Quản trị rủi ro trong hoạt Động tín dụng tại ngân hàng agribank chi nhánh tỉnh vĩnh phúc

Quản trị rủi ro trong hoạt Động tín dụng tại ngân hàng agribank chi nhánh tỉnh vĩnh phúc Quản trị rủi ro trong hoạt Động tín dụng tại ngân hàng agribank chi nhánh tỉnh vĩnh phúc

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH

-

TRẦN AN PHÚ

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC

LUẬN VĂN THẠC SĨ

QUẢN TRỊ AN NINH PHI TRUYỀN THỐNG (MNS)

HÀ NỘI - 2022

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH

-

TRẦN AN PHÚ

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC

Chuyên ngành: Quản trị An ninh phi truyền thống

Mã số : 8900201.05QTD

LUẬN VĂN THẠC SĨ

QUẢN TRỊ AN NINH PHI TRUYỀN THỐNG (MNS)

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM THỊ THANH HÒA

HÀ NỘI - 2022

Những kết quả nghiên cứu và tài liệu của người khác (trích dẫn, bảng,

biểu, công thức, đồ thị cùng những tài liệu khác) đang được sử dụng trong luận

văn này đã được trích dẫn rõ rang

Các số liệu, kết quả nghiên cứu là hoàn toàn trung thực Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng bảo vệ luận văn, Khoa Quản trị và Kinh doanh và pháp luật về những cam kết nói trên

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô khoa Quản trị kinh doanh Đặc biệt là các Thầy, Cô trong bộ môn Quản trị An ninh Phi truyền thống đã tận tình chỉ dạy và trang bị cho em những kiến thức cần thiết trong suốt thời gian ngồi trên ghế giảng đường, Làm nền tảng cho em có thể hoàn thành được bài luận văn này

Em xin trân trọng cảm ơn cô Phạm Thị Thanh Hòa đã tận tình giúp đỡ, định hướng cách tư duy và cách làm việc khoa học Đó là những góp ý hết sức quý báu không chỉ trong quá trình thực hiện luận văn này mà còn là hành trang tiếp bước cho em trong quá trình học tập và lập nghiệp sau này

Và cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, tập thể lớp MNS-09, những người luôn sẵn sàng sẻ chia và giúp đỡ trong học tập và cuộc sống Xin chúc những điều tốt đẹp nhất sẽ luôn đồng hành cùng mọi người.”

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Kết cấu của đề tài 6

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) 7

1.1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng 7

1.1.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng 11

1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 12

1.1.4 Phân loại nợ và trích lập dự phòng 14

1.1.5 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng 15

1.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 20

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 22

1.2.1 Khái niệm chung về quản lý rủi ro tín dụng 22

1.2.2 Ý nghĩa của quản lý rủi ro tín dụng 22

1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 23

1.2.4 Các mô hình quản lý trong đánh giá rủi ro tín dụng 34

1.3 Áp dụng phương trình cơ bản về quản trị An ninh phi truyền thống trong việc đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 3S - 3C 35

Kết luận chương 1 36

Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 37

2.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 37

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh 37

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy 37

2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 39

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc 48

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc 48

2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc 50

2.3 Đánh giá chung thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc 72

2.3.1 Kết quả đạt được 72

2.3.2 Tồn tại và hạn chế 73

2.3.3 Nguyên nhân của các tổn tại, hạn chế 75

2.4 Áp dụng phương trình an ninh phi truyền thống nhằm đánh giá rủi ro của ngân hàng Agribank – Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 77

Kết luận chương 2 79

Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 80

3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 80

3.1.1 Định hướng và mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 80

3.1.2 Định hướng về quản lý rủi ro tín dụng 83

3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tạiNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 84

3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng 84

3.2.2 Hoàn thiện quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng 85

3.2.3 Xây dựng quy trình, thủ tục cấp tín dụng hợp lý, khoa học 85

3.2.4 Nhóm giải pháp để phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng 86

3.2.5 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 93

3.2.6 Các giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 933.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 943.2.8 Nâng cao chất lượng của hệ thống thông tin và ứng dụng vào quản lý rủi ro tín dụng 95

3.3 Kiến nghị 96

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 963.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 98

Kết luận chương 3 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1 : Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng 26Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động theo các chỉ tiêu 40Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2021 - 2021 41Bảng 2.3.Tình hình sử dụng vốn của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019 -2021 43Bảng 2.4 Số lượng khách hàng của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019 - 2021 45Bảng 2.5 Doanh số thu dịch vụcủa Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019-2021 46Bảng 2.6 Doanh số phát hành bảo lãnh của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019-2021 47Bảng 2.7 Kết quả tài chính của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019-2021 48Bảng 2.8 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019-2021 50Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ của Aribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 55giai đoạn 2019-2020 55Bảng 2.10.Một số chỉ tiêu liên quan tới nợ xấu, nợ quá hạn của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019-2021 58Bảng 2.11.Một số chỉ tiêu liên quan tới nợ xấu, nợ quá hạn của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019-2021 70

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh 13

Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro theo khả năng trả nợ của khách hàng 14

Sơ đồ 1.3: Quy trình Quản lý RRTD: 24

Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ tổ chức của Agribank- Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 38

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính của các ngân hàng thương mại, đây là hoạt động phức tạp nhất so với hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại, hoạt động này đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng nhưng cùng với đó cũng đem lại không ít rủi ro Rủi ro trong tín dụng không thể tránh khỏi, có thể nghiên cứu để phòng tránh, giảm thiểu chứ không thể loại trừ Rủi ro tín dụng khi xuất hiện sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến sự phát triển và tồn tại của tổ chức, nghiêm trọng hơn có thể gây ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế Hoạt động này đem lại đến khoảng 70% lợi nhuận cho ngân hàng

Thời gian vừa qua, cơ chế quản lý rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng Việt Nam được đánh giá là khá chặt chẽ và đang dần hoàn thiện Nâng cao năng lực tự quản lý rủi ro của các ngân hàng thương mại là giải pháp rất cần thiết, vấn

đề quản lý rủi ro tín dụng mang tính cấp thiết luôn là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ ngân hàng nào trong đó có ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông

thôn Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc trong những năm qua Chi nhánh đang từng bước nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng và đã đạt được một số kết quả nhất định Tuy nhiên nếu phân tích, đánh giá một cách khách quan thì công tác quản lý rủi

ro tín dụng tại Chi nhánh cũng còn những hạn chế, yếu kém xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan

Nhận thức được vai trò quan trọng của công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, xuất phát từ đòi hỏi thực tế, tác giả đã chọn đề tài

“Quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc”để làm đề tài nghiên

cứu cho luận văn thạc sỹ của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

tâm nghiên cứu và đến nay đã có một số công trình cứu được công bố Có thể nêu ra một số công trình nghiên cứu tiêu biểu sau:

- Hoàng Đình Phi, Nguyễn Văn Hưởng, Bùi Văn Nam (2015), “Quản trị an ninh phi truyền thống”, Tập bài giảng Tổng quan về Quản trị An ninh phi truyền thống

- Nguyễn Tuấn Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại

học Kinh tế quốc dân Kết quả đã đạt được: Công trình tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng nói chung và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, từ đó có thể đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Khoảng

trống nghiên cứu của công trình: giới hạn về thời gian từ năm 2009 trở về trước

và giải pháp chỉ đến năm 2015 Tác giả đi sâu vào nội dung quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, không nghiên cứu chuyên sâu tại chi nhánh trong giai đoạn hiện nay

Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2011-2015 đã đưa ra nguyên nhân của những tồn tại rủi ro phức tạp trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Từ đó đề xuất các giải pháp, các kiến nghị đối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát tài chính quốc gia mục đích nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

- Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính của Trần Thị Việt Thạch

(2016), “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng Nông

nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án này đã hệ thống các vấn đề

cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực của Hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng thương mại, làm rõ các lợi ích khi Ngân hàng thương mại thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 và các điều kiện để các Ngân hàng thương mại triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng để xác định mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel 2 về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam,

trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp và các điều kiện thực hiện giải pháp để triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2, mục tiêu Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đạt chuẩn Basel 2 vào cuối năm 2020

- Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính của Nguyễn Như Dương

(2020), “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần

Công thương Việt Nam” Luận án trên đã sử dụng những kiến thức lý luận cơ

bản về quản trị rủi ro tín dụng: nội dung, mô hình đo lường rủi ro tín dụng, mô hình quản trị rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 2 để phân tích, đánh giá đầy đủ, toàn diện thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Với phương pháp này luận án

đã chỉ ra mức độ thành công, đưa ra những kết quả nghiên cứu thực trạng đáng tin cậy, đây là phương pháp đánh giá thực trạng có nhiều ưu điểm hơn so với các công trình có đề tài tương tự đã công bố Đề xuất các giải pháp mới, nội dung tiên tiến, hiện đại nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam đến năm 2030 như: Hoàn thiện

mô hình quản trị rủi ro tín dụng, Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, thiết lập mô hình đo lường rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, luận án cũng đề xuất một số kiến nghị với các cơ quan nhà nước nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

Những kết quả nghiên cứu của những công trình nghiên cứu trên sẽ được tác giả chắt lọc, kế thừa các lý luận cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng trong công trình nghiên cứu của mình

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn

3.1 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu là đánh giá, nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, từ đó để đưa ra các biện pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro

hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc thời gian tới

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để thực hiện các mục tiêu nghiên cứu trên, luận văn sẽ thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu sau:

- Hệ thống hóa các cơ sở lý luận quản lý rủi ro về tín dụng tại ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc theo phương pháp tiêu chí định lượng và định tính, phương pháp quản trị rủi ro an ninh phi truyền thống

- Trên cơ sở kết quả nghiên cứu của đề tài tìm ra các điểm tồn tại bất cập để đề xuất những giải pháp và khuyến nghị với cơ quan quản lý trực tiếp, nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Nghiên cứu rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại xét về mặt lý luận cũng như thực tiễn

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về thời gian: Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2020 - 2022 và giải pháp đề xuất để thực hiện đến 2025

+ Về không gian: Nghiên cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

+ Về nội dung: Phạm vi nghiên cứu của đề tài tập chung vào quản lý rủi

ro tín dụng tại ngân hàng Agribank – Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

5 Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp để thực hiện mục tiêu và các nội dung đã nêu như sau:

 Các phương pháp tư duy khoa học

Tác giả sử dụng các phương pháp qui nạp, diễn dịch, phân tích, tổng hợp, đối chiếu, so sánh, hệ thống hóa, khái quát hóa các dữ liệu thu thập được

để làm sáng tỏ các vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển nông thôn Việt Nam, chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc

 Phương pháp thống kê

Thu thập dữ liệu sơ cấp, thứ cấp liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc theo chuỗi thời gian từ các báo cáo nội bộ trực tiếp ở chi nhánh để thu thập thông tin và số liệu phục vụ cho nghiên cứu của mình

 Phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp

Thông qua việc thống kê tác giả so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu báo cáo của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2019 - 2021

 Phương pháp suy luận logic

Từ những vấn đề cơ sở lý luận và cơ sở thực tiễn, đặc biệt những tồn tại, yếu

kém và nguyên nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánhtỉnh Vĩnh Phúc về quản lý rủi ro tín dụng, học viên suy luận logic để đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi

nhánhtỉnh Vĩnh Phúc

 Phương pháp thu thập số liệu

Nguồn số liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

 Phương pháp quản trị rủi ro

Bằng cách sử dụng phương trình cơ bản về quản trị an ninh phi truyền thống của một chủ thể

6 Kết cấu của đề tài

Bài luận văn được trình bày trong 3 chương Cụ thể như sau

- Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của

ngân hàng thương mại

- Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông

nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

- Chương 3: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng

tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

Chương 1:

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM)

1.1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm

- Tín dụng ngân hàng là thể hiện sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng tiền nhất định của ngân hàng cho bên đi vay trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả gốc và lãi Bản chất của tín dụng ngân hàng là quan hệ cho vay mượn có hoàn trả cả gốc và lãi, đây là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn

- Có thể hiểu, tín dụng là quan hệ cho vay được vay và sử dụng vốn giữa người đi vay và người cho vay trong một thời gian, dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn lẫn lãi Cụ thể hơn, tín dụng là sự vận động vốn, điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế

Tóm lại, Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng

hóa) giữa bên cho vay là ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả

vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Tuy nhiên trong phạm vi luận văn này, chúng ta chỉ xem xét tín dụng Ngân hàng dưới góc độ Ngân hàng là người cho vay thì tín dụng Ngân hàng được hiểu là một hợp đồng thể hiện quan hệ vay mượn giữa NHTM - bên chuyển nhượng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng trong một thời gian nhất định và cam kết hoàn trả cả gốc

và lãi theo thời gian đã thoả thuận

Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại trong việc làm trung gian tín dụng:

Thứ nhất, các khoản tiền nhàn rỗi của các chủ thể kinh tế trong xă hội được Ngân hàng trung ương, NHTM và các tổ chức tín dụng khác huy động thành nguồn vốn

Thứ hai, NHTM sử dụng nguồn vốn đã huy động để cho vay đối với chủ thể kinh tế thiếu vốn có nhu cầu bổ sung vốn, chuyển vào tài khoản dự trữ bắt buộc hoặc tài khoản thanh toán tại Ngân hàng trung ương, Ngân hàng thương mại hoặc các tổ chức tín dụng khác

Ý nghĩa quan trọng của chức năng trung gian trong tín dụng:

- Người gửi tiền thu được lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi với khoản lãi tiền gửi Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo an toàn cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi

- Người đi vay thỏa mãn được nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng, mà không phải tốn kém nhiều chi phí và thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung cấp vốn

- NHTM sẽ thu được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi Lợi nhuận này là cơ sở để tồn tại và phát triển ngân hàng

- Đối với nền kinh tế, chức năng này góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh

tế, điều hòa lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền và kiểm chế lạm phát

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của các NHTM Cùng với việc mang lại thu nhập chính cho Ngân hàng thì rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng cũng có xu hướng tập trung vào hoạt động này Chính vì vậy mà hoạt động tín dụng luôn là mối quan tâm lớn nhất của các NHTM cũng như thanh tra Ngân hàng và các ban ngành liên quan

1.1.1.2 Phân loại tín dụng

Phân loại mục đích vay vốn:

Căn cứ này chia hai mục đích chủ yếu là tín dụng kinh doanh và tín dụng tiêu dùng, tuy nhiên mỗi lĩnh vực cụ thể thì mục đích kinh doanh có thể khác nhau

- Tín dụng trong công thương nghiệp: Mục đích để chi trả chi phí hàng

hóa, vật liệu, chi trả thuế và lương

- Tín dụng trong nông nghiệp: Là các khoản tín dụng được cấp cho các

hoạt động trong nông nghiệp, mục đích nhằm trợ giúp các hoạt động như trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc

- Tín dụng cá nhân: Khoản tín dụng này được cá nhân vay để mua sắm

tiêu dung

- Tín dụng cho các tổ chức tài chính: được dùng để cấp cho các Ngân

hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

- Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng cho thuê tài sản

- Tín dụng khác: Một số loại tín dụng chưa phân loại bên trên ví dụ như

tín dụng trong chứng khoán

Phân loại theo thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn vay vốn từ 12 tháng trở

xuống, thường được cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân, nhu cầu tiêu dùngngắn hạn …

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụngthời hạn vay vốn từ trên 12 tháng (1

năm) đến 60 tháng (5 năm) Thường được cho vay phục vụ nhu cầu đầu tưtài sản

cố định, mở rộng hoạt động kinh doanh…các doanh nghiệp, cá nhân

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn vay vốn trên 60 tháng (5

năm) Loại tín dụng này thường được cho vay để phục vụ nhu cầu đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, đầu tư mới, đầu tư mở rộng …

Phân loại theo bảo đảm tín dụng

- Cho vay có tài sản bảo đảm (100% có tài sản bảo đảm): Cho vay dựa

trên cơ sở phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

- Cho vay tài sản bảo đảm một phần: Là loại cho vay mà ở đó một phần

dư nợ dựa trên cơ sở có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

- Cho vay không có tài sản bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

Phân loại theo chủ thể vay vốn

- Tín dụng doanh nghiệp

- Tín dụng cá nhân, hộ gia đình

- Tín dụng cho các tổ chức tài chính

Phân loại theo phương thức hoàn trả nợ vay

- Tín dụng hoàn trả một lần

- Tín dụng hoàn trả nhiều lần

- Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu

1.1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Đối với nền kinh tế

- Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các

doanh nghiệp Tín dụng tham gia vào toàn bộ các quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, các hoạt động dịch vụ…Tín dụng Ngân hàng giúp bổ sung nguồn vốn trong quá trình hoạt động kinh doanh, giúp đơn vị chủ động trong việc dự trữ nguyên vật liệu, sản phẩm, thanh toán các chi phí trong quá trình hoạt động kinh doanh

- Thứ hai,tín dụng Ngân hàng còn là đòn bẩy kinh tế, là cơ sở để các đơn

vị mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư thêm máy móc thiết bị, tăng cường áp dụng khoa học công nghệ hiện đại vào sản xuất và nâng cao khả năng

tự chủ về tài chính và tăng hiệu quả trong kinh doanh

- Thứ ba, tín dụng Ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc

làm, tăng thu nhập cho người lao động, thực hiện mục tiêu xoá đói, giảm nghèo

và các chương trình, dự án mang tính xã hội khác

-Thứ tư, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn sản

xuất Các đơn vị kinh doanh có hiệu quả, uy tín được Ngân hàng tập trung vốn đầu tư tạo đà mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh có hiệu quả Tín dụng Ngân hàng hỗ trợ các doanh nghiệp tích lũy vốn để có thể hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tế nước ngoài

- Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng của Ngân hàng, Nhà nước có thể

kiểm soát, giám sát các hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó sử dụng các biện pháp, chính sách phù hợp với nền kinh tế trong các thời kỳ Nhà nước có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế, hoạt động của các ngành kinh tế, các thành phần kinh

tế thông qua các chính sách về tín dụng như chính sách tín dụng ưu đãi, chính

sách về lãi suất … đảm bảo theo mục tiêu, định hướng của Nhà nước

Đối với ngân hàng

Tín dụng là nguồn đem lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng

Ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, thông qua việc hoạt động tín dụng Từ đó đa dạng hóa được hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận cho ngân hàng và giảm thiểu rủi ro khi gặp rủi ro tín dụng

Cần một hành lang pháp lý hợp lý, chặt chẽ, để tạo điều kiện thuận lợi cho người vay và người cho vay Từ đó tín dụng ngân hàng mới có thể phát huy hết vai trò

1.1.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro thường hàm chứa trong nó là khả năng xảy ra tổn thất và có thể diễn ra đối với tất cả các lĩnh vực trong đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính Rủi ro tín dụng có thể xuất hiện bất ngờ và gây tổn thất rất lớn tới lợi nhuận cũng như sự an toàn của ngân hàng

Rủi ro luôn luôn xuất hiện bất ngờ và đe dọa trực tiếp đến sự sống còn của doanh nghiệp, vì vậy để tồn tại và phát triển, các cá nhân, doanh nghiệp không còn con đường nào khác là phải đương đầu và tìm ra biện pháp xử lý khắc phục rủi ro''

