Luận văn thạc sĩ Quản lý kinh tế: Nâng cao chất lượng giám sát đối với các quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh bảo hiểm tiển gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ

Từ những vấn đề lý luận và thực tiễn trong công tác giám sát các tổ chức tham gia BHTG nói chung và công tác giám sát các QTDND trên địa bàn Chi nhánh BHTGVN nói riêng, tôi chọn đề tài n

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

VŨ HỒNG NGỌC

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM

KHU VỰC ĐÔNG BẮC BỘ

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

HẢI PHÒNG - 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

VŨ HỒNG NGỌC

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM

KHU VỰC ĐÔNG BẮC BỘ

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

MÃ SỐ: 8.310110

Người hướng dẫn khoa học: TS Bùi Thị Thanh Nhàn

HẢI PHÒNG - 2023

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN iv

LỜI CẢM ƠN v

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii

DANH MỤC SƠ ĐỒ ix

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI 7

1.1 Khái quát về bảo hiểm tiền gửi 7

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của bảo hiểm tiền gửi 7

1.1.2 Vai trò của bảo hiểm tiền gửi 8

1.1.3 Các nghiệp vụ chính của bảo hiểm tiền gửi 8

1.2 Công tác giám sát của bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam 10

1.2.1 Khái niệm và vai trò của giám sát 10

1.2.2 Đối tượng giám sát 11

1.2.3 Phương pháp giám sát 11

1.2.4 Quy trình giám sát 12

1.2.5 Chất lượng hoạt động giám sát của Bảo hiểm tiền gửi 18

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác giám sát 20

1.3.1 Nhân tố khách quan 20

1.3.2 Nhân tố chủ quan 23

1.4 Kinh nghiệm quốc tế về giám sát của một số tổ chức Bảo hiểm tiền gửi trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 25

1.4.1 Công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Canada 25

1.4.2 Công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan 26

1.4.3 Công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc 28

1.4.4 Bài học kinh nghiệm đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 29

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM KHU VỰC ĐÔNG BẮC BỘ GIAI ĐOẠN 2018-2022 31

2.1 Khái quát về Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ 31

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 31

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh 32

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban trong Chi nhánh 33 2.1.4 Tình hình hoạt động của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ 35

2.2 Thực trạng chất lượng công tác giám sát đối với quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ 39

2.2.1 Thực trạng hoạt động giám sát đối với quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc bộ 39

2.2.2 Phân tích chất lượng hoạt động giám sát các Quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc Bộ 56

2.3 Đánh giá chung 59

2.3.1 Những kết quả đạt được 59

2.3.2 Hạn chế và các nguyên nhân 60

CHƯƠNG 3 : ĐỊNH HƯỚNG, BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM KHU VỰC ĐÔNG BẮC BỘ 65

3.1 Định hướng về công tác giám sát 65

3.1.1 Định hướng phát triển của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 65

3.1.2 Định hướng về công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 65

3.1.3 Định hướng công tác giám sát của Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ 66 3.2 Biện pháp nâng cao chất lượng công tác giám sát tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ 67 3.2.1 Nâng cao hiệu quả công tác thu thập và xử lý thông tin đầu vào 67 3.2.2 Đẩy mạnh công tác phổ biến, tuyên truyền về hoạt động bảo hiểm tiền gửi 69 3.2.3 Phát triển và nâng cao chất lượng nhân lực thực hiện công tác giám sát 70 3.2.4 Xây dựng hệ thống cơ sở thông tin khách hàng và cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin ứng dụng cho hệ thống giám sát 72 3.3 Một số kiến nghị 73 3.3.1 Đối với Quốc hội, Chính phủ 73 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính và các Bộ ngành liên quan

75 3.3.3 Đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 76 3.3.4 Kiến nghị đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, người gửi tiền 78 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn đề tài “Nâng cao chất lượng giám sát đối với

các quỹ tín dụng nhân dân tại chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ” là công trình nghiên cứu của riêng tôi và được sự hướng

dẫn khoa học của TS Bùi Thị Thanh Nhàn

Hải Phòng, ngày tháng năm 2023

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Vũ Hồng Ngọc

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin gửi lời cảm ơn tới các thầy cô giáo trong và ngoài Trường Đại học Hải Phòng đã đồng hành cùng lớp cao học QLKT K8B trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu tại trường, đặc biệt tôi gửi lời cảm ơn sâu sắc tới

TS Bùi Thị Thanh Nhàn đã tận tâm hướng dẫn giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này

Hải Phòng, ngày tháng năm 2023

Tác giả luận văn

Vũ Hồng Ngọc

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

BHTG Bảo hiểm tiền gửi

BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

CDIC Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Canada CNTT Công nghệ thông tin

HĐQT Hội đồng quản trị

KDIC Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc

NHNN Ngân hàng Nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

OSFI Cơ quan giám sát các tổ chức tài chính QTDND Quỹ tín dụng nhân dân

TCTD Tổ chức tín dụng

2.3 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tài sản của các QTDND trên

địa bàn Chi nhánh quản lý giai đoạn 2018 – 2022

47

2.4 Chỉ tiêu thu nhập, chi phí của các QTDND trên địa bàn

Chi nhánh quản lý giai đoạn 2018- 2022

51

2.5 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản của các QTDND

trên địa bàn Chi nhánh quản lý giai đoạn 2018 - 2022

52

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

2.1 Số lượng QTDND được kiểm tra giai đoạn 2018 - 2022 37 2.2 Kết quả thu phí BHTG của các QTDND tại Chi nhánh

BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ giai đoạn 2018 - 2022

44

2.3 Tăng trưởng QTDND trên địa bàn CN quản lý giai đoạn

2018 - 2022

46

2.4 Tình hình tăng trưởng tín dụng của các QTDND trên địa

bàn Chi nhánh quản lý giai đoạn 2018 – 2022

49

2.5 Phân loại tình hình hoạt động của các QTDND trên địa

bàn Chi nhánh quản lý đến thời điểm ngày 31/12/2022

55

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Số hiệu

sơ đồ

2.1 Cấu trúc các phòng ban trong Chi nhánh BHTGVN khu

vực Đông Bắc Bộ

34

MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài nghiên cứu

Kinh tế Việt nam hiện nay đang hội nhập mạnh mẽ với nền kinh tế thế giới, thị trường tài chính Việt Nam có những biến đổi mạnh mẽ với những cam kết cải cách của Chính phủ theo nguyên tắc giảm thiểu can thiệp của nhà nước vào hoạt động của hệ thống tài chính ngân hàng; hạn chế tối đa việc sử dụng ngân sách nhà nước để tài trợ cho các tổ chức tài chính yếu kém, phục

vụ cho quá trình phát triển và hội nhập của kinh tế đất nước

Bảo hiểm tiền gửi ra đời vào cuối thế kỷ 19 đầu thế kỷ 20, theo thời gian, BHTG phát triển như một sản phẩm tất yếu của kinh tế thị trường, một định chế tài chính không thể thiếu của hoạt động ngân hàng Thông qua hoạt động giám sát, BHTG góp phần bảo đảm an toàn cho tổ chức tham gia BHTG

và cho cả hệ thống ngân hàng Sự bùng nổ về khoa học công nghệ, sự phát triển của hệ thống ngân hàng, xu thế quốc tế hoá tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hệ thống ngân hàng Do vậy, vai trò giám sát của BHTG càng trở nên quan trọng Kết quả giám sát của BHTG giúp tổ chức tham gia BHTG khắc phục chỉnh sửa tồn tại, vi phạm trong hoạt động Tình trạng rủi ro sẽ được hạn chế nếu được cảnh báo Thông qua các nghiệp vụ giám sát sẽ nâng cao trách nhiệm tỷ lệ an toàn, bổ sung năng lực và nâng cao quản trị và điều hành rủi

