Các nhân tố Ảnh hưởng Đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng

Xuất phát từ các yếu tố thực tế trên, sự đánh giá đúng yếu tố tác động cũng như xác định đúng sự tác động của từng yếu tố đối với chất lượng tín dụng trong bối cảnh hội nhập quốc tế để đ

Phương pháp nghiên cứu

7.1 Phương pháp thống kê, thu thập số liệu

Tác giả tiến hành điều tra và thu thập số liệu chính thức cùng với số liệu thứ cấp liên quan đến hoạt động tín dụng tại VPBank, dựa trên các báo cáo chính thức từ Ngân hàng Thương mại và các báo cáo từ các cấp quản lý.

Dữ liệu sơ cấp được thu thập từ kết quả điều tra chính thức, bao gồm việc lựa chọn mẫu và thực hiện kiểm tra, phỏng vấn trực tiếp với các cán bộ tín dụng và chuyên viên của VPBank nhằm thu thập thông tin từ phiếu câu hỏi.

Các số liệu thứ cấp có thể được thu thập từ nhiều nguồn đáng tin cậy, bao gồm báo cáo hoạt động và báo cáo tài chính của Ngân hàng Nhà nước, báo cáo thường niên của VPBank, cũng như các tài liệu từ các tổ chức tài chính quốc tế như Ngân hàng Thế giới (World Bank) và Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF).

Tác giả tiến hành phân tích và tổng hợp dữ liệu để đánh giá chất lượng tín dụng của VPBank trong giai đoạn 2020-2022 Sử dụng phần mềm SPSS 22.0, tác giả áp dụng mô hình nhân tố khám phá EFA và hồi quy đa biến để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, phân tích mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố, cũng như nhận diện các ảnh hưởng thuận chiều và ngược chiều Dựa trên kết quả phân tích, tác giả đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại VPBank.

Kết cấu đề tài

Khóa luận được chia làm 4 chương theo đúng kết cấu chuẩn được quy định:

Chương I: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng và nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

Chương II: Thực trạng nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP

Chương III: Mô hình nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng

Chương IV: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CLTD CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng được định nghĩa là khả năng đáp ứng nhanh chóng và hợp lý các nhu cầu vốn của khách hàng, tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành Điều này không chỉ đảm bảo chi phí hợp lý mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững và lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.

Chất lượng tín dụng là lợi ích kinh tế từ khoản vay cho cả người vay và người cho vay Một khoản vay được xem là có chất lượng tốt khi mang lại lợi ích cho ngân hàng và khách hàng, giúp vốn vay tham gia vào sản xuất kinh doanh, tạo ra doanh thu đủ để trang trải chi phí, trả gốc lãi và tạo ra lợi nhuận, đồng thời góp phần vào sự tăng trưởng của nền kinh tế Do đó, đánh giá chất lượng tín dụng cần xem xét từ nhiều góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.

 Xét từ góc độ ngân hàng

Chất lượng tín dụng phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng từ hoạt động cho vay Ngân hàng chú trọng đảm bảo khoản vay an toàn, sử dụng đúng mục đích và phù hợp với chính sách tín dụng Việc hoàn trả gốc và lãi đúng hạn không chỉ mang lại lợi nhuận mà còn giúp giảm chi phí nghiệp vụ, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.

 Xét từ góc độ khách hàng

Một khoản tín dụng được coi là tốt khi đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng Sự thỏa mãn của khách hàng thể hiện qua việc khoản tín dụng được cung cấp kịp thời và hợp lý về lãi suất, kỳ hạn, phương thức giải ngân và thu nợ Ngoài ra, các thủ tục vay vốn cần nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí, nhưng vẫn phải đảm bảo các nguyên tắc tín dụng.

 Xét từ góc độ lợi ích xã hội

Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đạt được các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, thể hiện qua hiệu quả sản xuất kinh doanh và sản phẩm chất lượng cao với giá cả hợp lý Nó không chỉ đáp ứng nhu cầu trong nước mà còn hỗ trợ xuất khẩu, tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tạo ra việc làm cho người lao động Hơn nữa, chất lượng tín dụng tốt còn thể hiện tính an toàn cao trong hoạt động ngân hàng, nâng cao khả năng thanh toán và hạn chế rủi ro.

Khoản tín dụng đạt chất lượng phải thỏa mãn lợi ích của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Tuy nhiên, ba lợi ích này thường mâu thuẫn: ngân hàng muốn tối đa hóa lợi nhuận từ lãi suất cao và thu hồi đúng hạn, trong khi khách hàng lại mong muốn lãi suất thấp để giảm chi phí Đồng thời, mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội yêu cầu hoạt động tín dụng phải tạo ra việc làm, xóa đói giảm nghèo, phát triển kinh tế công cộng và bảo vệ môi trường, hướng tới sự phát triển bền vững.

Hoạt động tín dụng hiệu quả cần cân bằng lợi ích giữa ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế-xã hội, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.

1.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Tổng dư nợ tín dụng là chỉ tiêu quan trọng thể hiện tổng số tiền mà ngân hàng thương mại (NHTM) đã cho khách hàng vay tại một thời điểm nhất định Chỉ tiêu này không chỉ phản ánh quy mô tín dụng mà còn đánh giá uy tín của ngân hàng Nó cung cấp thông tin về khối lượng tiền mà ngân hàng cung ứng cho nền kinh tế trong một khoảng thời gian cụ thể.

Hiện nay, phân loại dư nợ tín dụng được xác định qua nhiều tiêu thức khác nhau như thời gian, ngành sản xuất, thành phần kinh tế và đảm bảo tiền vay Việc xác định mức dư nợ tại một thời điểm cụ thể giúp ngân hàng hiểu rõ quy mô, mức độ đầu tư và sự đa dạng trong hoạt động cho vay.

Tổng dư nợ của ngân hàng phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng; nếu dư nợ thấp, điều này cho thấy ngân hàng chưa mở rộng được khách hàng Ngược lại, tổng dư nợ cao cũng không hẳn là tín hiệu tích cực, vì có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng và rủi ro mất vốn Hơn nữa, việc mở rộng tín dụng quá mức có thể gây ra lạm phát và làm giảm giá trị đồng tiền, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.

- Tăng trưởng dư tín dụng

Tăng trưởng dư nợ tín dụng phản ánh quy mô phát triển của hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại (NHTM) Tốc độ tăng này cần phải tương thích với sự tăng trưởng huy động vốn và các quy định pháp luật hiện hành Tốc độ tăng dư nợ tín dụng cao trong năm tiếp theo cho thấy sự phát triển tích cực, nhưng nếu NHTM tăng trưởng tín dụng quá nhanh trong thời gian ngắn, có thể dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng (CLTD).

Phân loại theo thời gian, thị phần cho vay và cơ cấu dư nợ cho vay giúp xác định mức độ tập trung tín dụng vào các kỳ hạn và đối tượng cho vay, từ đó phản ánh sự phân bổ vốn trong ngân hàng thương mại (NHTM) Một ngân hàng có cơ cấu tín dụng hợp lý và phân bổ đồng đều sẽ giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng Ngược lại, nếu ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một đối tượng, sẽ dễ dẫn đến rủi ro tập trung, làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên

Nợ xấu được xác định khi có khoản vay quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản lãi chưa trả đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, nợ xấu cũng bao gồm các khoản phải thanh toán dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ của khoản vay.

IMF, phần thứ hai của nợ xấu sẽ không được tính là nợ tốt kể cả khi thay thế nó bằng một khoản nợ mới

Viện Tài chính Quốc tế (Institute of International Finance) phân loại nợ thành 5 nhóm chính: Nợ đủ tiêu chuẩn (Standard) là nợ có khả năng thanh toán gốc và lãi đúng hạn; Nợ cần chú ý (Watch) là nợ có nguy cơ không thanh toán đầy đủ nếu không có biện pháp xử lý; Nợ dưới tiêu chuẩn (Substandard) là nợ có khả năng thanh toán gốc, lãi nghi ngờ hoặc quá hạn trên 90 ngày; Nợ nghi ngờ (Doubtful) là nợ không thể thu hồi đầy đủ trong điều kiện hiện tại hoặc quá hạn trên 180 ngày; và Nợ mất vốn (Loss) là nợ không có khả năng thu hồi hoặc quá hạn trên 1 năm Nợ xấu bao gồm ba nhóm nợ cuối cùng và được quy định trong Điều 10, Điều 11 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Nợ xấu được hiểu là những khoản nợ không có khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn theo cam kết.

Chỉ tiêu nợ xấu phản ánh tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ, cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng Nợ xấu gia tăng dẫn đến chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng kém, đồng thời phản ánh năng lực tài chính và quản lý yếu Ngân hàng cần xem xét lại hoạt động tín dụng để tránh khó khăn Do đó, việc duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp là rất quan trọng; theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là chấp nhận được, trong khi mức lý tưởng là từ 1-3%.

- Dự phòng rủi ro tín dụng

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Đông (2015) và Dương Thị Hoàn (2020) đã xác định rằng chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại bị ảnh hưởng bởi hai nhóm nhân tố chính: nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan.

1.2.1 Nhóm nhân tố chủ quan

Các nhân tố chủ quan liên quan đến bản thân ngân hàng ảnh hưởng mạnh mẽ đến chất lượng tín dụng, bao gồm chiến lược phát triển, chính sách tín dụng và cơ cấu tổ chức Việc xây dựng hệ thống thông tin hiệu quả cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này Tác giả sẽ nghiên cứu ảnh hưởng của những yếu tố nội bộ này đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

 Chiến lược và chính sách tín dụng

Ngân hàng cần xác định tầm nhìn, mục tiêu và sứ mệnh của mình để phát triển chiến lược tín dụng hiệu quả Việc này giúp ngân hàng xác định "khẩu vị rủi ro tín dụng", tức là mức độ rủi ro có thể chấp nhận Một chiến lược tín dụng không phù hợp có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Chính sách tín dụng là cơ sở quan trọng để hình thành quy trình tín dụng, bao gồm hướng dẫn chi tiết và các bước cụ thể trong việc cấp tín dụng Nó quy định giới hạn cho vay, phân loại nợ và trích lập dự phòng, đồng thời định hướng hoạt động cho cán bộ tín dụng Một chính sách tín dụng cạnh tranh không chỉ giúp duy trì khách hàng hiện tại mà còn thu hút thêm khách hàng mới, phản ánh chất lượng tín dụng cao của ngân hàng.

Chính sách tín dụng của NHTM được thiết kế để phù hợp với chiến lược kinh doanh, tập trung vào các mục tiêu lợi nhuận, an toàn và phát triển bền vững Nội dung chính của chính sách này bao gồm các yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.

Quy trình tín dụng bao gồm các quy định cần thiết trong cho vay và thu nợ nhằm bảo đảm an toàn vốn tín dụng Quy trình này bắt đầu từ việc chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra sử dụng vốn, cho đến khi thu hồi nợ Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc thực hiện đúng các quy định ở từng bước và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình Nếu ngân hàng thương mại thực hiện chuẩn các bước của quy trình tín dụng, chất lượng tín dụng sẽ được nâng cao.

