trì vị thế trên thị trường.
Trong những năm gần đây, chi nhánh đã xác định mục tiêu tăng trưởng tín dụng và dịch vụ cho nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) Để đạt được mục tiêu này, chi nhánh cung cấp các gói sản phẩm đa dạng, bao gồm gói tín dụng ngắn và trung hạn ưu đãi, cùng với gói sản phẩm hỗ trợ xây dựng và mua ô tô.
Bộ phận phân tích tài chính tại MB - Chi nhánh Bắc Ninh đã đóng góp quan trọng trong việc đánh giá và theo dõi hoạt động của phòng giao dịch thông qua việc phân tích bảng cân đối kế toán, kết quả kinh doanh và các chỉ tiêu tài chính Tuy nhiên, chi nhánh vẫn phải đối mặt với rủi ro từ các khoản cho vay, đặc biệt là nợ quá hạn, trong bối cảnh kinh tế đang phục hồi và phát triển mạnh mẽ sau giai đoạn khó khăn do dịch bệnh.
Môi trường kinh tế phát triển mạnh mẽ mang lại lợi ích cho ngân hàng trong việc kêu gọi vốn và cung cấp dịch vụ, nhưng cũng đặt ra thách thức trong quản lý, giám sát và theo dõi các khoản cho vay do dòng tiền luân chuyển liên tục.
2.3.2 Công tác thu thập thông tin
Theo quy định của ngân hàng, sau đây là những nguồn thông tin cần sử dụng trong quá trình phân tích:
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, hay còn gọi là Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh, Giấy đăng ký hoạt động, Giấy phép thành lập và hoạt động, cùng với Quyết định thành lập hoặc các giấy tờ tương đương, là những tài liệu quan trọng cần có để hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh Những giấy tờ này không chỉ chứng minh tính hợp pháp của doanh nghiệp mà còn giúp các cơ quan chức năng quản lý và giám sát hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả.
Giấy đăng kí mẫu dấu (bản sao công ty) Điều lệ hoạt động của công ty (bản sao công ty)
Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng (bản sao công ty)
Biên bản họp bầu chủ tịch HĐQT (bản sao công ty)
Biên bản họp HĐQT/ HĐTV công ty quyết định vay vốn và uỷ quyền của HĐQT cho người đại diện giao dịch với ngân hàng
Chứng minh nhân dân/Thẻ căn cước công dân/Hộ chiếu của Giám đốc (bản sao có công chứng)
Chứng minh nhân dân/Thẻ căn cước công dân/Hộ chiếu của kế toán trưởng (bản sao có công chứng)
Tờ khai nhóm khách hàng liên quan với công ty (bản gốc)
Hợp đồng thuê văn phòng hoặc xưởng (bản sao công ty)
2 Hồ sơ phương án vay:
Giấy đề nghị cấp tín dụng (bản gốc)
Phương án kinh doanh khả thi (bản gốc)
Hợp đồng kinh tế liên quan đến phương án vay vốn (bản sao công ty)
Báo cáo tài chính của công ty
Tờ khai thuế VAT hàng tháng/quý và bảng kê chi tiết mua hàng và bán ra đính kèm trong các kỳ báo cáo
Sao kê tài khoản tiền gửi, thanh toán tại các ngân hàng (bản gốc)
5 bộ hợp đồng kinh tế đầu vào và đầu ra đầy đủ (bản sao công ty)
Thông báo tín dụng, hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tại các tổ chức tín dụng đang có quan hệ tín dụng (bản sao)
4 Hồ sơ tài sản đảm bảo: Đối với bất động sản: giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và hồ sơ pháp lý của chủ tài sản Đối với động sản: giấy chứng nhận đăng kí đăng kiểm và hồ sơ pháp lý của chủ tài sản
Sau khi thu thập đầy đủ giấy tờ, chuyên viên khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn và gửi đến phòng thẩm định Tại đây, phòng thẩm định kiểm tra hồ sơ tín dụng tại ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, tiến hành sao kê tài khoản trong 12 tháng gần nhất, và xem xét kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ Cuối cùng, các nhân lực thẩm định sẽ đánh giá doanh nghiệp trước khi quyết định cấp tín dụng.