Đối với những tài chính tín dụng yếu kém, bảo hiểm tiền gửi có thể hỗ trợ tài chính giải quyết được kho khăn giảm thiểu nguy cơ đổ vỡ gây anh hưởng nghiêm trọng đến toàn hệ thống tài chính - ngân hàng và ổn định nền kinh tế Với các TCTD không thể tiếp tục duy trì hoạt động, BHTG giúp các

tổ chức này có thể rút khỏi lĩnh vực kinh doanh ngân hàng một cách có trật tự

mà không làm ảnh hưởng tới TCTD khác và toàn hệ thống ngân hàng

Các QTDND là một trong các tổ chức tham gia BHTG, chịu sự kiểm tra, giám sát của BHTG Hoạt động chủ yếu của hệ thống QTDND là huy động vốn từ nguồn vốn nhàn rỗi của người dân để cho vay đối với các thành

viên ở khu vực nông thôn Tuy nhiên, hoạt động của toàn hệ thống còn chưa khai thác hết tiềm năng, chủ yếu là huy động và cho vay, tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất là rủi ro đạo đức là nguyên nhân chính dẫn đến việc các QTDND đổ vỡ

Hiện nay rủi ro của hệ thống tài chính ở Việt Nam liên tục tăng quy mô mức độ phức tạp, dẫn tới công tác giám sát của BHTG ngày càng khó khăn, phức tạp với nhiều thách thức

Bên cạnh đó, BHTG ở nước ta vẫn còn non trẻ, chưa có bề dày lịch sử phát triển và kinh nghiệm hoạt động như BHTG tại các nước bạn như Mỹ, Hàn Quốc, Canada… Tại Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ, quy trình giám sát chưa được khép kín, sự phối hợp giữa giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ chưa đạt hiệu quả và chất lượng như mong muốn Hoạt động giám sát chưa đánh giá toàn diện các đơn vị, vì vậy thông thường hoạt động kiểm tra được tiến hành theo kế hoạch đã xây dựng từ đầu năm, ít được thực hiện trên

cơ sở kết quả giám sát Kinh nghiệm cũng như kỹ năng giám sát của cán bộ làm công tác giám sát tại Chi nhánh còn hạn chế, chưa thực sự chuyên sâu và

có hệ thống, chưa đủ khả năng phân tích đánh giá toàn diện hoạt động của một QTDND Chất lượng thông tin đầu vào để đánh giá tình hình hoạt động của các QTDND còn thấp Việc thu thập các thông tin định tính gần như chưa thu thập được do đơn vị chưa thực hiện nghiêm chỉnh chế độ báo cáo đối với BHTG khi có thay đổi thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành Mặt khác, Chi nhánh chưa chủ động tích cực trong việc thu thập, phân tích các thông tin định tính liên quan đến hoạt động của các đơn vị trên địa bàn quản lý, như thông tin về chính sách điều hành, quản trị rủi ro của đơn vị, diễn biến tình hình kinh tế xã hội cũng như những biến động về lãi suất, tỷ giá

có ảnh hưởng đến hoạt động của QTDND Do đó, việc phân tích chất lượng công tác giám sát tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ, từ đó đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng giám sát tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ là một đòi hỏi phù hợp và cần thiết

Từ những vấn đề lý luận và thực tiễn trong công tác giám sát các tổ chức tham gia BHTG nói chung và công tác giám sát các QTDND trên địa

bàn Chi nhánh BHTGVN nói riêng, tôi chọn đề tài nghiên cứu “Nâng cao

chất lượng giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ” cho luận văn tốt nghiệp của

mình

2 Tổng quan nghiên cứu

Bảo hiểm tiền gửi là một lĩnh vực mới ở Việt Nam Tại Việt nam hiện nay đã có một số nghiên cứu dưới hình thức luận văn về hoạt động BHTG Việt Nam, trong đó kể đến như:

Bùi Đức Hạnh năm (2007), “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động giám sát kiểm tra của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” Đây là luận văn nghiên cứu tổng quan về hoạt động giám sát và kiểm tra của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Tuy nhiên tác giả chưa nghiên cứu sâu về hoạt động giám sát quỹ tín dụng nhân dân của Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Đông Bắc Bộ;

Bùi Thu Hương (2010), “Hoàn thiện hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trong thời kì hội nhập”, luận văn Thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Luận văn đề cập đến các hoạt động nghiệp vụ thực hiện tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, nêu lên thực trạng của các hoạt động này và đề xuất các giải pháp nâng cao hoạt động nghiệp vụ BHTG tại Việt Nam trong thời kì hội nhập quốc tế;

Phạm Thị Hân (2012), “Hoàn thiện hoạt động giám sát từ xa tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội”, luận văn thạc sỹ, Trường Kinh tế quốc dân Tác giả đã đi sâu hơn vào nghiên cứu hoạt động giám sát từ xa, tuy nhiên chưa nghiên cứu sâu về hoạt động giám sát các quỹ tín dụng nhân dân Phạm vi nghiên cứu là tại Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Hà Nội, không nghiên cứu tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ

Bên cạnh đó cũng có một số bài báo đề cập tới hoạt động giám sát của BHTG như:

Nguyễn Thị Hòa (năm 2017), Thanh tra, Giám sát trên cơ sở rủi ro- Kinh nghiệm quốc tế và một số đề xuất, Tạp chí Ngân hàng Bài viết đề cập tới sự phát triển của hệ thống tài chính ngân hàng cùng với việc mở cửa hội nhập tài chính khu vực và thế giới, đòi hỏi công tác thanh tra, giám sát ngân hàng càng cần phải được nâng cao về năng lực, hiệu quả nhằm xác định các rủi ro đối với sự an toàn và ổn định của hệ thống, cảnh báo sớm rủi ro, hỗ trợ các TCTD kịp thời xử lý rủi ro, đảm bảo sự phát triển an toàn, bền vững của

hệ thống ngân hàng Bài viết đưa ra giải pháp về tăng cường khuôn khổ pháp

lý, tạo lập một cơ chế quản lý, thanh tra, giám sát đồng bộ phù hợp với hệ thống ngân tại Việt Nam và phù hợp với thông lệ quốc tế

Lan Hoàng (năm 2020), Nâng cao hiệu quả giám sát từ xa để bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người gửi tiền, Báo Pháp luật Việt Nam Đây là một bài báo được viết trên Báo Pháp luật Việt Nam Bài viết phân tích vai trò của nghiệp vụ giám sát, những thành tựu và hạn chế của công tác giám sát tại BHTGVN nói chung; từ đó đưa ra những định hướng cho công tác giám sát tại BHTG trong thời gian tới Tuy nhiên, bài báo chưa đề cập cụ thể tới hoạt động giám sát các quỹ tín dụng nhân dân, đặc biệt là hoạt động giám sát các QTDND tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ

Như vậy, các nghiên cứu kể trên mới chỉ đề cập tới một hoặc một vài khía cạnh trong quy trình giám sát các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, chưa nghiên cứu chuyên sâu về công tác giám sát đối với các QTDND tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ

Với tinh thần tiếp thu và kế thừa, trong đề tài này sẽ nghiên cứu thực trạng công tác giám sát các QTDND tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ, nhằm đánh giá được tình hình công tác giám sát hiện nay, trên cơ sở

đó phân tích, đánh giá, đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công

tác giám sát các QTDND tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ nói riêng và BHTGVN nói chung

3 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hóa những vấn đề lý luận về công tác giám sát của tổ chức BHTG đối với tổ chức tham gia BHTG từ đó tìm ra các nhân tố tác động đến chất lượng hoạt động giám sát;

Phân tích thực trạng giám sát của Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ trong giai đoạn năm 2018- 2022;

Đề xuất một số biện pháp nâng cao chất lượng công tác giám đối với các QTDND tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác giám sát đối với các QTDND đang được thực hiện tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu thu thập các số liệu, dữ liệu thứ cấp trực tiếp từ các báo cáo, tài liệu, từ các phòng tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ Cùng các dữ liệu thu thập được đăng tải trên báo, tạp chí, website của Ngân hàng Nhà nước và của BHTGVN

Từ các dữ liệu thu thập được, sử dụng phương pháp so sánh, phân tích: mỗi dữ liệu thu thập được phân tích và đánh giá trên phương diện khác nhau; phân loại số liệu theo từng lĩnh vực, so sánh các dữ liệu trong phạm vi thời

gian, không gian khác nhau, kết hợp sử dụng trong các bảng biểu, biểu đồ, sơ đồ,

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn được kết cấu thành 3 chương chính:

Chương 1: Lý luận chung về công tác giám sát trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi

Chương 2: Thực trạng công tác giám sát đối với các Quỹ tín dụng

nhân dân của Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ giai đoạn 2018

- 2022

Chương 3: Định hướng, biện pháp nâng cao chất lượng công tác giám

sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân tại Chi nhánh BHTGVN khu vực Đông Bắc Bộ

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT TRONG

HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Khái quát về bảo hiểm tiền gửi

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của bảo hiểm tiền gửi

1.1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi

Bảo hiểm tiền gửi là sự bảo đảm chi trả cho người gửi tiền được bảo hiểm

trong hạn mức bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng thanh khoản tiền gửi cho người gửi tiền hoặc lâm vào tình trạng phá sản [18, Tr.1]

Người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân có tiền gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi được bảo hiểm [18, Tr.1]

Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng được nhận tiền gửi của cá nhân [18, Tr.1]

1.1.1.2 Đặc điểm của bảo hiểm tiền gửi

BHTG bảo hiểm cho loại hàng hóa đặc biệt đó là tiền gửi của khách hàng gửi vào các tổ chức tín dụng

Khách hàng của BHTG là những tổ chức nhận tham gia BHTG để bảo

vệ cho quyền lợi của khách hàng gửi tiền

Tổ chức nhận tiền gửi có trách nhiệm đóng phí BHTG và việc tham gia bảo hiểm tiền gửi là bắt buộc, không thông qua hợp đồng bảo hiểm

Tiền bảo hiểm được chi trả cho người gửi tiền khi TCTD mất khả năng thanh khoản được các khoản tiền gửi đến hạn, và lâm vào tình trang phá sản Các khoản tiền gửi này sẽ được chi trả theo hạn mức mà BHTG quy định Hạn mức chi trả của BHTG kể từ năm 2021 được nâng lên hạn mức 125.000.000 đ (Một trăm hai mươi lăm triệu đồng)/1 tổ chức tham gia BHTG

Giấy chứng nhận Bảo hiểm tiền gửi được niêm yết công khai, dễ nhìn,

dễ quan sát và phải được niêm yết đúng số theo quyết định được cấp đối với

tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ở tất cả các điểm giao dịch

1.1.2 Vai trò của bảo hiểm tiền gửi

Đối với người gửi tiền, BHTG góp phần củng cố niềm tin đối với hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền

Đối với tổ chức tín dụng, bảo hiểm tiền gửi giúp TCTD phát triển an toàn, lành mạnh, sử dụng tốt nguồn vốn vay trong dân cư tạo điều kiện thúc đẩy phát triển nền kinh tế

1.1.3 Các nghiệp vụ chính của bảo hiểm tiền gửi

Tuỳ vào mục đích và mô hình tổ chức của tổ chức BHTG ở mỗi quốc gia mà tổ chức này ở mỗi quốc gia có những hoạt động nghiệp vụ cụ thể Tuy nhiên, nhìn chung các tổ chức BHTG trên thế giới đều thực hiện một số hoạt động cơ bản đó là:

1.1.3.1 Nghiệp vụ cấp, thu hồi Chứng nhận tham gia BHTG

Chứng nhận tham gia BHTG là chứng chỉ khẳng định tư cách của tổ chức tham gia BHTG Việc được cấp chứng nhận tham gia BHTG đồng nghĩa với việc TCTD có quyền huy động vốn và ngược lại, việc thu hồi giấy phép cùng với thông báo rộng rãi trên phương tiện thông tin đại chúng đồng nghĩa với việc TCTD không còn uy tín cũng như quyền thực hiện nghiệp vụ huy động vốn Các tổ chức tham gia BHTG có trách nhiệm nộp phí bảo hiểm tiền gửi và chấp hành các quy định liên quan đến BHTG

Tại Việt Nam đang áp dụng mức phí bảo hiểm tiền gửi đồng hạng là 0,15%/năm trên tổng số dư tiền gửi được bảo hiểm đối với tất cả các tổ chức tham gia BHTG

1.1.3.3 Nghiệp vụ kiểm tra tổ chức tham gia BHTG

Để thực hiện được mục tiêu đề ra, tổ chức BHTG cần tiến hành hoạt động kiểm tra khách hàng theo hai giác độ: kiểm tra việc chấp hành các quy định về BHTG và kiểm tra việc chấp hành các quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng

1.1.3.4 Nghiệp vụ giám sát tổ chức tham gia BHTG

BHTG thực hiện công tác giám sát tổ chức tham gia BHTG thường xuyên trên cơ sở các nguồn thông tin về khách hàng tham gia BHTG mà tổ chức BHTG có được Nội dung của hoạt động giám sát là đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG, đưa ra các khuyến nghị về hoạt động của các tổ chức đó trên cơ sở đảm bảo tuân thủ các quy định về BHTG và quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng

Kết quả của hoạt động giám sát tổ chức tham gia BHTG còn là cơ sở để tiến hành hoạt động kiểm tra của BHTG Hoạt động giám sát cho phép tổ chức BHTG có thể tiến hành kiểm tra chọn mẫu, không nhất thiết phải kiểm tra tất cả các tổ chức tham gia BHTG Hơn nữa, nền kinh tế càng phát triển, điều tiết đối với nền kinh tế cần được tổ chức ở trình độ cao hơn, cần tìm các giải pháp để khuyến khích tuân thủ các quy định từ các tổ chức tham gia BHTG một cách tự giác Khi chất lượng công tác hoạt động giám sát tổ chức tham gia BHTG được nâng cao mục đích này sẽ đạt được

1.1.3.5 Nghiệp vụ tuyên truyền chính sách về bảo hiểm tiền gửi

Tuyên truyền chính sách về bảo hiểm tiền gửi là nghiệp vụ được thực hiện thường xuyên liên tục Thông qua website của ngành, các cơ quan đài, báo, đài truyền hình trung ương, địa phương …để truyền tải những thông điệp chính sách bảo hiểm tiền gửi tới người dân

Cung cấp thông tin đến cơ quan truyền thông kịp thời và chính xác; tổ chức tốt các buổi họp báo khi có sự kiện; thường xuyên trao đổi thông tin với báo chí trong và ngoài ngành để tuyên truyền hiệu quả chính sách BHTG và hình ảnh tổ chức

1.1.3.6 Hoạt động chi trả bảo hiểm và quản lý thanh lý tài sản sau khi chi trả bảo hiểm tiền gửi

Chi trả BHTG xảy ra khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị mất khả năng thanh toán và bị chấm dứt hoạt động Mức chi trả bảo hiểm tuỳ thuộc vào chính sách BHTG của mỗi quốc gia được tính toán dựa trên thu nhập quốc nội bình quân đầu người, yếu tố lạm phát, tính tuân thủ kỷ cương thị trường Tùy thuộc vào mỗi hệ thống BHTG có quy định về hạn mức trả tiền BHTG khác nhau Chi trả tiền bảo hiểm kịp thời sẽ tạo sự an tâm cho người gửi tiền, chống lại khủng hoảng hệ thống tài chính

Hạn mức chi trả bảo hiểm hiện nay tại Việt Nam là 125 triệu cho tất cả các khoản tiền được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm

1.2 Công tác giám sát của bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam

1.2.1 Khái niệm và vai trò của giám sát

Giám sát ngân hàng là tất cả các hoạt động đảm bảo cho sự an toàn của hệ thống ngân hàng, bao gồm các hoạt động: giám sát từ xa, kiểm tra tại chỗ và cưỡng chế

Hoạt động giám sát của BHTG là hoạt động nhằm đảm bảo việc tuân thủ các quy định của pháp luật về BHTG dựa trên phương thức giám sát từ xa Trong luận văn, khái niệm hoạt động giám sát của BHTG được thống nhất sử dụng theo nghĩa hẹp

Vai trò của hoạt động giám sát được thể hiện cụ thể như sau :

