Giải pháp tăng cường chuyển Đổi số trong ngành thuế trên Địa bàn quận hoàng mai, thành phố hà nội

4.2 Phạm vi nghiên cứu của đề án: - Phạm vi nghiên cứu về nội dung: Chuyển đổi số ngành thuế được tiếp cận trên 3 khía cạnh: 1 Cải cách thủ tục hành chính thuế theo hướng DVC trực tuyế

BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

PHAN THỊ DIỆU LINH

BỘ NỘI VỤ

HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA

PHAN THỊ DIỆU LINH

LỜI CAM ĐOAN

Đề án này là thành quả của quá trình nghiên cứu độc lập, được thực hiện dưới sự hướng dẫn tận tình của TS Nguyễn Thị Ngọc Mai Toàn bộ số liệu và tài liệu sử dụng trong đề án đều được thu thập một cách cẩn trọng từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm Chi cục Thuế Hoàng Mai, các báo cáo chính thức của Cục Thuế Hà Nội, cũng như các công trình nghiên cứu được công bố rộng rãi Tôi xin khẳng định tính xác thực và độ tin cậy của mọi thông tin được trình bày trong đề án

Tác giả đề án

Phan Thị Diệu Linh

Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể cán bộ Chi cục Thuế quận Hoàng Mai đã hỗ trợ tôi trong việc thu thập dữ liệu và thông tin thực tế

Cuối cùng, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến gia đình và bạn bè, những người luôn bên cạnh động viên và chia sẻ với tôi trong suốt quá trình

học tập

Tác giả Đề án

Phan Thị Diệu Linh

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

Hình 1.1: Chu trình chuyển đổi số trong một tổ chức 13

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của CCT quận Hoàng

LỜI NÓI ĐẦU

1 Sự cần thiết nghiên cứu đề án

Trong bối cảnh Cách mạng công nghiệp (CMCN) 4.0 đang phát triển mạnh mẽ và chi phối mọi mặt của đời sống xã hội, cùng với quá trình Chính phủ điện tử, Chính phủ số, Việt Nam đã xác định chuyển đổi

số là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt, đồng bộ từ Trung ương đến địa phương Chuyển đổi số không đơn thuần là một quá trình công nghệ, mà còn là một cuộc cách mạng xã hội, đòi hỏi sự tham gia tích cực của từng

cá nhân Thành công của chuyển đổi số phụ thuộc rất lớn vào việc người dân có nắm bắt và tận dụng được những lợi ích mà nó mang lại hay không

Thực hiện theo tinh thần của Quyết định 749/QĐ-TTg, ngành Thuế

đã tiến hành một cuộc "cách mạng số", chuyển đổi toàn bộ hoạt động từ truyền thống sang môi trường số Sự thay đổi này không chỉ dừng lại ở việc đổi mới công cụ làm việc mà còn bao gồm cả việc đổi mới mô hình hoạt động và cách thức cung cấp dịch vụ Hệ thống ứng dụng CNTT của ngành Thuế đã không ngừng được hoàn thiện và nâng cấp qua hơn 30 năm, đồng hành cùng quá trình cải cách và hiện đại hóa của đất nước Sự phát triển này luôn được điều chỉnh để phù hợp với công nghệ mới nhất

và đáp ứng nhu cầu thực tế của cơ quan thuế cũng như người nộp thuế Với mục tiêu phục vụ tối đa người dân và doanh nghiệp, ngành Thuế đang xây dựng một hệ thống CNTT hiện đại, tích hợp và tập trung, nhằm tạo ra một môi trường làm việc minh bạch, hiệu quả, đồng thời giảm thiểu chi phí và thời gian thực hiện các thủ tục hành chính Việc cung cấp các dịch vụ thuế số và chia sẻ dữ liệu mở không chỉ tạo thuận lợi tối đa cho người nộp thuế mà còn góp phần xây dựng một hệ sinh thái số trong lĩnh vực quản lý thuế, hỗ trợ các cơ quan nhà nước nâng cao hiệu quả quản lý và ra quyết định chính sách Việc ứng dụng công nghệ hiện đại

đã giúp tự động hóa các quy trình nghiệp vụ, từ quản lý thuế đến phân tích dữ liệu lớn, nâng cao hiệu quả công tác, từ hoạch định chính sách đến kiểm tra, thanh tra thuế

Nằm trong xu hướng chung của toàn ngành, Chi cục thuế quận Hoàng Mai đã quyết liệt triển khai các hoạt động đẩy mạnh chuyển đổi số

từ năm 2021 đến nay Thực tiễn thời gian qua cho thấy, kết quả chuyển đổi số trong lĩnh vực thuế trên địa bàn quận Hoàng Mai không chỉ góp phần quan trọng trong việc thực hiện nhiệm vụ thu ngân sách, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của quận, mà còn góp phần cải thiện môi trường đầu tư, kinh doanh; nâng cao năng lực cạnh tranh, tạo thuận lợi cho người dân và doanh nghiệp trên địa bàn quận tham gia chuyển đổi số; giúp người dân, doanh nghiệp giảm được chi phí, nhân lực, tiết kiệm thời gian trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế

Tuy vậy, quá trình chuyển đổi số ngành thuế tại quận Hoàng Mai vẫn còn đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm việc thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao về công nghệ thông tin, đầu tư hạ tầng công nghệ chưa đồng bộ và sự chưa sẵn sàng của một bộ phận người dân và doanh nghiệp trong việc thích ứng với công nghệ mới Những hạn chế này đòi hỏi các giải pháp đồng bộ và quyết liệt để khắc phục

Là một cán bộ hiện đang công tác tại chi cục thuế ở thành phố Hà Nội, trước sự cần thiết đẩy nhanh và mạnh quá trình chuyển đổi số trong

ngành thuế, học viên lựa chọn chủ đề: “Giải pháp tăng cường chuyển đổi số trong ngành thuế trên địa bàn Quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội” làm tên đề án tốt nghiệp trong chương trình đào tạo thạc sĩ Quản lý

kinh tế tại Học viện Hành chính Quốc gia

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Các nghiên cứu về chuyển đổi số tương đối phong phú và đa dạng bao gồm: các bài viết, bài nghiên cứu, bài tạp chí, kỷ yếu hội thảo Tuy nhiên, học viên không tìm thấy các tài liệu dưới dạng đề tài khoa học hoặc luận văn, luận án có nội dung về chuyển đổi số trong ngành thuế Dưới đây, học viên thu thập một số bài viết về chuyển đổi số trong ngành thuế, có giá trị tham khảo trong việc nghiên cứu đề án này Cụ thể như:

- “Chương trình Chuyển đổi số quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030", trong đó đến năm 2025, 80% và đến năm 2030, 100%

dịch vụ công trực tuyến, bao gồm cả các thủ tục hành chính thuế, sẽ đạt

mức độ 4 và có thể truy cập trên mọi thiết bị Điều này thể hiện quyết tâm số hóa toàn diện, cung cấp dịch vụ công tiện ích hơn cho người dân

và doanh nghiệp

- Bài viết: “Ngành thuế nỗ lực chuyển đổi số một cách toàn diện”

đăng trên Báo điện tử Đảng Cộng sản ngày 14/2/2024 đã khẳng định ngành Thuế đã thay đổi tổng thể và toàn diện về cách thức làm việc, đưa toàn bộ hoạt động của cơ quan thuế lên môi trường số, đổi mới mô hình hoạt động, thay đổi cách thức cung cấp dịch vụ dựa trên công nghệ số và

dữ liệu số Từ năm 2009, ngành Thuế đã tiên phong trong việc cung cấp các dịch vụ thuế điện tử, giúp người dân và doanh nghiệp dễ dàng thực hiện các thủ tục khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế trực tuyến Mới đây, từ tháng 6/2023, tính năng ID khoản phải nộp đã được triển khai, giúp người nộp thuế quản lý các khoản nộp của mình một cách hiệu quả hơn

Để tạo điều kiện thuận lợi nhất cho người nộp thuế, ngành Thuế đã không ngừng đổi mới và nâng cấp các dịch vụ thuế điện tử Bằng việc triển khai ID khoản phải nộp, người nộp thuế giờ đây có thể chủ động quản lý và theo dõi các khoản nộp của mình một cách nhanh chóng và chính xác

- Bài viết “Chuyển đổi số toàn diện xây dựng ngành Thuế hiện đại”

đăng trên Tạp chí tài chính ngày 22/11/2022 Năm 2022 đánh dấu một cột mốc quan trọng trong quá trình chuyển đổi số của ngành thuế khi 100% doanh nghiệp đã chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử Con số ấn tượng hơn 1,8 tỷ hóa đơn được xử lý cho thấy sự thành công vượt bậc của mô hình này Bên cạnh đó, việc triển khai dịch vụ thuế điện tử trên diện rộng đã giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính cho doanh nghiệp và người dân Với hơn 1,8 tỷ hóa đơn điện tử được xử lý trong năm 2022, ngành thuế đã chứng minh được hiệu quả vượt trội của việc số hóa các quy trình Việc 99% doanh nghiệp sử dụng dịch vụ khai thuế, nộp thuế

và hoàn thuế điện tử cho thấy sự hưởng ứng tích cực của cộng đồng doanh nghiệp

- Bài viết: “Ngành Thuế tiên phong trong chương trình chuyển đổi

số quốc gia” đăng trên Thời báo tài chính Việt Nam 27/10/2023 Với sự

ra đời của Cổng thông tin điện tử, việc quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử đã trở nên minh bạch và hiệu quả hơn bao giờ hết Việc liên kết với hàng trăm sàn thương mại điện tử và hàng triệu nhà cung cấp đã giúp cơ quan thuế có một nguồn dữ liệu khổng lồ, từ đó đưa

ra các quyết sách chính sách phù hợp và hỗ trợ doanh nghiệp phát triển

Sự bùng nổ của thương mại điện tử đã đặt ra nhiều yêu cầu mới về quản

lý thuế Cổng thông tin thương mại điện tử đã tạo điều kiện thuận lợi cho các sàn giao dịch gửi thông tin trực tiếp đến cơ quan thuế Đến cuối năm