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của ngân hàng, đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu của các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, vấn đề mà các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt là rủi ro tín dụng Rủi ro trong tín dụng là một trong những loại rủi ro lâu đời nhất và gây thiệt hại lớn nhất trong thị

trường tài chính, gây hậu quả ảnh hưởng rất nặng nề đối với mọi hoạt động kinh doanh ngân hàng vì các khoản tín dụng thường chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản

và tạo ra từ 70% - 90% thu nhập cho ngân hàng

Một số quan niệm về rủi ro tín dụng:

Trong tài liệu “Rick Management in Banking”, Joel Bessic lại cho rằng:

“Rủi ro tín dụng là những tổn thất do khách hàng vay không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của khoản vay”

Theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng là mối nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng

Theo ngân hàng thế giới (The World Bank): Rủi ro tín dụng là việc chi trả một khoản tín dụng bị trì hoãn, hoặc tệ hơn là không chi trả được toàn bộ của người vay tín dụng Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng

Có nhiều cách khác nhau để định nghĩa về rủi ro tín dụng, song các quan

niệm về rủi ro tín dụng đều hội tụ với nhau về bản chất đó là: Rủi ro trong tín

dụng là rủi ro thất thoát tài chính có thể xuất hiện khi một bên đối tác không thực hiện hoặc thực hiện một nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một ngân hàng

1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng

1.1.3.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh

(Nguồn: Phòng KHDN – Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc)

- Rủi ro trong giao dịch: Do những hạn chế trong quá trình giao dịch và

xét duyệt cho vay cho đến khâu đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận:

+ Rủi ro lựa chọn: Các phương án cho vay được ngân hàng chọn lựa xảy

ra rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng

+ Rủi ro bảo đảm: Các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức

đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay,

cùng với đó khâu kỹ thuật xử lý khoản vay không tốt

- Rủi ro danh mục: Do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay

của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, mang tính riêng biệt bên trong

của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của chính khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: vốn cho vay được tập chung quá nhiều đối với một số

khách hàng, doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế;

Nguyên nhân phát sinh

Rủi ronghiệp

vụ

Rủi ro

nội tại

Rủi ro tập chung

Rủi ronội tại

Rủi ro tập chung

hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

- Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ xảy ra do cán bộ ngân hàng yếu kém

trong nghiệp vụ, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ bị lỗi hoặc không hoạt động

1.1.3.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro theo khả năng trả nợ của khách hàng

(Nguồn: Phòng KHDN – Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc)

Rủi ro đọng vốn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng cho

khách hàng vay nhưng khi đến thời hạn thì ngân hàng vẫn chưa thu hồi đc vốn cho vay

Rủi ro mất khả năng chi trả: Doanh nghiệp phá sản không còn khả năng

trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSBĐ của doanh nghiệp để thu nợ

Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Một số hoạt động

liên quan như tài trợ thương mại, cho vay liên ngân hàng,

Rủi ro đọng

vốn

Rủi ro mất khả năng chi trả

Rủi ro tín dụng không giớihạn ở hoạt động cho

vay

 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

Nợ quá hạn là các khoản nợ thuộc các nhóm 2, 3, 4, 5

Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khó đòi ) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định như sau:

1.1.5 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Mối quan hệ tín dụng giữa hai bên ngân hàng cho vay và khách hàng đi vay Ảnh hưởng chi phối bới môi trường kinh doanh Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan Rủi ro từ tín dụng giữa người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan

1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan

a Các yếu tố về môi trường kinh tế:

Rủi ro trong tín dụng xảy ra do môi trường kinh tế thế giới biến động quá nhanh không kịp phản ứng ảnh hưởng lớn đến toàn bộ nền kinh tế, cùng một số rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách không hợp lý dẫn đến khủng hoảng về đầu tư trong một số ngành

Rủi ro do quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế

Hiện nay xu hướng toàn cầu hóa đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới

và nước ta đang theo quá trình phát triển toàn cầu hóa tuy nhiên việc này có thể làm cho nợ xấu ngày càng gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt,

khốc liệt, điều đó khiến những khách hàng của ngân hàng phải đối mặt với các nguy cơ gây thua lỗ và quy luật đào thải khắc nghiệt của thị trường

Chu kỳ phát triển kinh tế:

Khi nền kinh tế tăng trưởng và ổn định tốt thì hoạt động tín dụng cũng sẽ tăng cao và giảm bớt rủi ro hơn Tuy nhiên khi môi trường kinh tế rơi vào suy thoái thì sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thu hẹp hoặc đình trệ, dẫn tới thua lỗ và bị phá sản từ nó gây nên tình trạng đình trệ trong tín dụng Tín dụng mạo hiểm tăng trưởng cao đồng nghĩa với rủi ro thu hồi nợ tăng

b Các yếu tố về môi trường pháp lý:

Việc thanh tra, kiểm tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước mang nặng tính hình thức

Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng hiện nay còn nhiều bất cập, hoạt động thanh tra tiến hành không chủ động, thanh tra khi sự việc đã xảy ra thì việc phòng ngừa và ngăn chặn sẽ rất khó Vì thế có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra Ngân hàng Nhà nước cảnh báo sớm, từ đó hậu quả xảy ra khiến việc khắc phục rất khó

Nhiều khe hở trong áp dụng thi hành luật pháp

Luật và các văn bản có liên quan của nước ta không đồng bộ, còn nhiều khe

hở, việc triển khai luật và các văn bản đã có vào hoạt động của ngân hàng còn chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc bất cập điển hình là việc quy định ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khi khách hàng không trả được nợ Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước nên không có chức năng cưỡng chế, do đó phải đưa ra Tòa án xử

lý qua con đường tố tụng, dẫn đến thời gian thu hồi được nợ là khá lâu, phức tạp và tốn không ít chi phí cũng như nhân lực

c Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ khách hàng vay

Năng lực quản lý, điều hành của khách hàng

Trình độ năng lực của người vay vốn trong việc kinh doanh ảnh hưởng đến kkhar anwng thực hiện cam kết Từ đó, hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín

dụng bị ảnh hưởng Nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với hy vọng thu được lợi nhuận cao, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn mục đích ứng phó với Ngân hàng, như cung cấp thông tin sai sự thật, mua chuộc… Mục đích được cấp vốn vay Nhiều khách hàng vay vốn không tính toán kỹ lưỡng, mở rộng đầu tư quá mức, hoặc không có khả năng tính toán kỹ những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục những khó khăn trong kinh doanh