Trước hết, đối với BHTGVN, hoạt động giám sát là trách nhiệm và

quyền hạn của BHTGVN đối với tổ chức tham gia BHTG Hoạt động giám sát nhằm phát hiện, ngăn ngừa rủi ro đặc biệt là rủi ro đạo đức của tổ chức tham gia BHTG

Hai là, đối với tổ chức tham gia BHTG, hoạt động giám sát của BHTG

góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động và bảo đảm an toàn cho tổ chức tham gia BHTG và cho cả hệ thống NH Do vậy, vai trò giám sát của BHTG càng trở nên quan trọng hơn Kết quả giám sát của BHTG giúp tổ chức tham gia BHTG khắc phục chỉnh sửa tồn tại, vi phạm trong hoạt động

Ba là, đối với xã hội, hoạt động giám sát của BHTG đối với tổ chức

nhận tiền gửi sẽ giảm thiểu rủi ro khi tổ chức tham gia BHTG có hạn chế trong kiểm soát rủi ro của mình Giám sát nhằm ngăn ngừa, dập tắt đổ vỡ NH

có tính dây chuyền, lây lan toàn hệ thống, góp phần ổn định kinh tế, chính trị

và xã hội

1.2.2 Đối tượng giám sát

Các tổ chức tham gia BHTG là đối tượng giám sát của BHTG Tham gia bảo hiểm tiền gửi là chia sẻ rủi ro của bản thân tổ chức BHTG và gánh nặng của Chính phủ trong việc tài trợ cho các hoạt động xử lý

1.2.3 Phương pháp giám sát

1.2.3.1 Phương pháp giám sát tuân thủ

Phương pháp giám sát tuân thủ là phương pháp giám sát các tổ chức tham gia BHTG qua việc theo dõi, đánh giá việc chấp hành quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; việc thực hiện các chỉ đạo, yêu cầu của NHTW, thực hiện các kết luận thanh tra, khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng

Phương pháp giám sát tuân thủ hiện nay đã tỏ ra kém hiệu quả và không theo kịp với sự phát triển của hệ thống tài chính ngân hàng tại Việt Nam

1.2.3.2 Phương pháp giám sát rủi ro

Phương pháp giám sát rủi ro là phương pháp giám sát các TCTD thông qua việc đánh giá các rủi ro từng TCTD đang và sẽ gặp, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và các rủi ro, đánh

giá rủi ro hệ thống của các TCTD nhằm bổ sung nguồn lực giám sát và đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp Tại các quốc gia hoạt động ngân hàng tương đối phát triển, phương pháp giám sát rủi ro thường được áp dụng Phương pháp này đòi hỏi một sự phát triển đồng bộ về cơ sở pháp lý, quản lý thông tin, các công cụ định lượng và trình độ của cán bộ giám sát về khả năng phân tích và

sử dụng định lượng

1.2.4 Quy trình giám sát

Quy trình giám sát cụ thể cần được xây dựng nhằm chỉ rõ các bước công việc và đảm bảo tính chặt chẽ và hiệu quả cho hoạt động giám sát, theo bốn bước sau:

Bước 1: Thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin đầu vào

Bước 2: Phân tích đánh giá và xác định rủi ro

Bước 3: Lập báo cáo giám sát

Bước 4: Xử lý kết quả sau giám sát

Quy trình giám sát được bắt đầu bằng các hoạt động thu thập thông tin của bộ phận giám sát thông qua các báo cáo tài chính của các TCTD được giám sát gửi định kỳ, thông tin được chia sẻ từ Ngân hàng Nhà nước và các nguồn thông tin khác Các thông tin thu thập được cần được lưu trữ tại kho dữ liệu tập trung, mặt khác, cần được bộ phận giám sát sử dụng để phân tích, đánh giá tổng thể hệ thống ngân hàng trong báo cáo giám sát vĩ mô, lập danh sách những TCTD có những dấu hiệu bất thường trong báo cáo cảnh báo sớm

và tiến hành xếp hạng cho từng TCTD trong báo cáo đánh giá xếp hạng Sau khi có kết quả giám sát cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa giám sát và kiểm tra, thực hiện kiểm tra những TCTD có xếp hạng yếu kém, tìm hiểu nguyên nhân

và đưa ra những khuyến nghị giúp TCTD khắc phục tình trạng yếu kém, đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống tài chính Quy trình giám sát cần tiếp tục theo dõi việc thực hiện những kiến nghị sau kiểm tra của đơn vị để có những đánh giá điều chỉnh trong bảng xếp loại QTDND Đây là điểm kết thúc cho quy trình giám sát và lại tiếp tục lặp lại quy trình này từ đầu

1.2.5 Nội dung giám sát

1.2.5.1 Giám sát việc thực hiện chế độ thông tin báo cáo của từng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

Đánh giá tình hình vi phạm thông tin báo cáo của từng đơn vị theo các tiêu chí về tính đầy đủ (số lần nộp thiếu báo cáo), tính kịp thời (số lần nộp không đúng thời gian quy định) và tính chính xác (số lần sai sót) của các loại báo cáo: báo cáo tài chính, báo cáo thống kê và các loại báo cáo khác

1.2.5.2 Giám sát việc chấp hành quy định của pháp luật về phí BHTG

Theo điều 18 của Luật bảo hiểm tiền gửi: Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng tiền Việt Nam của các cá nhân gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tích kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín dụng và các hình thức tiền gửi khác theo quy định của Luật tổ chức tín dụng

Theo Điều 19 của Luật Bảo hiểm tiền gửi quy định tiền gửi không được bảo hiểm, cụ thể như sau:

Tiền gửi của các nhân sở hữu trên 5 % vốn điều lệ tại tổ chức tín dụng Phí BHTG được tính trên cơ sở sau:

- Phí BHTG được tính và nộp làm bốn kỳ trong năm theo các quý; được nộp vào tài khoản của BHTGVN chậm nhất vào ngày 20 tháng đầu của quý thu phí BHTG

- Cơ sở tính phí BHTG là số dư các loại tiền gửi thuộc đối tượng BH của quý trước sát với quý thu phí BHTG

= (1.1)

Trong đó: P là số phí BHTG phải nộp trong quý;

So: Số dư tiền gửi thuộc đối tượng BH tháng thứ của quý sát với quý

thu phí BHTG;

S1, S2, S3 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm ở cuối tháng thứ nhất, thứ hai, thứ ba của các quý trước sát với quý thu bảo hiểm tiền gửi;

0,15

Số phí BHTG phải nộp được tính tròn đến đơn vị ngàn đồng

Từ số phí phải nộp đã xác định, giám sát đối chiếu số phí phải nộp với

số phí thực nộp của từng tổ chức tham gia BHTG để xác định số phí nộp thừa, thiếu hoặc chưa nộp; xác định nguyên nhân của việc nộp thừa, thiếu hoặc chưa nộp

Giám sát việc chấp hành thời hạn nộp phí của từng tổ chức tham gia BHTG để xác định số ngày nộp chậm phí theo quy định và giám sát việc thực hiện các quy định khác của pháp luật về phí BHTG

1.2.5.3 Giám sát việc chấp hành các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng

Các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tham gia BHTG được xác định nhằm:

Phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro của QTDND, thực hiện xếp hạng các QTDND hằng năm theo mức độ an toàn

Cảnh báo các yếu tố rủi ro gây mất an toàn hoạt động tới từng QTDND, rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ ngân hàng;

Đề xuất các biện pháp phòng chống, ngăn ngừa rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát theo quy định của pháp luật

Mỗi một tổ chức tham gia BHTG đều có mục tiêu hoạt động của mình, một số tổ chức này coi trọng mục tiêu phát triển dài hạn, số khác ưu tiên giảm thiểu rủi ro và tăng cường năng lực cạnh tranh của đơn vị mình, một số khác lại quan tâm kinh doanh có hiệu quả nhưng phải đảm bảo an toàn trong hoạt động Do vậy, việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu giám sát phải tổng hợp được các mặt của vấn đề Tại Việt Nam hiện nay, hệ thống các chỉ tiêu đánh giá tỷ

lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng gồm các chỉ tiêu sau:

(1) Đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng nguồn vốn của QTDND

Vốn tự có và nguồn vốn của QTDND là yếu tố cơ bản tạo nên sức mạnh và khả năng cạnh tranh trên thị trường QTDND phải duy trì được mức

độ đảm bảo an toàn vốn trong suốt quá trình hoạt động, nếu không thực hiện tốt việc này thì sẽ lập tức xảy ra mất an toàn trong hoạt động của QTDND

Để đánh giá chất lượng hoạt động của các TCTD cần quan tâm đến các chỉ tiêu tài chính:

- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Tỷ lệ này tối thiểu phải đạt 8% thì QTDND mới được coi là đảm bảo mức an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động

- Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn: QTDND phải duy trì tỷ lệ của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung dài hạn tối đa

là 30%

- Mức tăng trưởng tiền tiết kiệm: Đo lường tỷ lệ (%) sự gia tăng tiền gửi tiết kiệm mà QTDND huy động được qua các năm, quy mô tiền gửi tiết kiệm càng lớn thì khả năng phát triển càng cao, đồng thời cho thấy uy tín của đơn vị

(2) Đánh giá diễn biến và chất lượng tài sản có thông qua hoạt động cấp tín dụng

Hoạt động cho vay thường là hoạt động tạo nguồn thu chính cho QTDND nhưng lại tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Nói đến chất lượng tín dụng của QTDND ta phải đồng thời đề cập đến quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng và hiệu quả sinh lời từ dư nợ cho vay

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng: phản ánh khả năng cho vay của TCTD Tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý, chính sách khách hàng, chính sách cho vay, lãi suất cho vay… hợp là yếu tố chính tăng hiệu quả sinh lời

- Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ : Đối với các QTDND tỷ lệ chuẩn < 10%

- Nợ xấu/ Tổng dư nợ : Đối với các QTDND tỷ lệ chuẩn < 4%

- Nợ nhóm 5/ Tổng dư nợ : Đối với QTDND tỷ lệ chuẩn < 2%

- Tỷ lệ dư nợ cho vay 1 khách hàng/ vốn tự có : Đối với các QTDND tỷ

(3) Khả năng quản trị điều hành và năng lực của cán bộ

Yếu tố con người đặc biệt quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, được thể hiện ở năng lực quản trị điều hành của ban lãnh đạo và trình

độ của đội ngũ cán bộ Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, muốn kinh doanh an toàn tránh rủi ro cần phải có đội ngũ lãnh đạo tốt, đảm bảo được các yêu cầu:

- Năng lực đề ra chiến lược, sách lược trong kinh doanh;

- Vạch ra được các phương pháp quản lý nghiệp vụ, quy trình thực hiện đúng với quy định của pháp luật và phù hợp với hoạt động kinh doanh;

- Tổ chức hợp lý, phân định trách nhiệm và quyền hạn rõ ràng giữa các khâu, các bộ phận;

- Đối với đội ngũ cán bộ thì phải đảm bảo có đủ khả năng, trình độ và phẩm chất đạo đức đáp ứng được yêu cầu công việc

(4) Đánh giá khả năng sinh lời

Khả năng sinh lời hay lợi nhuận là thước đo cuối cùng trong đánh giá hoạt động của một QTDND Để đạt được mức lợi nhuận, khả năng sinh lời tốt QTDND phải tìm mọi biện pháp để tăng thu nhập, tiết kiệm tối đa chi phí hoạt động ở mức hợp lý nhưng cũng đồng thời phải giảm thiểu được tối đa những rủi ro, tổn thất xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh

(5) Khả năng thanh khoản

Vấn đề thanh khoản là quan trọng, đặc biệt là đối với những tổ chức có quy mô nhỏ như QTDND Nếu vấn đề thiếu thanh khoản không được xử lý

khắc phục kịp thời thì rất dễ xảy ra hiệu ứng gây đổ vỡ lan truyền trong cả hệ thống QTDND nói riêng và cả hệ thống các TCTD nói chung

Với các QTDND, để đảm bảo duy trì sự tồn tại và phát triển bền vững của QTDND, trong hoạt động các QTDND cần tuân thủ các giới hạn:

- Tỷ lệ khả năng chi trả: Tỷ lệ khả năng chi trả trong ngày làm việc tiếp theo và Tỷ lệ khả năng chi trả trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo đảm bảo ≥ 1 (lần)

1.2.5.4 Phân loại tình hình hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG

BHTG tiến hành phân loại các tổ chức tham gia BHTG theo 5 mức: Mức 1: Lành mạnh

Tổ chức tham gia BHTG xếp loại ở mức 1 được đánh giá là có hoạt động lành mạnh, ít lo ngại, các tồn tại, phát hiện xấu là rất nhỏ và có khả năng khắc phục Những tổ chức xếp loại một có khả năng cạnh tranh nhất trong việc ứng phó với những thay đổi bất thường trong kinh doanh và những ảnh hưởng bên ngoài Độ phức tạp và rủi ro của tổ chức này chưa thuộc đối tượng quan tâm của BHTG

Mức 2: Cơ bản lành mạnh

Tổ chức tham gia BHTG được xếp nhóm này cơ bản là lành mạnh, có một số tồn tại nhưng có khả năng khắc phục trong điều kiện bình thường Khi có biến động tiến triển đến mức đáng lo ngại thì chính bản thân nó vẫn khắc phục được và duy trì kinh doanh bình thường Độ phức tạp và rủi ro của tổ chức chỉ dừng lại ở mức nhắc nhở của BHTG

Mức 3: Có một số vi phạm cần chú ý

Tổ chức tham gia BHTG xếp mức này bắt đầu có những dấu hiệu không bình thường, hoạt động tài chính tương đối nguy hiểm Các tồn tại nhiều hơn tổ chức xếp loại 2 Hệ thống quản lý có thể thiếu năng lực hoặc không sẵn sàng giải quyết các vấn đề yếu kém một cách có hiệu quả trong một thời gian nhất định, khả năng ứng phó với những bất thường trong kinh doanh yếu, dễ bị tổn thương bởi ảnh hưởng từ bên ngoài Tổ chức này cần sự

quan tâm, giám sát kiểm tra cao hơn mức bình thường

Mức 4: Vi phạm ở mức nghiêm trọng

Các tổ chức tín dụng thuộc mức 4 thường là tổ chức từ nghiêm trọng đến đặc biệt nghiêm trọng, khả năng ứng phó với bất thường rất yếu Đây là đối tượng quan tâm đặc biệt của giám sát, kiểm tra

Mức 5: Vi phạm ở mức đặc biệt nghiêm trọng

Tổ chức tham gia BHTG được xếp loại 5 là tổ chức có khả năng phá sản cao Số lượng và tính nghiêm trọng của vấn đề ở mức độ khẩn cấp, vượt khả năng kiểm soát của ban lãnh đạo, cần trợ giúp từ cổ đông hoặc, thành viên và các nguồn tài chính khác Nếu khắc phục chậm hoặc thiếu kiên quyết

sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán và đổ vỡ Đây là đối tượng có thể gây rủi

ro cho BHTG và nguy cơ đổ vỡ rất cao

1.2.5 Chất lượng hoạt động giám sát của Bảo hiểm tiền gửi

1.2.5.1 Quan niệm về chất lượng hoạt động giám sát của Bảo hiểm tiền gửi

Chất lượng là một khái niệm tổng quát phản ánh mức độ thỏa mãn nhu cầu của người cần sản phẩm hay dịch vụ mà nó phản ánh Điều này đã được nhiều tác giả khác nhau nói đến bằng nhiều cách:

Theo Juran, một học giả về chất lượng: “Chất lượng là sự phù hợp với

mục đích hoặc sự sử dụng”

Theo học giả Feigenbaum: “Chất lượng là những đặc điểm tổng hợp và

phức tạp của sản phẩm và dịch vụ về các mặt: marketing, kỹ thuật, chế tạo và bảo dưỡng mà thông qua đó khi sử dụng sẽ làm cho sản phẩm đáp ứng được điều mong đợi của khách hàng”