2.3.3 Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh
Quy trình cấp tín dụng KHDN tại MB bao gồm các bước sau:
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ
Sau khi tiếp xúc và nắm bắt nhu cầu của khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ xác định các yêu cầu cụ thể và tư vấn về hồ sơ cần thiết theo quy định của MB về sản phẩm tài chính Mục tiêu là thu thập đầy đủ hồ sơ, bao gồm hồ sơ pháp lý, hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính và thông tin về tài sản đảm bảo.
Bước 2: Thẩm định tài sản đảm bảo (trong trường hợp có thế chấp)
Xem xét sự phù hợp của tài sản đảm bảo, bao gồm giá trị, tính thanh khoản và xác định giá trị cho vay tối đa
Bước 3: Thẩm định tín dụng
Cán bộ phòng khách hàng doanh nghiệp tiến hành thẩm định tín dụng cho khách hàng và hoàn thiện tờ trình tín dụng Quy trình thẩm định bao gồm các bước: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm định tín dụng, phê duyệt, giải ngân và kiểm soát sau vay.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC NINH
Định hướng hoạt động của ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh trong thời gian 2024 - 2026 tới
Giai đoạn 2019 - 2023 chứng kiến nhiều khó khăn và thách thức cho nền kinh tế Việt Nam cũng như toàn cầu Các doanh nghiệp và hệ thống ngân hàng, đặc biệt là MB, đã phải đối mặt với nhiều trở ngại Năm 2024 được xem là cơ hội vàng cho các doanh nghiệp để vươn lên, xây dựng lại và vượt qua những khó khăn đã trải qua.
Việc sử dụng các công cụ tài chính như huy động vốn, giấy tờ có giá và cấp tín dụng đã trở thành nguồn thu nhập chủ yếu cho MB Bên cạnh việc phát triển số lượng và tăng cường kênh bán lẻ, an toàn trong hoạt động cấp tín dụng vẫn là ưu tiên hàng đầu MB khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam với hiệu quả trong tăng trưởng kinh doanh và kiểm soát rủi ro Thành công này đến từ hiệu quả trong phân tích, kiểm soát và quản trị khách hàng, đặc biệt là trong phân tích tài chính doanh nghiệp Chất lượng phân tích tài chính sẽ là tiêu chí quan trọng giúp chuyên viên tín dụng đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp Tại MB Đông Đa, mục tiêu nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp được xác định qua các tiêu chí cụ thể.
Phát triển và cải tiến quy trình phân tích TCDN để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, sử dụng các tiêu chí đánh giá linh hoạt và hiệu quả Đồng thời, tích hợp công nghệ vào quy trình phân tích nhằm nâng cao khả năng đáp ứng của chi nhánh theo điều kiện cụ thể.
Để nâng cao hiệu quả trong việc đánh giá tài chính khách hàng, cần xây dựng và đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng có chuyên môn nghiệp vụ cao Đội ngũ này phải được trau dồi kiến thức và kỹ năng thường xuyên, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng ở mức tối đa.
Nhằm tận dụng nhu cầu tín dụng đang tăng cao, MB đã xác định mục tiêu tăng trưởng tín dụng, huy động và thu dịch vụ cho giai đoạn 2024 - 2026 Hệ thống MB và chi nhánh MB Bắc Ninh đã thiết lập phương hướng phát triển bền vững kết hợp với quản trị rủi ro, mở rộng khả năng phục vụ khách hàng và đẩy mạnh kinh doanh trên nền tảng số MB hướng tới việc trở thành ngân hàng và tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam về hiệu quả, chất lượng dịch vụ và phát triển số hóa Tại chi nhánh MB Bắc Ninh, các định hướng phát triển được xây dựng đồng bộ với chiến lược chung của MB, đồng thời phân chia nhiệm vụ cụ thể cho từng nghiệp vụ và sản phẩm.
Tiếp tục phát huy thành tựu đã đạt được, chúng ta cần tập trung vào việc phát triển các nhiệm vụ và mục tiêu của khối, vùng trong năm Đồng thời, cần chủ động nắm bắt và đáp ứng nhu cầu của các khách hàng mới từ nhiều đối tượng và phân khúc khác nhau.