+ Mức ủy quyền phán quyết: là hạn mức tín dụng tối đa mà hội sở chính giao cho chi nhánh được toàn quyền quyết định

Tiêu chuẩn cấp tín dụng là tập hợp các điều kiện mà người vay cần đáp ứng để được ngân hàng cấp tín dụng, bao gồm khả năng tài chính, thiện chí trả nợ, mục đích và hiệu quả sử dụng vốn vay, cũng như đảm bảo tín dụng Hệ thống tiêu chuẩn này cần cụ thể cho từng loại hình cho vay và đối tượng khách hàng, nhằm đảm bảo phê duyệt khoản tín dụng một cách an toàn và thận trọng Tiêu chuẩn tín dụng rõ ràng không chỉ xác định loại và đặc điểm khách hàng mà còn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của khoản vay.

Giới hạn cấp tín dụng là công cụ quan trọng để kiểm soát chất lượng tín dụng bằng cách khống chế phạm vi, quy mô và quyền hạn cấp tín dụng cho từng khách hàng Đây là khối lượng tín dụng tối đa được cấp, cần thiết lập cụ thể cho từng khách hàng, sản phẩm tín dụng, kỳ hạn, lĩnh vực hoạt động, ngành nghề, loại tiền và khu vực địa lý Việc xác định giới hạn tín dụng dựa trên các yếu tố như quy định của cơ quan có thẩm quyền, khẩu vị rủi ro của ngân hàng, khả năng tài chính của khách hàng, cùng với điều kiện môi trường bên ngoài Mục tiêu là đảm bảo hoạt động cấp tín dụng được đa dạng hóa, với các giới hạn mang tính ràng buộc, không phụ thuộc vào nhu cầu của khách hàng.

+ Quản trị danh mục cho vay

Ngân hàng cần liên tục phân tích và theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt là các khoản nợ xấu và nợ có vấn đề, để kịp thời xử lý rủi ro Dựa trên danh mục cho vay, ngân hàng phân loại nợ thành các nhóm như nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Đặc biệt, các khoản nợ cần chú ý phải được theo dõi chặt chẽ, vì chúng có nguy cơ chuyển thành nợ xấu khi có biến động bất lợi trong hoạt động cho vay Ngân hàng cần áp dụng các biện pháp quản trị hiệu quả để bảo đảm chất lượng tín dụng.

Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố như đối tượng và nhu cầu vay vốn, lãi suất, thời hạn và hạn mức tín dụng, cũng như các loại phí và hình thức cho vay Ngân hàng sẽ điều chỉnh chính sách dựa trên khả năng của khách hàng, ví dụ như cho vay có đảm bảo bằng tài sản, cho vay không đảm bảo hoặc cho vay bổ sung vốn lưu động với hạn mức cao.

Chính sách tín dụng đúng đắn và phù hợp không chỉ thu hút khách hàng mà còn mở rộng quy mô cho vay, đảm bảo khả năng sinh lời và phân tán rủi ro Một chính sách hợp lý giúp NHTM tối ưu hóa nguồn vốn khi cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng Nếu ngân hàng duy trì tính cạnh tranh và thu hút khách hàng mới, điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng tại ngân hàng được đánh giá cao.

 Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Bộ máy tổ chức và quản trị điều hành tín dụng là công cụ quan trọng giúp các nhà lãnh đạo ngân hàng thực hiện chiến lược và chính sách tín dụng Để xây dựng một bộ máy tổ chức hiệu quả, cần tách biệt chức năng hoạch định chiến lược của Hội đồng quản trị, chức năng điều hành của Ban giám đốc và chức năng kiểm tra giám sát của Ban kiểm soát Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học và phân công công việc rõ ràng sẽ xử lý yêu cầu của khách hàng kịp thời, đồng thời nâng cao hiệu quả và độ an toàn trong quản lý tín dụng.

Trong quản trị ngân hàng thương mại, có hai mô hình chính ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, và sự lựa chọn mô hình nào sẽ phụ thuộc vào điều kiện cụ thể của từng ngân hàng cũng như nền kinh tế.

- Mô hình quản trị tín dụng tập trung

Quản trị dựa trên nguyên tắc tập trung cho phép quyền quyết định khoản vay tập trung tại Hội sở, nơi có thông tin hoạt động ngân hàng được tập trung cao Điều này giúp Hội sở xây dựng và kiểm tra các mục tiêu cũng như tầm nhìn chiến lược, đồng thời xác định mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Các quyết định vay vượt hạn mức đều do Hội sở quyết định, từ đó hạn chế rủi ro cho toàn hệ thống.

- Mô hình quản trị tín dụng phân tán

Mô hình quản trị tín dụng hiện nay tổ chức hoạt động tại nhiều bộ phận khác nhau, với quyền quyết định và quản trị rủi ro khoản vay được phân bổ đồng đều ở cấp cơ sở, thực hiện tại các chi nhánh riêng biệt Hội sở chính chỉ đảm nhiệm việc định hướng chung và thẩm định các khách hàng vượt quá khả năng cho phép của chi nhánh Tuy nhiên, mô hình này vẫn chưa tách biệt rõ ràng giữa ba chức năng: kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp.

Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số NHTM trên thế giới và bài học cho các

và bài học cho các NHTM việt nam

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM Thái Lan

Mặc dù hệ thống ngân hàng thương mại Thái Lan đã hoạt động hàng trăm năm, nhưng vào năm 1997-1998, nó đã phải đối mặt với khủng hoảng tài chính - tiền tệ nghiêm trọng Để ứng phó với tình hình này, các ngân hàng thương mại Thái Lan đã thực hiện nhiều thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng.

Thái Lan đã thiết lập quy trình giải quyết tín dụng một cách rõ ràng và hiệu quả, với các chức năng được phân công cụ thể giữa các bộ phận Quy trình này bao gồm các bước: tiếp xúc với khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, và cuối cùng là đánh giá chất lượng và xem xét khoản vay.

Việc tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng là rất quan trọng Trước đây, nhiều ngân hàng thương mại Thái Lan chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà bỏ qua dòng tiền của khách hàng vay Hệ quả của việc này là tỷ lệ nợ xấu đã có lúc lên tới 40%.

Trong giai đoạn 1997 – 1998, một số ngân hàng thương mại (NHTM) đã không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay Nhiều NHTM không chỉ tuân thủ các nguyên tắc này mà còn chú trọng đến thông tin của khách hàng, bao gồm tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền, khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, cũng như năng lực quản trị và tình hình tài chính.

Vào thứ ba, Thái Lan đã triển khai hệ thống chấm điểm khách hàng dựa trên dữ liệu như giới tính, tuổi tác, tình trạng hôn nhân, kinh nghiệm làm việc và số dư tiền gửi Hệ thống này giúp ngân hàng quyết định cho vay tín dụng bán lẻ và xem xét cho vay tín dụng doanh nghiệp Hạng tín dụng được phân loại từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp) đến D (nguy cơ vỡ nợ), theo tiêu chuẩn của S&P Các ngân hàng Thái Lan đã áp dụng xếp loại tín dụng như một công cụ tự động cho các khoản vay tiêu dùng, thẻ tín dụng, cho vay cầm cố và cho vay cá nhân.

Thái Lan quy định quy trình phán quyết tín dụng theo mức tăng dần, với trách nhiệm quyết định phân chia cho cá nhân, nhóm hoặc hội đồng quản trị Cụ thể, khoản vay dưới 10 triệu Baht do một người quyết định, từ 10 triệu đến 100 triệu Baht cần hai người phê duyệt, và khoản vay trên 3 tỷ Baht phải được Hội đồng quản trị NHTM thông qua Đối với các khoản vay vượt quá hạn mức quy định, cần chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để xem xét trước khi trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Vào thứ năm, ngân hàng chú trọng đến việc giám sát các khoản vay sau khi cho vay Họ liên tục thu thập thông tin về khách hàng và thực hiện đánh giá xếp loại thường xuyên để kịp thời xử lý các tình huống rủi ro.

1.3.2 Kinh nghiệm nâng cao CLTD của các NHTM tại Mỹ Để tránh rủi ro, các NHTM ở Mỹ nâng cao chất lượng tín dụng theo nguyên tắc sàng lọc, giám sát, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài và các mức tín dụng, yêu cầu thế chấp và những yêu cầu về số dư bù và hạn chế tín dụng

Ngân hàng ở Mỹ thực hiện đa dạng hóa đối tượng cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro, không tập trung vốn vào một số khách hàng hay ngành nghề nhất định Chính sách khách hàng được áp dụng hiệu quả, cho phép những khách hàng có mối quan hệ thường xuyên nhận tín dụng nhanh chóng với lãi suất ưu đãi Bên cạnh đó, ngân hàng cũng sử dụng tài sản thế chấp và số dư bù trong tài khoản để giảm thiểu tổn thất nếu người vay không thể trả nợ.

Ngân hàng ở Mỹ hạn chế tín dụng bằng cách xem xét thận trọng trước khi cấp phát, không mở rộng tín dụng ồ ạt để tránh rủi ro Không phải tất cả các khoản nợ tín dụng đều được xếp hạng; chỉ những khoản nợ có nguồn thu không đủ để trả hoặc gặp khó khăn trong thanh lý mới cần xếp hạng Các khoản nợ tín dụng được phân loại thành bốn loại: nợ chú ý, nợ kém tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ bị mất trắng Quỹ dự phòng tổn thất tín dụng được trích từ thu nhập và duy trì ở mức đủ để bù đắp các tổn thất đã biết trong cấu trúc tín dụng.

Thứ ba, ngân hàng ở Mỹ có sự phân định rõ chức năng các ban trong cơ cấu tổ chức có liên quan đến quy trình tín dụng:

Ban lãnh đạo ngân hàng là bộ phận có quyền quyết định cao nhất, chịu trách nhiệm xác định mức rủi ro của ngân hàng Họ có nhiệm vụ kiểm tra lại các quyết định cấp tín dụng của cán bộ tín dụng khi có nghi ngờ về khả năng gây thiệt hại tài chính hoặc ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.

Ban hoạch định chính sách tín dụng có trách nhiệm duy trì một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, dự đoán tổn thất tín dụng và thiết lập các chính sách, tiêu chuẩn tín dụng phù hợp để hạn chế rủi ro Ban cũng cần xem xét việc trao quyền cấp tín dụng cho những cán bộ có năng lực và lập báo cáo đánh giá chất lượng thông tin rủi ro, cũng như tiến trình xử lý rủi ro đối với các trường hợp quá hạn mức tín dụng cho phép.

Ban quản trị hạn mức tín dụng có vai trò quan trọng trong việc điều hành và phát triển kế hoạch kinh doanh, đồng thời xem xét và phê duyệt các khoản tín dụng Họ chịu trách nhiệm về chất lượng các khoản tín dụng, phát triển chiến lược kinh doanh, xét duyệt các chương trình cho vay, quản lý đầu tư gián tiếp và kiểm tra chất lượng Ngoài ra, ban này còn có nhiệm vụ sửa chữa các thiếu sót khi cần thiết.

