Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG PHẠM VĂN TÀI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN C

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

PHẠM VĂN TÀI

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM AM ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

HẢI PHÒNG – 2022

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

PHẠM VĂN TÀI

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM AM ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

MÃ SỐ: 8.34.01.01

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Tuyết Mai

HẢI PHÒNG – 2022

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả đã nêu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực và chưa được dùng để bảo vệ một học vị nào khác Các thông tin, trích dẫn trong luận văn đều đã được ghi rõ nguồn gốc

Hải Phòng, ngày 26 tháng 12 năm 2022

Tác giả

Phạm Văn Tài

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành Luận văn này, lời cảm ơn đầu tiên đặc biệt và sâu sắc nhất, tôi xin gửi đến cô giáo TS Nguyễn Thị Tuyết Mai, người đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tôi tận tình trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành Luận văn

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới qúy thầy cô giáo Trường Đại học Hải Phòng đã nhiệt tình giúp đỡ tôi về mọi mặt trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu

Tôi cũng xin bày tỏ sự biết ơn đến Ban Lãnh đạo, nhân viên các phòng, ban chuyên môn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng đã nhiệt tình cung cấp số liệu, tư vấn giúp

đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu, hoàn thành Luận văn

Và tôi xin cảm ơn gia đình, những người thân và bạn bè đã chia sẻ, động viên, giúp đỡ và tạo mọi điều kiện cho tôi hoàn thành khóa học và thực hiện thành công Luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

Hải Phòng, ngày 26 tháng 12 năm 2022

Tác giả

Phạm Văn Tài

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại 5

1.1.3 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 6

1.2 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 7

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 7

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 8

1.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng 8

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 10

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 12

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 12

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 13

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 17

1.4 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại, bài học cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng 20

1.4.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại 20 1.4.2 Bài học về quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM AM ĐÔNG HẢI PHÒNG 24 2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng 24 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng 24 2.1.2 Tổ chức bộ máy quản lý Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng 25 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021 27 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng giai đoạn

2017-2021 34 2.2.1 Mức độ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng qua các chỉ tiêu 34 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng 41 2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng 58 2.3 Đánh giá chung về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021 63 2.3.1 Kết quả đạt được 63 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 64

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM AM ĐÔNG HẢI PHÒNG 69

3.1 Định hướng phát triển và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng tới năm 2027 69

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng tới năm 2027 69

3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng tới năm 2027 70

3.2 Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng tới năm 2027 71

3.2.1 Triển khai thực hiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 71

3.2.2 Triển khai thực hiện chính sách tín dụng hợp lý 75

3.2.3 Đa dạng hoá danh mục cho vay và đầu tư tín dụng 76

3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 78

3.2.5 Nâng cao năng lực trong công tác thu thập và xử lý thông tin trong hoạt động tín dụng 80

3.2.6 Xây dựng hệ thống kiểm soát, cảnh báo sớm và tăng cường công tác dự báo rủi ro 81

3.3 Một số kiến nghị 85

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 85

3.3.2 Đối với NHNN Việt Nam 86

3.3.3 Đối với Agribank Việt Nam 87

KẾT LUẬN 88

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

Việt Nam

2.1 Tình hình huy động vốn tại Agribank chi nhánh Nam Am

2.2 Tình hình dư nợ tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông

2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh

Nam Am Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021 32

2.4 Tỷ lệ rủi ro tín dụng của Agribank chi nhánh Nam Am

2.10 Kết quả xếp hạng tín dụng tại Agribank chi nhánh Nam

2.11 Các nguồn xử lý nợ xấu của Agribank chi nhánh Nam Am

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

biểu đồ

2.1 Tình hình huy động vốn tại Agribank chi nhánh Nam

2.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank chi nhánh Nam Am 25 2.2 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 42

MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài nghiên cứu

Thực tế từ xưa tới nay cho thấy hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại (NHTM) Thông qua hoạt động này, các NHTM đã cung ứng vốn cho các doanh nghiệp (DN), các hộ kinh doanh, các cá nhân… với các mục đích khác nhau như sản xuất kinh doanh (SXKD), mua tài sản, du học… Cũng như các quy luật kinh tế khác thì việc đem lại thu nhập lớn cho NHTM cũng đồng nghĩa là sẽ có rủi ro lớn Rủi ro tín dụng (RRTD) làm cho các NHTM gia tăng chi phí, thất thoát vốn, không thu được lãi, làm cho tình hình tài chính bị suy giảm, gây tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng Nặng nề hơn, RRTD có thể ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, từ đó tác động lớn đến cả hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế Có thể nói, rủi ro lại là điều tất yếu trong hoạt động tín dụng không thể tránh được Do vậy các NHTM phải bằng mọi biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa RRTD nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng

Cũng như các NHTM khác, hoạt động huy động vốn và cho vay là hoạt động cơ bản của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (gọi tắt là Agribank) chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng Thông qua các hoạt động này, Chi nhánh đã thúc đẩy hoạt động tiết kiệm đồng thời cũng tăng cường đẩy mạnh công tác đầu tư góp phần tăng trưởng kinh tế cho đất nước Do đối tượng khách hàng gồm nhiều thành phần khác nhau và bị ảnh hưởng bởi nền kinh tế khó khăn nên hoạt động tín dụng của Chi nhánh luôn tiềm ẩn những nguy cơ dẫn tới rủi ro Vì vậy, Ban lãnh đạo chi nhánh luôn tìm mọi cách nhằm hạn chế rủi ro

Nhận thức được tầm quan trọng của việc quản trị RRTD, trong thời gian làm việc và nghiên cứu tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng,

em đã quyết định chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng” cho bài luận tốt nghiệp của mình

2 Tổng quan nghiên cứu đề tài

Từ xưa tới nay đã có một số tổ chức, cá nhân thực hiện các nghiên cứu

có liên quan đến đề tài luận văn và đã đước công bố, tiêu biểu như:

- Nguyễn Lê Giang (2017), Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank), Luận văn

Thạc sĩ Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Tác giả đã phân tích thực trạng quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2013-

2017 Luận văn đã đạt được nhữn kết quả nổi bật là: khái quát hóa những nguyên lý cơ bản về rủi ro và quản lý RRTD; đưa ra các mô hình có thể áp dụng để quản lý RRTD của NHTM; đánh giá và chỉ rõ những mặt được, chưa được và đưa ra hệ thống biện pháp phù hợp với điều kiện của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, nhằm thực hiện tốt hơn công tác quản lý RRTD của ngân hàng này