Theo quy định của Tổ chức chất lượng quốc tế ISO: “chất lượng là

tổng thể các đặc điểm và đặc tính của một sản phẩm hoặc dịch vụ có ảnh hưởng đến khả năng của nó thỏa mãn được những nhu cầu được nêu ra hoặc ngụ ý”

Đặc biệt theo quan niệm mới nhất về chất lượng theo phiên bản ISO

9000:2000: “chất lượng là mức độ của một tập hợp các đặc tính vốn có đáp

ứng các yêu cầu của khách hàng” Đây là khái niệm nói rõ mức độ chất lượng

cao hay thấp; chất lượng là tập hợp các thuộc tính vốn có, đáp ứng yêu cầu khách hàng

Chất lượng là một khái niệm rộng, không chỉ áp dụng đối với các sản phẩm hàng hóa, dịch vụ mà còn có thể áp dụng đối với các hoạt động, một quá trình, một tổ chức hay một doanh nghiệp Vì vậy khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta cần xem các tiêu chí đánh giá chất lượng và nhân

tố ảnh hưởng tới chất lượng của đối tượng Trên cơ sở đó mới có thể đưa ra các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng của đối tượng

Từ các khái niệm trên, có thể hiểu chất lượng hoạt động giám sát của BHTG là mức độ đáp ứng các yêu cầu và mục tiêu đặt ra của hoạt động giám sát

Khái niệm chất lượng giám sát cho rằng phải có tiêu chí, các yêu cầu để đánh giá tình hình TCTD Việc thỏa mãn được các tiêu chí, yêu cầu đặt ra đó, hoạt động giám sát được coi là chất lượng

1.2.5.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động giám sát của Bảo hiểm tiền gửi

Theo “Các nguyên tắc cơ bản cho hoạt động giám sát ngân hàng hiệu quả” của Ủy ban Basel vào tháng 9 năm 1997, xuất phát từ mục tiêu hoạt động giám sát của BHTG, các tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động giám sát của BHTG có thể hiểu như sau:

Chỉ tiêu 1: Hoạt động giám sát của BHTG phải có khả năng phát hiện,

cảnh báo sớm, phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro trong hoạt động NH, góp phần duy trì sự ổn định và sự phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống NH

Chỉ tiêu 2: Kết quả giám sát phải đánh giá được tổng thể rủi ro của

từng TCTD và toàn hệ thống TCTD, lập danh sách những tổ chức có dấu hiệu bất thường, xếp hạng cho từng TCTD

Chỉ tiêu 3: Hoạt động giám sát phải có khả năng ngăn chặn các tình

huống xấu có thể xảy ra mà không cần đến sự trợ giúp của BHTG hoặc có thể

giúp tránh khỏi việc thanh toán tiền bảo hiểm cho người gửi tiền, giảm thiểu tối đa chi phí cho việc chi trả BHTG, bảo toàn quỹ BHTG

Chỉ tiêu 4: Hoạt động giám sát của BHTG cần cung cấp cho các TCTD

biện pháp để tuân thủ pháp luật một cách tốt nhất; cung cấp thông tin tới tổ chức tham gia BHTG về mức độ nghiêm trọng trong các mảng hoạt động của TCTD và nguyên nhân cơ bản gây ra khó khăn cho hoạt động, và qua đó cung cấp thêm cơ sở cho các nhà quản lý TCTD có thể điều chỉnh, lập kế hoạch

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác giám sát

1.3.1 Nhân tố khách quan

1.3.1.1 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý mang tính quyết định đến chất lượng giám sát Trước hết, để đảm bảo chất lượng giám sát, cần có hệ thống luật đồng bộ về hoạt động tài chính NH và các tổ chức giám sát Các điều khoản trong Luật cần quy định cụ thể chức năng, nhiệm vụ của từng cơ quan cũng như việc phối hợp giữa các cơ quan

Ngoài việc pháp lý phải đồng bộ, thì cần phải có hệ thống thực thi pháp luật chuẩn chỉ Trong quá trình triển khai công tác giám sát, hệ thống thực thi pháp luật quy định phương pháp xử lý các vấn đề cụ thể, quy định chế tài xử phạt trong các trường hợp tổ chức tham gia BHTG vi phạm

1.3.1.2 Môi trường chính trị, xã hội

Môi trường kinh tế xã hội là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến cấu trúc hệ thống tổ chức giám sát cũng như ảnh hưởng đến cấu trúc vận hành giám sát, quản lý hệ thống tài chính NH

Ở các quố gia phát triển thường có kinh nghiệm đối phó và xử lý khủng hoảng Bên cạnh đó, với nền tài chính đã được xây dựng tương đối vững chắc, rủi ro đặt ra với từng tổ chức cũng thấp hơn và do đó, với hệ thống giám sát

đã được xây dựng vững mạnh sẽ giảm nguy cơ xảy ra đổ vỡ NH Trong trường hợp của Hoa Kỳ, với lịch sử lâu đời của hệ thống tài chính của mình, quốc gia này đã xây dựng hệ thống tổ chức giám sát bao gồm Cục dự trữ liên

bang, các tổ chức giám sát trực thuộc Bộ Tài chính và Bảo hiểm tiền gửi liên bang Các cơ quan này được phân chia chức năng nhiệm vụ giám sát rõ ràng phụ trách từng nhóm tổ chức cụ thể Bên cạnh đó, trách nhiệm của các cơ quan trong việc tiến hành kiểm soát đặc biệt, tiếp nhận xử lý, hỗ trợ tài chính, thu hồi giấy phép hoạt động cũng được phân định tương đối rõ ràng

1.3.1.2 Cơ quan quản lý nhà nước liên quan

Với vai trò của cơ quan quản lý nhà nước và hoạch định chính sách, các quyết sách và tác động của các cơ quan này tới cấu trúc hệ thống giám sát rất lớn Một số cơ quan quản lý nhà nước đồng thời là tổ chức giám sát (Bộ Tài chính), cơ quan quản lý nhà nước ngành NH đồng thời là cơ quan hoạch định

và thực thi chính sách tiền tệ (NHTW) Như vậy, các cơ quan này đóng vai trò kép, vừa xây dựng chính sách, vừa hoạch định chính sách

Tổ chức BHTG, đặc biệt là tổ chức giảm thiểu rủi ro, có chức năng giám sát nhưng trên thực tế không phải là cơ quan quản lý nhà nước Tổ chức này được cơ quan Chính phủ hoặc Quốc hội thành lập, thiết lập cơ chế tạo vốn và giao cho một số chức năng nhất định trong đó có chức năng giám sát Như vậy, quan hệ giám sát đã được đặt trong mối quan hệ giữa các cơ quan không phải là cơ quan quản lý nhà nước và với một số cơ quan quản lý nhà nước Để mối quan hệ phối hợp này thực sự hiệu quả, cần có cơ chế phối hợp

rõ ràng, được luật hóa

1.3.1.3 Hệ thống tài chính và mô hình giám sát Ngân hàng – Tài chính quốc gia

Mặc dù xu thế quốc tế hóa và toàn cầu hóa đã khiến nhiều quốc gia xây dựng hệ thống tài chính theo mô hình chung, tuy nhiên, mỗi quốc gia khác nhau có thể chế chính trị khác nhau, lịch sử, nền văn hóa khác nhau, và đặc biệt đều có cấu trúc hệ thống NH-TC đặc thù của mình Đây chính là những nhân tố chủ yếu quyết định việc lựa chọn mô hình giám sát Và mô hình giám sát được lựa chọn sẽ có những ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động giám sát của

tổ chức BHTG – một thành viên trong hệ thống giám sát NH quốc gia

1.3.1.5 Người gửi tiền

Người gửi tiền là tác nhân có tham gia vào hệ thống tài chính Đặc điểm chung của đa số người gửi tiền là thiếu kiến thức về tài chính ngân hàng, không có đủ nguồn thông tin để đánh giá và phân loại tổ chức tài chính Đây cũng chính là đối tượng bị tác động mạnh nhất trong trường hợp xảy ra đổ vỡ