Ban đánh giá rủi ro kinh doanh có nhiệm vụ đánh giá tình hình kinh doanh của các đơn vị, cung cấp thông tin về rủi ro và thực hiện đánh giá độc lập đối với các hoạt động tín dụng Ban cũng xem xét các chính sách, quy trình và thủ tục trong quản trị tín dụng, đồng thời phối hợp chặt chẽ với giám sát viên và kiểm toán viên độc lập để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong hoạt động tài chính.

Ngân hàng ở Mỹ phân biệt rõ giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt Quyền cấp tín dụng được giao cho cán bộ tín dụng dựa trên năng lực, kỹ năng, kinh nghiệm, và trình độ học vấn, chứ không phải dựa vào chức vụ Quy trình cấp tín dụng không do một cá nhân quyết định mà cần sự đồng thuận của ba cán bộ tín dụng, những người có trách nhiệm cho vay và phải tuân theo các chương trình tín dụng hoặc giao dịch tín dụng cụ thể.

1.3.2 Bài học cho các NHTM tại Việt Nam

THỰC TRẠNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh vượng

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào ngày 12 tháng 8 năm 1993, đánh dấu 29 năm phát triển trong năm 2022 Hiện tại, VPBank đã mở rộng hệ thống lên đến 227 phòng giao dịch và sở hữu đội ngũ nhân sự vượt qua 24.000 cán bộ nhân viên Ngân hàng đang từng bước khẳng định vị thế của mình như một ngân hàng hiện đại, có tiềm lực kinh tế vững mạnh và cam kết trách nhiệm với cộng đồng.

VPBank đã nhanh chóng mở rộng mạng lưới và điểm bán trên toàn quốc, đồng thời phát triển mạnh các kênh bán hàng và thanh toán Ngân hàng cam kết "Khách hàng là trọng tâm", đầu tư vào các hình thức dịch vụ và nâng cao trải nghiệm tại mỗi điểm bán nhằm mang đến sự tiện ích và đẳng cấp Sản phẩm và dịch vụ của VPBank không ngừng đổi mới, tích hợp nhiều tính năng nhằm tăng cường tiện ích cho khách hàng Ngân hàng cũng đã hợp tác với các tập đoàn hàng đầu như Vinmec, Be Group, Bestlife, FTU, Flywire, và Opes để nâng cao chất lượng dịch vụ.

VPBank đã không ngừng nâng cao độ nhận diện thương hiệu và nhận được nhiều giải thưởng uy tín trong nước và quốc tế Năm 2020, ngân hàng được vinh danh trong “Top 10 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam” và tăng 81 bậc trong bảng xếp hạng của Brand Finance, trở thành ngân hàng tư nhân Việt Nam đầu tiên lọt vào “Top 300 ngân hàng có giá trị thương hiệu nhất thế giới” Đến năm 2021, VPBank tiếp tục khẳng định vị thế khi chính thức nằm trong “Top 250 ngân hàng giá trị nhất toàn cầu” và nhận giải thưởng Ngân hàng xuất sắc nhất năm 2021 về quản trị rủi ro và sản phẩm phái sinh.

Việt Nam đã được vinh danh với giải thưởng “Ngân hàng số sáng tạo nhất 2021” Năm 2022, VPBank đã tái định vị thương hiệu và công bố sứ mệnh mới là "Vì một Việt Nam thịnh vượng" Giá trị thương hiệu VPBank hiện đạt gần 900 triệu USD, tăng 38 bậc trong bảng xếp hạng.

Trong năm nay, danh sách "500 ngân hàng giá trị nhất toàn cầu" đã ghi nhận sự kiện quan trọng khi VPBank và SMBC ký kết MoU về hợp tác kinh doanh, diễn ra trong chuyến thăm của Thủ tướng Nhật Bản đến Việt Nam.

Trong giai đoạn 2020-2022, mặc dù bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh Covid-19, VPBank vẫn ghi nhận nhiều thành tựu quan trọng trong hoạt động kinh doanh của mình.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VPBank

Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank năm 2021

- Đại hội đồng cổ đông,

Công ty tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPB FC) và Công ty TNHH Quản lý tài sản Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPB AMC) đều thuộc sự quản lý của VPBank, chuyên về quản lý nợ và khai thác tài sản.

VPBank nhận thức rõ rằng việc tổ chức bộ máy có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng Do đó, ngân hàng đã xây dựng một bộ máy quản lý gọn nhẹ, hiện đại và đầy đủ Cơ cấu hệ thống từ hội sở đến các khối thành viên được thiết kế hợp lý, với nhiệm vụ, chức năng và quyền hạn được phân định rõ ràng.

2.1.3 Hiệu quả hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2020-2022

Hình 2.2 Tỷ lệ ROE và ROA của VPBank từ năm 2020 đến năm 2022

Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank 2020 - 2022

Năm 2020, VPBank ghi nhận lợi nhuận hợp nhất trước thuế vượt 13 nghìn tỷ đồng, tăng 26% so với năm 2019 và đạt 127,5% mục tiêu đề ra Tổng doanh thu hoạt động của ngân hàng đạt trên 39 nghìn tỷ đồng, khẳng định vị thế dẫn đầu trong thị trường ngân hàng tư nhân Các chỉ số hiệu quả của VPBank tiếp tục cho thấy sự phát triển bền vững và khả năng cạnh tranh mạnh mẽ.

ROE ROA vẫn giữ vị trí hàng đầu trong các NHTM Việt Nam, với ROA đạt 2,6% và ROE đạt 22%, cho thấy khả năng sinh lãi đạt hiệu quả cao

Theo báo cáo tài chính năm 2021, VPBank ghi nhận tổng tài sản gần 548.000 tỷ đồng, tăng 30,7% so với năm trước Dư nợ cấp tín dụng hợp nhất đạt trên 384.000 tỷ đồng, tăng 18,9% Ngân hàng đã giảm tỷ trọng cho vay tiêu dùng và tích cực xử lý nợ, giúp tỷ lệ nợ xấu hợp nhất chỉ ở mức 3,58% và riêng lẻ là 1,51%, theo Thông tư số 11 của Ngân hàng Nhà nước.

VPBank đã đạt được hơn 3.200 tỷ đồng từ việc xử lý rủi ro trong năm qua, gấp đôi so với năm trước Chi phí hoạt động của ngân hàng đã cải thiện và giảm gần 6% so với cùng kỳ Với tỷ lệ ROA đạt 2,5% và ROE là 19,8%, VPBank tiếp tục khẳng định vị thế trong nhóm ngân hàng hiệu quả nhất.

Hình 2.3 Tỷ lệ CIR và CASA của VPBank từ năm 2020-2022

(Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank 2020-2022

Chỉ số hoạt động trên thu nhập CIR của ngân hàng giảm xuống còn 24,2% vào năm 2021, so với 29,2% trong năm 2020 Mặc dù vậy, ngân hàng đạt mức tăng trưởng tín dụng 20,2% trong năm 2021, cao hơn mức trung bình toàn ngành là 13% Tỷ lệ CASA cũng cải thiện liên tục, từ 13,5% năm 2019 lên 15,8% năm 2020 Năm 2021, ngân hàng ghi nhận nhiều thành công nhờ chiến lược kinh doanh linh hoạt và hoạt động đầu tư chuyển đổi số vượt trội.

Doanh thu dịch vụ của VPBank đạt trên 44.000 tỷ đồng, tăng 13,5% so với cùng kỳ năm trước Lợi nhuận hợp nhất trước thuế của ngân hàng này vào năm 2021 xấp xỉ 14.600 tỷ đồng, tăng 12% so với cùng kỳ và hoàn thành 88% mục tiêu đề ra VPBank đã tích cực hỗ trợ người dân vượt qua khó khăn do dịch bệnh, đồng hành cùng chủ trương của Ngân hàng Nhà nước.

Năm 2022, VPBank ghi nhận sự phục hồi mạnh mẽ sau sáp nhập với quy mô vốn tăng trưởng ấn tượng và lợi nhuận khả quan nhờ vào nguồn thu đa dạng Vốn chủ sở hữu hợp nhất của ngân hàng đã vượt 103 nghìn tỷ đồng vào cuối năm, trong khi vốn điều lệ đạt trên 67 nghìn tỷ, khẳng định vị thế là ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất thị trường Huy động vốn từ khách hàng trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ tăng gần 30% so với năm 2021, đặc biệt từ khối khách hàng cá nhân và SME, với mức tăng 43%.

VPBank đã thu hút thành công hơn 1 tỷ USD từ các định chế tín dụng quốc tế, nhờ vào uy tín trên thị trường toàn cầu và nguồn vốn nội địa Điều này giúp ngân hàng gia tăng nguồn vốn cho vay trung và dài hạn, đồng thời duy trì tỷ lệ an toàn thanh khoản Tỷ lệ an toàn vốn CAR hợp nhất theo Basel II đạt gần 15%, đứng trong top đầu thị trường Trong năm 2022, tín dụng của VPBank tăng trưởng vượt bậc, đạt khoảng 31% tại ngân hàng mẹ, với sự tăng trưởng mạnh mẽ ở hai khối chiến lược RB và SME, ghi nhận tốc độ tăng trưởng 37% so với năm trước Qua các hoạt động này, ngân hàng đã đảm bảo cung ứng nguồn vốn thiết yếu cho thị trường.

Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng qua các chỉ tiêu đánh giá

- Dư nợ tín dụng và tăng trưởng dư nợ tín dụng

Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022

Bảng 2.1 Dư nợ tín dụng và tăng trưởng tín dụng 2020-2022

Hình 2.5 Dư nợ tín dụng VPBank từ năm 2020-2022

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng ấn tượng 19,23% trong năm 2020, vượt kế hoạch và cao hơn mức trung bình ngành 12,13% Điều này thể hiện sự linh hoạt trong việc điều chỉnh chiến lược tăng trưởng và kiểm soát tín dụng để ứng phó với tác động của dịch Covid-19 VPBank đã lựa chọn danh mục cho vay một cách thận trọng, chú trọng vào chất lượng, đồng thời củng cố các phân khúc chiến lược và áp dụng công nghệ hỗ trợ bán hàng Nhờ đó, các phân khúc như Khách hàng cá nhân và SME đã đóng góp đáng kể vào tổng dư nợ của ngân hàng.

Năm 2021, VPBank đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp nhất 18,94%, vượt kế hoạch và cao hơn mức trung bình ngành ngân hàng 13,5% Dư nợ tín dụng hợp nhất của VPBank đã vượt qua 384 nghìn tỷ đồng, với sự phát triển tích cực ở các phân khúc chiến lược.

Trong năm 2022, VPBank sẽ tiếp tục điều chỉnh giải ngân theo tình hình thanh

Dư nợ cấp tín dụng cuối năm dự kiến đạt gần 480.000 tỷ VNĐ, với mức tăng trưởng gần 30%, gấp đôi so với trung bình ngành là 14,5% Đây là một trong những ngân hàng có mức tăng trưởng cao nhất thị trường, phù hợp với chủ trương của Chính phủ trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.

VPBank không chỉ chú trọng vào tăng trưởng mà còn triển khai nhiều chương trình hỗ trợ, bao gồm cho vay tín chấp để giúp người dân tiếp cận nguồn vốn tín dụng phục vụ sản xuất - kinh doanh Ngân hàng cũng hợp tác với Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam để cung cấp cho vay tiêu dùng tín chấp, đáp ứng nhu cầu của người lao động và góp phần xoá bỏ tình trạng tín dụng đen.