- Nguyễn Như Quỳnh (2018), Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, Luận văn Thạc sĩ Đại học Huế Luận văn đã hệ thống hóa

và làm rõ thêm một số vấn đề lý luận về tín dụng Tác giả đã đi sâu nghiên cứu thực trạng RRTD tại Vietcombank chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2015-2017, nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD của một số ngân hàng và

đề xuất các biện pháp mới nhằm quản trị RRTD hiệu quả

- Lê Thị Ngọc Châm (2018), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hải Phòng”,

Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Hải Phòng Tác giả đã trình bày một cách tổng quan những khái niệm cơ bản nhất về tín dụng, RRTD, các phương pháp hiệu quả trong quản trị RRTD, cụ thể đó là nguyên tắc Basel và đã khái quát

được mô hình hoạt động tín dụng cũng như quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hải Phòng

- Nguyễn Thị Ngọc Diệp (2018), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc dân”, luận văn Thạc sĩ Viện Hàn lâm Khoa

học Xã hội Việt Nam Tác giả tập trung nghiên cứu kết quả kiểm soát RRTD tại Ngân hàng TMCP Quốc dân sau khi bước đầu triển khai Basel II, nhận định những hạn chế còn tồn tại và đề xuất biện pháp nhằm tăng cường hoạt động quản trị RRTD trong kinh doanh và dần áp dụng các chuẩn mực QTRR theo Hiệp ước quốc tế Basel II tại Ngân hàng TMCP Quốc dân

Có thể nói, có rất nhiều luận văn, luận án, luận văn và các bài viết nghiên cứu về quản trị RRTD tại các NHTM Việt Nam Các đề tài nghiên cứu

đã tiếp cận hoạt động tín dụng cho vay dưới nhiều góc độ và tại nhiều chi nhánh khác nhau Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, các nghiên cứu vẫn còn những hạn chế về phạm vi, quy mô, thời gian,… nghiên cứu Ngoài ra, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế dẫn đến nhiều thay đổi về cơ hội cũng như thách thức cho hoạt động kinh doanh (HĐKD) ngân hàng và sự chuyển mình mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng, do đó luận văn này là một công trình được

bổ sung và có tính cập nhật cho đến thời điểm hiện tại

3 Mục đích nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, RRTD, quản trị RRTD và làm rõ các kinh nghiệm về quản trị RRTD hiện nay tại một số NHTM

- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng, chỉ rõ những thành công và hạn chế còn tồn tại, nguyên nhân dẫn tới những hạn chế trong công tác quản trị RRTD tại chi nhánh

- Trên cơ sở định hướng phát triển tín dụng của chi nhánh, luận văn đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD trong thời gian tới tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu

Các hoạt động của công tác quản trị RRTD tại ngân hàng

+ Phạm vi nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu công tác quản trị RRTD tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập tài liệu: Thu thập tài liệu trong các báo cáo của Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng; các thông tin trong giáo trình, luận văn, bài báo, bài viết, trên các website

- Phương pháp nghiên cứu: Phân tích, so sánh, đối chiếu tổng hợp, thống kê mô tả, đánh giá

6 Bố cục luận văn

Luận văn bao gồm 3 chương chính sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

Chương 3: Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam

Am Đông Hải Phòng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại có thể được định nghĩa như sau: “NHTM là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” [9]

Theo Luật các TCTD năm 2017, tại Điều 4 có ghi: “Ngân hàng là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động NH theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình NH bao gồm NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” [11] và “NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các HĐKD khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” [10]

1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại

Đầu tiên có thể thấy vai trò của NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế Không chỉ DN mà các hộ sản xuất và cá nhân luôn có nhu cầu vốn để phục vụ cho việc SXKD cũng như nhu cầu tiêu dùng Tuy nhiên, bản thân DN

và các hộ sản xuất, cá nhân có những lúc lại không đủ vốn để đáp ứng nhu cầu đó Trong khi đó lại có một lượng tiền tạm thời nhàn rỗi trong dân cư không sử dụng tới Vì vậy, NHTM là đã đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi này và cấp chuyển vốn tới người có nhu cầu vay thông qua hoạt động tín dụng

Vai trò tiếp theo phải kể đến là NHTM được xem như công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế “Bằng việc yêu cầu các NHTM thực hiện chính sách ưu đãi trong đầu tư, sử dụng vốn như: giảm lãi suất, kéo dài thời hạn vay, giảm điều kiện vay vốn… Nhà nước đã có thể phát triển một ngành

hay một vùng kinh tế nào đó Khi nền kinh tế tăng trưởng quá mức, thông qua việc các NHTM thực hiện chính sách tiền tệ là tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, Nhà nước đã có thể giảm khả năng tạo tiền từ đó giảm khả năng cấp tín dụng cho nền kinh tế” [3]

Vai trò thứ ba của NHTM đó chính là cầu nối giữa DN và thị trường Nhu cầu của khách hàng ngày một đa dạng đòi hỏi các DN không ngừng đa dạng và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ của mình Muốn làm được điều này đỏi hỏi các DN, hộ sản xuất phải có một lượng vốn lớn đầu tư vào máy móc trang thiết bị, củng cố bộ máy tổ chức, sử dụng nguồn nguyên liệu chất lượng cao… Tuy nhiên, tiềm năng về vốn của bản thân DN cũng như các

hộ sản xuất không đủ để thực hiện điều này Vì vậy các DN, hộ sản xuất đã tìm đến ngân hàng xin vay vốn Cùng với đó, các khách hàng cá nhân có nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhưng lại không có tiền nên cũng tìm tới ngân hàng để vay vốn Khi DN, hộ sản xuất có tiền thì đầu tư sản xuất tạo ra sản phẩm tốt phục vụ khách hàng, còn khách hàng khi có tiền thì có thể mua sắm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của mình Điều này làm cho nền kinh tế được mở rộng phát triển và như vậy có thể nói ngân hàng thông qua hoạt động cấp tín dụng là cầu nối DN và thị trường

1.1.3 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

và được thực hiện dưới các hình thức như: nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá

* Hoạt động tín dụng

Khi đã huy động được vốn rồi, NHTM dùng nguồn vốn này cùng vốn chủ sở hữu đầu tư vào hoạt động tín dụng Đây là hoạt động cơ bản, có ý nghĩa lớn vì thông qua hoạt động này mà hệ thống NHTM cung cấp một lượng vốn tín dụng rất lớn nhằm thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanh và bền vững Thông qua việc nhường quyền sử dụng vốn cho người khác trong một thời gian nhất định ngân hàng sẽ thu lại được một khoản tiền gọi lài lãi vay hay chính là doanh thu từ việc cho vay “Hoạt động này mang lại nhiều lợi nhuận cho NHTM vì vậy mà nó chứa đựng nhiều rủi ro đòi hỏi các NHTM phải đặc biệt chú ý đến công tác phòng ngừa và hạn chế” [6]

* Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

“Nhờ hoạt động này mà các giao dịch thánh toán của toàn bộ nền kinh

tế được thực hiện thông suốt và thuận lợi Qua hoạt động này, NHTM đã góp phần làm giảm lượng tiền mặt lưu thông trong nền kinh tế” [3]

* Hoạt động khác

“Ngoài những hoạt động kể trên thì NHTM còn thực hiện góp vốn mua

cổ phần, mua bán chứng từ có giá trên thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối

và vàng, kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm, thực hiện các nghiệp vụ ủy thác và đại lý, cung ứng các dịch vụ bảo quản, cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền

tệ và dịch vụ khác có liên quan… Trong tương lai, hoạt động này sẽ ngày càng được khách hàng sử dụng với những tính năng hữu hiệu của nó Hoạt động này đã góp phần làm tăng lợi nhuận cho NHTM đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay của NHTM thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi của khách hàng” [6]

1.2 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Theo Luật các TCTD thì một số thuật ngữ có liên quan được quy định

như sau: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có

hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” [10]

Tương tự như tín dụng thì RRTD cũng được nhiều người hiểu rằng đó

là rủi ro từ hoạt động tín dụng gây ra Theo khoản 1 Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử

lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài của

Thống đốc NHNN, “RRTD trong hoạt động NH (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” [14]

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Đặc điểm đầu tiên phải kể đến đó là RRTD mang tính chất gián tiếp Đặc điểm này có thể hiểu là do trong thực tế, khi ngân hàng giải ngân vốn cho khách hàng thì những thiệt hại, thất thoát về vốn xảy ra trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng nhưng vẫn nằm trong thời hạn cho vay nên hệ quả của nó ảnh hưởng tới cả ngân hàng Hơn nữa, nhiều trường hợp ngân hàng không biết đầy đủ và chính xác những khó khăn, những thật bại mà khách hàng có thể gây ra cho ngân hàng trong quá trình vay vốn

Đặc điểm thứ hai đó là RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp “Đây

là đặc điểm tất yếu của RRTD do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì mối liên hệ gián tiếp với RRTD khiến sự đa dạng và phức tạp của RRTD ngân hàng càng thể hiện rõ hơn” [12]

Đặc điểm cuối cùng đó là RRTD mang tính tất yếu Hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận cho NHTM nên RRTD càng cao “Việc trao quyền

sử dụng vốn cho khách hàng bản thân nó đã luôn tiềm ẩn những rủi ro Vì vập, chấp nhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động của NHTM Việc ngân hàng chấp nhận rủi ro và tiếp tục tham gia hoạt động cấp tín dụng là do các ngân

hàng đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro và lợi ích và tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận” [12] Nếu như múc rủi ro là hợp lý, ngân hàng có thể gánh chịu và kiểm soát được thì khoản cho vay đó sẽ được ngân hàng chấp nhận thực hiện

1.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng

* Đối với ngân hàng

Thu nhập của NHTM sẽ bị giảm đi nếu RRTD xảy ra Lúc bình thường, NHTM tiến hành cho vay và thu lãi vay Nhưng khi RRTD phát sinh, khách hàng không có khả năng thanh toán dẫn đến thu nhập từ lãi vay của NHTM bị ảnh hưởng Có thể không thu hồi được hoặc thu hòi ít hơn quy định hoặc cũng

có thể thu hồi được nhưng sẽ mất nhiều thời gian công sức “Không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết mà vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, chi phí quản lý nên dẫn tới thu nhập của NHTM bị giảm Mặt khác, nếu nợ quá hạn chuyển thành nợ khó đòi hoặc không thu được thì việc xử lý TSBĐ gặp rất nhiều khó khăn về pháp lý và ngân hàng sẽ lại phải mất chi phí để phát mại TSBĐ đó” [9]

Cùng với đó, khi RRTD phát sinh sẽ làm giảm khả năng thanh toán của NHTM Khi nợ cho vay không thu hồi được theo dự tính sẽ làm giảm nguồn vốn của NHTM Nếu phát sinh trường hợp khách hàng gửi tiền tới rút với số lượng lớn thì NHTM sẽ bị giảm khả năng thanh toán Khi đó NHTM buộc phải đi vay thị trường liên ngân hàng với chi phí cao vì nếu chờ huy động tiền gửi của người dân thì cũng sẽ mất nhiều thời gian Nếu tình trạng này kéo dài, NHTM có nguy cơ phá sản

Một tác hại không thể tránh được mà RRTD gây ra cho NHTM đó là làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn vốn, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ giảm nghiêm trọng Khách hàng sẽ không tới gửi tiền vì tâm lý lo sợ, e ngại ngân hàng đó không đủ khả năng thanh toán khi

ngân hàng tới rút tiền Điều này làm cho ngân hàng mất sức mạnh cạnh tranh với các đối thủ, năng lực tài chính của ngân hàng ngày một suy giảm

* Đối với nền kinh tế

“Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng không chỉ liên quan đến một mà là tất cả các lĩnh vực, các ngành, các thành phần kinh tế trong xã hội Vì vậy, khi RRTD xảy ra và trường hợp xấu nhất là dẫn đến phá sản thì

sẽ gây lên tâm lý hoang mang khiến người gửi tiền ồ ạt đến rút tiền gửi tại các ngân hàng Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình SXKD của các DN

và các tầng lớp dân cư Các DN không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp nhiều khó khăn, làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định” [9]

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

- Tỷ lệ nợ quá hạn: là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD “Nợ quá hạn sẽ

phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả được nợ một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay” [3]