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

Năng lực tài chính là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng bởi khách hàng có khả năng chống đỡ rủi

ro bằng vốn chủ sở hữu và hạn chế ảnh hưởng đến quá trình thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng khi có biến cố xảy ra Quy mô tài sản, nguồn vốn thấp, tỷ lệ nợ so với nguồn vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Cùng với đó, các sổ sách giấy tờ kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán cung cấp cho ngân hàng đôi khi chỉ là hình thức Doanh nghiệp giao cho cán bộ ngân hàng số liệu

để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thường thiếu tính thực tế và xác thực Vì thế nên ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để thu hồi vốn vay phòng chống rủi ro tín dụng

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

Doanh nghiệp khi đi vay vốn đều có phương án và mục đích nhất định Các cán bộ ngân hàng sẽ xem xét tính khả thi để đánh giá và ra quyết định cho khách hàng vay hay không vay với khoản định mức bao nhiêu, trong thời hạn bao lâu Tuy nhiên có những khách hàng cố ý sử dụng vốn sai với mục đích, không được nằm trong phương án mà khi các ngân hàng đã duyệt, vì thế sẽ không đảm bảo được việc hoàn trả nợ, gây tổn thất lớn cho các ngân hàng Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nghiêm trọng, liên quan đến uy tín của ngân hàng và các cán bộ, gây thiệt hại lớn và làm ảnh hưởng xấu trực tiếp đến các doanh nghiệp khác

Việc thẩm định một khách hàng cố tình lừa đảo sẽ gây ra khó khăn hơn

dụng tiền vay thật sự, vì khi khách hàng đã có chủ đích để lừa đảo chiếm đoạt dụng vốn của ngân hàng, họ sẽ rất tinh vi che đậy chứng cứ và các dấu hiệu lừa đảo, những trường hợp như này thường sẽ rất dễ để tạo ra được niềm tin nhiều nhất có thể với ngân hàng Để phòng ngừa cần sự nhạy bén của cán bộ quản lý tín dụng và quy trình quản lý rủi ro được tuân thủ đúng

1.1.5.2 Nguyên nhân chủ quan

Rủi ro do chính sách tín dụng của ngân hàng

Rủi ro do chính sách cho vay: do chính sách không minh bạch khiến hoạt động tín dụng lệch lạc, từ đó khiến một số đối tượng được cấp tín dụng vốn có những hành vi vi phạm hợp đồng và pháp luật của nhà nước

Do những yếu kém và thiếu sót của cán bộ tín dụng

Nguồn nhân lực luôn là một nhân tố quan trọng đối với một doanh nghiệp Đạo đức là điều tiên quyết của cán bộ để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ yếu kém về năng lực và trình độ có thể được tào tạo bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm tiềm tang một mối rủi ro lớn khi được

và tương lai, nguồn trả nợ

Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay

Cần chủ động giám sát quản lý khoản vay để đảm bảo khách hàng sẽ hoàn trả được Theo dõi nợ vay là vô cùng quan trọng và cần phải có của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Tuy vậy, nhưng trong thời gian qua

các NHTM chưa thực hiện tốt các khâu công tác này Điều này là một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền phức cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do quản lý hệ thống cung cấp thông tin phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp còn quá lạc hậu, làm cho việc cung cấp thông tin không được kịp thời

và đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng

Khi kiểm tra khảo sát nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra Ngân hàng nhà nước ở tính thời gian vì nó được diễn ra nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh ra các vấn đề và tính sát sao của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện liên tục, thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nếu việc kiểm tra nội bộ được tiến hành đầy đủ, thường xuyên thì có thể sớm phát hiện được những rủi ro, tìm hiểu nguyên nhân và giái pháp hợp lý Ngược lại nếu việc kiểm tra nội bộ không được đều đặn, sẽ không thể nhận biết sớm được những sai sót của cán bộ quản lý tín dụng tại các cấp do lợi ích cá nhân hay trình độ yếu kém, khiến ngân hàng phải chịu những tổn thất lớn, thậm chí khó

có thể vượt qua

Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “Phanh” vững chắc của tín dụng Cỗ xe tín dụng càng lao đi với vận tốc lớn dần lên thì hệ thống càng cần phải đảm bảo an toàn, hiệu quả thì mới có thể tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những hướng rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường phía trước

Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại quá lỏng lẻo

Kinh doanh ngân hàng là một trong những nghề đặc biệt, huy động các nguồn vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều mà ngân hàng không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác liên kết có tính chặt chẽ cao với nhau nhằm hạn chế những trường hợp rủi ro Mục đích để quản lý rủi ro khi khách hàng vay tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng một khách hàng có thể trả

nợ là một con số cụ thể, nhất định, có giới hạn tối đa của nó.Do sự thiếu trao đổi chia sẻ thông tin trong khâu hợp tác dẫn đến nhiều ngân hàng cùng cho vay một

khách hàng vượt quá mức giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả ngân

hàng cùng cho vay

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều các nguyên nhân

khác nhau: khách quan hoặc chủ quan Phụ thuộc phần lớn vào năng lực của các

bộ phận tín dụng, chức năng quản lý của ngân hàng, khách hàng, các cơ chế

chính sách của ngân hàng và nhà nước.Sử dụng các biện pháp phòng chống và

hạn chế rủi ro đều đang nằm trong tầm tay của các NHTM, nhưng cũng có thể

sử dụng những biện pháp thuộc về bí kíp riêng của mỗi ngân hàng và các nhà

quản lý

1.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

Đối với hoạt động ngân hàng:

Thực tế thì ngân hàng là một ngành kinh doanh tiền tệ - tín dụng có khả

năng dẫn đến rủi ro vô cùng lớn mà không một ngành nào bằng Hệ quả phải

gánh chịu những rủi ro không những phần lớn là do nguyên nhân chủ quan mà

còn phải gánh chịu những rủi ro tác động bởi khách hàng hay môi trường bên

ngoài gây ra Vì vậy:

- Rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến thu nhập: khi có một khoản nợ quá hạn

xuất hiện, dẫn đến nguồn thu nhập của ngân hàng bị giảm sút, nguyên nhân do

không thu được lãi hoặc nợ gốc mà vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, một

phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh - Rủi ro tín dụng làm giảm khả

năng thanh toán của ngân hàng vì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao làm giảm

nguồn vốn và thu nhập, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

Khi đó ngân hàng sẽ buộc phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất

cao Nếu tình trạng này tiếp tục kéo dài với việc hàng loạt người gửi tiền rút

tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản

- Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Khi ngân hàng mất khả năng không còn khả năng để thanh toán thì sẽ phải đi

vay từ nhiều nguồn vốn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài

chính sẽ bị giảm sút đi trầm trọng

Đối với nền kinh tế:

Hoạt động của NHTM liên quan đến nhiều ngành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền kinh tế Vì thế nên khi một ngân hàng bị phá sản nó sẽ gây phản ứng dây chuyền ảnh hưởng liên quan đến các bộ phận còn lại trong xã hội, đặc biệt là các NHTM liên quan sẽ bị kéo theo Những hậu quả nghiêm trọng này còn gây ra việc giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, cũng như hiệu lực của các chính sách tiền tệ của Chính phủ

Ngân hàng có mối liên kết, quan hệ vô cùng chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và đầu tư tài chính cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên

sự phá sản cho một ngân hàng sẽ làm cho nền kịnh tế bị nhiễu loạn, gây ra hậu quả xấu làm hoạt động kinh tế bất ổn và trì trệ, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng

Đối với khách hàng:

Nếu đối với bản thân chủ thể không có khả năng hoàn trả vốn vay (gốc, lãi) cho Ngân hàng thì họ gần như sẽ mất cơ hội để tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng và thậm chí là có thể cả các nguồn vốn khác trong nền kinh tế vì đã mất đi

uy tín

1.1.7 Một số vụ án hình sự tiêu biểu về rủi ro trong tín dụng tại Ngân hàng

1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm chung về quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa, xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng tránh, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động cho vay, từ đó làm tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng mang lại hiệu quả hoạt động kinh doanh cả ngắn hạn và dài hạn của

NHTM

1.2.2 Ý nghĩa của quản lý rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Quản lý rủi ro tín dụng bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại

Trong việc quản lý hoạt động của NHTM có quá trình xây dựng bằng những khung lý thuyết đa phần được đúc kết từ thực tiễn hoạt động của NHTM,

vì vậy trong lịch sử hoạt động ngân hàng, RRTD là loại rủi ro được đề cập sớm nhất và cũng là nhiều nhất do bản chất ngân hàng là nơi trung gian tài chính huy động vốn để cho vay Hoạt động tín dụng là chức năng chính của NHTM với việc trao quyền sử dụng vốn cho người khác sử dụng và nhận được lời cam kết

sẽ hoàn trả đủ gốc và lãi sau một thời gian cố định Như vậy, khi khoản tiền vay xuất ra khỏi ngân hàng đã có rủi ro không có khả năng thu hồi, một khi hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn gặp rủi ro thì ngay lập tức khoản vốn cho vay của NHTM cũng bị ảnh hưởng xấu trực tiếp Hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chính của ngân hàng, nó chiếm tới trên 1/2 đến 2/3 bảng cân đối và mang lại nguồn thu nhập chính cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nhưng bên cạnh đó đi liền bên cạnh RRTD cũng mang lại những hậu quả thiệt hại đến thu nhập, thậm chí còn có thể phá sản một NHTM, và ở mức cao có thể dẫn đến khủng hoảng cả hệ thống tài chính ngân hàng Từ đó có thể thấy tầm quan trọng của việc quản lý tốt rủi ro vì đó là điều then chốt ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển và tồn tại của ngân hàng thương mại

1.2.2.2 Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng

Tính cấp thiết của quản lý RRTD không chỉ xuất phát từ tính chất phức tạp và nguy cơ rất lớn của RRTD mà còn do xu hướng kinh doanh của ngân hàng ngày nay càng trở nên càng xấu đi dẫn tới rủi ro hơn Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho tình trạng đi xuống, rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng gia tăng:

Thứ nhất, các quy định trong hoạt động ngân hàng thường xuyên bị nới

lỏng Khi gia tăng sự cạnh tranh cũng đồng nghĩa với việc rủi ro và phá sản gia tăng mạnh mẽ hơn Trong lĩnh vực ngành ngân hàng, cạnh tranh làm cho chênh lệch lãi suất biên ngày càng giảm xuống Tác động này làm cho các ngân hàng ngày càng có xu hướng mở rộng quy mô tín dụng đồng nghĩa với việc RRTD cũng có nguy cơ gia tăng

Thứ hai, trong lĩnh vực tín dụng các sản phẩm tín dụng có bước phát triển

đổi mới mạnh mẽ về nhiều hình thức khác nhau Các sản phẩm tín dụng dựa trên

cơ sở của sự phát triển công nghệ như thẻ tín dụng, thấu chi tài khoản, ứng dụng thông minh trên điện thoại…luôn chứa dựng rủi ro mới Từ đó đòi hõi kĩ năng quản lý rủi ro cao

Thứ ba, đối với các nước đang phát triển đặc biệt là nước đang trong quá

trình chuyển đổi như Việt Nam, thì môi trường kinh tế không ổn định, hệ thống pháp luật đang xây dựng, mức độ minh bạch, chính xác của thông tin còn thấp, thì hoạt động ngân hàng càng dễ trở nên rủi ro hơn Từ đó khâu quản lý rủi ro tín dụng cần được đặt lên đầu tiên

1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng

Công tác quản lý RRTD ở NHTM thường được thực hiện theo quy trình liên kết chặt chẽ và được phân thành 3 giai đoạn, từ quá trình phòng ngừa phát hiện cho đến đo lường và kiểm soát, xử lý rủi ro tín dụng

Sơ đồ 1.3: Quy trình Quản lý RRTD:

(Nguồn: Phòng KHDN- Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc)

1.2.3.1 Phòng ngừa, phát hiện rủi ro tín dụng

a Nội dung phòng ngừa, phát hiện rủi ro tín dụng

Phòng ngừa rủi ro tín dụng là các bước trong quy trình có thể thẩm định được khách hàng thông qua việc thu thập thông tin, tài liệu để đánh giá khách hàng về các nội dung như: (1) Tư cách khách hàng, (2) Năng lực tài chính, khả năng thực hiện các nghĩa vụ nợ, (3) Nhu cầu cấp tín dụng, (4) Phương án/dự án