Với những đặc trưng đề cập ở trên, vấn đề bảo vệ người gửi tiền, duy trì niềm tin của công chúng vào hệ thống tài chính có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Trong điều kiện đó, BHTG được đánh giá là tổ chức có nhiệm vụ chuyên biệt và là tổ chức duy nhất có nhiệm vụ bảo vệ người gửi tiền

Cơ chế bảo vệ người gửi tiền của Tổ chức BHTG được hiểu theo nghĩa rộng, bao gồm việc tổ chức BHTG cấp giấy chứng nhận bảo hiểm, duy trì cơ chế chi trả nhằm tăng cường niềm tin của công chúng vào hệ thống tài chính Tuy nhiên, nếu bảo hiểm toàn phần hoặc hạn mức chi trả quá lớn sẽ dẫn tới rủi ro đạo đức Người gửi tiền sẽ không còn động lực để kiểm soát lượng tiền của mình, chạy theo các khoản tiền gửi có lợi nhuận cao và đương nhiên đi kèm với nó là rủi ro cao

đủ, chính xác và kịp thời;

Hệ thống thông tin của tổ chức tham gia BHTG cũng có ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động giám sát của BHTG, khi tổ chức tham gia BHTG có hệ thống thông tin chất lượng, minh bạch, tổ chức BHTG có điều kiện để truy cập các thông tin một cách dễ dàng liên quan đến hoạt động của họ, xây dựng được cơ sở dữ liệu kịp thời đầy đủ để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá cũng như xếp hạng tổ chức tham gia BHTG

1.3.2 Nhân tố chủ quan

1.3.2.1 Phương pháp giám sát

Phương pháp giám sát có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động giám sát của BHTG Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả yêu cầu tổ chức BHTG xây dựng và duy trì sự hiểu biết sâu sắc về hoạt động của từng ngân hàng và cả hệ thống ngân hàng, tập trung vào sự an toàn và tính bền vững, cũng như sự ổn định của toàn hệ thống ngân hàng

Phương pháp giám sát của BHTG phải đáp ứng yêu cầu giám sát an toàn hoạt động TCTD trong điều kiện các TCTD đang phát triển nhanh về quy mô, phạm vi, mức độ phức tạp và đa dạng của dịch vụ ngân hàng, với

sự hỗ trợ của công nghệ thông tin, viễn thông tiên tiến và tiềm ẩn nhiều rủi

ro

1.3.2.2 Nội dung giám sát

Nội dung giám sát phải được xây dựng phù hợp với tình hình thực tiễn của hệ thống TCTD, đồng thời, phù hợp với thông lệ quốc tế sẽ góp phần nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động giám sát của BHTG

Các chỉ tiêu giám sát phải được xây dựng đồng bộ, đảm bảo đánh giá được toàn diện tình hình hoạt động của tổ chức tham gia BHTG, trên cơ sở đó phân tích, đánh giá rủi ro từng tổ chức và toàn hệ thống

có những chuyên viên giỏi, am hiểu nghiệp vụ kiểm toán và ngân hàng nên sẽ phát hiện nhiều vấn đề và tuân thủ các nguyên tắc kế toán theo tiêu chuẩn

quốc tế; vấn đề cốt lõi của quy trình giám sát là phải xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dựa trên bộ chỉ tiêu giám sát trên cơ sở đó xây dựng báo cáo đánh giá xếp hạng NH

1.3.2.4 Thông tin giám sát

Thông tin trong hoạt động giám sát là nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng hoạt động giám sát, khi có hệ thống cơ sở thông tin dữ liệu đầy đủ, toàn diện về tổ chức tham gia BHTG, sẽ là điều kiện tiên quyết cho việc đánh giá, phân tích, xếp hạng TCTD chính xác, chất lượng cao

1.3.2.5 Điều kiện vật chất, cơ sở hạ tầng

Điều kiện vật chất kỹ thuật và cơ sở hạ tầng cũng là một trong yếu tố góp phần làm cho hoạt động giám sát hiệu quả hơn, thể hiện ở những khía cạnh sau :

Thứ nhất, hiện nay, tự do hóa thị trường dịch vụ tài chính và hiện đại

hóa công nghệ ngành tài chính đang diễn ra hết sức mạnh mẽ đã thúc đẩy dịch

vụ tài chính phát triển cả về số lượng và chất lượng Mạng lưới các tổ chức tài chính tăng lên rõ rệt Do đó, yêu cầu đặt ra đối với tổ chức giám sát là phải theo kịp sự thay đổi và biến đổi của hệ thống tài chính để có công cụ và phương pháp giám sát hiệu quả nhất

Thứ hai, các điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật như trụ sở làm việc, trang

thiết bị, phương tiện làm việc, hệ thống công nghệ, hỗ trợ cho hoạt động giám sát là rất cần thiết và bắt buộc

1.3.2.6 Nguồn nhân lực

Nhân sự làm công tác giám sát là yếu tố quyết định chất lượng công tác giám sát Trong mọi công việc yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất, trong công tác giám sát cũng vậy Một đội ngũ làm công tác giám sát có trình

độ chuyên môn cao, có kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp là cơ sở quan trọng làm nên chất lượng công tác giám sát Cùng một thông tin đầu vào mà

để hai nhóm giám sát khác nhau về trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề

nghiệp thì nhóm có trình độ cao, kinh nghiệm nhiều, đạo đức tốt sẽ cho kết quả tin cậy hơn, chính xác hơn

1.4 Kinh nghiệm quốc tế về giám sát của một số tổ chức Bảo hiểm tiền gửi trên thế giới và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

1.4.1 Công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Canada

Tại Canada có một hệ thống tài chính đa dạng gồm các cơ quan giám sát cấp liên bang và nhiều loại hình tổ chức tài chính khác nhau, nhưng phần lớn tài sản và các tổ chức tài chính cấp liên bang đều do Cơ quan giám sát các

tổ chức tài chính (OSFI) giám sát OSFI và CDIC có quan hệ chặt chẽ trong việc giám sát các tổ chức tài chính cấp liên bang OSFI thường xuyên thông báo đầy đủ cho CDIC về những vấn đề của tổ chức thành viên và những hành động dự kiến CDIC cũng có một “danh sách cảnh báo” gồm các tổ chức thành viên có vấn đề CDIC có thể độc lập đưa thành viên vào “danh sách cảnh báo” bằng một công văn trong đó yêu cầu OSFI tăng cường giám sát, yêu cầu tổ chức đó phải liên hệ trực tiếp với CDIC hoặc yêu cầu cung cấp thêm thông tin Tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng của vấn đề, CDIC có thể

tự tiến hành kiểm tra đặc biệt, qua đó quyết định một mức phụ phí trên cơ sở

ý kiến của OSFI

Trong khi đó, có sự khác biệt giữa các cơ quan của từng bang trong trách nhiệm giám sát các tổ chức nhận tiền gửi Trách nhiệm được phân ra giữa các cơ quan giám sát cấp tiểu bang, chính quyền địa phương, cũng như các tổ chức BHTG riêng biệt

Trước đây, CDIC sử dụng hệ thống tính phí đồng hạng và mức phí đồng hạng này thay đổi tăng lên vào các năm 1986; 1993 và 1994 Hiện nay, CDIC đang áp dụng hệ thống tính phí phân biệt Hệ thống tính phí này có hiệu lực từ ngày 1 tháng 5 năm 1999 và thường xuyên được xem xét, đánh giá, sửa đổi trên cơ sở tham vấn các tổ chức thành viên, các hiệp hội và các nhà quản lý Theo đó, hàng năm, các tổ chức thành viên của CDIC được xếp

vào một trong bốn nhóm tính phí dựa trên một hệ thống tính điểm theo một số các nhân tố như chất lượng tài sản, tỷ lệ đủ vốn, khả năng sinh lời và khả năng cho vay tập trung Các mức phí bảo hiểm áp dụng cho các tổ chức thành viên được dựa trên một tỷ lệ phần trăm do Hội đồng Quản trị Tổng công ty BHTG Canada thiết lập với sự chấp thuận của Bộ trưởng Bộ Tài chính