TQH =

∑NQH

∑DNTrong đó: TQH: Tỷ lệ nợ quá hạn

∑NQH: Tổng dư nợ quá hạn

∑DN: Tổng dư nợ tín dụng Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại

- Tỷ lệ nợ xấu: Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 nợ

xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 được quy định tại điều 3 của thông

tư này Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá công tác quản trị RRTD Nợ xấu cao thể hiện việc cấp tín dụng chưa được kiểm soát tốt, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng do đó công tác quản trị RRTD được đánh giá là kém

TNX =

∑NX

∑DNTrong đó: TNX: Tỷ lệ nợ xấu

∑NX: Tổng nợ xấu

- Tỷ lệ mất vốn: Một ngân hàng có tỷ lệ mất vốn càng lớn thì RRTD

càng cao Những khoản vay mất vốn thường do cho vay không có tài sản bảo đảm (TSBĐ) hoặc TSBĐ không đủ để thu hồi khoản vay hoặc không xử lý được TSBĐ Ngoài ra bên cạnh tỷ lệ mất vốn cần xem xét thêm lãi treo của tín dụng - khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được - để đánh giá khả năng thu hồi nợ hay RRTD của NHTM từ đó đánh giá được công tác quản trị RRTD

TMV =

∑DNMV

∑DNTrong đó: TMV: Tỷ lệ mất vốn

∑ DNMV: Dư nợ mất vốn

- Hệ số rủi ro tín dụng: “Thông qua hệ số này ta có thể thấy tỷ trọng

của khoản mục tín dụng trong tài sản có là bao nhiêu Tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời RRTD lại càng cao” [9]

HRR =

∑DN

(1.4)

∑TSCTrong đó: HRR: Hệ số rủi ro tín dụng

∑TSC: Tổng tài sản có

- Vòng quay vốn tín dụng: “Số vòng quay vốn tín dụng càng cao

chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá” [9] Đồng thời kết quả này còn phản ánh số vốn mà ngân hàng có thể đáp ứng được cho khách hàng Mặt khác, nó giúp ngân hàng tính toán lượng vốn có thể đầu tư vào các lĩnh vực khác được bao nhiêu và trong thời hạn bao lâu

V = DSTN (1.5)

DNBQ

Trong đó: V: Vòng quay vốn tín dụng

DSTN: Doanh số thu nợ

DNBQ: Dư nợ cho vay bình quân

- Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: là chi phí các ngân hàng phải trích

lập từ lợi nhuận để có nguồn xử lý các rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng Nếu tỷ lệ này có mức cao hơn so với trung bình ngành có thể đánh giá mức độ

an toàn trong tín dụng của ngân hàng kém, dẫn đến chất lượng tín dụng kém

TDP =

DP

∑DNTrong đó: TDP: Tỷ lệ dự phòng RRTD

DP: Chi phí dự phòng RRTD

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Hoạt động mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho các NHTM là hoạt động tín dụng Tuy nhiên, hoạt động này thường luôn đi kèm với đó là các RRTD Khi các RRTD xảy ra sẽ làm cho NHTM bị tổn thất nặng nề Vì vậy, việc quản trị RRTD là rất quan trọng nhằm sớm phát hiện ra các RRTD, khắc phục hậu quả của RRTD Đây là điều mà các NHTM cần tập trung bởi nó luôn hiện hữu song hành trong hoạt động tín dụng của NHTM

“Quản trị RRTD là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, sách lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận được Kiểm soát RRTD ở mức có thể chấp nhận được là việc NHTM tăng cường các biện pháp phong ngừa, hạn chế và giảm thấp nhất nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm chi phí bù đắp rủi ro nhằm đạt được hiệu quả kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn” [12]

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.3.2.1 Nhận biết RRTD

NHTM trong quá trình hoạt động tín dụng nếu sớm phát hiện ra được những RRTD có thể xảy ra, hạn chế nó thì sẽ giúp NHTM tránh được những tổn thất không mong muốn Việc nhận biết RRTD được các NHTM chú trọng ngay từ khâu ban đầu của quy trình tín dụng Đó là thẩm định hồ sơ của khách hàng, các thông tin của khách hàng cung cấp như thông tin cá nhân, thông tin báo cáo tài chính, thông tin về lương, uy tín trong vay nợ của khách hàng Ngay từ khâu ban đầu các CBTD phát hiện ra điểm khả nghi, tìm hiểu, đánh giá thì sẽ hạn chế được việc cho vay khách hàng không có khả năng trả nợ Trong quá trình cho vay, NHTM phải thường xuyên kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng để xem vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay ko? Có hiệu quả không? Khách hàng có khả năng thanh toán gốc, lãi đúng hạn không? Qua nhận biết RRTD sẽ giúp cho NHTM hạn chế được các RRTD có thể xảy ra

1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro tín dụng là việc xác định xác suất rủi ro tín dụng xảy ra hoặc mức độ tổn thất Có nhiều mô hình đo lường RRTD:

* Mô hình đo lường RRTD bằng phương pháp định lượng

Chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu:

- “Tốc độ tăng trưởng tín dụng: Nếu chỉ tiêu này tăng trưởng quá nóng

có thể dẫn đến việc ngân hàng mất kiểm soát chất lượng tín dụng Tốc độ tăng trưởng tín dụng ở các nước đang phát triển thường từ 10 – 20%, trong khi đó

- “Tỷ trọng cho vay một khách hàng không quá 15% vốn tự có Tổng

dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có Tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có ” [8]

* Mô hình đo lường RRTD bằng phương pháp định tính

Phương pháp định tính giúp ngân hàng nhìn nhận được tổng thể về chất lượng danh mục tín dụng Trên cơ sở đó ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro

và có các biện pháp duy trì chất lượng danh mục tín dụng Trước hết ngân hàng phải có Hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội bộ, căn cứ vào mực xếp hạng của khách hàng để phân loại nợ và các nhóm nợ thích hợp như sau:

Nhóm 1: Các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ

gốc và lãi Gồm các khoản tín dụng được xếp hạng A, AA, AAA

Nhóm 2: Các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ

gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ Gồm các khoản tín dụng được xếp hạng B, BB, BBB

Nhóm 3: Các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ

gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thất Gồm các khoản tín dụng được xếp hạng CC, CCC