- Nâng cao quan hệ với KHDN, KHCN theo chỉ đạo của khối mục tiêu trở thành ngân hàng nhiều tiện ích nhất tại khu vực
- Chú trọng các ngành ngành nghề, lĩnh vực tài trợ ưu tiên, nắm bắt và khai thác đa dạng nhu cầu về vốn của khách hàng
Tiếp tục giám sát và quản lý hiệu quả các hoạt động của chi nhánh, đặc biệt chú trọng vào việc đánh giá khách hàng và kiểm soát rủi ro trước và sau khi cấp tín dụng, nhằm giảm thiểu tối đa các rủi ro có thể phát sinh.
Ngày 6 tháng 3 năm 2024, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB, mã chứng khoán MBB) đã tổ chức hội nghị nhà đầu tư để thông tin về kết quả kinh doanh và động lực tăng trưởng trong năm 2024
Trong phần khai mạc của hội nghị, ông Đàm Nhân Đức, Kinh tế trưởng của
MB, đã đánh giá các động lực tăng trưởng của ngành ngân hàng trong năm 2024, bao gồm:
- Sự phục hồi của nền kinh tế
- Sự ưu việt của dân số vàng tại Việt Nam và cơ hội được Chính phủ tận dụng
- Tăng trưởng tín dụng ở mức cao so với GDP, đặc biệt là tín dụng bán lẻ luôn cao hơn tăng trưởng tín dụng của toàn ngành
- Sự gia tăng đáng kể trong thanh toán số, với khoảng 30% giao dịch được thực hiện thông qua kênh số
Chỉ tiêu tín dụng/GDP của Việt Nam hiện vẫn thấp hơn so với Thái Lan và Singapore, điều này tạo ra cơ hội tăng trưởng cho các ngân hàng, đặc biệt là MB, trong lĩnh vực bán lẻ và số hóa.
Trong năm 2023, MB đã ghi nhận mức tăng trưởng ổn định với các công ty thành viên đạt được sự phát triển bền vững và giữ vững thị phần Lợi nhuận toàn tập đoàn đạt hơn 26,3 nghìn tỉ đồng, mức cao nhất từ trước đến nay Về chất lượng tài sản, MB đã vượt qua giai đoạn khó khăn nhất và quản lý hiệu quả các khoản nợ xấu thông qua việc trích lập dự phòng.
MB đã thành công trong việc mở rộng hoạt động bán lẻ và hiện đang dẫn đầu trong cuộc cách mạng số với doanh số giao dịch lớn nhất qua các kênh số Tỉ trọng tiền gửi không kỳ hạn (CASA) trong tổng tiền gửi đã tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, giúp MB giữ vị thế hàng đầu trên thị trường.
MB kỳ vọng đạt mức tăng trưởng tín dụng vượt 16% và lợi nhuận trên 28,8 nghìn tỉ đồng, nhờ vào sự phát triển mạnh mẽ trong quý 4 vừa qua Trong giai đoạn 2024 và các năm tiếp theo, ngân hàng sẽ tập trung vào ba động lực tăng trưởng chính: bán lẻ, cách mạng số và sức mạnh từ mô hình tập đoàn Mục tiêu của MB là tiếp cận 30 triệu khách hàng trước kỷ niệm 30 năm thành lập vào ngày 4-11-2024 Ngân hàng cũng xác định rằng các nền tảng số sẽ đóng góp khoảng 50% - 60% doanh thu trong tương lai gần.
Năng lực phục vụ giao dịch trên kênh số của MB hiện tương đương với các ngân hàng hàng đầu châu Á, với 97% khối lượng giao dịch được thực hiện qua kênh số Ngân hàng đã dẫn đầu quy mô giao dịch qua Napas trong 3 năm liên tiếp (2021, 2022, 2023), với số lượng giao dịch trên kênh số đạt 3,6 tỷ, tăng 80% so với năm 2022.