1.4.2 Công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan

Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan thuộc sở hữu của Chính phủ được thành lập vào ngày 27 tháng 9 năm 1985, với nguồn vốn do Bộ Tài chính và Ngân hàng Trung ương cùng đầu tư Vào tháng 1 năm 2007, Luật BHTG đã được sửa đổi trên diện rộng; nhiệm vụ và chức năng của hệ thống bảo hiểm tiền gửi

ở Đài Loan đã được nâng cao hơn nữa, trong đó có nhiệm vụ giám sát các tổ chức tham gia BHTG

Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan đã thiết lập Hệ thống cảnh báo sớm tài chính quốc gia với sự hỗ trợ của hệ thống truyền dẫn dữ liệu qua mạng internet nhằm phát hiện và báo cáo những bất thường trong hệ thống tài chính tới các thành viên mạng an toàn tài chính Đối với các trường hợp đặc biệt khẩn cấp, đại diện từ 4 cơ quan thành viên sẽ họp bàn để đưa ra quyết sách kịp thời

Sơ đồ 1.1 Hệ thống cảnh báo sớm Đài Loan

Nguồn : BHTGVN

Để cảnh báo sớm, Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan đã dựa trên phân tích các chỉ số về vốn, năng lực quản lý, khả năng sinh lời, tính thanh khoản, độ nhạy cảm với rủi ro thị trường và chỉ tiêu khác (CAMELSO)

Hệ thống xếp hạng dựa trên Báo cáo giám sát mỗi quý 1 lần, thông qua các chỉ số CAMELSO để đưa ra kết quả xếp hạng điểm (A, B, C, D, E) và được chia sẻ với các thành viên của mạng an toàn tài chính

Các nhóm chỉ số được Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan lựa chọn bao gồm: Nhóm 1 : Chỉ số tài chính

Chất lượng tài sản (Asset quality) 4 Chỉ số

Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to

Thang điểm đối với các chỉ tiêu nhóm này được chia theo tính trung bình và độ lệch chuẩn sau đó nhóm lại và phân chia theo thang điểm từ 1-5

Nhóm 2 : Chỉ số quản lý (Management) và nhân tố điều chỉnh

Nhóm này được lựa chọn từ 4 chỉ tiêu định tính và 1 nhân tố điều chỉnh Đây là nhóm chỉ tiêu định tính được thực hiện đánh giá bởi kiểm tra viên phụ trách, kiểm tra đánh giá trực tiếp dựa theo các nội dung: (1) Hệ thống thực hiện phân lớp; (2) Hệ thống quản lý nghiệp vụ và kiểm soát nội bộ; (3) Hệ thống kiểm toán nội bộ; (4) Hệ thống tuân thủ; (5) Cơ cấu tổ chức

và sự ổn định; (6) hệ thống quản lý rủi ro Để lượng hóa các chỉ số nhóm định tính này Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan cũng chia các nội dung theo 5 mức độ đánh giá (Kém – Trung bình – Khá – Tốt – Xuất sắc)

Thông qua rà soát kết quả xếp hạng, Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan đánh giá mức độ lành mạnh của hệ thống ngân hàng Nếu kết quả xếp hạng cuối cùng được cải thiện và số tổ chức có mức xếp hạng thấp (D hoặc E) giảm, hệ thống ngân hàng có thể đánh giá là tương đối an toàn và lành mạnh

Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan thực hiện điều chỉnh báo cáo rủi ro giám sát định kỳ để có thể đáp ứng các thay đổi theo tình hình tài chính Nếu kết quả xếp hạng của các tổ chức tham gia BHTG xấu đi, chuyên viên kế toán sẽ phân tích kỹ hơn Nếu hoạt động kinh doanh có dấu hiệu không ổn định, Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan sẽ gửi một đề nghị yêu cầu cải thiện chất lượng hoạt động tới các bên liên quan và tiếp tục theo dõi

1.4.3 Công tác giám sát của Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc

Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc (KDIC), được thành lập từ năm 1996 Nhằm thực hiện đánh giá tổ chức tham gia BHTG hàng quý, KDIC xây dựng khung giám sát rủi ro sử dụng 3 cấp độ khác nhau để đánh giá : Cấp

độ 1 (Giám sát thông thường bao gồm các hoạt động đánh giá rủi ro hàng quý

và thu thập thông tin tài chính một cách thường xuyên); Cấp độ 2 (Theo dõi, bao gồm các biện pháp giám sát như Cấp độ 1 và phỏng vấn với ban quản lý khi cần thiết); Cấp độ 3 (Theo dõi đặc biệt…)

Các mô hình đánh giá rủi ro của KDIC bao gồm 4 mô hình chính: Đánh giá rủi ro (RE), Dự báo Rủi ro (RF), Chỉ số rủi ro (RI) và Kiểm tra sức chịu đựng (ST)

Được coi là mô hình quan trọng nhất, mô hình đánh giá rủi ro (RE) giúp đo lường tình trạng tài chính hiện tại của các tổ chức tài chính được bảo hiểm, sử dụng các chỉ số tài chính liên quan đến An toàn vốn (C), Chất lượng tài sản (A), Thu nhập (E) và Thanh khoản (L) 13 chỉ số định lượng trên 4 nhân tố (CAEL) trong hoạt động tài chính được tính toán, nhân với trọng số

để đưa ra hệ số điểm cho mỗi tổ chức, mỗi nhóm tổ chức và điểm cuối cùng

Trong khi đó, các mô hình còn lại mang chức năng bổ trợ cho mô hình

RE Mô hình Dự báo rủi ro (RF) được sử dụng để dự báo khả năng đổ vỡ của

1 tổ chức trong vòng 6 tháng, nhằm cung cấp thông tin bổ sung cho mô hình

RE trong việc đánh giá từng tổ chức riêng lẻ Mô hình chỉ số rủi ro (RI) được

sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro toàn ngành tài chính khi tính toán đến các chỉ số tài chính của từng tổ chức và các chỉ số kinh tế vĩ mô Cuối cùng, mô hình kiểm tra sức chịu đựng (ST) dự báo cách một ngân hàng sẽ đối phó với các tình huống khó khăn bất thường thông qua việc đo lường những thay đổi trong các yếu tố rủi ro của một tổ chức (độ nhạy) trong thời gian khó khăn để đánh giá khả năng đổ vỡ của tổ chức đó

Ngoài ra, hàng năm, KDIC lựa chọn trong từng lĩnh vực tài chính các chỉ số bổ sung (tài chính và phi tài chính) để tích hợp vào mô hình đánh giá dựa trên các yếu tố rủi ro tiềm ẩn được xác định theo những thay đổi của môi trường tài chính Việc xếp hạng được thực hiện kỹ lưỡng nên KDIC không gặp nhiều khó khăn về giải quyết các khiếu nại sau xếp hạng Một số khiếu nại từ các tổ chức được tiếp nhận và xử lý thông qua Ủy ban về phí bảo hiểm theo rủi ro và Ủy ban bảo hiểm tiền gửi nhằm xem xét, đánh giá và xử lý

1.4.4 Bài học kinh nghiệm đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

Thứ nhất, xây dựng một hệ thống phí linh hoạt

Việc xây dựng hệ thống phí không thể có mô hình áp dụng chung cho tất cả các quốc gia Nó đòi hỏi sự linh hoạt phù hợp với từng hệ thống tài chính Lựa chọn hệ thống phí phân biệt theo rủi ro là xu hướng chung đúng đắn của các hệ thống BHTG Đây là bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong quá trình xây dựng hệ thống phí của mình, sao cho vừa áp dụng được những

ưu việt của hệ thống phí theo rủi ro vừa đảm bảo được sự hòa hợp với đặc điểm và hệ thống pháp luật của nước mình

Thứ hai, cơ chế phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan liên quan

Cơ chế chia sẻ thông tin, phối hợp hành động giữa các thành viên mạng

an toàn tài chính phải được quy định rõ ràng cụ thể bằng văn bản pháp lý nhằm đạt hiệu quả tối đa trong việc duy trì ổn định hệ thống, xử lý đổ vỡ và ngăn ngừa khủng hoảng