đề nghị cấp tín dụng, (5) Tác động đến môi trường xã hội của phương án/dự án, (6) Biện pháp bảo đảm nhằm phát hiện ra những dấu hiệu rủi ro trước và đưa

ra quyết định cấp tín dụng phù hợp

Phát hiện rủi ro tín dụng là nghiệp vụ sau khi thực hiện cấp tín dụng, các ngân hàng thương mại cần thực hiện nghiêm túc trong việc kiểm tra giám sát chặt chẽ trong việc sử dụng vốn vay, thường xuyên cập nhật tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để có những ứng xử tín dụng phù hợp và hợp lý, kịp thời trong quá trình cấp tín dụng

b Đánh giá việc phòng ngừa, nhận biết rủi ro tín dụng tại các NHTM

Việc phòng ngừa, nhận biết rủi ro tín dụng được các ngân hàng thương mại chuẩn hóa bằng việc đưa ra một quy trình cấp tín dụng chung cho toàn ngân hàng Mỗi ngân hàng thương mại sẽ tùy vào khẩu vị rủi ro và những phương thức quản lý khác nhau mà sẽ đưa ra những quy trình cấp tín dụng khác nhau nhưng đều gồm 03 giai đoạn: trước, trong và sau khi cấp tín dụng Cụ thể như sau:

1 Phòng ngừa, phát hiện RRTD

RRTD

Kiểm soát trước khi cấp tín dụng: Kiểm soát quá trình thiết lập chính

sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu chính xác với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra , từ đó xác thực đúng với các

số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của CBTD, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với những trường hợp vượt xa khỏi tầm quyền phán quyết

Kiểm soát trong khi cấp tín dụng: Cần kiểm tra kĩ hợp đồng tín dụng,

kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của ngân hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống TSBĐ, CBTD thu nợ lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không,

giám sát thường xuyên khoản vay

Kiểm soát sau khi cấp tín dụng: Kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm

soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng để rút kinh nghiệm

cho những năm tới

Rủi ro tín dụng có thể tiềm ẩn ở cả 3 giai đoạn trước, trong và sau khi cấp tín dụng và thường xuất phát từ một số nguy cơ sau

Bảng 1.1 : Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng

Nguy

Công cụ phân tích phát hiện

- Hỏng hóc về công nghệ gây gián đoạn sản xuất

- Hoạt động bán hàng không hiệu quả làm doanh thu sụt giảm

Phân tích các thông tin định tính:

- Trình độ, kinh nghiệm, đội ngũ quản lý

- Cơ cấu tổ chức sản xuất, kinh doanh

- Năng lực điều hành của doanh nghiệp

- Đạo đức của chủ doanh nghiệp

- Các yếu tố về cơ sở hạ tầng, đầu vào

Hệ số đòn bẩy, các hệ số thanh khoản, Hệ số lợi nhuận, Cơ cấu

nợ vay

- Đặc thù kinh doanh (vay ngoại tệ nhưng doanh thu là nội tệ)

- Dòng tiền

- Các khoản phải thu, chi

- Ngành mới phát triển chưa

có vị trí ổn định

- Đặc thù của ngành là mức

độ biến động cao

Phân tích định tính và định lượng:

- Tình hình cạnh tranh trong ngành

Phân tích các thông tin:

- Môi trường chính sách tại địa phương có ảnh hưởng đến doanh nghiệp

- Xu hướng các chính sách có tác động đến doanh nghiệp

Nguồn: Cossin & Pirotte (2011), Advanced credit risk analysis, tr30-35

1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng

a Nội dung về nhận biết, đo lường rủi ro tín dụng

Thường xuyên đo lường, phân tích đánh giá qua sự kết hợp của các số liệu lịch sử từ đó biết được mức rủi ro tín dụng phù hợp Hầu hết các ngân hàng thương mại trên thế giới đã nghiên cứu và áp dụng nhiều phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng như Mô hình điểm số Z, Mô hình xếp hạng của Moody’s,

Hệ thống phân tích CAMELS, Mô hình xếp hạng của Standard and Poor’s, Basel II Tuy nhiên luận văn này sẽ sử dụng một số chỉ tiêu định lượng sau để phù hợp với thực tế tại các ngân hàng thương mại tại Việt Nam: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn khoản vay, Tỷ lệ nợ quá hạn, Tỷ lệ nợ xấu, Tỷ lệ nợ các khả năng mất vốn, Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro trên Nợ có khả năng mất vốn, Tỷ lệ nợ xấu

đã xử lý trên tổng dư nợ

b Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng tại các NHTM

Một trong những công cụ mà các NHTM thường sử dụng để đo lường rủi

ro tín dụng là tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu

Nợ quá hạn là chỉ tiêu mà phản ánh rủi ro tín dụng Nợ quá hạn sẽ phát

sinh khi người vay không có khả năng trả được nợ một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay khi đến hạn Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ hoặc là nợ có khả năng mất vốn Nợ quá hạn gồm nợ thuộc các nhóm từ nhóm 2 đến nhóm 5

Nợ xấu là các khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày và bị nghi ngờ về khả

năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ do con nợ làm ăn bị thua lỗ liên tục, phải tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản, không còn khả năng thanh toán Nợ xấu sẽ phản ánh rõ nét chất lượng tín dụng của ngân hàng

Dưới đây là một số chỉ tiêu định lượng thường được các ngân hàng thương mại dùng trong việc đo lường rủi ro tín dụng:

- Cơ cấu dư nợ theo thời hạn, loại tiền, thành phần kinh tế

Có thể thấy rằng, việc quản lý cơ cấu dư nợ theo một số tiêu chí như thời hạn, loại tiền, thành phần kinh tế cũng rất quan trọng trong việc quản lư rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại

Thông thường, với đặc thù thời gian thu hồi vốn dài, khó có thể dự đoán được tình hình kinh tế, chính trị xã hội cũng như tình hình pháp lý, tài chính, sản xuất kinh doanh có thể xảy ra đối với khách hàng, do đó rủi ro tín dụng tiềm ẩn

từ các khoản nợ trung dài hạn sẽ cao hơn so với các khoản nợ ngắn hạn và cần các biện pháp quản lý giám sát chặt chẽ hơn

Dư nợ được nhận nợ bằng loại tiền tệ khác không phải VND sẽ tiềm ẩn rủi ro về chênh lệch tỷ giá Do đó các ngân hàng cũng cần chú ý về tỷ trọng dư

nợ bằng ngoại tệ và theo dõi tình hình tiền tệ quốc tế để có những ứng xử hợp lý khi có biến động bất thường

Dựa trên cơ sở thành phần kinh tế, các ngân hàng thương mại thường phân chia khách hàng thành 3 phân khúc chính: khách hàng cá nhân, khách hàng

doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng doanh nghiệp lớn Các khách hàng thuộc cùng một thành phần kinh tế thường có sự tương đồng nhất định về đặc thù hoạt động, sự ảnh hưởng của các yếu tố chính trị, kinh tế, xã hội do đó, việc quản lý

cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế là cần thiết trong việc quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng

- Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ

(Tỷ lệ nợ các nhóm từ nhóm 2 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ) Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng hoạt động cho vay vốn Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng hoạt động cho vay ít rủi ro của mình và ngược lại Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là

- Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / Tổng dư nợ

Nợ xấu bao gồm: Nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn Ba nhóm này là cơ sở để đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì nợ có vấn đề càng lớn

- Tỷ lệ: Nợ xấu có khả năng mất vốn / Tổng nợ xấu

Có thể thấy đây là chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro, với nợ nhóm 5 thì mức độ rủi ro gần như 100%, với nhóm này do thời gian quá hạn dài, hoặc những món nợ đánh giá theo định tính có mức rủi ro 100%, vì thế nên kết quả

xử lý thu hồi và qua đánh giá thì nợ nhóm này rất khó thu Với loại này, sau khi

xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ mà không đủ sẽ phải dùng đến quỹ dự phòng rủi ro nợ khó đòi để xử lý

- Tỷ lệ: Quỹ dự phòng rủi ro/ Nợ có khả năng mất vốn

Tỷ lệ này phản ánh khả năng chống đỡ RRTD từ quỹ dự phòng Thông thường thì tỷ lệ này lớn hơn 100% vì riêng nợ nhóm 5 đã trích đủ 100% số tiền

để đưa quỹ dự phòng rủi ro nợ khó đòi Chỉ tiêu này càng lớn càng đảm bảo tính

an toàn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

- Tỷ lệ nợ xấu đã xử lý trên tổng dư nợ: Nợ xấu đã xử lý / Tổng dư nợ

- Tỷ lệ miễn giảm lãi = Lãi miễn giảm / Tổng thu nhập từ lãi vay

a Nội dung việc kiểm soát, xử lý rủi ro tín dụng

Khi rủi ro tín dụng phát sinh, vấn đề cần đặt ra đối với các NHTM là làm thế nào để có thể thu hồi nợ ở mức tối đa nhằm giảm thiểu tổn thất về vốn cho NHTM Do đó, các NHTM cần đưa ra một quy trình chung và các biện pháp xử

lý phù hợp nhất với đặc thù hoạt động, phương thức quản lý của ngân hàng trong việc quản lý và xử lý các khoản cấp tín dụng có vấn đề

Bên cạnh đó, một việc hết sức quan trọng là từ các trường hợp rủi ro tín dụng đã phát sinh, các NHTM cần đưa ra các công cụ, giải pháp để kiểm soát, quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng có thể phát sinh trong tương lai

b Đánh giá việc kiểm soát, xử lý rủi ro tín dụng tại các NHTM

(1) Quy trình trong việc quản lý và xử lý rủi ro tín dụng

Khi phát hiện các khoản cấp tín dụng có vấn đề, cán bộ tín dụng cần theo dõi chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, đôn đốc khách hàng trả nợ như các khoản nợ bình thường Đồng thời, tùy thuộc vào thực trạng tình hình của khách hàng, tình trạng tà sản bảo đảm, khả năng thu nợ để lựa chọn các biện pháp xử lý nợ dưới đây:

- Cấp tín dụng duy trì hoạt động: Trường hợp áp dụng: hoạt động sản xuất

kinh doanh, phương án/dự án đầu tư của khách hàng đang gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ và ngân hàng xét thấy nếu dừng cho vay thì không thể thu được nợ cũ, nếu tiếp tục cho vay thì khách hàng có thể khắc phục được khó khăn, đảm bảo rút giảm dần dư nợ

- Bổ sung tài sản bảo đảm: Trường hợp áp dụng: đối với khoản nợ mà

nguồn thu nợ không chắc chắn, giá trị tài sản bảo đảm sau khi định giá lại không

đủ đảm bảo cho số dư tín dụng được bảo đảm bằng tài sản hoặc khi bán dự kiến thu được thấp hơn dư nợ

- Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: Trường hợp áp dụng: khi khách hàng có khó

khăn tài chính tạm thời, không có khả năng trả nợ đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và các thỏa thuận bổ sung do nguyên nhân khách quan, có văn bản đề nghị cơ cấu lại thời hạn trả nợ, được ngân hàng đánh giá tài sản,

công nợ đảm bảo cân đối với dư nợ và khách hàng có khả năng trả nợ trong thời gian đề nghị cơ cấu lại thì có thể xem xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ

- Khoanh nợ: Trường hợp áp dụng: đối với một số khoản nợ vay do nguyên

nhân khách quan dẫn tới khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, được chính phủ/ngân hàng nhà nước chỉ đạo khoanh nợ thì ngân hàng cho vay thực hiện khoan nợ

- Chuyển nợ thành vốn góp: Trường hợp áp dụng: việc chuyển nợ vay thành

vốn góp sẽ hiệu quả hơn việc thu hồi nợ của donah nghiệp này bằng các biện pháp khác

- Giảm/miễn lãi: Trường hợp áp dụng: khách hàng bị tổn thất về tài sản

dẫn đến khó khăn về tài chính, không có khả năng trả đượ cmột phần hoặc toàn

bộ nợ lãi và đáp ứng các điều kiện quy định về giảm miễn lại của ngân hàng

- Xử lý tài sản bảo đảm: Trường hợp áp dụng: Khách hàng không thực

hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn

Khách hàng bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ trước hạn do vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận, vi phạm hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm theo quy định của pháp luật

Bên có tài sản bảo đảm bị giải thể, phá sản

Tài sản bảo đảm phải được xử lý để bên có tài sản bảo đảm thực hiện nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật

- Khởi kiện: Trường hợp áp dụng: NHTM khởi kiện ra tòa án trong trường

hợp quyền chủ nợ và lợi ích hợp pháp của NHTM bị xâm phạm:

Khách hàng có nợ xấu, nợ đã xử lý hạch toán ngoại bảng được xác định

có nguồn trả nợ (nguồn từ tài sản bảo đảm và các nguồn khác) nhưng cố tình chây ỳ, không hợp tác trả nợ ngân hàng

Khách hàng không nhận nợ với ngân hàng, khách hàng có dấu hiệu lừa đào, bỏ trốn, cá nhân bị chết hoặc mất tích còn tài sản nhưng người có nghĩa vụ liên quan không hợp tác trả nợ

Khách hàng có nhiều chủ nợ tranh chấp tài sản