2023, đã có hơn 351 sàn TMĐT và hàng triệu nhà cung cấp tham gia vào

hệ thống này

Mặc dù các bài viết, nghiên cứu về chuyển đổi số trong ngành thuế tương đối nhiều và phong phú, song học viên chưa tìm thấy tài liệu mang tính chất nghiên cứu khoa học nào viết về chuyển đổi số trong ngành thuế trên phạm vi địa bàn quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội Chính vì vậy, trong phạm vi hiểu biết của học viên, đây là một chủ đề mới, không hoàn toàn trùng lặp và có ý nghĩa thực tiễn đối với cơ quan mà học viên

đang công tác

3 Mục tiêu và nhiệm vụ đề án:

3.1 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề án là đề xuất các giải pháp và nguồn lực cần thiết nhằm đẩy mạnh chuyển đổi số trong ngành thuế trên địa bàn quận Hoàng Mai

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Đề án tập trung vào 3 nhiệm vụ nghiên cứu như sau:

+ Bổ sung, hệ thống hóa cơ sở lý luận, cơ sở thực tiễn và cơ sở pháp lý cho chuyển đổi số tại trong ngành thuế tại chi cục thuế

+ Phân tích, đánh giá thực trạng chuyển đổi số trong ngành thuế trên địa bàn quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội; chỉ ra những kết quả đạt được cũng như những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân khách quan, chủ quan

+ Đề xuất các giải pháp phù hợp để khắc phục những hạn chế bất cập đã được chỉ ra; đồng thời xây dựng lộ trình thực hiện và các nguồn lực cần thiết

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu đề án:

4.1 Đối tượng nghiên cứu của đề án

Công tác chuyển đổi số trong ngành thuế tại cấp Chi cục

4.2 Phạm vi nghiên cứu của đề án:

- Phạm vi nghiên cứu về nội dung: Chuyển đổi số ngành thuế được

tiếp cận trên 3 khía cạnh: (1) Cải cách thủ tục hành chính thuế theo hướng DVC trực tuyến; (2) Chuyển đối số công tác quản lý thuế tại cơ quan thuế; (3) Phát triển các ứng dụng trực tuyến phục vụ người dân và doanh nghiệp Chủ thể tiến hành chuyển đổi số trong ngành thuế trên địa bàn quận Hoàng Mai là Chi cục thuế Hoàng Mai

- Phạm vi nghiên cứu về không gian: Công tác chuyển đổi số được

thực hiện tại Chi cục thuế Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu về thời gian: Đề án thu thập dữ liệu về

chuyển đổi số trong giai đoạn 2021-2023, định hướng giải pháp đến

2030

5 Phương pháp nghiên cứu đề án

Trong quá trình nghiên cứu đề án này, học viên đã vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu như sau:

- Phương pháp kế thừa: Tiếp nhận và tham khảo từ các luận văn,

đề án nghiên cứu trước đó có chủ đề liên quan nhằm phục vụ xây dựng

và phát triển đề án

- Phương pháp thống kê: Thu thập và phân tích số liệu về các hoạt động chuyển đổi số của chi cục thuế quận Hoàng Mai qua các năm

- Phương pháp so sánh, quy nạp, diễn giải: So sánh sự thay đổi về

số liệu chuyển đổi số trong ngành thuế, từ đó diễn giải phân tích những yếu tố tác động và nhận định về xu hướng thay đổi

6 Hiệu quả/ lợi ích của đề án

Đề án nếu được thực hiện và áp dụng trong thực tiễn, có thể mang lại những hiệu quả và lợi ích như sau:

- Một là, góp phần thực hiện chương trình Chuyển đổi số quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030;

- Hai là, áp dụng chuyển đổi số trong công tác quản lý thuế tại Chi cục thuế quận Hoàng Mai, sẽ làm gia tăng tổng thu ngân sách do chi cục thuế quản lý, tránh những thất thoát gian lận về thuế, tiến tới hoàn thành vượt mức dự toán được giao, tiết kiệm thời gian thu thuế cũng như gia tăng sự hài lòng của người dân, người nộp thuế trên địa bàn quận

- Thứ ba, áp dụng các phương án đề xuất trong đề án có thể nâng cao hiệu quả thực hiện chức năng nhiệm vụ của Chi cục thuế Hoàng Mai Triển khai thực hiện chuyển đổi số trong ngành thuế trên địa bàn quận Hoàng Mai là giải pháp để hỗ trợ người nộp thuế ngày càng tốt hơn trong việc thực hiện giao dịch thuế, cung cấp dịch vụ thuế số và cung cấp dữ liệu thuế điện tử

7 Kết cấu của đề án

Ngoài phần Lời nói đầu, Kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, đề

án nghiên cứu gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và kinh nghiệm thực tiễn về chuyển đổi số

trong ngành thuế

Chương 2: Thực trạng chuyển đổi số trong ngành thuế trên địa bàn

quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội

Chương 3: Phương hướng và giải pháp đẩy manh chuyển đổi số

trong ngành thuế trên địa bàn quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ CHUYỂN

ĐỔI SỐ TRONG NGÀNH THUẾ

1.1 Tổng quan về chuyển đổi số

1.1.1 Khái niệm chuyển đổi số

Trong những năm gần đây, đặc biệt từ khi Đại dịch Covid-19 bùng

nổ với những biện pháp giãn cách xã hội, “chuyển đổi số” (Digital Transformation) là một cụm từ được nhắc đến thường xuyên trên các phương tiện truyền thông đại chúng Chuyển đổi số đang tạo ra một xu hướng đi đầu và chi phối tất cả các ngành, lĩnh vực, các tổ chức trong nền kinh tế, kể cả trong khu vực công Tại Việt Nam, chuyển đổi số là một trong những mục tiêu được quan tâm hàng đầu của tất cả các chủ thể

từ tổ chức đến cá nhân và chính phủ: doanh nghiệp, người dân, cơ quan nhà nước, các tổ chức hiệp hội ngành, nhà đầu tư nước ngoài Chính phủ Việt Nam cũng đặc biệt quan tâm đến vấn để chuyển đổi số trong

cuộc Cách mạng công nghiệp (CMCN) 4.0 và đã ban hành “Đề án Chuyển đổi số quốc gia đến 2025 và định hướng đến 2030” vào ngày

03/6/2020

Có nhiều cách tiếp cận đến khái niệm “chuyển đổi số” như sau:

Theo Công ty Nghiên cứu và Tư vấn CNTT Gartner: “Chuyển đổi

số là việc ứng dụng công nghệ trong thay đổi mô hình kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó tạo thêm nhiều cơ hội và giá trị mới, giúp doanh nghiệp gia tăng tốc độ tăng trưởng và đạt doanh số tốt hơn” [6]

Theo FPT Digital: “Chuyển đổi số là sự thay đổi mang tính căn bản về công nghệ và tâm lý, tạo ra sự đột phá và chuyển đổi quy trình cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp, xã hội” [2] Theo cách hiểu này,

chuyển đổi số được tiếp cận theo nghĩa rộng hơn, bao gồm cả các hoạt động chuyển đổi con người, nhận thức, và chuyển đổi doanh nghiệp Trong đó, số hóa thông tin và số hóa quy trình sẽ là một phần để doanh nghiệp chuyển đổi số thành công

Theo Microsoft: “Chuyển đổi số là một sự đổi mới kinh doanh được thúc đẩy bởi sự bùng nổ của đám mây, trí tuệ nhân tạo (AI) và Internet vạn vật (IoT), cung cấp những cách mới để hiểu, quản lý và chuyển đổi cho các hoạt động kinh doanh của họ” [15]

Theo Bộ Thông tin & Truyền thông: “Chuyển đổi số là quá trình thay đổi tổng thể và toàn diện của cá nhân, tổ chức về cách sống, cách làm việc và phương thức sản xuất dựa trên các công nghệ số” [2]

Tại Việt Nam, khái niệm "chuyển đổi số" không chỉ đơn thuần là việc áp dụng công nghệ mới mà còn là một cuộc cách mạng toàn diện, tác động đến mọi khía cạnh của tổ chức, từ cách thức ra quyết định đến văn hóa và môi trường tổ chức Việc ứng dụng các công nghệ như dữ liệu lớn, IoT, điện toán đám mây giúp các tổ chức tối ưu hóa quy trình, nâng cao năng suất lao động và tạo ra những sản phẩm, dịch vụ mới có giá trị gia tăng cao

Như vậy, thực chất “chuyển đổi số” là sự tích hợp các công nghệ

kỹ thuật số vào tất cả các lĩnh vực của đời sống xã hội từ hoạt động sản xuất kinh doanh đến tiêu dùng, đến quản lý quản trị Nhờ đó, chuyển đổi số tận dụng các công nghệ để thay đổi căn bản cách thức vận hành,

mô hình kinh doanh và cung cấp các giá trị mới cho người tiêu dùng, cũng như tăng tốc các hoạt động kinh tế - xã hội Chuyển đổi số cũng là một sự thay đổi về văn hóa của các tổ chức, đòi hỏi các tổ chức phải liên tục thay đổi, thử nghiệm cái mới và sẵn sàng chấp nhận các thất bại

Phân biệt giữa chuyển đổi số và số hóa:

Khái niệm "chuyển đổi số" thường bị nhầm lẫn với "số hóa" (Digitizing) Cả hai khái niệm này đều đề cập đến quá trình ứng dụng công nghệ số vào vận hành doanh nghiệp, nhưng "chuyển đổi số" đi xa hơn khi nhấn mạnh đến sự thay đổi toàn diện về quy trình, văn hóa và tư duy Sự khác biệt giữa hai khái niệm này nằm ở yếu tố con người, lộ trình thực hiện, cơ sở đề xuất và quy mô lợi ích đem lại

Bảng 1.1: So sánh sự giống và khác nhau giữa “chuyển đổi số” và

“số hóa”

Nguồn: Tác giả tổng hợp

Như vậy, mặc dù có sự khác nhau về tính chất, phạm vi và quy

mô, song giữa chuyển đổi số và số hóa có mối liên hệ chặt chẽ Theo đó,

số hóa là bước đầu tiên trong quá trình chuyển đổi số Chuyển đổi số không chỉ dừng lại ở việc sử dụng dữ liệu số mà còn đòi hỏi sự thay đổi

về tư duy, quy trình và chiến lược hoạt động Hay nói cách khác, số hóa

là công cụ, chuyển đổi số là mục tiêu Để đạt được chuyển đổi số thành công, tổ chức cần vượt qua giai đoạn số hóa và hướng tới sự đổi mới toàn diện trong cách vận hành