- Cơ cấu tín dụng theo thời gian

Bảng 2.2 Cơ cấu nợ theo thời gian của VPBank

Tại VPBank và nhiều ngân hàng khác, cho vay ngắn hạn không được ưu tiên như cho vay trung và dài hạn do lãi suất hấp dẫn hơn Tuy nhiên, cho vay ngắn hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hệ thống tài chính, có thể làm giảm chất lượng tín dụng Vì vậy, các ngân hàng cần xây dựng chiến lược và quản trị rủi ro hiệu quả để giảm thiểu tổn thất và duy trì sự ổn định cho toàn bộ hệ thống tài chính.

Thống kê từ các Báo cáo thường niên của VPBank, với tỷ trọng nợ ngắn hạn nhỏ nhất, lần lượt là 21%, 23%, 26% trong khoảng thời gian từ năm 2020 đến năm

Trong giai đoạn 2020-2022, nợ trung hạn chiếm tỷ lệ lớn nhất trong cơ cấu tín dụng của VPBank, với các mức lần lượt là 43%, 39% và 41% Điều này cho thấy VPBank ưu tiên một chiến lược an toàn, mặc dù vẫn theo đuổi mục tiêu lợi nhuận, nhằm giảm thiểu rủi ro trong tương lai.

Nợ có khả năng mất vốn

Bảng 2.3 Chất lượng cho vay của VPBank

Nguồn: Báo cáo tài chính VPBank 2020 - 2022

VPBank đứng đầu trong tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng TMCP, với dư nợ tiêu chuẩn tăng đều đặn từ 2020 đến 2022, cho thấy chất lượng tín dụng tốt Tuy nhiên, trong giai đoạn này, nợ dưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ cũng tăng, đặc biệt nợ nghi ngờ tăng gần 80% vào năm 2021 do ảnh hưởng của dịch Covid-19 Nợ có khả năng mất vốn tăng mạnh trong năm 2022, đạt khoảng 7.160 tỷ đồng, tăng 250% so với năm 2021 (2.046 tỷ đồng) Điều này cho thấy mặc dù VPBank thu hút được nhiều khách hàng, nhưng việc lựa chọn khách hàng chưa được chặt chẽ dẫn đến tỷ lệ nợ nhóm 2, 3, 4 và 5 cũng gia tăng.

Trong 9 tháng đầu năm 2022, mặc dù tỷ lệ nợ xấu vẫn phức tạp, thu nhập từ nợ đã xử lý rủi ro của VPBank tăng 8,4%, với mức tăng 16,2% trong quý 3 so với quý trước Hoạt động cơ cấu nợ của ngân hàng cũng diễn ra tích cực, khi nợ cơ cấu hợp nhất giảm 39% so với quý 2, chỉ còn 1,5% tổng dư nợ Sự giảm mạnh của nợ cơ cấu cho thấy ngân hàng đã kiểm soát tốt mục tiêu nợ xấu và dự phòng rủi ro, phản ánh nỗ lực đáng kể trong việc gia tăng chất lượng tín dụng.

- Dự phòng rủi ro tín dụng

Hình 2.6 Chi phí dự phòng và thu nhập từ nợ đã xử lý rủi ro

Năm 2020 ghi nhận mức tăng trưởng lợi nhuận thần tốc của VPbank bên cạnh

Chi phí dự phòng của VPBank trong năm 2020 đã tăng 15,2% so với năm 2019, thấp hơn mức tăng 27% của các ngân hàng khác Sự gia tăng này phản ánh tác động tiêu cực của dịch COVID-19 đến khả năng thanh toán nợ của khách hàng và nguy cơ nợ xấu gia tăng.

Năm 2021, VPBank đã tăng cường chi phí dự phòng và xử lý nợ xấu, với chi phí dự phòng hợp nhất tăng 31% so với năm trước và 52,9% so với cùng kỳ tại ngân hàng riêng lẻ Ngân hàng đã thực hiện trích dự phòng đầy đủ cho các khoản nợ liên quan đến dịch bệnh, với tổng chi phí dự phòng đạt 19.219 tỷ đồng Điều này thể hiện sự cẩn trọng của VPBank trong việc chuẩn bị hệ thống dự phòng nhằm đối phó với những rủi ro bất ngờ từ thiên tai.

Ngân hàng VPBank đã ghi nhận lợi nhuận sau thuế đạt 21,21 tỷ đồng trong năm 2022, tăng 47,7% so với năm trước Tuy nhiên, nợ xấu nhóm 5 của ngân hàng này cũng tăng mạnh 250% Đặc biệt, VPBank và công ty con VPBankS đều ghi nhận sự gia tăng đáng kể trong sở hữu trái phiếu Trong năm 2022, VPBank đã trích lập dự phòng rủi ro lên tới 22.461 tỷ đồng, tăng 18% so với năm 2021.

Trong chương 2, tác giả đã trình bày lịch sử hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Tác giả cũng đã phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng từ năm 2020 đến 2022, nêu bật những cột mốc quan trọng trong giai đoạn này Mặc dù chịu ảnh hưởng từ dịch Covid-19, VPBank vẫn đạt được nhiều thành tựu nổi bật và liên tục nằm trong top những ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống.

Tác giả phân tích chất lượng tín dụng của ngân hàng qua các chỉ tiêu tăng trưởng và an toàn tín dụng Dữ liệu từ báo cáo tài chính kiểm toán cho thấy VPBank có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong hoạt động tín dụng, đồng thời thực hiện các biện pháp an toàn để giảm thiểu rủi ro trong tương lai Về an toàn tín dụng, VPBank nằm trong top ngân hàng có chỉ số an toàn vốn cao, đủ để bù đắp tổn thất do tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tương đối lớn so với dư nợ đủ tiêu chuẩn.

MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

Quy trình nghiên cứu

Bước 1: Xác định vấn đề nghiên cứu

Bước 2: Cơ sở lý thuyết

Bước 3: Thang đo chính (xây dựng giả thuyết)

Bước 4: Nhập dữ liệu (khảo sát n2)

Bước 5: Đánh giá nhận xét mô hình đo lường

Bước 6: Kết luận và giải pháp

Mô hình nghiên cứu

Hình 2.7 Mô hình nghiên cứu

Nguồn: Tác giả tự thu thập

Chiến lược và chính sách tín dụng

Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng

3.2.1 Thang đo của mô hình

Tác giả đã phát triển 6 thang đo để đại diện cho các nhân tố ảnh hưởng, bao gồm 25 biến quan sát, cùng với 1 thang đo chất lượng tín dụng tại VPBank.

- Chiến lược và chính sách tín dụng,

- Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng,

- Quản lý rủi ro tín dụng, “

STT Ký hiệu Tên biến Tác giả đã nghiên cứu

Chiến lược và chính sách tín dụng (Credit Strategy and Policy)

Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng (Credit Organization and Administration)

Công nghệ ngân hàng (Bank

Technology) - Nguyễn Thị Thu Đông (2012)

- Nguyễn Văn Tuấn (2015) Thông tin tín dụng (Credit - Nguyễn Thị Thu Đông (2012)

5 CRM Quản trị rủi ro tín dụng (Credit

Risk Management) - Dương Thị Hoàn (2020)

6 IC Kiểm soát nội bộ (Internal

Bảng 3.1 Thang đo của mô hình nghiên cứu

(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)”

Chiến lược phát triển của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tăng trưởng tín dụng Một chiến lược hợp lý giúp hệ thống ngân hàng phát triển bền vững, trong khi chiến lược không hợp lý có thể gây ra rủi ro cho hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng là chuỗi giải pháp ảnh hưởng đến quyết định mở rộng hoặc thu hẹp tín dụng, và có tính quyết định đối với sự sống còn của ngân hàng.

Giả thuyết H1 : “Chiến lược và chính sách tín dụng và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều”

Tổ chức và quản lý ngân hàng cần được thực hiện một cách hiệu quả và linh hoạt, tuân thủ các quy định hiện hành Một ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ tạo ra sự hợp tác chặt chẽ giữa các bộ phận và trong toàn bộ mạng lưới ngân hàng, cũng như với các đơn vị quản lý khác Điều này giúp đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng và quản lý hoạt động ngân hàng một cách chuyên nghiệp, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Do đó, giả thuyết được đưa ra là sự tổ chức và quản lý hiệu quả sẽ ảnh hưởng tích cực đến hoạt động của ngân hàng.

Giả thuyết H2 : “Tổ chức và quản lý điều hành và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin, các thiết bị hiện đại đã giúp ngân hàng tiếp nhận và xử lý thông tin một cách nhanh chóng, chính xác, từ đó đưa ra quyết định đúng đắn trong giao dịch Điều này không chỉ thúc đẩy việc huy động vốn tín dụng mà còn làm cho quy trình thanh toán trở nên thuận lợi hơn Hệ thống trang thiết bị và cơ sở hạ tầng hiện đại sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng và tiết kiệm thời gian.

Giả thuyết H3 : “Công nghệ trong ngân hàng và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Trong nền kinh tế mở, thông tin đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng thương mại, đặc biệt trong nghiệp vụ tín dụng Việc thiếu hụt thông tin có thể dẫn đến những rủi ro và bất lợi trong các hoạt động tín dụng, gây ra kết quả không mong muốn như khả năng thu hồi nợ kém Sự bất cân đối thông tin ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng, vì vậy việc nắm bắt và xử lý thông tin chính xác là điều cần thiết để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả cho vay.

Giả thuyết H4 : “Thông tin tín dụng và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm hoạt động tín dụng của ngân hàng và giảm thiểu tổn thất Việc kiểm soát RRTD khó khăn có thể dẫn đến thiệt hại về vốn và thu nhập của ngân hàng Nếu hoạt động phòng ngừa RRTD được thực hiện hiệu quả, ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ hưởng lợi từ việc cắt giảm chi phí, tăng thu nhập, nâng cao an toàn vốn, và củng cố lòng tin từ khách hàng đối với chất lượng dịch vụ và thương hiệu của mình.

Giả thuyết H5: “Quản trị rủi ro tín và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều”

Việc hiểu rõ các quy định về điều kiện vay và đi tín dụng là rất quan trọng để tránh sai sót trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Giám sát nội bộ sẽ đảm bảo cán bộ ngân hàng tuân thủ đúng cơ chế và quy định, kịp thời phát hiện và khắc phục những thiếu sót trong nghiệp vụ tín dụng Qua đó, lãnh đạo ngân hàng có thể nắm bắt tình hình hoạt động, đánh giá rủi ro và đưa ra giải pháp xử lý phù hợp Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào mức độ tuân thủ các quy trình, luật lệ và chính sách, và việc xử lý chậm những thiếu sót có thể dẫn đến sai lệch trong triển khai hoạt động tín dụng.