Ngân hàng đang đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt trong công tác quản trị tín dụng, nơi mà họ đã áp dụng nhiều mô hình quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng đang chuyển đổi mô hình kinh doanh theo hướng ESG để đảm bảo phát triển bền vững.
3.1.2 Định hướng trong hoạt động phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hành doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh
3.2.1 Hoàn thiện quy trình phân tích Để khắc phục vấn đề này, có một số biện pháp có thể thực hiện như sau: Yêu cầu báo cáo tài chính được kiểm toán: Để đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của thông tin, MB - Chi nhánh Bắc Ninh có thể yêu cầu các doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi các công ty kiểm toán đáng tin cậy Điều này giúp nâng cao độ tin cậy của dữ liệu tài chính và giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng
Để đảm bảo việc cấp vay hiệu quả, MB - Chi nhánh Bắc Ninh cần thiết lập quy trình kiểm tra và đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp Quy trình này nên bao gồm việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, chẳng hạn như bảng cân đối kế toán, báo cáo tài chính tạm thời và lịch sử tín dụng của doanh nghiệp.
MB - Chi nhánh Bắc Ninh cần thiết lập các cơ chế kiểm soát nội bộ nhằm đảm bảo quy trình phân tích tài chính và quyết định cấp vay diễn ra chính xác và minh bạch Việc này bao gồm xác định rõ các bước kiểm tra và phê duyệt, phân chia trách nhiệm giữa các bộ phận, cũng như theo dõi và đánh giá hiệu quả của các biện pháp kiểm soát.
Bằng cách áp dụng các biện pháp này, MB - Chi nhánh Bắc Ninh sẽ cải thiện chất lượng và độ chính xác của dữ liệu tài chính từ các doanh nghiệp vay, góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp và nội dung phân tích Để khắc phục vấn đề này và mở rộng phương pháp phân tích để hỗ trợ công tác phân tích doanh nghiệp, chi nhánh có thể thực hiện các biện pháp sau đây: Đào tạo và nâng cao năng lực cho nhân viên: Chi nhánh có thể tổ chức các khóa đào tạo và huấn luyện để nâng cao năng lực cho nhân viên về các phương pháp phân tích tài chính, bao gồm cả phân tích Dupont Điều này giúp nhân viên hiểu rõ hơn về các phương pháp phân tích và cách áp dụng chúng trong việc đánh giá hiệu suất kinh doanh của doanh nghiệp
Xây dựng mô hình phân tích tài chính là một bước quan trọng, giúp các chi nhánh phát triển các phương pháp phân tích đa dạng như phân tích tỉ lệ, so sánh và phân tích Dupont Những mô hình này không chỉ tăng cường khả năng đánh giá hiệu suất mà còn cải thiện cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Khuyến khích sự sáng tạo và nghiên cứu trong lĩnh vực phân tích tài chính là một nhiệm vụ quan trọng của chi nhánh Điều này có thể được thực hiện thông qua việc khuyến khích nhân viên tham gia vào các dự án nghiên cứu, tổ chức các buổi thảo luận và tạo cơ hội cho việc trao đổi kinh nghiệm giữa các chuyên gia tài chính.
Để thúc đẩy việc áp dụng phương pháp mới như phân tích Dupont, các chi nhánh cần tạo điều kiện và hỗ trợ nhân viên bằng cách cung cấp công cụ, tài liệu hướng dẫn và hỗ trợ kỹ thuật từ chuyên gia Đồng thời, việc xây dựng một môi trường làm việc khuyến khích sự sáng tạo và thử nghiệm cũng rất quan trọng.
Bằng cách áp dụng những biện pháp này, chi nhánh có khả năng mở rộng phương pháp phân tích, từ đó hỗ trợ hiệu quả cho công tác phân tích doanh nghiệp và cải thiện khả năng đánh giá hiệu suất kinh doanh của các doanh nghiệp vay.