1.1.2 Vai trò chuyển đổi số

Như trên đã đề cập, chuyển đổi số không chỉ thay đổi toàn diện kết cấu của tổ chức cũng như toàn bộ cách thức vận hành hoạt động của một

tổ chức, mà chuyển đổi số đabg ngày một thay đổi nhận thức của những nhà lãnh đạo, những người đứng đầu tổ chức, những người có thẩm

quyền và khả năng chuyển đổi thành công của tổ chức Đó là vì, họ nhận

ra tầm quan trọng của chuyển đổi số trong việc gia tăng hiệu quả hoạt động và đảm bảo an ninh quốc gia, đã bước vào một cuộc cạnh tranh mới với việc áp dụng chuyển đổi số trên mọi linh vực kinh tế xã hội

Các nghiên cứu của Microsoft và McKinsey đã chỉ ra rõ ràng tác động đáng kể của chuyển đổi số lên tăng trưởng GDP Cụ thể, tại khu vực Châu Á Thái Bình Dương, tỷ lệ đóng góp của chuyển đổi số vào GDP đã tăng mạnh từ 6% lên 60% chỉ trong vài năm [6] Tương tự, ở các quốc gia phát triển như Mỹ và các nước châu Âu, chuyển đổi số cũng được dự báo sẽ đóng góp một phần đáng kể vào tăng trưởng kinh tế Việt Nam đang chứng kiến sự trỗi dậy của các mô hình chuyển đổi

số, mang đến những dịch vụ tiện ích cho người dân và tận dụng tối đa nguồn lực sẵn có Đồng thời, công nghệ mới cũng đang tạo điều kiện thuận lợi cho các startup, giúp họ cạnh tranh sòng phàng trong các ngành công nghiệp truyền thống và làm thay đổi căn bản chuỗi giá trị toàn cầu

Ở Việt Nam, để tồn tại và phát triển trong thời đại số, các tổ chức, doanh nghiệp và mô hình kinh thống truyền thống buộc phải thay đổi Với dân

số trẻ, năng động và khả năng tiếp cận công nghệ cao nhanh chóng, cùng với tốc độ tăng trưởng kinh tế ấn tượng, Việt Nam đang sở hữu những lợi thế cạnh tranh để trở thành một trong những quốc gia dẫn đầu trong cuộc cách mạng số Chuyển đổi số chính là chìa khóa để Việt Nam tạo ra những đột phá mới trên thị trường

Trong những năm gần đây, chuyển đổi số đã thực sự trở thành xu hướng với những lợi ích tối ưu đem lại cho các đối tượng từ Chính phủ đến doanh nghiệp và người tiêu dùng:

a) Vai trò chuyển đổi số đối với chính phủ

Quá trình chuyển đổi số quốc gia đã và đang tạo ra một cuộc cách mạng trong tương tác giữa người dân và các dịch vụ công do nhà nước cung cấp Ở giai đoạn đầu, việc tiếp cận và sử dụng dịch vụ công trở nên thuận tiện hơn bao giờ hết Nhìn xa hơn, kho dữ liệu khổng lồ thu thập được từ quá trình số hóa sẽ trang bị cho nhà nước công cụ quản lý hiệu quả và toàn diện các hoạt động xã hội Cụ thể, chuyển đổi số mang lại

những lợi ích thiết thực cho Chính phủ bao gồm: (1) Tăng cường tính minh bạch trong quản lý nhà nước, (2) Thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội bền vững, (3) Đảm bảo an ninh trật tự, nâng cao chất lượng dịch vụ công, và đặc biệt (4) Mang đến cho người dân những trải nghiệm dịch vụ hoàn toàn mới

Chuyển đổi số đã và đang làm thay đổi sâu sắc cách thức mà người dân tương tác với chính quyền Việc số hóa các dịch vụ công không chỉ đơn thuần là việc làm cho thủ tục trở nên nhanh gọn hơn, mà còn mở ra một chân trời mới với nhiều tiện ích và cơ hội Từ việc tiếp cận thông tin

dễ dàng hơn, đến việc được phục vụ một cách chuyên nghiệp và hiệu quả hơn, người dân đang trực tiếp hưởng thụ những thành quả mà chuyển đổi

số mang lại Đồng thời, việc số hóa cũng giúp nhà nước có cái nhìn tổng quan và sâu sắc hơn về nhu cầu của người dân, từ đó đưa ra những chính sách phù hợp và hiệu quả hơn

Quá trình chuyển đổi số quốc gia đã đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong việc hiện đại hóa nền hành chính Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào các dịch vụ công đã tạo ra một hệ sinh thái số, nơi mà người dân có thể dễ dàng tương tác và tiếp cận các dịch vụ công một cách nhanh chóng và thuận tiện Đồng thời, việc số hóa cũng góp phần nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội, và đảm bảo an ninh quốc gia Cụ thể, chuyển đổi số đã mang lại những lợi ích như: tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm giải trình của các cơ quan nhà nước, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế

số, nâng cao chất lượng dịch vụ công, và cải thiện trải nghiệm của người dân

b) Vai trò của chuyển đổi số đối với doanh nghiệp

Chuyển đổi số đang tạo ra một cuộc cách mạng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, và doanh nghiệp chính là những "người hưởng lợi" lớn nhất Công nghệ số không chỉ đơn thuần là một công cụ hỗ trợ, mà còn là động lực thúc đẩy doanh nghiệp đổi mới, nâng cao hiệu quả và mở rộng thị trường Từ việc tối ưu hóa quy trình sản xuất, đến việc nâng cao trải nghiệm khách hàng và xây dựng các mô hình kinh doanh mới, công nghệ

số đang định hình lại tương lai của doanh nghiệp Công nghệ số đang tác động sâu sắc đến mọi khía cạnh hoạt động của doanh nghiệp Việc ứng dụng công nghệ số không chỉ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình sản xuất, giảm thiểu chi phí, mà còn giúp doanh nghiệp tạo ra những sản phẩm và dịch vụ mới, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Bên cạnh đó, công nghệ số cũng giúp doanh nghiệp kết nối và tương tác với khách hàng tốt hơn, từ đó xây dựng lòng trung thành và mở rộng thị trường

Cụ thể, các lợi ích có thể đem tới cho doanh nghiệp bao gồm: (1) Thu hẹp khoảng cách giữa các bộ phận phòng ban trong doanh nghiệp; (2) Tăng sự minh bạch và hiệu quả trong hệ thống quản trị doanh nghiệp; (3) Tối ưu hóa năng suất lao động; (4) Nâng cao khả năng cạnh tranh; (5) Tiết kiệm chi phí… Ví dụ dễ thấy nhất là việc triển khai các hệ thống văn phòng điện tử, chữ ký điện tử nhằm số hóa các thao tác trao đổi, tương tác, phê duyệt trong nội bộ Từ đó, các công cụ giúp tăng thời gian xử lý công việc, tăng khả năng quản trị từ xa, tiết kiệm nguồn lực và minh bạch hóa dữ liệu cho doanh nghiệp

c Vai trò của chuyển đổi số đối với người tiêu dùng

Chuyển đổi số đã mang đến một cuộc cách mạng trong trải nghiệm của người tiêu dùng Các thủ tục hành chính rườm rà trước đây giờ đã được đơn giản hóa đáng kể, giúp người dân tiết kiệm thời gian và công sức Bên cạnh đó, việc tương tác với các sản phẩm, dịch vụ cũng trở nên tiện lợi và thú vị hơn bao giờ hết Sự gia tăng của các ứng dụng số đã tạo

ra một lối sống mới, nơi công nghệ trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống hàng ngày Điều này không chỉ thúc đẩy doanh nghiệp không ngừng cải tiến sản phẩm, dịch vụ mà còn nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân Chuyển đổi số không chỉ đơn thuần là việc ứng dụng công nghệ vào cuộc sống mà còn là một yếu tố quan trọng góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân Nhờ chuyển đổi số, người dân có thể dễ dàng tiếp cận các dịch vụ công, mua sắm trực tuyến,

và thực hiện nhiều giao dịch khác chỉ với một chiếc điện thoại thông minh Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn mang đến cho

người dân nhiều lựa chọn hơn, giúp họ có cuộc sống tiện nghi và hiện đại hơn

Một ví dụ điển hình cho thấy lợi ích thụ hưởng của người dân từ quá trình chuyến đổi số Đó là sự ra đời của các ứng dụng gọi xe công nghệ như Grab, Uber đã đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong ngành vận tải hành khách So với phương thức gọi xe truyền thống, mô hình kinh doanh chia sẻ xe đã mang đến nhiều lợi ích cho người tiêu dùng Khách hàng có thể dễ dàng đặt xe, theo dõi hành trình và thanh toán trực tuyến thông qua các ứng dụng di động Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian

mà còn nâng cao trải nghiệm của người dùng

1.1.3 Quy trình chuyển đổi số trong một tổ chức

Quy trình Chuyển đổi số trong một cơ quan/ đơn vị có thể khái quát thành các bước, từ đó xây dựng một lộ trình chuyển đổi số bài bản

và thống nhất cho việc tiến hành thực hiện:

Nguồn: Học viện quản lý PACE

Hình 1.1 mô tả quy trình chuyển đổi số trong một tổ chức trải qua các bước sau đây:

Bước 1: Xác định mục tiêu, định hướng và chiến lược số: Việc xác lập mục tiêu, định hướng và chiến lược số là giai đoạn tiền đề không thể

Hình 1.1: Chu trình chuyển đổi số trong một tổ chức

thiếu trong quá trình chuyển đổi số trong một tổ chức Mục tiêu đặt ra sẽ đóng vai trò là kim chỉ nam, định hướng cho toàn bộ quá trình chuyển đổi Một chiến lược số rõ ràng sẽ giúp tổ chức xác định các hành động cần thực hiện, phân bổ nguồn lực hợp lý và đánh giá hiệu quả của quá trình chuyển đổi