Vì vậy, giả thuyết được đưa ra như sau

Giả thuyết H6 : “Kiểm soát nội bộ và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Thu thập dữ liệu

Theo nghiên cứu của Theo Hair và cộng sự (2006), để thực hiện phân tích EFA, kích thước mẫu cần phải đủ lớn, tối thiểu là 50 Tỷ lệ quan sát so với biến đo lường nên đạt 5:1, nghĩa là kích thước mẫu phải gấp 5 lần số biến quan sát.

- n là kích thước mẫu tối thiểu cần thiết,

- p là số lượng biến độc lập trong mô hình

Theo nghiên cứu của Nguyễn Đình Thọ (2011), tác giả đã thực hiện phân tích nhân tố khám phá (EFA) với 25 biến quan sát và 6 biến độc lập trong mô hình Để đảm bảo độ tin cậy, kích thước mẫu cần phải lớn hơn hoặc bằng 6*8+50 và 5*255 Trong khóa luận, tác giả đã thu thập được 162 mẫu khảo sát phù hợp, đáp ứng yêu cầu nghiên cứu.

Thông tin về mẫu

- Giới tính của người được khảo sát

Tần số Phần trăm Phần trăm cộng dồn

Bảng 3.2 Thống kê mô tả về giới tính

Nguồn: Kết quả phân tích số liệu của tác giả

Sự khác biệt về giới tính ảnh hưởng đến hiểu biết, nhận thức và quan điểm của mỗi cá nhân Trong ngành ngân hàng, số lượng nữ cán bộ chiếm ưu thế hơn nam giới Kết quả khảo sát cho thấy, trong tổng số người tham gia, có 33 nam (38,9%) và 99 nữ (61,1%).

- Nhóm tuổi của người được khảo sát

Giá trị Từ 22 đến 40 tuổi

Bảng 3.3 Thống kê mô tả về độ tuổi

Mỗi lứa tuổi có những trải nghiệm khác nhau, dẫn đến sự khác biệt trong nhận thức và quan điểm về chất lượng tín dụng tại ngân hàng Kết quả khảo sát cho thấy nhóm tuổi từ 22 đến 40 chiếm tỷ lệ cao nhất với 94 người, tương đương 58% Nhóm tuổi từ 41 đến 50 có 42 người tham gia, chiếm 25.9%, trong khi nhóm trên 50 tuổi có số lượng tham gia thấp nhất với 26 người, tương đương 16%.

- Thời gian làm việc của người được khảo sát

Bảng 3.4 Thống kê mô tả về thời gian làm việc

Kinh nghiệm làm việc ảnh hưởng đến nhận thức, hiểu biết và quan điểm về chất lượng tín dụng tại ngân hàng Kết quả khảo sát cho thấy có sự khác biệt rõ rệt trong cách nhìn nhận này giữa các cá nhân.

51 người tham gia khảo sát, chiếm 31,5% Có 34 người là có số năm kinh nghiệm từ

10 đến 20 năm, tương đương với 21% Cuối cùng có 46 người là có kinh nghiệm trên

Giá trị Cao đẳng/Trung cấp

Bảng 3.5 Thống kê mô tả về trình độ học vấn

Mỗi trình độ học vấn sẽ ảnh hưởng đến nhận thức và quan điểm về chất lượng tín dụng tại ngân hàng Theo thống kê, có 18 người có trình độ "Cao đẳng/Trung cấp", chiếm 11,1% tổng số người tham gia khảo sát.

112 người có trình độ “Đại học chiếm 69,1%”, 32 người có trình độ “Sau đại học”, tương ứng với 19,8%

Giá trị Back office tại

Back office tại Chi nhánh

Chăm sóc khách hàng trực tiếp

Bảng 3.6 Thống kê mô tả về vị trí làm việc

Mỗi vị trí làm việc tại ngân hàng có những đặc thù riêng, dẫn đến sự khác biệt trong nhận thức và quan điểm về chất lượng tín dụng Cụ thể, 54 người làm việc tại "Back office tại Hội sở" chiếm 33,3% tổng số, trong khi 55 người ở "Back office tại Chi nhánh" chiếm 34% Cuối cùng, có 53 cán bộ chăm sóc khách hàng trực tiếp, chiếm 32,7% tổng số.

Thống kê mô tả các biến

- Biến chiến lược và chính sách tín dụng

Mã hóa Tên biến Mean Std

CSP1 Chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng được quy định rõ ràng, cụ thể

CSP2 Chiến lược phù hơp ̣ với chính sách tín dụng

CSP3 Tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh trong chiến lược tín dụng được ban hành cụ thể hàng năm

CSP4 Quy trình, quy chế tín dụng được ban hành đảm bảo yêu cầu về an toàn tín dụng

F_CSP Chiến lược và chính sách tín dụng 3.18 1.08

Bảng 3.7 Thống kê mô tả biến chiến lược và chính sách tín dụng

Mức độ đánh giá các biến quan sát của nhân tố này khá đồng đều, với điểm trung bình là 3,2, dưới mức trung bình Biến CSP2 có mức đánh giá cao nhất, đạt 3,27, trong khi biến CPS3 có mức đánh giá thấp nhất với 3,13 Tổng thể, mức trung bình của nhân tố này là 3,18.

- Biến tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Mã hóa Tên biến Mean Std Deviation

COA1 Nhân sự quản lý, lãnh đạo có năng lực chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm

COA2 Có sự chuyên môn hóa trong công việc của từng phòng ban

COA3 Mô hình quản trị tín dụng phù hợp với ngân hàng

COA4 Hệ thống báo cáo và đo lường về hoạt động tín dụng được thiết lập rõ ràng

F_COA Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Bảng 3.8 Thống kê mô tả biến tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Mức độ đánh giá các biến quan sát của nhân tố này khá đồng đều, với mức trung bình khoảng 3 Trong đó, biến COA3 đạt mức đánh giá cao nhất với trung bình 3,04, trong khi biến COA2 có mức đánh giá thấp nhất là 3 Tổng thể, mức trung bình của nhân tố này là 2,93.

- Biến công nghệ ngân hàng

Mã hóa Tên biến Mean Std Deviation

BT1 Đẩy mạnh số hóa các hoạt động tín dụng trong thời đại công nghệ 4.0

BT2 Phần mềm quản lý và đánh giá tín dụng hoạt động tin cậy, an toàn

BT3 Trang thiết bị công nghệ thông tin, máy chủ hiện đại, đảm bảo liên tục, thông suốt 24/7

F_BT Công nghệ ngân hàng 3.19 1.081

Bảng 3.9 Thống kê mô tả biến công nghệ ngân hàng

Mức độ đánh giá các biến quan sát của nhân tố này khá đồng đều, với điểm trung bình đạt 3,2 Trong đó, biến BT1 có mức đánh giá cao nhất là 3,28, trong khi biến BT3 có mức đánh giá thấp nhất với 3,07 Tổng thể, mức trung bình của nhân tố này là 3,19.

- Biến Thông tin tín dụng

CI1 Hệ thống dữ liệu thông tin tín dụng khách hàng được quản lý, lưu trữ khoa học, chi tiết, cập nhật kịp thời

CI2 Nguồn thông tin để xử lý tín dụng đa dạng, đầy đủ, chính xác, đáng tin cậy

CI3 Cán bộ tín dụng dễ dàng tiếp cận và khai thác thông tin tín dụng của khách hàng

F_CI Thông tin tín dụng 2.64 0.79

Bảng 3.10 Thống kê mô tả biến thông tin tín dụng

Mức độ đánh giá các biến quan sát của nhân tố này khá đồng đều và dưới mức trung bình, với giá trị trung bình là 2,64 Trong đó, biến CI2 và CI3 có mức đánh giá cao nhất với trung bình 2,67, trong khi biến CI1 có mức đánh giá thấp nhất với trung bình 2,57.

- Biến Quản trị rủi ro tín dụng

CRM1 Ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro kịp thời

CRM2 Theo dõi, giám sát được đúng quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

CRM3 Ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm, cấp tín dụng cho nhiều ngành, lĩnh vực để phân tán rủi ro

CRM4 Việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí được quy định trong hệ thống xếp hạng tín dụng

F_CRM Quản trị rủi ro tín dụng 2.95 0.936

Bảng 3.11 Thống kê mô tả biến quản trị rủi ro tín dụng

Mức độ đánh giá các biến quan sát của nhân tố này đồng đều và dưới mức trung bình, với giá trị trung bình là 2,95 Biến CRM2 có mức đánh giá cao nhất với trung bình 3,02, trong khi biến CRM4 có mức đánh giá thấp nhất với trung bình 2,92.

- Biến kiểm soát nội bộ

IC1 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được triển khai thường xuyên, hiệu quả

IC2 Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra, kiểm soát được quy định rõ ràng, phù hợp với thực tế nghiệp vụ

IC3 Thực hiện so sánh, đối chiếu các thông tin do khách hàng cung cấp với các nguồn thông tin tham khảo khác

F_IC Kiểm soát nội bộ 2.97 0.92

Bảng 3.12 Thống kê mô tả biến kiểm soát nội bộ

Mức độ đánh giá các biến quan sát của nhân tố này tương đối đồng đều và nằm dưới mức trung bình, với giá trị trung bình là 2,97 Trong đó, biến IC2 có mức đánh giá cao nhất với trung bình 3,01, trong khi biến IC2 lại có mức đánh giá thấp nhất với trung bình 2,93.

CQ1 Chất lượng tín dụng tại ngân hàng hiện nay là tốt

CQ2 Tăng trưởng tín dụng có sự an toàn cao 2.94 0.720

CQ3 Nợ xấu của ngân hàng diễn biến không phức tạp

CQ4 Báo cáo tài chính về hoạt động tín dụng được lập một cách đáng tin cậy

F_CQ Chất lượng tín dụng 3.03 0.83

Bảng 3.13 Thống kê mô tả biến chất lượng tín dụng

Mức độ đánh giá các biến quan sát của nhân tố này là đồng đều và dưới mức trung bình, với giá trị trung bình là 3,03 Biến CQ3 có mức đánh giá cao nhất với trung bình 3,09, trong khi biến CQ2 được đánh giá thấp nhất với trung bình 2,94.

Kết quả nghiên cứu

3.6.1 Đánh giá độ tin cậy thang đo bằng hệ số Cronbach's Alpha

Hệ số Cronbach’s Alpha là chỉ số quan trọng để đánh giá độ tin cậy của thang đo, theo Hair và cộng sự (2016), chỉ áp dụng cho thang đo có ít nhất 3 biến quan sát Hệ số này có giá trị từ 0 đến 1; giá trị càng cao cho thấy thang đo càng đáng tin cậy Để đảm bảo độ tin cậy, các biến quan sát cần có hệ số tương quan biến tổng trên 0,3 và hệ số Cronbach’s Alpha lớn hơn 0,6 (Nunnally, 1994) Hoàng Trọng và Mộng Ngọc (2005) chỉ ra rằng hệ số Cronbach’s Alpha từ 0,7 đến gần 0,8 cho thấy thang đo tốt, trong khi từ 0,8 đến gần 1 cho thấy thang đo rất tốt.

Tác giả phân tích độ chính xác của thang đo lường bằng Cronbach’s Alpha đối với các biến đổi quan sát do các yếu tố tương tác Các tiêu chí đánh giá được đưa ra để xác định mức độ tin cậy của thang đo này.