3.2.3 Nâng cao nguồn chất lượng thông tin phân tích
Chi nhánh cần thu thập thông tin bổ sung về hiệu suất sử dụng tài sản cố định và khả năng thanh toán lãi vay từ các nguồn như báo cáo lưu chuyển tiền và thuyết minh báo cáo tài chính Sau đó, các chuyên viên phân tích sẽ thực hiện phân tích chi tiết và sâu sắc về các chỉ số này để đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Để nâng cao hiệu quả làm việc, chi nhánh cần tăng cường tiếp cận thông tin cơ bản về doanh nghiệp, tình hình kinh tế và mục tiêu chiến lược thông qua các khóa đào tạo và hội thảo, giúp nhân viên cải thiện kiến thức và nhận thức về ngành Đồng thời, việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền và thuyết minh báo cáo tài chính là cần thiết để có cái nhìn toàn diện về khả năng thu hồi vốn, bổ sung thông tin quan trọng về dòng tiền và các giao dịch không được phản ánh trong báo cáo tài chính cơ bản.
Sử dụng các công cụ và mô hình phân tích phức tạp như phân tích DuPont, phân tích chi phí lợi nhuận và phân tích giá trị thêm giúp chi nhánh có cái nhìn toàn diện hơn về hiệu suất và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Bằng cách áp dụng các biện pháp này, chi nhánh có thể nâng cao chất lượng nội dung báo cáo kết quả phân tích tài chính, từ đó cung cấp những đánh giá chính xác và toàn diện hơn về tình hình tài chính của các doanh nghiệp vay.
3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn lực
Để nâng cao tính chính xác và minh bạch trong quản lý tài chính, các chi nhánh cần thiết lập quy trình kiểm soát và đánh giá tài chính định kỳ cho khách hàng cũ Việc chỉ dựa vào thông tin từ doanh nghiệp là không đủ; do đó, cần thực hiện các cuộc điều tra độc lập và đáng tin cậy về tình hình tài chính của khách hàng.
Chi nhánh nên yêu cầu khách hàng cũ cung cấp báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi các công ty uy tín Việc này không chỉ nâng cao độ tin cậy của thông tin tài chính mà còn giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Một số kiên nghị
3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước
NHNN đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, do đó, cần thiết phải xây dựng quy trình thẩm định tín dụng đồng nhất Quy trình này bao gồm việc phân tích tài chính của khách hàng và hướng dẫn cụ thể cho các Ngân hàng Thương mại (NHTM) Việc này không chỉ giúp khách hàng thuận tiện hơn trong việc cung cấp hồ sơ mà còn tạo điều kiện cho hệ thống NHTM và NHNN có một quy trình chung dễ dàng tra cứu và lưu trữ.
Trung tâm CIC cần mở rộng phạm vi thu thập thông tin và phát triển các nguồn thông tin đa dạng Việc áp dụng công nghệ hiện đại sẽ giúp nâng cao tốc độ tìm kiếm thông tin, đáp ứng nhu cầu của người sử dụng Ngoài ra, các tổ chức và cá nhân cũng cần có trách nhiệm cung cấp thông tin bổ sung cho CIC để cải thiện chất lượng dữ liệu.
NHNN cần hợp tác chặt chẽ với Bộ Tài chính và các Bộ ngành khác để xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình cho các ngành kinh tế, đồng thời phối hợp với Tổng cục Thống kê, Hải quan và cơ quan thuế để thu thập thông tin về doanh nghiệp vi phạm luật thuế, giải thể, phá sản Thông tin này sẽ hỗ trợ phân tích tài chính khách hàng của CBTD tại các NHTM, nâng cao hiệu quả hoạt động của họ Để thực hiện điều này, NHNN cần cung cấp kinh phí và nhân lực có trình độ cho các ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh thiếu hụt hiện nay Ngoài ra, NHNN cũng nên mời các chuyên gia tài chính từ các tổ chức uy tín quốc tế để chia sẻ kinh nghiệm và kiến thức.