Bước 2: Đánh giá hiện trạng và tìm ra các điểm bất cập: Mục tiêu của bước này là tiến hành một cuộc "khám phá" toàn diện để xác định những hạn chế, điểm yếu hiện có trong hoạt động của tổ chức Qua đó,

có thể xây dựng những giải pháp số hiệu quả, đồng thời đưa ra dự báo chi tiết về chi phí và lợi ích mà các giải pháp này mang lại

Bước 3: Xây dựng lộ trình chuyển đổi số: Bước này nhấn mạnh đến thông qua trao đổi, thống nhất và truyền thông rộng rãi, tiến hành xây dựng một lộ trình chuyển đổi số được toàn thể tổ chức ủng hộ và phối hợp cùng thực hiện

Bước 4: Thực hiện triển khai theo lộ trình theo các KPI rõ ràng: Bước này tập trung vào việc thiết lập những chỉ số đo lường KPI cụ thể

để đánh giá hiệu quả của hoạt động được triển khai, đảm bảo luôn theo dõi được tiến độ và kết quả đạt được

Bước 5: Đánh giá và xác nhận hiệu quả: Thực hiện đánh giá toàn diện hiệu quả của lộ trình chuyển đổi số sau một giai đoạn triển khai, bao gồm việc xác nhận kết quả độc lập bởi các bên liên quan nếu cần thiết

Bước 6: Báo cáo kết quả thực hiện và cải tiến: Thực hiện đánh giá toàn diện về tiến độ và kết quả đạt được của lộ trình chuyển đổi số, đồng thời xác định các rủi ro tiềm ẩn và các yếu tố có thể tác động đến quá trình triển khai Từ đó, đề xuất các biện pháp điều chỉnh và cải tiến kịp thời

1.2 Lý luận về chuyển đổi số trong ngành thuế

1.2.1 Khái niệm, mục tiêu chuyển đổi số trong ngành thuế

Trong thời gian gần đây, khái niệm “chuyển đổi số” được nhắc đến thường xuyên trên các phương tiện truyền thông đại chúng Chuyển đổi

số đang tạo ra một xu hướng đi đầu và chi phối tất cả các ngành, lĩnh

vực, các tổ chức trong nền kinh tế, kể cả trong khu vực công Trong đó, lĩnh vực thuế được xem là một trong những ngành áp dụng chuyển đổi số thành công nhất

Chuyển đổi số ngành thuế là sự tích hợp các công nghệ kỹ thuật số vào tất cả các hoạt động trong ngành thuế Nhờ đó, chuyển đổi số tận dụng các công nghệ để thay đổi căn bản cách thức vận hành, mô hình tổ chức, hoạt động và xử lý công việc của cơ quan thuế; đồng thời cung cấp các giá trị mới cho người dân, doanh nghiệp , cũng như tăng tốc các hoạt động kinh tế - xã hội Chuyển đổi số cũng là một sự thay đổi về văn hóa của các cơ quan thuế, đòi hỏi các cơ quan thuế phải liên tục thay đổi, thử nghiệm cái mới và sẵn sàng chấp nhận các thất bại

Từ những khái niệm về chuyển đổi số đã được trình bày ở phần trên, chuyển đổi số trong ngành thuế có thể được hiểu như sau:

“Chuyển đổi số trong ngành thuế là việc ứng dụng công nghệ số

để cải thiện và tối ưu hóa các quy trình thuế Điều này bao gồm sử dụng phần mềm, hệ thống tự động hoá, trí tuệ nhân tạo và các công nghệ khác

để thu thập, xử lý và phân tích dữ liệu thuế một cách hiệu quả hơn”

Mục tiêu của chuyển đổi số trong ngành thuế là tạo ra môi trường thuế hiệu quả hơn, giảm thủ tục giấy tờ, tăng cường tuân thủ và giảm thiểu sai sót trong lĩnh vực thuế Chuyển đổi số trong ngành thuế nhằm đạt được nhiều mục tiêu cụ thể, bao gồm:

+ Nâng cao hiệu quả quản lý thuế: Ứng dụng công nghệ số giúp tự động hóa các quy trình, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian trong công tác quản lý thuế

+ Tăng cường tính minh bạch và công khai: Các công cụ số hóa giúp cải thiện tính minh bạch, đảm bảo mọi thông tin liên quan đến thuế được công khai và dễ dàng truy cập

+ Nâng cao chất lượng dịch vụ: Chuyển đổi số giúp tạo ra các dịch

vụ thuế điện tử tiện lợi, nhanh chóng và hiệu quả, nâng cao trải nghiệm người nộp thuế

+ Phòng ngừa rủi ro và gian lận thuế: Hệ thống phân tích và giám sát

số hóa giúp phát hiện sớm và ngăn chặn các hành vi gian lận, rủi ro liên quan đến thuế

+ Tối ưu hóa nguồn lực: Tự động hóa các quy trình thuế giúp giảm bớt gánh nặng công việc cho cán bộ thuế, cho phép tập trung vào các nhiệm vụ quan trọng hơn

+ Hỗ trợ ra quyết định: Dữ liệu số hóa cung cấp các thông tin kịp thời

và chính xác, hỗ trợ lãnh đạo ngành thuế trong việc đưa ra các quyết định chiến lược và quản lý hiệu quả

Tóm lại, chuyển đổi số ngành thuế đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao hiệu quả, minh bạch và chất lượng quản lý thuế, góp phần tạo nên một hệ thống thuế hiện đại và bền vững

1.2.2 Đặc điểm chuyển đổi số ngành thuế

Chuyển đổi thuế trong ngành thuế có một số đặc điểm quan trọng: Thứ nhất, sử dụng công nghệ số: Chuyển đổi số nói chung và trong ngành thuế nói riêng liên quan đến việc áp dụng công nghệ số như trí tuệ nhân tạo, blockchain, big data, và automation để tối ưu hóa các quy trình thuế Chính vì vậy, đặc trưng của chuyển đổi số là ứng dụng và phát triển công nghệ số

Thứ hai, tăng cường tự động hóa ngành thuế: Mục tiêu chính của chuyển đổi số nói chung và trong lĩnh vực thuế nói riêng là tăng cường tự động hóa các quy trình thuế, từ việc thu thập thông tin đến báo cáo, tính thuế và thanh toán thuế, kiểm tra giám sát quá trình quản lý thuế

Thứ ba, tăng cường dịch vụ công trực tuyến cho khách hàng của ngành thuế: Chuyển đổi số trong ngành thuế cung cấp dịch vụ thuế hiệu quả hơn và tạo ra trải nghiệm tốt hơn cho người nộp thuế, gắn với môi trường mạng và các quy trình giao dịch trực tuyến,

Thứ tư, thay đổi văn hóa và đổi mới quy trình quản lý thuế: Chuyển đổi số trong ngành thuế thường đi kèm với sự thay đổi về văn

hóa trong cơ quan thuế, cũng như các phương pháp quản lý thuế để phản ánh sự thay đổi trong quy trình và công nghệ

1.2.3 Nguyên tắc, yêu cầu chuyển đổi số trong ngành thuế

Trong quá trình chuyển đổi số ngành thuế, để đảm bảo và đạt được hiệu quả, mục tiêu của quá trình chuyển đổi, đồng thời để tránh những rủi ro, nguy cơ có thể xảy ra, cần phải quán triệt một số guyên tắc yêu cầu quan trọng khi thực hiện chuyển đổi số trong ngành thuế:

- Đảm bảo tính minh bạch: Cung cấp thông tin thuế một cách minh bạch và dễ tiếp cận là một nguyên tắc quan trọng trong chuyển đổi số Người nộp thuế cần biết rõ về các quy trình và yêu cầu thuế của họ

- Đảm bảo tính bảo mật: Bảo vệ thông tin thuế và người nộp thuế

là một ưu tiên hàng đầu Các hệ thống và quy trình phải đảm bảo an toàn

và bảo mật thông tin cá nhân và tài chính của người nộp thuế

- Tích hợp dữ liệu: Chuyển đổi số cần phải tích hợp dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau để tạo ra kho dữ liệu toàn diện và chính xác về tình hình tài chính và thuế

- Tăng cường tuân thủ: Mục tiêu của chuyển đổi số là tạo ra một môi trường thuế mà người nộp thuế có thể dễ dàng tuân thủ Các quy trình và hệ thống cần được thiết kế để tối ưu hóa tuân thủ thuế

- Tính linh hoạt: Các hệ thống và quy trình thuế cần linh hoạt để

có thể thích ứng với các thay đổi pháp lý và kỹ thuật một cách nhanh chóng và hiệu quả

- Tăng cường dịch vụ khách hàng: Chuyển đổi số ngành thuế cần phải tập trung vào việc cung cấp dịch vụ thuế tốt nhất cho người nộp thuế, bao gồm cải thiện trải nghiệm và tiện ích cho người sử dụng

- Liên kết và tương tác: Chuyển đổi số ngành thuế cần tạo ra các

cơ hội liên kết và tương tác giữa các tổ chức và cá nhân liên quan đến ngành thuế, từ cấp quốc gia đến cấp địa phương

1.2.4 Nội dung chuyển đổi số trong ngành thuế

Chuyển đổi số thực chất là ứng dụng tiến bộ công nghệ thông tin để điện tử hóa, số hóa quy trình thuế, quản lý thuế; tăng cường các dịch vụ điện tử trên môi trường mạng, kết nối giữa người nộp thuế với cơ quan thuế thông qua các dịch vụ công trực tuyến Chính vì vậy, nội dung của quá trình chuyển đổi số trong hoạt động của ngành thuế có thể tập trung vào các khâu sau đây:

a) Cải cách thủ tục hành chính thuế gắn với dịch vụ hành chính công trực tuyến toàn trình

Thủ tục hành chính thuế là tập hợp các quy định, trình tự và yêu cầu pháp lý mà cá nhân, tổ chức phải tuân thủ khi thực hiện các nghĩa vụ thuế Thủ tục hành chính thuế nhằm đảm bảo việc thực hiện các nghĩa vụ thuế được thực hiện một cách rõ ràng, minh bạch và tuân thủ đúng quy định của pháp luật Thủ tục hành chính thuế đóng vai trò quan trọng trong đời sống xã hội, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và đời sống nhân dân – là những đối tượng trực tiếp thực hiện các thủ tục về thuế