Mã hóa Tên biến Cronbach

Hệ số tương quan biến tổng

Cronbach's Alpha nếu loại biến

CSP Chiến lược và chính sách tín dụng

CSP1 Chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng được quy định rõ ràng, cụ thể

CSP2 Chiến lược phù hơp ̣ với chính sách tín dụng

CSP3 Tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh trong chiến lược tín dụng được ban hành cụ thể hàng năm

CSP4 Quy trình, quy chế tín dụng được ban hành đảm bảo yêu cầu về an toàn tín dụng

COA Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

COA1 Nhân sự quản lý, lãnh đạo có năng lực chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm

COA2 Có sự chuyên môn hóa trong công việc của từng phòng ban

COA3 Mô hình quản trị tín dụng phù hợp với ngân hàng

COA4 Hệ thống báo cáo và đo lường về hoạt động tín dụng được thiết lập rõ ràng

BT Công nghệ ngân hàng 0.864

BT1 Đẩy mạnh số hóa các hoạt động tín dụng trong thời đại công nghệ 4.0

BT2 Phần mềm quản lý và đánh giá tín dụng hoạt động tin cậy, an toàn

BT3 Trang thiết bị công nghệ thông tin, máy chủ hiện đại, đảm bảo liên tục, thông suốt 24/7

CI Thông tin tín dụng 0.855

CI1 Hệ thống dữ liệu thông tin tín dụng khách hàng được quản lý, lưu trữ khoa học, chi tiết, cập nhật kịp thời

CI2 Nguồn thông tin để xử lý tín dụng đa dạng, đầy đủ, chính xác, đáng tin cậy

CI3 Cán bộ tín dụng dễ dàng tiếp cận và khai thác thông tin tín dụng của khách hàng

CRM Quản trị rủi ro tín dụng 0.856

CRM1 Ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro kịp thời

CRM2 Theo dõi, giám sát được đúng quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

CRM3 Ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm, cấp tín dụng cho nhiều ngành, lĩnh vực để phân tán rủi ro

CRM4 Việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí được quy định trong Hệ thống xếp hạng tín dụng

IC Kiểm soát nội bộ 0.894

IC1 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được triển khai thường xuyên, hiệu quả

IC2 Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra, kiểm soát được quy định rõ ràng, phù hợp với thực tế nghiệp vụ

IC3 Thực hiện so sánh, đối chiếu các thông tin do khách hàng cung cấp với các nguồn thông tin tham khảo khác

CQ Chất lượng tín dụng 0.893

CQ1 Chất lượng tín dụng tại ngân hàng hiện nay là tốt

CQ2 Tăng trưởng tín dụng có sự an toàn cao

CQ3 Nợ xấu của ngân hàng diễn biến không phức tạp

CQ4 Báo cáo tài chính về hoạt động tín dụng được lập một cách đáng tin cậy

Bảng 3.14 Hệ số Cronbach’s Alpha

Theo kết quả phân tích số liệu, các biến “Chiến lược và chính sách tín dụng”,

Kết quả phân tích cho thấy các yếu tố "Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng", "Công nghệ ngân hàng", "Thông tin tín dụng", "Quản lý rủi ro tín dụng", "Kiểm soát nội bộ" và "Chất lượng tín dụng" đều đạt hệ số Cronbach’s Alpha cao, lần lượt là 0,920; 0,853; 0,864; 0,855; 0,856; 0,894 và 0,893, cho thấy thang đo có độ tin cậy tốt Hơn nữa, hệ số tương quan giữa các biến đều lớn hơn 0,3, chứng tỏ tất cả các biến trong thang đo đều phù hợp để tiếp tục sử dụng trong các phân tích sau.

3.6.2 Phân tích nhân tố khám phá EFA

Phương pháp phân tích nhân tố khám phá EFA, theo Hair và cộng sự (2016), giúp đánh giá giá trị phân biệt và giá trị hội tụ của thang đo, từ đó rút gọn tập biến đo lường phụ thuộc lẫn nhau thành các nhân tố ít hơn nhưng vẫn giữ được hầu hết thông tin của tập biến ban đầu Trong quá trình thực hiện EFA, nhóm nghiên cứu áp dụng phương pháp Principal Components cho việc trích xuất và phương pháp Varimax cho ma trận xoay, với tiêu chí chọn giá trị lớn hơn hoặc bằng 0,5.

Sau quá trình thực hiện phân tích, nhóm nghiên cứu có được kết quả được trình bày trong các bảng sau:

Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy 0,875 Bartlett's Test of Sphericity Approx, Chi-Square 2096.222 df 210

Bảng 3.15 Kết quả phân tích KMO

Kết quả kiểm định Barlett’s cho thấy giá trị 0,875, lớn hơn 0,6, với mức ý nghĩa Sig = 0,000, nhỏ hơn 0,05, cho thấy các biến quan sát không tương quan trong tổng thể, chứng tỏ dữ liệu thu thập hoàn toàn phù hợp cho phân tích nhân tố Từ 25 biến quan sát, với giá trị Eigenvalue > 1, đã xác định được 6 nhân tố Tổng phương sai trích đạt 77,079%, vượt mức 50%, cho thấy 6 nhân tố này có thể giải thích 77,079% sự biến thiên của 21 biến quan sát.

Bảng 3.16 Ma trận xoay của biến độc lập

Kết quả kiểm định Bartlett’s cho thấy giá trị là 0,845, lớn hơn 0,6, với mức ý nghĩa Sig = 0,000, nhỏ hơn 0,05, cho thấy các biến quan sát không có tương quan với nhau trong tổng thể, chứng tỏ dữ liệu thu thập hoàn toàn phù hợp để phân tích nhân tố Từ 4 biến quan sát, giá trị Eigenvalue > 1 đã trích ra được 1 nhân tố, với tổng phương sai trích đạt 76,041%, lớn hơn 50%, cho thấy nhân tố này có khả năng giải thích 76,041% sự biến thiên của 4 biến quan sát.

CQ2 0,850 Extraction Method: Principal Component Analysis

Bảng 3.17 Ma trận xoay của biến phụ thuộc

Để thực hiện phân tích nhân tố EFA có ý nghĩa thực tiễn, chỉ giữ lại các giá trị có hệ số tải nhân tố lớn hơn 0,5 Kết quả cho thấy tất cả các biến trong mô hình quan sát đều đạt yêu cầu này Sau khi kiểm tra độ tin cậy và giá trị, các thang đo được chọn đều đảm bảo tiêu chí về độ tin cậy và có thể sử dụng cho các phân tích sâu hơn.

Sau khi hoàn thành các yếu tố của EFA, để tiến hành nghiên cứu tương quan Pearson, cần tạo ra các biến bổ sung từ kết quả quay nhân tố cuối Các biến đại diện tiếp theo sẽ được sử dụng trong phân tích.

CSP = MEAN (CSP1, CSP2, CSP3, CSP4)

COA = MEAN (COA1, COA2, COA3, COA4)

BT = MEAN (BT1, BT2, BT3)

CI = MEAN (CI1, CI2, CI3)

CRM = MEAN (CRM1, CRM2, CRM3, CRM4)

IC = MEAN (IC1, IC2, IC3)

CQ = MEAN (CQ1, CQ2, CQ3, CQ4)

Mục đích của việc sử dụng tương quan Pearson là để kiểm tra mối tương quan tuyến tính mạnh mẽ giữa các biến độc lập và biến phụ thuộc, vì điều kiện tiên quyết cho phân tích hồi quy là các biến phải có sự tương quan.

CQ CSP COA BT CI CRM IC

Bảng 3.18 Kết quả phân tích tương quan

Nguồn: Kết quả phân tích số liệu của tác giả”

Kết quả kiểm định tương quan Pearson giữa 6 biến độc lập và biến phụ thuộc cho thấy giá trị Sig < 0,05, chứng tỏ rằng hệ số tương quan của mô hình đều có ý nghĩa thống kê Hơn nữa, các hệ số tương quan Pearson của các biến độc lập đối với biến phụ thuộc đều lớn hơn 0, điều này cho thấy các biến độc lập có mối tương quan thuận chiều với nhau.

Nếu hai biến độc lập có sự tương quan mạnh mẽ, có thể chúng thực chất chỉ là một biến hay khái niệm duy nhất Khi hai biến độc lập có tương quan (Sig < 0.05) và hệ số tương quan tuyệt đối lớn hơn 0.7, khả năng xảy ra cộng tuyến giữa chúng sẽ tương đối cao (Carsten F Dormann và các cộng sự, 2013).

Sig của các biến độc lập khác đều < 0,05 và có trị tuyệt đối hệ số tương quan

Tương quan Pearson giữa các biến độc lập có ý nghĩa khi giá trị dưới 0.7, cho thấy sự phân biệt tốt giữa các biến trong mô hình Kết quả này khẳng định tính chính xác và độ tin cậy của các biến trong nghiên cứu.

3.6.4 Phân tích hồi quy tuyến tính Để xác định mối quan hệ nhân quả giữa các biến độc lập và biến phụ thuộc, nhóm tác giả sử dụng mô hình phân tích hồi quy Phương pháp phân tích hồi quy ngoài việc xác định hướng tác động của các nhân tố với nhau mà còn mô tả mức tác động của biến độc lập lên biến phụ thuộc Khi biết giá trị của các biến độc lập thì sẽ dự đoán được giá trị của biến phụ thuộc

Phương trình hồi quy tuyến tính đa biến có dạng như sau:

CQ = β1*CSP + β2*COA + β3*BT + β4*CI + β5*CRM + β6*IC +ε

Tác giả sử dụng giá trị Adjusted R Square (R bình phương hiệu chỉnh) để đánh giá mức độ phù hợp của mô hình hồi quy Hệ số R² cho biết tỷ lệ phần trăm sự biến động của biến phụ thuộc (Y) được giải thích bởi các biến độc lập (Xi), với giá trị R² dao động từ 0 đến 1 Nếu R² = 0, các biến độc lập và biến phụ thuộc không có mối liên hệ; ngược lại, R² = 1 cho thấy sự biến động của biến độc lập ảnh hưởng hoàn toàn đến biến phụ thuộc, tức là mô hình hồi quy hoàn hảo Để kiểm tra tính tương thích của mô hình, các nhà khoa học áp dụng phương pháp kiểm định F và chỉ số Sig Nếu Sig nhỏ hơn hoặc bằng 0,05, điều này cho thấy biến không có giá trị trong mô hình; ngược lại, nếu Sig lớn hơn 0,05, biến độc lập cần được loại trừ.

Std Error of the Estimate

1 0,895 0,800 0,792 0,32944 1,770 a Predictors: (Constant), CSP, COA,BT, CI, CRM, IC b Dependent Variable: CQ

Bảng 3.19 Kết quả phân tích hồi quy 1

Hệ số R 2 = 0,792, vì vậy sự biến thiên của CQ = 79,2% được giải thích bởi sự biến thiên của các thành phần CSP, COA, BT, CI, CRM và IC

Tổng 84,201 161 a Dependent Variable: CQ b Predictors: (Constant), CSP, COA,BT, CI, CRM, IC

Trong bảng ANOVA, tác giả đã trình bày kết quả kiểm định với giá trị F là 3.469 và Sig = 0,000, nhỏ hơn 0,05, cho thấy mối liên hệ này có tính xác thực với mức an toàn 5% Điều này khẳng định rằng những biến đổi này ảnh hưởng đến giá trị tín dụng và các biến độc lập phù hợp trong phân tích số liệu tài chính.