3.3.2 Kiến nghị với khách hàng doanh nghiệp Đầu tiên, các doanh nghiệp cần phải chịu trách nhiệm cung cấp tài liệu thông tin chính xác nhất, và tăng cường tính chính xác và rõ ràng về nguồn dữ liệu, đặc biệt là Báo cáo Tài chính mà họ cung cấp Những tài liệu được đưa ra cần phải được kiểm chứng bởi bên thứ ba, nhằm tránh gian lận trong việc cung cấp thông tin và đảm bảo rằng quá trình phân tích và cung cấp các khoản vay, tín dụng của ngân hàng được thực hiện một cách hiệu quả nhất
Doanh nghiệp cần thiết lập mục tiêu và kế hoạch rõ ràng cho việc sử dụng vốn thông qua quản lý và triển khai dự án Điều này giúp ngân hàng quản lý và theo dõi tình hình kịp thời, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn để xác định tiềm năng mang lại Nhờ đó, quá trình phân tích và thẩm định khách hàng sẽ diễn ra nhanh chóng và chính xác.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Ninh
MB - Chi nhánh Bắc Ninh nên thiết lập chính sách yêu cầu các doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi công ty kiểm toán độc lập và uy tín, nhằm đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của thông tin Đồng thời, chi nhánh có thể cung cấp hỗ trợ và tư vấn cho doanh nghiệp về quy trình và tiêu chuẩn lập và kiểm toán báo cáo tài chính, từ đó nâng cao nhận thức của doanh nghiệp về tầm quan trọng của việc có báo cáo tài chính chính xác và được kiểm toán.
MB có thể hợp tác với các công ty kiểm toán uy tín để cung cấp dịch vụ kiểm toán cho doanh nghiệp, giúp đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính và tạo ra nguồn tài nguyên chuyên môn cho MB trong việc đánh giá tài chính của các doanh nghiệp.
MB có thể nâng cao giám sát và đào tạo cho các chuyên viên về quy trình phân tích tài chính, nhằm giúp họ phát hiện và xử lý các dữ liệu không chính xác hoặc thiếu sót trong báo cáo tài chính tự lập của doanh nghiệp.
Đào tạo và nâng cao kiến thức cho nhân viên là rất quan trọng Chi nhánh nên tổ chức các khóa đào tạo và huấn luyện để cải thiện kỹ năng và kiến thức của nhân viên về phân tích tài chính, bao gồm phân tích Dupont Việc này không chỉ giúp nhân viên hiểu rõ hơn mà còn áp dụng hiệu quả các phương pháp mới trong công việc hàng ngày.
Thiết lập quy trình áp dụng phương pháp phân tích Dupont là bước quan trọng để đánh giá hiệu suất kinh doanh Các chi nhánh cần xây dựng hướng dẫn chi tiết nhằm đảm bảo tính nhất quán và hiệu quả trong việc triển khai phương pháp này.
Hợp tác với các chuyên gia và tổ chức chuyên ngành là một cách hiệu quả để chi nhánh nhận được hỗ trợ và tư vấn trong việc áp dụng phương pháp phân tích Dupont Những chuyên gia này có thể cung cấp kiến thức chuyên môn và sự hỗ trợ kỹ thuật, giúp nhân viên nâng cao hiệu suất làm việc.
Chi nhánh nên tạo điều kiện và khuyến khích nhân viên sáng tạo bằng cách tổ chức các buổi họp brainstorming và thi đua Điều này giúp nhân viên đề xuất và thử nghiệm các phương pháp phân tích mới, từ đó nâng cao hiệu quả công việc.
Để cải thiện sự minh bạch về tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp, cần đề xuất bổ sung các chỉ số cụ thể như tỷ lệ hoàn vốn, tỷ suất thanh toán lãi vay, và tỷ suất lợi nhuận gộp, cùng với các chỉ số liên quan đến hiệu suất sử dụng tài sản cố định.
Để nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cần tăng cường thu thập thông tin về môi trường kinh doanh, xu hướng thị trường và mục tiêu chiến lược Việc này sẽ giúp chuyên viên có cái nhìn toàn diện và sâu sắc hơn về bối cảnh hoạt động của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những quyết định chiến lược chính xác hơn.
Tích hợp phân tích báo cáo lưu chuyển tiền với thuyết minh báo cáo tài chính là cần thiết trong quá trình phân tích tài chính Việc này giúp chuyên viên có cái nhìn tổng quát về khả năng thu hồi vốn của doanh nghiệp, đồng thời hiểu rõ hơn về nguồn gốc và diễn biến của các số liệu kế toán.