Chuyển đổi số trong cải cách thủ tục hành chính thuế là quá trình chuyển đổi căn bản từ việc dựa vào các tài liệu giấy sang việc tận dụng

dữ liệu số, điện tử để ra quyết định và thực hiện các thủ tục hành chính Nói cách khác, cải cách thủ tục hành chính theo hướng số hóa là việc đặt

dữ liệu vào trung tâm, thay thế việc dựa vào các tài liệu truyền thống để nâng cao hiệu quả và tính minh bạch Nếu như trước đây, thủ tục hành chính như một cuốn sách dày cộp các quy định và hồ sơ, thì giờ đây, chuyển đổi số đã biến nó thành một cơ sở dữ liệu thông minh, dễ dàng tra cứu và cập nhật Từ việc tập trung vào số hóa tài liệu, các cơ quan thuế chuyển sang xây dựng một hệ thống dữ liệu được khai thác và tận dụng tối đa để tối ưu hóa quy trình và nâng cao hiệu quả, lưu chuyển các tài liệu điện tử trên môi trường mạng một cách nhanh chóng, rút ngắn thời gian thực hiện các TTHC Việc xây dựng một hệ thống dữ liệu chính xác, đầy đủ và sạch sẽ là nền tảng để đơn giản hóa và thậm chí loại bỏ nhiều thủ tục hành chính không cần thiết

Cải cách thủ tục hành chính luôn được coi là khâu chiến lược trong công cuộc cải cách hành chính hướng đến một nền công vụ tiên tiến, phục vụ người dân và đặc biệt cần phải đi đầu trong tiến trình chuyển đổi

số ngày nay Tinh thần cải cách hành chính, đặc biệt là trong việc đơn giản hóa thủ tục hành chính và chuyển đổi số lan tỏa mạnh mẽ và trở thành một xu hướng tất yếu ở các cấp, các ngành Việc đặt người dân và doanh nghiệp vào trung tâm, cùng với việc ứng dụng công nghệ thông tin, sẽ tạo ra một động lực mạnh mẽ thúc đẩy quá trình cải cách Việc công khai, minh bạch các quy định và quy trình trên môi trường số không chỉ giúp người dân thuận tiện tiếp cận thông tin mà còn góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh minh bạch, cạnh tranh

Cải cách thủ tục hành chính thuế hướng tới một quy trình làm việc liền mạch, nơi người nộp thuế chỉ cần một điểm đến duy nhất để hoàn tất mọi thủ tục Cơ chế "một cửa" và "một cửa liên thông" không chỉ rút ngắn thời gian, giảm thiểu thủ tục hành chính mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của nền kinh tế Việc triển khai cơ chế "một cửa" và "một cửa liên thông" đã tạo

ra một bước đột phá trong cải cách thủ tục hành chính thuế Người nộp thuế không còn phải loay hoay giữa các cơ quan hành chính mà chỉ cần đến một nơi để giải quyết mọi vấn đề Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian và chi phí mà còn góp phần nâng cao sự hài lòng của người dân và doanh nghiệp

Song song với đơn giản hóa TTHC thuế, đồng thời phải cải thiện chất lượng dịch vụ thuế công trực tuyến thông qua việc cung cấp dịch vụ công trực tuyến trên Cổng Dịch vụ công quốc gia, Cổng Thông tin một cửa quốc gia, cập nhật các bộ TTHC của các bộ, ngành, địa phương kết nối với hệ thống doanh nghiệp tham gia Cắt giảm TTHC, đơn giản hóa quy định về hồ sơ kê khai, tính thuế, nộp thuế; gắn với xây dựng và phát triển Chính phủ điện tử, tạo thuận lợi nhất cho NNT

b) Chuyển đối số công tác quản lý thuế tại cơ quan thuế

Chuyển đổi số trong quản lý thuế là việc số hóa trong toàn bộ quy trình quản lý thuế, hay nói cách khác chuyển các khâu trong quy trình

quản lý thuế (từ tuyên truyền hỗ trợ NNT; quản lý kê khai thuế; quản lý đăng ký thuế; thu nộp thuế ) đều đươc thực hiện trên môi trường mạng, thay bằng việc quản lý thủ công và giao dịch gặp mặt trực tiếp như trước đây

Theo đó, cơ quan thuế tăng cường xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu NNT, tăng cường kết nối dữ liệu thông tin, và củng cố hệ thống mã số thuế cá nhân Bằng cách này, nghĩa vụ nộp thuế của mỗi cá nhân, tổ chức

sẽ được đồng nhất, thuận tiện cho việc quản lý Mỗi cá nhân người nộp thuế có 1 mã số thuế, tiến tới kết nối với 1 mã định danh điện tử mà không nhất thiết phải có quan hệ với cơ quan thuế Từ đó, các công tác thanh kiểm tra thuế cũng theo hướng hiện đại hóa, tạo thuận lợi bằng hình thức điện tử, hạn chế hình thức kiểm tra tại cơ quan thuế, hạn chế việc tiếp xúc trực tiếp với người dân, doanh nghiệp, đồng thời, tập trung thu thập dữ liệu cũng như xử lý thông tin dữ liệu lớn

Việc chuyển đổi số trong công tác quản lý thuế dựa trên hệ thống thuế điện tử mang đến rất nhiều lợi ích cho người nộp thuế, cơ quan Thuế và các bên có liên quan khác

Chuyển đổi số trong quản lý thuế trước hết mang lại những lợi ích cho người nộp thuế trên các khía cạnh sau: Nộp thuế điện tử giúp đơn giản hóa thủ tục, tiết kiệm thời gian đi lại và chi phí giấy tờ Đồng thời, người nộp thuế có thể nộp tiền thuế mọi lúc, mọi nơi thông qua các thiết

bị điện tử có kết nối mạng Hơn nữa, người nộp thuế hoàn toàn có thể truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế để theo dõi, giám sát quản lý giao dịch nộp thuế, theo dõi tình hình thực hiện nộp ngân sách nhà nước qua tài khoản

Bên cạnh đó, chuyển đổi số cũng mang lại nhiều lợi ích cho chính các cơ quan thuế Triển khai hệ thống thuế điện tử đã góp phần giải quyết được rất nhiều các vấn đề về nhân sự, chi phí, thời gian, nâng cao hiệu quả công việc tại các cơ quan thuế; đồng thời cũng đảm bảo an toàn trong công tác quản lý, hạn chế tối đa các sai sót, hạn chế phải điều chỉnh chứng từ; gia tăng mức độ hài lòng của người dân, doanh nghiệp đối với

cơ quan thuế

c) Phát triển các ứng dụng phục vụ người dân và doanh nghiệp:

Chuyển đổi số ngành thuế chỉ thực sự có ý nghĩa khi mang lại lợi ích thiết thực cho người dân và doanh nghiệp Việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin không chỉ giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính mà còn tạo ra một môi trường minh bạch, công bằng Việc phát triển các ứng dụng online dành cho người dân và doanh nghiệp trong thực hiện các thủ tục thuế là một nội dung rất quan trong trong công tác chuyển đổi số ngành thuế

Sự bùng nổ của công nghệ đã mang đến những đột phá trong mọi lĩnh vực, đặc biệt là trong ngành thuế, nơi mà các ứng dụng công nghệ đang dần thay đổi căn bản phương thức làm việc, nâng cao hiệu suất và chất lượng dịch vụ Ngành thuế đang trải qua một cuộc cách mạng số, với việc ứng dụng công nghệ thông tin vào mọi khâu từ quản lý đến dịch

vụ khách hàng Điều này không chỉ giúp tăng năng suất lao động mà còn tạo ra một môi trường làm việc hiện đại, chuyên nghiệp Để hỗ trợ người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, chính xác và thuận tiện, cơ quan thuế triển khai nhiều dịch vụ thuế điện tử, bao gồm khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế trực tuyến Bên cạnh đó, việc cung cấp tài khoản ID giúp người nộp thuế chủ động theo dõi và quản lý các khoản nợ thuế của mình

Việc ứng dụng các phần mềm điện tử đồng bộ trong lĩnh vực thuế mang đến rất nhiều các lợi ích cho cả người nộp thuế, cơ quan thuế và các bên liên quan Cụ thể các phần mềm ứng dụng như: Ứng dụng quản

lý thuế tập trung TMS; Hóa đơn điện tử; Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền; Phân tích, phân loại rủi ro trong hoàn thuế; Ứng dụng AI trong phân tích chuỗi liên kết mua bán trên hóa đơn điện tử Etax Mobile

là phần mềm hỗ trợ doanh nghiệp kê khai thuế điện tử triển khai chính thức theo mô hình TVAN Phần mềm Etax Mobile là giải pháp hoàn hảo

để khắc phục những hạn chế của khai thuế trực tuyến truyền thống Với eTax Mobile, doanh nghiệp có thể dễ dàng khai báo thuế mọi lúc, mọi nơi mà không lo ngại về đường truyền mạng hay các sự cố kỹ thuật Việc nộp tờ khai trực tuyến giúp tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời đảm

bảo tính chính xác và bảo mật của dữ liệu Dưới đây là một số phần mềm phổ biến trong quản lý thuế:

- Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế: (1) iTaxViewer: Dùng để đọc các file hồ sơ kê khai thuế định dạng XML do phần mềm kê khai thuế tạo ra Phần mềm này được sử dụng rộng rãi bởi doanh nghiệp và cá nhân khi

kê khai thuế điện tử (2) HTKK (hỗ trợ kê khai): có tác dụng hỗ trợ người nộp thuế lập tờ khai thuế, báo cáo tài chính và các biểu mẫu liên quan Phần mềm này phát triển bởi Tổng cục Thuế, phần mềm này tự động tính toán các chỉ tiêu thuế dựa trên dữ liệu đầu vào

- Phần mềm nộp thuế trực tuyến: (1) Etax: Hệ thống thuế điện tử tích hợp, giúp người nộp thuế kê khai, nộp thuế, tra cứu nghĩa vụ thuế trực tuyến Cho phép doanh nghiệp nộp thuế qua cổng thanh toán ngân hàng mà không cần đến cơ quan thuế (2) E-Invoice (Hóa đơn điện tử): Quản lý và phát hành hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn giấy, giúp minh bạch và tiện lợi trong khai thuế