Phân tích kết quả nghiên cứu

Theo phương trình, hệ số Beta của tất cả các nhân tố đều dương, cho thấy chúng có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Trong số các nhân tố, thông tin tín dụng có ảnh hưởng mạnh mẽ nhất với hệ số β = 0,500, trong khi kiểm soát nội bộ có tác động thấp nhất với hệ số β = 0,111.

Giả thuyết Nội dung Sig Kết quả kiểm định

H1 Chiến lược và chính sách tín dụng và CLTD có quan hệ cùng chiều

H2 Công tác tổ chức, quản trị điều hành tín dụng và CLTD có quan hệ cùng chiều

H3 Trang thiết bị công nghệ hiện đại và CLTD có quan hệ cùng chiều

H4 Nguồn thông tin tín dụng của ngân hàng đa dạng, có độ chính xác cao và CLTD có quan hệ cùng chiều

H5 Quản trị rủi ro tín dụng và

CLTD có quan hệ cùng chiều

H6 Quy trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ và CLTD có quan hệ cùng chiều

Bảng 3.22 Kiểm định giả thuyết nghiên cứu

Chương 3 đã đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và từ đó đưa ra được hàm hồi quy như sau:

Chất lượng tín dụng được xác định bởi các yếu tố quan trọng, trong đó thông tin tín dụng chiếm tỷ lệ cao nhất với 50%, tiếp theo là chiến lược và chính sách tín dụng (17,3%), tổ chức và quản trị điều hành (18,7%), công nghệ thông tin (11,2%), quản trị rủi ro tín dụng (12,4%) và kiểm soát nội bộ (11,1%).

Nghiên cứu cho thấy nhiều yếu tố ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng, bao gồm định hướng và chính sách tín dụng hợp lý, lãnh đạo và quản trị rủi ro hiệu quả, công nghệ ngân hàng tiên tiến, hệ thống dữ liệu tín dụng hiện đại và chất lượng cao Việc cải tiến quản lý thông tin tín dụng và giám sát ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho VPBank.

Các kết quả nghiên cứu sẽ là cơ sở để tác giả đưa ra các giải pháp và kiến nghị phù hợp với môi trường, quy mô và phương thức hoạt động đặc thù của VPBank.

KUYẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

Định hướng hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng

Năm 2023, bối cảnh toàn cầu đối mặt với nhiều biến động khó lường, tạo ra cả thách thức lẫn cơ hội cho kinh tế toàn cầu Việt Nam, với độ mở cửa cao, sẽ chịu ảnh hưởng từ tình hình kinh tế thế giới, đặc biệt là từ căng thẳng giữa Nga và Ukraine chưa có dấu hiệu kết thúc, cùng với chính sách "diều hâu" của Cục Dự trữ Liên bang Mỹ nhằm kiểm soát lạm phát Các tổ chức tài chính lớn như IMF, WB và OECD đã hạ dự báo triển vọng kinh tế toàn cầu, cho thấy nguy cơ suy giảm kinh tế và lạm phát cao đang được theo dõi chặt chẽ.

Khu vực ASEAN được xem là một trong những thị trường tăng trưởng nhanh nhất toàn cầu, với Việt Nam nổi bật nhờ tốc độ tăng trưởng ấn tượng Các chuyên gia kinh tế dự đoán GDP của Việt Nam có thể đạt 6-7% vào năm 2023, nhờ vào sự tăng trưởng của tiêu dùng nội địa, xuất khẩu và đầu tư FDI Chính phủ Việt Nam đặt mục tiêu tăng trưởng GDP năm 2023 đạt 6,5% và kiểm soát CPI dưới 4,5%.

Trong bối cảnh hiện nay, các ngân hàng có nguồn vốn mạnh và hệ thống tài chính minh bạch sẽ có khả năng chống đỡ tốt hơn trước những bất ổn của thị trường tiền tệ VPBank cam kết đảm bảo tăng trưởng ổn định và nhanh chóng thích ứng với các biến động lớn của thị trường chứng khoán và tăng trưởng kinh tế Ngân hàng đã đề ra chiến lược nhằm duy trì sự linh hoạt trong hoạt động, tận dụng mọi cơ hội để đảm bảo sự phát triển bền vững đến năm 2023 và các năm tiếp theo.

VPBank sẽ tiếp tục mở rộng quy mô huy động vốn song song với việc tăng trưởng tín dụng nhằm đảm bảo hiệu quả hoạt động và duy trì thanh khoản ổn định.

VPBank sẽ chú trọng đầu tư vào các phân khúc chiến lược để tạo ra đột phá về quy mô và chất lượng tài chính, đồng thời quản lý rủi ro hiệu quả Ngân hàng cũng sẽ nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và tận dụng công nghệ thông tin để cải thiện quy trình thu nợ.

Vào thứ ba, VPBank tập trung vào việc tăng cường hoạt động tín dụng với mục tiêu chính là nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng cũng đang triển khai chiến lược phát triển các phân khúc cho vay chuyên biệt và tối ưu hóa hệ sinh thái để phát triển sản phẩm cũng như thúc đẩy hoạt động bán hàng.

Vào thứ tư, cần thực hiện đánh giá và phân loại khách hàng một cách hiệu quả, khai thác triệt để thông tin để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Điều này giúp đưa ra cơ cấu tín dụng hợp lý, ưu tiên đầu tư vốn cho những khách hàng có hiệu quả, uy tín cao và rủi ro thấp, đồng thời giảm dư nợ đối với các khách hàng có dư nợ xấu.

Vào thứ năm, chúng tôi sẽ tăng cường công tác truyền thông và tiếp thị để thu hút khách hàng, phân công cán bộ chuyên trách theo dõi nguồn vốn và nắm bắt tình hình hoạt động của khách hàng Chúng tôi cam kết lắng nghe ý kiến khách hàng nhằm cải thiện dịch vụ và thực hiện những điều chỉnh kịp thời Đồng thời, chúng tôi sẽ áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt và cạnh tranh, nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc phát triển bền vững và ổn định lâu dài.

Từ thành công giai đoạn 2012-2017 đến 2018-2022, cho thấy các chỉ tiêu thực hiện có cơ sở vững chắc, với quản lý rủi ro ngân hàng đóng vai trò then chốt VPBank đã xây dựng kế hoạch cụ thể nhằm nâng cao các biện pháp quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn toàn cầu, hướng tới mục tiêu đảm bảo nguồn vốn vững mạnh và giảm thiểu rủi ro trong lĩnh vực tín dụng và đầu tư.

Đề xuất giải pháp

4.2.1 Hoàn thiện chiến lược và chính sách tín dụng

Chiến lược và chính sách tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá kết quả hoạt động và chất lượng tín dụng của ngân hàng Một chiến lược và chính sách tín dụng hiệu quả không chỉ đảm bảo chất lượng tín dụng mà còn tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần tập trung vào việc cải thiện và tăng cường các chiến lược và chính sách tín dụng của mình.

VPBank hiện đang tập trung vào chiến lược phát triển nhằm tăng trưởng và lợi nhuận, với các chỉ số chất lượng và hiệu suất vượt trội so với trung bình cả nước Ngân hàng chú trọng nâng cao doanh số bán và hiệu quả của đội ngũ bán hàng để khuyến khích tín dụng và đầu tư, đồng thời củng cố năng lực giải pháp hạ tầng với mục tiêu tích hợp, tự động và kỹ thuật số Mặc dù chính sách tín dụng của VPBank đa dạng hóa sản phẩm và đối tượng khách hàng, nhưng lại yêu cầu khắt khe trong việc thẩm định nhân thân và tài sản bảo đảm VPBank cũng đã liên kết với nhiều đối tác lớn để bán chéo sản phẩm, tạo áp lực lên các chuyên viên tín dụng trong việc tư vấn khách hàng Do đó, ngân hàng cần cân nhắc để hài hòa giữa chiến lược phát triển và chính sách tín dụng nhằm không bỏ lỡ khách hàng tiềm năng trong tương lai.

Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng an toàn, hiệu quả và toàn diện cho các nhóm khách hàng Để quyết định quan hệ tín dụng, ngân hàng phải phân tích tình hình khách hàng một cách toàn diện, dựa vào danh mục tín dụng như loại, kỳ hạn, độ lớn và chất lượng tín dụng Hoạt động tín dụng cần thực hiện nghiêm túc quy chế nghiệp vụ của NHNN, đồng thời dựa trên nghiên cứu và phân tích kinh tế - tài chính để xác định cấu trúc tín dụng phù hợp và các điều kiện đạt mục tiêu Các khoản nợ phải hợp lý với tỷ lệ hoàn trả cao nhất.

4.2.2 Tăng cường hoạt động điều hành, quản trị rủi ro

Trong bối cảnh dịch Covid-19, sự xuất hiện của nợ xấu đã làm nổi bật tầm quan trọng của việc quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng không chỉ giúp cải thiện chất lượng tín dụng mà còn bảo vệ uy tín của ngân hàng Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần tái cấu trúc hệ thống quản lý và kiểm soát nội bộ, từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý Ban giám đốc và hệ thống kiểm soát ngân hàng cần giám sát chặt chẽ các giao dịch với khách hàng tại từng chi nhánh, đảm bảo an toàn tuyệt đối và ngăn ngừa sai phạm có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng.

Công tác thẩm định chất lượng phương án kinh doanh và xử lý tài sản đảm bảo cần được nâng cao Ngân hàng cần hiểu biết sâu rộng về các khía cạnh của đời sống kinh tế thị trường để thiết lập quy trình cấp tín dụng chính xác, nhằm tránh sai sót khi phương án kinh doanh của khách hàng không thành công.

Công tác kiểm soát sau giải ngân là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đảm bảo khách hàng tiếp cận vốn vay chất lượng và đúng cam kết Ngân hàng cần duy trì tỷ lệ trích dự phòng tín dụng hợp lý để ổn định hoạt động tín dụng và bảo vệ lợi nhuận.

Ngân hàng cần tiếp tục phát huy các hình thức cho vay truyền thống, đồng thời nghiên cứu và phát triển các sản phẩm cho vay và đầu tư mới nhằm mở rộng phạm vi, đối tượng và mục đích Điều này sẽ giúp ngân hàng kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế, phân tán rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.

4.2.3 Nâng cao chất lượng cơ sở vật chất và áp dụng khoa học kỹ thuật vào hoạt động tín dụng

VPBank hiện đang dẫn đầu trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng, đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế Ngân hàng đã tập trung vào việc phát triển Trung tâm Ngân hàng số, kết hợp với các chính sách và chế độ nhân lực đặc biệt VPBank cũng chú trọng đầu tư vào các dự án công nghệ nền tảng nhằm đảm bảo an toàn và bảo mật thông tin trong quá trình phát triển ngân hàng số.