Nhóm 4: Các khoản nợ được đánh giá có khả năng tổn thất cao Gồm

các khoản tín dụng xếp hạng C

Nhóm 5: Các khoản nợ được đánh giá không có khả năng thu hồi, nguy

cơ mất vốn cao Gồm các khoản tín dụng xếp hạng D

Bảng 1.1: Bảng xếp hạng tín dụng Hạng tín dụng Độ rủi ro Quyết định cấp tín dụng

1.3.2.3 Kiểm soát và xử lý tổn thất rủi ro tín dụng

Trong suốt quá trình khách hàng vay vốn từ khi bắt đầu tới lúc sử dụng vốn vay và thanh toán nợ vay, NHTM luôn phải kiểm soát các hoạt động của NHTM Kiểm soát càng nghiêm túc, chặt chẽ càng giúp ngân hàng sớm phát hiện ra rủi ro Nếu trong trường hợp RRTD xảy ra thì sớm có biện pháp xử lý

* Trích lập dự phòng rủi ro

Nếu không có quỹ dự phòng rủi ro thì khi rủi ro phát sinh, thiệt hại mà

nó gây ra sẽ làm ảnh hưởng lớn tới hiệu quả kinh doanh của ngân hàng nói chung và hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn

bù đắp chủ yếu của những khoản tín dụng bị tổn thất Quỹ thường được trích

ra từ lợi nhuận sau thuế Với việc lập quỹ dự phòng rủi ro khi rủi ro xảy ra, việc mất vốn cho vay sẽ không gây nhiều tác động tới ngân hàng

* Bảo đảm tiền vay

Hoạt động tín dụng của NHTM luôn gắn với nguy cơ xảy ra rủi ro Nhằm hạn chế rủi ro, tăng độ an toàn cho các khoản vay, các NHTM đã đưa

ra chính sách bảo đảm tiền vay Điều này nghĩa là khách hàng muốn vay được tiền thì phải có tài sản làm đảm bảo đề phòng trường hợp khách hàng không trả được nợ thì NHTM sẽ thu hồi nợ bằng cách xử lý TSBĐ này Việc xem xét danh mục TSBĐ trước hết dựa vào các quy định chung của pháp luật về giao dịch bảo đảm Không phải mọi tài sản theo quy định đều được NHTM nhận làm bảo đảm tiền vay bởi theo tìm hiểu, đánh giá thì có những tài sản

mà giá trị còn lại của nó thấp hơn dư nợ tín dụng (DNTD) phải thu tại thời điểm xử lý rủi ro NHTM chỉ nhận các tài sản có khả năng bán được dễ dàng

và giá trị thu hồi về đủ để bù đắp những khoản nợ vay đó tồn đọng, phát sinh Các khoản nợ không được khách hàng trả, NHTM buộc phải xử lý rủi ro tín dụng bằng cách phát mãi, đấu giá TSBĐ Do vậy, trong quản trị đối với bảo đảm tiền vay cần tính đến các yếu tố ảnh hưởng của nợ như thủ tục hành chính, tính hiệu lực của pháp luật, cung cầu giá cả thị trường đối với TSBĐ

* Thu hồi nợ

Thanh lý TSBĐ: thường được ngân hàng áp dụng để thu hồi và xử lý các khoản nợ quá hạn Đây là nguồn thu cho ngân hàng khi khách hàng không thanh toán được nợ vay Khi ngân hàng xác định khoản vay của khách hàng không có khả năng thu hồi thì ngân hàng sẽ tiến hành khai thác TSBĐ của khách hàng, ngân hàng chủ động bán những TSBĐ nợ vay như tài sản cầm

cố, thế chấp… Những tài sản này có thể được bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hoặc tự bán công khai trên thị trường Có nhiều trường hợp giá trị thanh lý TSBĐ chỉ đủ bù đắp được một phần tổng dư nợ quá hạn Do vậy, biện pháp này mới chỉ hạn chế được một phần thiệt hại cho ngân hàng chứ không bù đắp được toàn bộ số dư nợ mà khách hàng đã vay

Trả nợ thay: nếu khoản vay đó được đảm bảo bằng bên thứ ba thì khi

RRTD xảy ra sẽ yêu cầu bên thứ ba có trách nhiệm trả nợ thay

Khởi kiện: Trong trường hợp bên bảo lãnh hoặc TSBĐ không có khả

năng thanh toán hết số tiền còn nợ, ngân hàng có thể dùng biện pháp khởi

kiện để thu hồi hết số tiền Ngân hàng làm các thủ tục pháp lý cần thiết cho việc khởi kiện

Bán nợ: Trong trường hợp ngân hàng không xử lý được khoản nợ thì có thể bán khoản nợ này cho bên khác Họ sẽ đứng ra mua lại và trả tiền cho ngân hàng và số tiền này sẽ nhỏ hơn số tiền nợ mà ngân hàng bán

* Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro

Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho những khoản RRTD chỉ làm lành mạnh hóa tình hình tài chính của ngân hàng chứ không có nghĩa là xóa nợ hoàn toàn nợ vay cho khách hàng Đối với các khoản nợ được xử lý bằng quỹ

dự phòng rủi ro sẽ được chuyển ra ngoại bảng để theo dõi tận thu, ngân hàng vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ

* Biện pháp đối với cán bộ ngân hàng, các bộ phận liên quan trong ngân hàng

Nếu như RRTD xảy ra và nguyên nhân có xuất phát từ phía nhân viên ngân hàng thì ngân hàng sẽ yêu cầu nhân viên ngân hàng phải bồi thường thậm chí trong một số trường hợp vi phạm nghiêm trọng sẽ bị đưa ra pháp luật xử lý

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.3.3.1 Các nhân tố khách quan

* Khách hàng

Nếu khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không đúng mục đích đã đưa ra trong đơn xin vay vốn thì có thể sẽ ảnh hưởng đến việc QTRR tín dụng của NHTM Mặt khác, nếu lúc ban đầu khách hàng cung cấp thoogn tin không chính xác sẽ dẫn tới công tác thẩm định của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Nếu ở đây ẩn chứa sự lừa đảo, che giấu thì việc ra quyết định cấp tín dụng không chính xác sẽ dẫn tới nhiều hậu quả không lường Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn có thể phát sinh từ sự yếu kém về năng lực lãnh đạo và kinh nghiệm

quản lý của người điều hành DN; khả năng cạnh tranh của khách hàng; đối tác, bạn hàng làm ảnh hưởng đến kế hoạch SXKD của khách hàng

* Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế thuận lợi sẽ giúp cho các khách hàng vay vốn hoạt động ổn định, có thu nhập tốt, tăng khả năng trả nợ ngân hàng, làm giảm khả năng xảy ra RRTD Công tác quản trị RRTD cũng sẽ hiệu quả hơn

* Môi trường pháp lý

Bản thân hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro Nguyên nhân dẫn tới rủi ro ngoài những yếu tố khách quan còn có các nhân tố chủ quan cố ý từ phái khách hàng hoặc đôi khi là chính các cán bộ tín dụng của ngân hàng Nếu pháp lý nghiêm minh, ban hành kịp thời thì cũng sẽ góp phần hạn chế các RRTD có thể xảy ra

* Môi trường chính trị, xã hội

“Sự ổn định của môi trường chính trị, xã hội là một nhân tố quan trọng

để các NHTM ra quyết định có đầu tư hay không vào các dự án, phương án kinh doanh Nếu môi trường chính trị xã hội ổn định, mọi thành phần kinh tế yên tâm HĐKD, các nhà đầu tư sẽ yên tâm thực hiện việc mở rộng đầu tư và ngược lại” [7]

* Môi trường tự nhiên

Những biến động xảy ra trong môi trường tự nhiên như hạn hán, lũ lụt, động đất… làm ảnh hưởng tới hoạt động SXKD của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thuỷ sản, hải sản Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì các khách hàng sẽ gặp khó khăn, khả năng thanh toán và năng lực tài chính bị suy giảm từ đó làm ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của NHTM

1.3.3.2 Các nhân tố chủ quan

* Chính sách tín dụng

Nếu NHTM ban hành các chính sách tín dụng hợp lý, kiểm tra sát sao quá trình cho vay, sử dụng vốn vay của khách hàng, tạo điều kiện cho khách

hàng vay vốn nhưng vẫn phải đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng thì cũng sẽ tác động lớn tới công tác quản trị RRTD

* Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót khi cho vay và giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng quy định rõ ràng, cụ thể nội dung từng khâu công việc và trách nhiệm của từng bộ phận có liên quan Quy trình tín dụng có ảnh hưởng lớn tới tâm lý của khách hàng Vì vậy, các NHTM cần xây dựng quy trình tín dụng mềm mỏng, linh hoạt và không mang tính cứng nhắc Đối với mỗi khách hàng khác nhau, ngân hàng có thể chủ động thực hiện các bước trong quy trình tín dụng sao cho phù hợp và đem lại hiệu quả cao

* Nhân tố công nghệ

Ngày nay, các ngân hàng cạnh tranh với nhau dựa vào yếu tố công nghệ

và sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật Việc sử dụng các ứng dụng công nghệ hiện đai sẽ giúp cho ngân hàng có khả năng phát hiện ra rủi ro ngay từ bước ban đầu thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng

* Nhân tố con người

Bất kỳ hoạt động nào thì nhân tố con người luôn đóng vai trò quan trọng Đặc biệt là hoạt động tín dụng vì các nhân viên tín dụng là người trực tiếp làm việc với khách hàng, kiểm tra, thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, theo dõi quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Nếu CBTD không nghiêm túc thực hiện thì sẽ gây ra những RRTD không mong muốn Vì vậy nhân tố con người ảnh hưởng trực tiếp tới công tác quản trị RRTD

* Hệ thống thông tin

Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất

kỳ lĩnh vực nào Để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng đạt kết quả tốt thì đòi hỏi các NHTM phải thu thập thông tin một cách nhanh chóng, đầy đủ, chính xác và kịp thời Thông tin càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay, theo dõi việc sử dụng

vốn vay và tiến độ trả nợ Mặt khác, nhờ có các thông tìn này mà NHTM còn xây dựng điều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế

1.4 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại, bài học cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

1.4.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại

* Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội

Trong thời gian qua, để quản trị RRTD, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội đã triển khai nhiều biện pháp Cụ thể là chi nhánh tiến hành triển khai mô hình QTRR theo nguyên tắc “3 vòng kiểm soát”, phân tách chức năng nhiệm vụ giữa các bộ phận nhằm đảm bảo giảm thiểu rủi ro, tăng tính độc lập và thực hiện kiểm soát chéo Các đơn vị kinh doanh tại vòng 1 chủ động, tích cực kiểm soát rủi ro Khối QTRR thuộc 2 vòng xây dựng các chính sách, nguyên tắc, giám sát độc lập, báo cáo đầy đủ, kịp thời tình hình rủi ro của chi nhánh tới ban lãnh đạo Phòng kiểm soát nội

bộ thuộc vòng 3, đánh giá độc lập, khách quan hiệu quả công tác quản lý rủi

ro trong ngân hàng

Để quản trị tốt rủi ro, chi nhánh đã chủ động nghiên cứu, ban hành và nâng cấp các quy định, quy trình, các bộ chỉ số, hạn mức nội bộ, các hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ, đồng thời, quản trị sát sao tình hình cân đối tài sản

nợ - tài sản có, kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng HĐKD và chất lượng tín dụng, tuân thủ các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động và các yêu cầu QTRR theo Thông tư 06 và các quy định của NHNN, cũng như dần dần đáp ứng các yêu cầu về QTRR theo Basel II

Chi nhánh tăng cường nâng cao chất lượng quản trị danh mục tín dụng

để kịp thời nhận diện các khách hàng tiềm ẩn rủi ro có khả năng suy giảm chất lượng nợ, các vấn đề liên quan rủi ro tập trung, TSBĐ… để chủ động

đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp, hỗ trợ quản trị chất lượng nợ và kế hoạch tài chính theo mục tiêu kế hoạch của chi nhánh và Ngân hàng Công thương Tiếp tục phát triển sản phẩm hiện tại trên thị trường mới, ngân hàng luôn cải tiến, thay đổi, luôn làm mới sản phẩm cho phù hợp với sự phát triển chung của nền kinh tế

Không chỉ vậy chi nhánh đẩy mạnh phát triển nguồn lực Tuyển dụng nghiêm ngặt và tiêu chuẩn hóa cán bộ Đổi mới công tác đào tạo cán bộ Đổi mới việc đánh giá và bố trí công việc cho cán bộ Ngân hàng còn lắp đặt và xây dựng thêm những thiết bị hiện đại nhằm phục vụ nhu cầu quản trị, triển khai những công cụ có thể kiểm soát tốt những hậu quả có thể xảy ra và xử lý kịp thời Nâng cao thái độ phục vụ, để tạo thân thiện cho khách hàng, tạo sự thoải mái trong cách phục vụ

* Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang

Với các biện pháp kinh doanh phù hợp, kiểm soát tốt RRTD, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang không để xảy ra nợ xấu trong suốt thời gian vừa qua Để có thể đứng vững và từng bước phát triển từ một xuất phát điểm thấp, nên ngay từ khi thành lập, Ban giám đốc chi nhánh đã có đường đi nước bước phù hợp, khắc phục khó khăn và không ngừng nỗ lực vươn lên Mục tiêu quan trọng mà chi nhánh tập trung phấn đấu

là trở thành NHTM kinh doanh an toàn, hiệu quả, có chất lượng dịch vụ tốt nhất trên địa bàn

Trong bối cảnh khó khăn, cạnh tranh quyết liệt, chi nhánh đã linh hoạt tăng trưởng tín dụng, mở rộng thị phần nhưng đảm bảo an toàn, mục tiêu chất lượng tín dụng luôn là ưu tiên hàng đầu Cùng với đó, Ban Giám đốc chi nhánh luôn giám sát chặt chẽ từng cán bộ khi giao việc, bắt đầu từ khâu thẩm định đến quy trình cấp tín dụng và TSBĐ Khi thấy có chiều hướng không tốt, công tác giám sát sẽ đưa ra khuyến cáo cảnh báo sớm rủi ro, từng bước tính toán mức độ ảnh hưởng để từ đó đưa ra các biện pháp chủ động điều chỉnh quy mô, cơ cấu tài sản có Đặc biệt, chi nhánh còn phân công cán bộ đến chia

sẻ, giúp đỡ, xem xét nắm bắt tình hình hoạt động của khách hàng, nhất là trong lúc khó khăn Từ đó có biện pháp cùng khách hàng khắc phục khó khăn, giúp khách hàng ổn định HĐKD

Chi nhánh xác định hạn mức cho từng loại rủi ro nhằm kiểm soát rủi ro luôn nằm trong giới hạn đã được phê duyệt cũng giúp chi nhánh đảm bảo an toàn vốn và kiểm soát, hạn chế phát sinh rủi ro Với công tác quản trị tín dụng bền vững, tăng cường cảnh báo, kiểm soát RRTD, nhất là việc đưa ra các biện pháp thu hồi nợ có vấn đề một cách tích cực, kịp thời nên trong thời gian qua Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Giang đã không

để phát sinh nợ xấu, nợ khó đòi Có được sự thành công là nhờ sự đồng sức đồng lòng của toàn thể cán bộ nhân viên, đặc biệt là tinh thần dám nghĩ dám làm và sự quyết đoán của Ban Giám đốc Những yếu tố này đã góp phần giúp chi nhánh đã có những bước phát triển vững chắc

1.4.2 Bài học về quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

Một là, NHTM phải quán triệt với từng cán bộ nhân viên đặc biệt là

CBTD và tầm quan trọng của hoạt động quản trị RRTD Hoạt động này là một quá trình được thực hiện xuyên suốt với quá trình cho vay khách hàng kể

từ lúc nhận hồ sơ xin vay của khách hàng tới lúc thanh lý hợp đồng tín dụng

Hai là, các CBTD cần phải nghiêm túc thực hiện việc điều tra, thẩm

định hồ sơ xin vay của khách hàng, TSBĐ, đưa ra những đề xuất mang tính khách quan, không vụ lợi, cấu kết với khách hàng

Ba là, phải nghiêm túc triển khai thực hiện các quy định, chính sách, qu

trình cho vay của NHTM Chú trọng các nguyên tắc đã được NHTM xây dựng trong quy trình cho vay

Bốn là, triển khai thực hiện mô hình đánh giá khách hàng, quy trình tín

dụng và quy trình QTR Đây là công cụ giúp cho CBTD sớm phát hiện ra những rủi ro không mong muốn Việc đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng

để biết mức độ rủi ro từ khách hàng gây ra trong hoạt động tín dụng

Năm là, xây dựng mô hình QTRR tập trung và phân tách giữa các bộ

phận Áp dụng một số công cụ hiện đại để quản trị RRTD trong đó quan trọng nhất là xây dựng mô hình chấm điểm và hệ thống XHTD cho các đối tượng vay vốn, phục vụ tốt cho công tác đo lường rủi ro từ phía khách hàng của ngân hàng

Sáu là, hoàn thiện văn bản pháp lý theo chuẩn mực quốc tế Coi trọng

công tác kiểm tra, giám sát Kiểm tra, giám sát sau khi cho vay là một quá trình không thể thiếu trong hoạt động quản trị RRTD nhằm kịp thời phát hiện

và ngăn chặn những rủi ro có thể phát sinh từ đó hoàn thiện cơ chế giám sát nội bộ về quản trị RRTD

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM AM ĐÔNG HẢI PHÒNG

2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

Ban đầu Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank) – chi nhánh Nam Am trực thuộc Agribank chi nhánh huyện Vĩnh Bảo

Năm 2008 nâng cấp thành chi nhánh trực thuộc Agribank thành phố Hải Phòng

Năm 2016 Agribank thành phố Hải Phòng tách thành 3 chi nhánh Hải Phòng, Bắc Hải Phòng và Đông Hải Phòng Agribank chi nhánh Nam Am trực thuộc Agribank Đông Hải Phòng

Năm 2018, Agribank Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng được nâng cấp từ phòng giao dịch Nam Am (trực thuộc Agribank Vĩnh Bảo) thành chi nhánh loại 3 thuộc Agribank Hải Phòng

Cũng như các ngân hàng khác thì Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng có hoạt động chủ yếu là huy động vốn Đây là hoạt động ảnh hưởng lớn tới việc kinh doanh của Chi nhánh Huy động được càng nhiều vốn thì Chi nhánh càng có điều kiện thực hiện việc cho vay đầu tư trên nhiều lĩnh vực Hoạt động huy động vốn của Chi nhánh được thực hiện dưới các hình thức như nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác…

Song song cùng với việc huy động vốn thì hoạt động không kém phần quan trong tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng chính là hoạt động tín dụng Hoạt động này được thực hiện dưới nhiều hình thức với nhu

cầu đáp ứng mục đích mở rộng SXKD của DN, hộ sản xuất hoặc nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân Việc cấp tín dụng này được diễn ra trong ngắn hạn hoặc trung và dài hạn tùy theo yêu cầu của khách hàng vay vốn