- Phần mềm quản lý dữ liệu và phân tích thuế: (1) Big Data Analytics Tools: Sử dụng dữ liệu lớn để phân tích hành vi nộp thuế, dự đoán rủi ro và phát hiện gian lận thuế Một số phần mềm tích hợp công nghệ AI hỗ trợ tự động hóa quá trình kiểm tra và phát hiện bất thường (2) Tax Analytics: Là công cụ chuyên biệt phục vụ phân tích các báo cáo tài chính, đối chiếu dữ liệu để tìm ra những sai sót hoặc gian lận

- Phần mềm kế toán hỗ trợ tuân thủ thuế: (1) MISA SME.NET: Tích hợp tính năng tự động tính thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và hỗ trợ lập báo cáo thuế (2) FAST Accounting: Hỗ trợ quản lý thuế doanh nghiệp với tính năng tự động hóa trong kê khai thuế, nộp thuế và lập báo cáo tài chính

- Phần mềm hóa đơn điện tử: MeInvoice.vn, Viettel Invoice, BKAV eHoadon: Các phần mềm này cho phép lập, quản lý và gửi hóa đơn điện tử nhanh chóng; Tích hợp với hệ thống của Tổng cục Thuế để

tự động gửi dữ liệu hóa đơn

- Phần mềm quản lý nội bộ ngành thuế: (1) TMS (Tax Management System): Hệ thống quản lý thuế tổng thể, tích hợp các tính năng từ đăng ký mã số thuế, quản lý tờ khai, nợ thuế, đến thanh tra, kiểm tra thuế (2) ETax Mobile: Ứng dụng dành cho cán bộ thuế và người nộp thuế để tra cứu thông tin nghĩa vụ thuế, thanh toán thuế trực tiếp qua điện thoại

- Phần mềm Chatbot và AI: Hỗ trợ trả lời câu hỏi, giải đáp thắc mắc của người nộp thuế 24/7

- Phần mềm quản lý tài liệu số hóa: Các công cụ như SharePoint, DocuSign được ứng dụng để lưu trữ và quản lý tài liệu, giúp cơ quan thuế chuyển đổi sang môi trường làm việc không giấy tờ

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chuyển đổi số trong ngành thuế

Chuyển đổi số trong ngành thuế là một quá trình phức tạp, đòi hỏi

sự phối hợp chặt chẽ giữa công nghệ, con người và quy trình Các nhân

tố ảnh hưởng đến thành công của quá trình này có thể được phân loại như sau:

a) Các nhân tố khách quan

Một là, hạ tầng công nghệ thông tin: Hạ tầng CNTT mạnh mẽ, bảo

mật và kết nối đồng bộ là điều kiện tiên quyết để thực hiện chuyển đổi

số Hạ tầng yếu kém hoặc không đồng bộ sẽ cản trở triển khai hệ thống thuế số Khản năng ứng công nghệ mới như trí tuệ nhân tạo (AI), dữ liệu lớn (Big Data), blockchain, điện toán đám mây (Cloud Computing) và tự động hóa quy trình (RPA) ảnh hưởng lớn đến tốc độ và hiệu quả chuyển

đổi số Các hệ thống công nghệ hiện tại cần đảm bảo tương thích và dễ dàng tích hợp với các công nghệ mới, hệ thống quốc gia hoặc quốc tế

Hai là, thói quen của người nộp thuế: Sự sẵn sàng của doanh nghiệp và cá nhân trong việc sử dụng dịch vụ thuế điện tử, hóa đơn điện

tử hoặc các công cụ kỹ thuật số khác cũng là yếu tố quan trọng

Ba là, nhân tố pháp lý : Các quy định pháp luật cần cập nhật và đồng bộ để tạo điều kiện thuận lợi cho chuyển đổi số cũng như việc bảo

mật và an toàn thông tin Các chính sách bảo vệ dữ liệu cá nhân và tổ chức phải được xây dựng kỹ lưỡng để đảm bảo lòng tin của người dân

và doanh nghiệp

Bốn là, một số các yếu tố khác như: Áp lực từ hội nhập quốc tế đòi hỏi Việt Nam cần đáp ứng các chuẩn mực quốc tế trong quản lý thuế như BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) và CbCR (Country-by-Country Reporting) Xu hướng sử dụng các dịch vụ số hóa, yêu cầu tính minh bạch và hiệu quả từ người nộp thuế là động lực thúc đẩy chuyển đổi số Tốc độ phát triển công nghệ trên thế giới và những thay đổi nhanh chóng trên thế giới đòi hỏi ngành thuế phải cập nhật và đổi mới liên tục

b) Các nhân tố chủ quan

Một là năng lực công nghệ thông tin của cán bộ thuế

Cán bộ thuế đóng vai trò quan trọng nhất trong việc giúp các cơ quan thuế thực hiện chuyển đổi số trong ngành một cách an toàn, tận dụng tối ưu những tiến bộ của công nghệ kỹ thuật số và nhận ra đầy đủ lợi ích của việc chuyển đổi số Muốn nâng cao hiệu quả của công tác thuế, đồng thời giảm thiểu chi phí hoạt động, tận dụng tối đa các nguồn lực vốn có, việc cần thiết ưu tiên hơn cả đó là phải nâng cao năng lực của cán bộ thuế Nếu cán bộ thuế có năng lực càng cao, hiệu quả làm việc càng tốt, các kết quả làm việc càng chính xác và hữu dụng Vì vậy, trong quá trình hội nhập thế giới số, năng lực CNTT của cán bộ thuế lại càng được coi trọng Có được năng lực công nghệ thông tin, các cán bộ trong ngành thuế sẽ dễ dàng tiếp cận và làm chủ các công nghệ mới tiên tiến hiện đại như Cloud, Big Data,… từ đó, ứng dụng công nghệ trong công tác quản lý thuế nhằm tối thiểu hóa chi phí và cung cấp những thông tin phân tích xu hướng chính xác nhất cho người dân, doanh nghiệp

Hai là, nhận thức của đội ngũ cán bộ quản lý trong ngành thuế

Nói tới vấn đề chuyển đổi số trong bất kỳ ngành lĩnh vực hay ngành thuế nói riêng, có thể thấy nhận thức và sự quyết tâm của những người đứng đầu lãnh đạo, quản lý chính là chìa khóa quyết định sự thành

công của chuyển đổi số Rào cản của nhiều tổ chức để sẵn sàng chuyển đổi số bắt nguồn từ thái độ không muốn thay đổi của đội ngũ quản lý Trước yêu cầu chuyển đổi số, những người đứng đầu thường đặt ra những nghi ngờ liệu có rủi ro gì nếu như tổ chức lựa chọn thay đổi hay liệu lợi ích của họ có bị ảnh hưởng khi quyết định đầu tư chi phí để chuyển đổi số Từ đó, để duy trì tối đa lợi ích cá nhân (theo lý thuyết đại diện), các nhà quản lý thường không lựa chọn đối mặt với rủi ro chi phí khi thực hiện chuyển đổi số Tuy nhiên, yêu cầu chuyển đổi số là xu hướng tất yếu, không thể tránh được trong thời đại kỷ nguyên số và để cho một tổ chức bắt đầu quá trình chuyển đổi số, các nhà quản lý, hơn ai hết, cần phải nhận thức rõ lợi ích và chi phí mà chuyển đổi số mang đến cho tổ chức mình, từ đó vạch ra chiến lược chuyển đổi số phù hợp với cơ quan đơn vị Nhận thức của cấp quản lý có thể coi như kim chỉ nam cho chiến lược thực hiện mọi kế hoạch

Ba là văn hóa tổ chức trong cơ quan thuế

Theo lý thuyết tâm lý, nhân lực được coi là bộ phận thiết yếu nhất trong tổ chức, một khi hành vi cá nhân đồng nhất với chiến lược của tổ chức, chắc chắn tổ chức đó sẽ ngày càng phát triển mạnh mẽ Chính vì vậy, nhiều tổ chức kể cả công hay từ đều rất quan tới việc xây dựng một

hệ thống quy chuẩn về giá trị, thái độ và cách thức tương tác, trao đổi với nhau giữa tất cả nhân viên trong mọi phòng ban thuộc tổ chức, hay chính

là xây dựng văn hóa riêng của tổ chức Trong thời đại số, nếu một tổ chức cho dù đó là tổ chức công hay tư, nếu không chịu linh hoạt thay đổi, đội ngũ nhân viên không học hỏi, tiếp cận với công nghệ mới, tổ chức sẽ khó tồn tại và cạnh tranh được Văn hóa chung của tổ chức cũng có sự ảnh hưởng nhất định tới tác phong và thái độ làm việc của các nhân viên

kế toán, từ đó, quyết định tới sự sẵn sàng CĐS trong công tác kế toán

1.3 Kinh nghiệm về chuyển đổi số trong ngành thuế ở một số địa phương và bài học kinh nghiệm cho Chi cục thuế Quận Hoàng Mai

1.3.1 Kinh nghiệm chuyển đổi số trong ngành thuế ở một số địa phương trên cả nước

a) Kinh nghiệm chuyển đổi số trong ngành thuế trên địa bàn Tp

Hồ Chí Minh

Thành phố Hồ Chí Minh là địa phương dẫn đầu cả nước trong công tác chuyển đổi số trong lĩnh vực thuế và thuế quan Xác định việc cải cách, chuyển đổi số trong công tác quản lý thuế là nhiệm vụ hàng đầu, thời gian qua, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã tập trung triển khai thực hiện đầy đủ các nội dung của Kế hoạch cải cách hệ thống thuế đến năm 2025 và Chiến lược cải cách hệ thống thuế đến năm 2030, nhằm góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế theo đúng tinh thần chỉ đạo của Chính phủ, Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế

Chuyển đổi số trong công tác quản lý thuế tại Cục thuế Tp Hồ Chí Minh

Các cơ quan thuế tại Cục Thuế TP Hồ Chí Minh hiện đang quản

lý 331.289 tổ chức, doanh nghiệp hạch toán độc lập, hạch toán phụ thuộc, tổ chức khác và hơn 281.000 doanh nghiệp, tổ chức có mã số thuế

10 số đang hoạt động Tuy nhiên, với việc tăng cường đẩy mạnh cải cách, chuyển đổi số ở tất cả các lĩnh vực quản lý, hành thu, đến nay TP

Hồ Chí Minh hiện đã có trên 99% doanh nghiệp đăng ký sử dụng khai thuế điện tử và trên 95% doanh nghiệp thực hiện nộp thuế điện tử [10]

Công tác tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế được thực hiện bằng phương thức điện tử tương đối hiệu quả Từ năm 2020 đến nay, Cục Thuế thành phố Hồ Chí Minh đã thực hiện tuyên truyền, hỗ trợ bằng nhiều hình thức trực tuyến, như livestream (phát trực tiếp), đăng tải các video clip tuyên truyền, hướng dẫn qua các kênh truyền thông Youtube, Facebook, Fanpage, Zalo, HCMTax của Cục Thuế Nhờ đó, tỷ lệ giữa

số lượt người nộp thuế được cơ quan thuế hỗ trợ bằng phương thức điện tử/tổng số lượt người nộp thuế đã được cơ quan thuế hỗ trợ tại địa bàn

TP Hồ Chí Minh hàng năm luôn đạt cao so với mức độ bình quân chung toàn ngành Cụ thể, năm 2021 đạt 97,38% tương ứng 1.065.726/1.094.344 người nộp thuế; năm 2022 là 86,43% tương ứng 683.490/790.790 người nộp thuế; năm 2023 là 80,22% tương ứng 514.781/641.681 người nộp thuế

Trong công tác triển khai áp dụng HĐĐT theo từng lần bán hàng đối với các cửa hàng kinh doanh, bán lẻ xăng, dầu trên địa bàn, thời gian qua, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã chỉ đạo các đơn vị trực thuộc đẩy mạnh phối hợp với các cơ quan chức năng, nhà cung cấp giải pháp HĐĐT và doanh nghiệp khẩn trương triển khai thực hiện đúng tiến độ Tính đến ngày 30/3/2024, trên địa bàn đã có 240/240 DN kinh doanh, bán lẻ xăng, dầu với hơn 500 cửa hàng hoàn tất việc xuất HĐĐT từng lần bán hàng theo đúng quy định pháp luật, đạt tỷ lệ 100% [15]

Công tác chuyển đổi số trong ngành thuế TP Hồ Chí Minh đã mang lại nhiều lợi ích, giúp giảm tải cho cả người dân, doanh nghiệp và công chức thuế trong việc nhập, xử lý hồ sơ thuế, giúp người nộp thuế thuận tiện hơn khi thực hiện các nghĩa vụ đối với NSNN do người nộp thuế có thể gửi hồ sơ mọi lúc, mọi nơi

b) Kinh nghiệm chuyển đổi số ngành thuế trên địa bàn Thành phố Hải Phòng

Ngành thuế Hải Phòng thời gian qua đã có những bước đi “thần tốc” trong chiến dịch chuyển đổi số Chủ động ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế, đặc biệt “bứt tốc” trong việc triển khai HĐĐT, Cục Thuế Hải Phòng đã góp phần vào công tác chuyển đổi số trong cuộc cách mạng 4.0 và thực hiện có hiệu quả Chủ đề của thành phố: “Đẩy mạnh chỉnh trang, hiện đại hóa đô thị - Xây dựng nông thôn mới kiểu mẫu - Thực hiện chuyển đổi số"

Về phát triển các ứng dụng CNTT phục vụ người dân và doanh nghiệp trên địa bàn Thành phố Hải Phòng:

Với quyết tâm cực lớn hiện đại hóa công tác quản lý thuế, thời gian qua, ngành Thuế Hải phòng đã thực hiện nhiều dự án ứng dụng công nghệ thông tin Trong đó phải kể đến những dự án trọng điểm như: Đẩy nhanh tiến độ triển khai và mở rộng thực hiện khai thuế qua mạng, nộp thuế điện tử; thực hiện hóa đơn điện tử có mã xác thực của cơ quan Thuế; triển khai hoàn thuế điện tử Có thể khẳng định, chuyển đổi số là nhiệm vụ đặc biệt mà Cục Thuế Hải Phòng thực hiện quyết liệt nhằm đáp ứng sự phát triển mạnh mẽ của cuộc Cách mạng công nghiệp 4.0

Theo đó, nhiều ứng dụng công nghệ thông tin đã được Cục tiến hành đồng bộ trong quản lý thuế Nổi bật là triển khai mô hình quản lý thuế tập trung (TMS), thay thế 16 ứng dụng hỗ trợ công tác quản lý thuế đang triển khai phân tán Đây là bước ngoặt quan trọng đáp ứng yêu cầu

xử lý dữ liệu cho các quy trình quản lý thuế, nhằm phục vụ người nộp thuế và phục vụ hoạt động của cơ quan thuế; đáp ứng nhu cầu cải cách, tạo thuận lợi tối đa, giảm thời gian và chi phí cho người nộp thuế, nâng cao hiệu quả quản lý thuế theo hướng ngày càng văn minh hiện đại

Đến nay, hệ thống hạ tầng kỹ thuật đã đáp ứng yêu cầu kết nối và truyền dẫn thông tin nhanh chóng, chính xác trong toàn ngành từ Tổng Cục, Cục tới các Chi cục Thuế, Kho bạc Nhà nước; các sở, ngành, ngân hàng thương mại và UBND thành phố, góp phần đáng kể trong giải quyết các thủ tục hành chính, góp phần minh bạch và đơn giản hóa các thủ tục hành chính thuế, hỗ trợ người nộp thuế

Về chuyển đổi số trong quản lý thuế tại Cục thuế Hải Phòng:

Cục Thuế Hải phòng đã tự động hóa hầu hết các chức năng quản

lý thuế: Từ đăng ký thuế, xử lý kê khai tới nộp thuế, kế toán thuế, quản

lý thu nợ và phân tích rủi ro phục vụ hoạt động thanh tra, kiểm tra, thu nộp ngân sách… Vai trò của của cán bộ công chức Thuế đã thay đổi từ chỗ quản lý sang đồng hành, sát cánh cùng người nộp thuế, phát huy vai trò hướng dẫn, hỗ trợ và thực hiện các chức năng kiểm tra, thanh tra thuế

Hệ quả là, cách làm mới không chỉ đáp ứng tốt yêu cầu: Thu đúng, thu

đủ, thu kịp thời các khoản thu vào ngân sách Nhà nước mà còn giảm thủ tục, giảm thời gian, giảm chi phí và cốt lõi nhất là mang lại sự hài lòng cho doanh nghiệp và người dân trên địa bàn Có thể nói, việc khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế điện tử giờ đây không còn xa lạ đối với doanh nghiệp và người nộp thuế của thành phố Cảng Con số thống kê đều đã đạt tỷ lệ gần 100% Thay vì phải tới cơ quan thuế như trước đây, tốn nhiều thời gian và công sức thì giờ đây, người nộp thuế chỉ cần ngồi ở bất cứ đâu, bất kể thời gian nào và với chiếc máy tính nối mạng, mọi thủ tục về thuế đều được diễn ra nhanh chóng, thậm chí có thể nộp thuế 24/ 24h

Cục Thuế Hải Phòng định kỳ đã tổ chức thành công các hội nghị đối thoại trực tuyến về chế độ, chính sách thuế trên Website haiphong.gdt.gov.vn của Cục Kết quả, tại các hội nghị, đơn vị đã giải đáp cụ thể, chi tiết hàng trăm câu hỏi của các doanh nghiệp, hộ kinh doanh, cá nhân về các vấn đề liên quan tới chính sách pháp luật về thuế Đây là sự đổi mới trong hình thức tuyên truyền của Cục Thuế Hải Phòng trong tình hình mới, thông qua đối thoại trực tuyến, góp phần thực hiện

đa dạng, đổi mới phương pháp hỗ trợ người nộp thuế

Cục thuế Hải Phòng là một trong 6 tỉnh thành, phố được triển khai

áp dụng hệ thống HĐĐT (giai đoạn 1) áp dụng hệ thống HĐĐT Để triển khai HĐĐT theo quy định mới, ngay sau khi có quyết định của Bộ trưởng Bộ Tài chính (QĐ số 1839/QĐ_BTC ngày 20-9-2021 về việc triển khai áp dụng hóa đơn điện tử tại thành phố Hải Phòng), ngoài việc thành lập Ban Chỉ đạo, Tổ giúp việc của Ban Chỉ đạo, Cục Thuế đã Thành lập Trung tâm Điều hành hóa đơn điện tử để thực hiện, hướng dẫn, vận hành, theo dõi, tiếp nhận và xử lý vướng mắc trong quá trình triển khai, đồng thời, tiến hành rà soát doanh nghiệp giao chỉ tiêu đến từng Phòng, Chi cục Thuế, chỉ đạo các đơn vị giao đến từng cán bộ công chức và đăng ký với Tổng cục Thuế triển khai HĐĐT

Theo thống kê của Cục Thuế Hải Phòng, trên địa bàn thành phố có 20.471 tổ chức, doanh nghiệp đang hoạt động thuộc diện sử dụng hóa đơn Về lộ trình triển khai HĐĐT, sau khi rà soát lại số liệu trên hệ thống, Cục Thuế Hải Phòng đã đăng ký với Tổng cục Thuế số lượng tổ chức, doanh nghiệp thuộc đối tượng triển khai đến 31-3-2022 là 17.887 doanh nghiệp trên địa bàn thành phố, đã được Tổng cục Thuế chấp thuận Cục Thuế đăng ký triển khai giai đoạn 1 đến ngày 31-12-2021 đối với 15.667 doanh nghiệp tương ứng 87,6 % kế hoạch, số lượng còn lại triển khai đến hết 31-3-2022 đảm bảo hoàn thành 100% kế hoạch đề ra