Ngoài hai hoạt động chính là huy động vốn và cho vay thì Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng còn thực hiện các hoạt động khác như: Chiết khấu các giấy tờ có giá, Phát hành thẻ ATM, Thanh toán trong nước và Quốc tế… và các sản phẩm dịch vụ khác để có thể đáp ứng ngày càng nhiều những nhu cầu đa dạng, phong phú của khách hàng

2.1.2 Tổ chức bộ máy quản lý Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Agribank chi nhánh Nam Am

(Nguồn: Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng)

Chức năng của từng phòng ban

* Ban giam đốc

Điều hành toàn bộ hoạt động của chi nhánh

* Phòng kế toán ngân quỹ

Trực tiếp hoạch toán kế toán thống kê và thanh toán trong và ngoài nước theo quy định của Agribank, NHNN

Giám Đốc

Phó Giám Đốc phụ trách tín dụng

Phòng kế toán

ngân quỹ

Phòng giao dịch Cộng Hiền

Kế hoạch kinh doanh

Bộ phận hành chính

Phó Giám Đốc phụ trách kế toán

Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương

Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hoạch toán và quyết toán và các báo cáo theo quy định

Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo quy định và chấp hành chế độ báo cáo, thống kê, kiểm tra chuyên đề

Kiểm đếm tồn quỹ của Chi nhánh

Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của lãnh đạo

* Phòng Kế hoạch kinh doanh

Lập kế hoạch và tổ chức huy động vốn từ thị trường nhằm đảm bảo mục tiêu ngân sách của Chi nhánh hàng năm và dài hạn về số dư huy động, chi phí vốn huy động

Tìm kiếm, phân tích đề xuất việc cấp tín dụng cho khách hàng

Chịu trách nhiệm theo dõi, quản lý các khoản tín dụng đã cấp

Thực hiện việc quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng theo quy trình, quy chế của Agribank

* Bộ phận hành chính

Tham mưu, giúp việc và chịu trách nhiệm toàn diện trước Ban giám đốc về kết quả công tác tổ chức, nhân sự theo đúng quy định của Nhà nước và nội quy, quy chế của Agribank

Lập kế hoạch, phương án triển khai hệ thống công nghệ thông tin của Chi nhánh

Điều hành hệ thống máy tính, phần mềm, mạng, thông tin Chi nhánh

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Thực tế cho thấy hoạt động huy động vốn là hoạt động quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chính vì vậy, hoạt động huy động vốn luôn được Ban giám đốc của Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng quan tâm chỉ đạo giám sát chặt chẽ

Qua bảng số liệu 2.1 và biểu đồ 2.1 ta thấy tình hình huy động vốn của Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng giai đoạn 2017 - 2021 liên tục biến động theo xu thế tăng lên là chủ yếu Cụ thể:

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn tại Agribank chi nhánh Nam

giai đoạn 2017-2021

(Nguồn: Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng)

Theo đối tượng thì trong giai đoạn 2017-2021, tiền gửi dân cư bình quân đạt 908 tỷ đồng/năm với tốc độ phát triển trung bình là 136,74%; tiền gửi của TCKT là 3 tỷ đồng/năm, tốc độ tăng bình quân là 118,92% Có thể thấy tiền gửi dân cư nhiều hơn rất nhiều lần so với tiền gửi của TCKT

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng

So sánh 2019/2018

So sánh 2020/2019

So sánh 2021/2020

I Phân theo đối tượng 430 584 737 1.299 1.502 154 35,81 153 26,11 563 76,37 203 15,63

II Phân theo thời gian 430 584 737 1.299 1.502 154 35,81 153 26,11 563 76,37 203 15,63

Nguyên nhân là do trên địa bàn hoạt động của chi nhánh số lượng doanh nghiệp không nhiều Mặt khác, do thời gian 2020 và 2021 các doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh Covid-19, hoạt động SXKD bị ngưng trệ nên tiền gửi của ít đi

Theo thời gian huy động vốn thì gói sản phẩm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên được khách ưa thích bởi lãi suất cao Gói sản phẩm không kỳ hạn lãi suất thấp nên khách hàng ít lựa chọn Cụ thể, huy động vốn không kỳ hạn có mức bình quân năm là 46 tỷ đồng, tốc độ phát triển bình quân là 168,98% Kỳ hạn dưới 12 tháng có mức huy động bình quân đạt 316 tỷ đồng/năm, tốc độ phát triển bình quân là 122,76% Huy động vốn từ 12 tháng trở lên có quy mô bình quân năm lớn nhất là 549 tỷ đồng, tốc độ phát triển bình quân là 144,58% Nguyên nhân một phần là do dịch bệnh Covid-19 nên tâm lý lo sợ rủi ro khi đầu tư vào SXKD nên người dân vẫn chấp nhận mức lãi suất thấp với độ an toàn cao nên tiếp tục gửi tiền vào chi nhánh

Nhìn chung, vốn huy động phát triển theo xu hướng tích cực, đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động của chi nhánh Để có được kết quả này, chi nhánh

đã có nhiều hình thức huy động vốn, áp dụng nhiều chính sách ưu đãi linh hoạt và tăng cường công tác quảng bá hình ảnh của mình… Từ đó đã thu hút

và chiếm được sự tin tưởng của khách hàng dành cho chi nhánh

2.1.3.2 Hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho các NHTM nói chung và cho Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng nói riêng Do đó, ban lãnh đạo chi nhánh trong suốt thời gian vừa qua luôn quan tâm chỉ đạo tích cực toàn thể cán bộ nhân viên, đặc biệt là các CBTD tăng cường hỗ trợ tìm kiếm khách hàng vay vốn, DNTD tăng dần qua các năm

Qua bảng số liệu có thể thấy tổng DNTD của Agribank chi nhánh Nam

Am năm 2017 là 210 tỷ đồng, trong đó chủ yếu là cho vay ngắn hạn với 140

tỷ đồng

Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tại Agribank chi nhánh Nam Am Đông Hải Phòng giai đoạn 2017-2021

So sánh 2019/2018

So sánh 2020/2019

So sánh 2021/2020

I Phân theo kỳ hạn 210 323 441 701 862 113 53,81 118 36,53 260 58,96 161 22,97

II Phân theo ngành kinh tế 210 323 441 701 862 113 53,74 118 36,53 260 58,96 161 22,97