Xác định khối lượng công việc lớn phải hoàn thành trong thời gian ngắn (đến 31-12-2021 là 16.000 doanh nghiệp triển khai HĐĐT) là một nhiệm vụ chính trị quan trọng, từ sự chỉ đạo quyết liệt của Đảng uỷ, lãnh đạo Cục Thuế, sự nỗ lực không mệt mỏi của tập thể cán bộ, công chức và

sự đồng thuận cao của doanh nghiệp Đến ngày 26-12-2021, trên địa bàn thành phố đã có 16.643 doanh nghiệp được cơ quan thuế chấp thuận đăng ký sử dụng HĐĐT thành công trên hệ thống, đạt 106,2% chỉ tiêu phấn đấu đến 31-12-2021 và đạt 96,9% số doanh nghiệp đang hoạt động phải triển khai đến 31-3-2022 theo số của Tổng cục Thuế xác định, vượt

xa chỉ tiêu bình quân chung của cả 6 tỉnh, thành phố và vượt dự kiến phấn đấu đến hết 31-12-2021 đạt 95%

c) Kinh nghiệm chuyển đổi số trong ngành thuế tại tỉnh Vĩnh Phúc

Nhờ đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác quản

lý thuế, những năm gần đây, ngành Thuế Vĩnh Phúc đã có sự chuyển biến rõ rệt trong cải cách thủ tục hành chính thuế với mức độ hài lòng của người nộp thuế ngày một nâng cao Điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi, giảm thời gian, chi phí cho người dân, doanh nghiệp mà còn hướng đến mục tiêu hiện đại hóa ngành Thuế, từng bước xây dựng cơ quan thuế điện tử

Về cải cách thủ tục hành chính theo hướng chuyển đổi số:

Năm 2023, tỷ lệ hồ sơ thủ tục hành chính thuế được giải quyết đúng và trước hạn đạt 99,8% tổng số hồ sơ, trong đó, tỷ lệ hồ sơ giải quyết trực tuyến là 86% Ngoài ra, Cục Thuế tỉnh đã giải quyết 144 vướng mắc về chính sách thuế, thủ tục hành chính thuế cho người nộp thuế Đến hết 2023, toàn tỉnh đã có hơn 15.200 cá nhân đăng ký và kích hoạt tài khoản giao dịch thuế điện tử, trong đó có hơn 3.700 lượt tải, cài đặt và sử dụng ứng dụng eTax Mobile với số tiền giao dịch điện tử đạt gần 37 tỷ đồng; gần 200 người nộp thuế triển khai hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế được khởi tạo từ máy tính tiền [16] Bên cạnh đó, Cục Thuế tỉnh đã rà soát, chuẩn hóa dữ liệu mã số thuế cá nhân cho gần 25.000 người nộp thuế theo Đề án 06 của UBND tỉnh Vĩnh Phúc về định danh, xác thực điện tử Hiện, các chỉ tiêu hiện đại hóa về cơ bản đạt chỉ tiêu Tổng cục Thuế giao như: Chỉ tiêu hoàn thuế điện tử đạt 100% về số

hồ sơ và số tiền hoàn thuế thuộc trường hợp xuất khẩu và đầu tư; tỷ lệ nộp thuế điện tử duy trì hằng tháng đạt hơn 98% theo cả 3 tiêu chí (số

doanh nghiệp, số chứng từ và số tiền); hơn 98% hồ sơ khai thuế được gửi đến cơ quan thuế bằng phương thức điện tử

Để có được kết quả đó, thời gian qua, Cục Thuế tỉnh Vĩnh Phúc đã chủ động xây dựng kế hoạch, đề ra mục tiêu, nhiệm vụ cụ thể cho từng phòng, ban, đơn vị; tập trung xử lý thủ tục hành chính thuế theo cơ chế

“một cửa”, “một cửa liên thông”, đẩy mạnh ứng dụng thuế điện tử trong các hoạt động giao dịch, thanh toán nhằm hỗ trợ người nộp thuế thực hiện các thủ tục, giao dịch với cơ quan thuế nhanh chóng, thuận tiện và hiệu quả Hiện nay, thủ tục hành chính thuộc thẩm quyền giải quyết của Cục Thuế tỉnh là 184, các chi cục Thuế là 150; trong đó có 103 thủ tục hành chính đã được triển khai dịch vụ công trực tuyến mức độ 4 Trong công tác tiếp nhận và giải quyết thủ tục hành chính, ngành Thuế duy trì việc tiếp nhận và giải quyết, trả kết quả thủ tục hành chính thuế theo cơ chế “một cửa”, “một cửa liên thông” bảo đảm đúng thời gian, trình tự theo quy định Việc tiếp nhận, luân chuyển, theo dõi kết quả xử lý hồ sơ được thực hiện thông qua Chương trình Quản lý thuế tập trung, ứng dụng công nghệ thông tin trong hầu hết khâu quản lý thuế Bên cạnh đó, bộ phận “một cửa” của cơ quan Thuế được sắp xếp tại vị trí thuận lợi, trang

bị đầy đủ phương tiện làm việc, ưu tiên lựa chọn cán bộ có kinh nghiệm, năng lực chuyên môn, tinh thần trách nhiệm cao làm việc tiếp nhận và trả kết quả, hướng dẫn thủ tục hành chính cho người nộp thuế, góp phần xây dựng hình ảnh cơ quan thuế chuyên nghiệp, hiện đại Nhằm kịp thời xử

lý phản ánh, kiến nghị của người dân khi thực hiện thủ tục hành chính, Cục Thuế tỉnh chỉ đạo niêm yết nội dung quy định hành chính tại bộ phận “một cửa” của cơ quan thuế, công khai trên website của Cục Thuế tỉnh

Với quan điểm cải cách thủ tục hành chính đóng vai trò dẫn dắt, ứng dụng công nghệ thông tin là công cụ hiệu quả để thực hiện nhiệm vụ, giải pháp đề ra,, Cục Thuế tỉnh Vĩnh Phúc đã luôn đẩy mạnh cải cách hành chính, hiện đại hóa phương thức chỉ đạo, điều hành theo hướng đơn giản, dễ thực hiện và không để phát sinh thêm thủ tục mới, giảm bớt các thủ tục, giấy tờ không phù hợp, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh

của người nộp thuế Đồng thời, tăng cường tuyên truyền, công khai thủ tục hành chính thuế để người nộp thuế dễ dàng nắm bắt, thực hiện; duy trì việc niêm yết, công khai các thủ tục hành chính thuế, quy trình nghiệp

vụ thuế do Tổng cục Thuế ban hành; khuyến khích người dân tham gia giám sát cơ quan thuế, công chức thuế thực hiện nhiệm vụ giải quyết thủ tục hành chính theo quy định

Ngành thuế tỉnh Vĩnh Phúc đã xác định việc đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin gắn với chuyển đổi số là một trong các khâu đột phá trong công tác quản lý thuế Cục Thuế tỉnh tiếp tục xây dựng, áp dụng mô hình cơ quan thuế điện tử; triển khai trong các hoạt động như đăng ký thuế, kê khai và nộp hồ sơ khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế điện tử, hóa đơn điện tử, hóa đơn điện tử

có mã của cơ quan thuế khởi tạo từ máy tính tiền, nộp lệ phí trước bạ điện tử Cùng với đó, tiếp tục mở rộng áp dụng hoá đơn điện tử, nộp thuế điện tử đối với hoạt động cho thuê nhà, nộp lệ phí trước bạ điện tử, nộp thuế thu nhập cá nhân điện tử đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Chi cục thuế Quận Hoàng Mai

Từ kinh nghiệm triển khai chuyển đổi số một cách căn bản và mạnh

mẽ ở Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hải Phòng và Tỉnh Vĩnh Phúc, có thể rút ra một số kinh nghiệm cho công tác chuyển đổi số của ngành thuế Thành phố Hà Nội nói chung và Chi cục thuế Quận Hoàng Mai nói riêng như sau:

- Thứ nhất, Chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ, yêu cầu về hạ tầng kỹ thuật; nâng cao kỹ năng công nghệ của cán bộ thuế; phối hợp với các sở, ban ngành ở địa phương trong việc chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ quản

- Thứ ba, Tiếp tục hoàn thiện hệ thống hóa đơn điện tử, đồng bộ hóa với các quy định mới nhất và mở rộng khả năng tích hợp với máy tính tiền Bên cạnh đó, xây dựng một kho dữ liệu hóa đơn điện tử tập trung, phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro thuế một cách hiệu quả

- Bốn là, Xây dựng một hệ thống quản lý thuế thông minh, tích hợp các công nghệ tiên tiến như trí tuệ nhân tạo, vạn vật kết nối và phân tích dữ liệu lớn Hệ thống này sẽ tự động hóa các quy trình, nâng cao hiệu quả làm việc và cung cấp các dịch vụ thuế số chất lượng cao cho người nộp thuế

- Năm là, Xây dựng một nền tảng dữ liệu thống nhất, hiện đại, phục vụ cho mọi hoạt động quản lý thuế Nền tảng này sẽ giúp cơ quan thuế khai thác tối đa giá trị của dữ liệu, hỗ trợ ra quyết định chính xác và hiệu quả

- Sáu là, Xây dựng một nền tảng hạ tầng kỹ thuật an toàn, bảo mật, đáp ứng các tiêu chuẩn cao nhất để bảo vệ dữ liệu và hệ thống thông tin của ngành thuế trong quá trình chuyển đổi số Đầu tư vào hạ tầng kỹ thuật hiện đại, dựa trên nền tảng điện toán đám mây, để tăng cường khả năng mở rộng, linh hoạt và đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của công tác quản lý thuế

- Bảy là, đẩy mạnh chuyển đổi phối hợp với cây dựng các ứng dụng hỗ trợ người nộp thuế; tăng cường tìm kiếm các giải pháp về tự động hóa những công việc của công chức thuế và xây dựng giải pháp cảnh báo, quản lý rủi ro trong công tác quản lý Cùng lúc, đẩy mạnh đào tạo nội ngành, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ứng dụng công nghệ thông tin và tăng cường công tác phối hợp triển khai để đạt mục tiêu đề

ra

Tám là, đẩy mạnh công tác tập huấn, đào tạo, phổ biến hướng dẫn công chức toàn ngành trong việc triển khai, thực hiện các nội dung Chiến lược cải cách hệ thống thuế đến năm 2030 và chuyển đổi số; khẩn trương hoàn thiện xây dựng cơ sở dữ liệu dùng chung phục vụ triển khai các nội dung tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế Triển khai thống nhất việc ứng