Để ngăn ngừa và giảm thiểu sự cố trong hệ thống công nghệ thông tin, các ngân hàng cần nâng cấp cơ sở hạ tầng và xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hoàn chỉnh Việc thiết lập tường lửa và nâng cấp hệ thống chống virus bản quyền định kỳ là rất quan trọng Các phần mềm quản lý và giám sát cũng cần được xây dựng và cập nhật thường xuyên để đảm bảo thông tin được truyền tải hiệu quả Đồng thời, cần có đội ngũ nhân sự có khả năng theo dõi và giám sát hệ thống khi đi vào hoạt động nhằm hạn chế rủi ro không mong muốn.

Quản lý và giám sát hệ thống công nghệ thông tin, đặc biệt là hệ thống thông tin quản lý và an toàn dữ liệu trong ngân hàng, cần được tăng cường với việc theo dõi chặt chẽ 24/24 theo các văn bản và quy định đã công bố Các chương trình ứng phó và kế hoạch phòng ngừa sự cố công nghệ thông tin cũng cần được xây dựng và thực hiện theo quy định, nhằm đảm bảo ứng phó nhanh chóng với các sự cố kỹ thuật và rủi ro thông tin từ bên ngoài, đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin hoạt động an toàn và hiệu quả.

4.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ ngân hàng

Năng lực quản lý và công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện và cảnh báo kịp thời các tín dụng có rủi ro Cải thiện quản trị và kiểm soát nội bộ là cần thiết, đặc biệt khi chất lượng kiểm soát nội bộ ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

VPBank cần ban hành các văn bản và quy trình cụ thể để kiểm soát các khoản vay lãi, bao gồm quy trình và thủ tục cho doanh nghiệp Ngân hàng cũng cần tăng cường kiểm tra và đánh giá công tác kiểm soát rủi ro tại các chi nhánh và phòng kinh doanh thông qua các tổ kiểm tra rủi ro tín dụng Đồng thời, sự giám sát của Kiểm soát nội bộ cần được nâng cao thông qua việc kiểm tra và đánh giá sự tuân thủ quy trình hoạt động Kiểm soát nội bộ phải thực hiện kiểm tra liên tục trên toàn quốc để xác định sai phạm và cải thiện quy trình cho vay, từ đó đề ra các chính sách và giải pháp nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh ổn định và hiệu quả.

4.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng

Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống dữ liệu đa dạng và phong phú, giúp các tổ chức tín dụng khai thác hiệu quả thông tin phục vụ công tác Hệ thống thông tin tín dụng nên được tổ chức thành mạng lưới đồng bộ từ trung ương đến địa phương, kết hợp giữa mô hình tập trung và phân tán Mỗi khách hàng cần có một cán bộ chuyên trách tiếp nhận và xử lý thông tin, cung cấp hàng ngày các dữ liệu liên quan đến giao dịch của khách hàng với ngân hàng, bao gồm thông tin văn hóa, xã hội, luật pháp và các chỉ thị quy định từ cơ quan có thẩm quyền hỗ trợ hoạt động tín dụng.

Khi khai thác thông tin từ thị trường, cần thu thập dữ liệu liên quan đến sản phẩm tiêu thụ, bao gồm tình hình giá cả và sản lượng, đặc biệt là từ thị trường xuất khẩu và tiêu thụ hàng nhập khẩu Cần phân tích xu hướng ổn định hoặc biến động của thông tin trong nước và thị trường thế giới liên quan đến chính sách xuất khẩu Đối với các ngành khác, việc phân tích cấu trúc ngành là cần thiết, bao gồm tình hình cạnh tranh từ khách hàng và nhà cung cấp, các yếu tố cản trở thâm nhập thị trường, mối nguy từ sản phẩm mới, cũng như ảnh hưởng của thị trường và chính sách của Nhà nước đối với ngành.

Việc sàng lọc và phân tích thông tin ngành nghề là rất quan trọng cho quyết định chiến lược của ngân hàng toàn cầu Sau khi thu thập và xử lý đầy đủ thông tin cần thiết, việc chọn lọc và phân tích sẽ giúp ban giám đốc ngân hàng đưa ra các quyết sách chính xác và phù hợp liên quan đến cho vay và điều chỉnh chính sách cho vay.

4.2.6 Nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, tăng cường công tác đào tạo nhân lực

Một số khuyến nghị

4.3.1 Khuyến nghị đối với Chính phủ

Để cải thiện hoạt động của các ngân hàng thương mại, cần hoàn thiện môi trường pháp lý bằng cách ban hành các văn bản quy phạm pháp luật phù hợp Việc tăng cường kiện toàn hệ thống pháp luật sẽ đảm bảo tính thống nhất và đồng bộ, từ đó tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi.

Chính sách nguồn vốn dài hạn dựa trên nền kinh tế ổn định và chính sách khuyến khích tiết kiệm sẽ thúc đẩy người dân gửi tiền, đầu tư và sản xuất Bên cạnh đó, chính sách công nghệ cũng rất quan trọng trong bối cảnh khoa học công nghệ phát triển mạnh mẽ Một chính sách hợp lý sẽ giúp các ngân hàng thương mại nâng cao đầu tư vào cơ sở hạ tầng và trang thiết bị, từ đó tăng năng suất, giảm chi phí và hạn chế rủi ro.

Để cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, cần tạo điều kiện cho việc xử lý nợ quá hạn và nợ xấu thông qua mua bán nợ và khai thác tài sản bảo đảm Hiện tại, chỉ có Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) hoạt động tích cực ngoài VAMC, trong khi các công ty AMC của ngân hàng thương mại cổ phần chủ yếu chỉ xử lý nợ nội bộ Bộ Tài chính cần phối hợp với Ngân hàng Nhà nước để rà soát và sửa đổi khung pháp lý, tạo điều kiện cho VAMC tham gia hiệu quả hơn trong xử lý nợ xấu, đồng thời khuyến khích các ngân hàng thương mại cổ phần thực hiện mua bán nợ nhằm giải quyết dứt điểm nợ xấu.

4.3.2 Khuyến nghị đối với Ngân hàng nhà nước

Để tạo ra một môi trường tín dụng lành mạnh, cần tăng cường công tác thanh tra và kiểm tra hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhằm khắc phục kịp thời những hạn chế Trong bối cảnh ngân hàng ngày càng phát triển và hội nhập quốc tế, việc thanh tra, giám sát trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết Hoạt động giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định và nâng cao chất lượng tín dụng Mặc dù đã có nhiều đổi mới trong công tác thanh tra sau khủng hoảng ngân hàng, nhưng vẫn còn nhiều bất cập, dẫn đến vi phạm lớn và thất thoát tài sản của Nhà nước cũng như cổ đông Do đó, công tác thanh tra, giám sát không chỉ cần thiết để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền mà còn để duy trì và củng cố lòng tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng.

Để nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), cần đảm bảo rằng thông tin tín dụng được cung cấp là chính xác, đầy đủ và tin cậy, phục vụ hiệu quả cho các ngân hàng thương mại trong quá trình hoạt động tín dụng Chất lượng thông tin cao sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng Do đó, việc cải thiện hoạt động của CIC là rất cần thiết Bên cạnh đó, cần tập trung vào việc đổi mới và hiện đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống thu thập và cung cấp thông tin tín dụng một cách thông suốt và kịp thời.

Hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam thiếu một bộ chỉ tiêu rõ ràng và chuẩn hóa để đánh giá chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần nghiên cứu và xây dựng hệ thống chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng, nhằm quản lý mối quan hệ giữa tăng trưởng và chất lượng tín dụng NHNN cũng nên hướng dẫn các tổ chức tín dụng thực hiện các chỉ tiêu này và định kỳ hàng năm tổng hợp thông tin để công bố các chỉ tiêu chất lượng tín dụng bình quân toàn ngành, giúp các tổ chức tín dụng tham khảo và so sánh.

4.3.3 Khuyến nghị đối với ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh vượng

Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần hoàn thiện hệ thống văn bản và quy định hướng dẫn nghiệp vụ với tính ổn định cao, đồng thời thực hiện rà soát và sửa đổi linh hoạt trước những biến động của nền kinh tế và hệ thống tài chính Ngoài ra, tổ chức các buổi sinh hoạt chuyên đề về nghiệp vụ, đặc biệt là tín dụng, sẽ giúp nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ.

Để đáp ứng yêu cầu của chương trình hiện đại hóa toàn ngân hàng, việc chuẩn hóa đội ngũ nhân sự là rất quan trọng Cần đặc biệt chú trọng vào việc bồi dưỡng cán bộ quản lý, nhân viên giao dịch và nhân viên kinh doanh, vì họ có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Vào thứ ba, nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới sẽ được triển khai trên toàn hệ thống ngân hàng Mục tiêu là phát triển các chi nhánh theo hướng ngân hàng đa năng, đáp ứng yêu cầu của tình hình mới và nâng cao năng lực cạnh tranh so với các ngân hàng khác Đồng thời, chú trọng xây dựng chiến lược marketing toàn hệ thống nhằm nâng cao uy tín và tạo dựng hình ảnh thương hiệu đẹp, từ đó thu hút khách hàng hiệu quả.

Vào thứ tư, chúng tôi hợp tác với các đối tác kiểm toán uy tín để đảm bảo kiểm soát hoạt động một cách khách quan và minh bạch Đồng thời, chúng tôi phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước nhằm tổ chức chương trình xử lý thông tin tín dụng hiệu quả, mở rộng và nâng cao chất lượng thông tin tín dụng, từ đó giúp phòng ngừa rủi ro một cách tối ưu.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 Để thực hiện nội dung và mục tiêu nghiên cứu của đề tài, trong chương 3 tác giả đã đưa ra các nội dung chính sau đây:

Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng cần định hướng hoạt động tín dụng trong tương lai gần, xác định rõ môi trường kinh tế hiện tại và phương hướng mà ban lãnh đạo đã đề ra Từ đó, ngân hàng nên đề xuất các giải pháp và khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo sự phát triển bền vững và cạnh tranh trong ngành tài chính.

Dựa trên thực trạng hoạt động tín dụng và nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của VPBank, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Các biện pháp bao gồm rà soát và sửa đổi quy trình cùng chính sách tín dụng hợp lý, cải thiện hoạt động giám sát và quản lý nội bộ, nâng cao cơ sở vật chất và ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động tín dụng Ngoài ra, cần tăng cường quản trị rủi ro hệ thống, bảo mật dữ liệu tín dụng, nâng cao năng lực tài chính và chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng, đồng thời cải thiện công tác quản trị rủi ro.

Tác giả đề xuất một số khuyến nghị cho Chính phủ nhằm cải thiện môi trường pháp lý và ổn định nền kinh tế, đồng thời thúc đẩy các chính sách hỗ trợ hoạt động tín dụng cho các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng Đối với Ngân hàng Nhà nước, tác giả cũng đưa ra ý kiến về việc hoàn thiện các văn bản quy chế, nâng cao hoạt động thanh tra giám sát và cải thiện thông tin dữ liệu tín dụng quốc gia Riêng VPBank, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống văn bản và quy định nghiệp vụ để củng cố hoạt động tín dụng, đồng thời áp dụng công nghệ vào quy trình hoạt động Ngoài ra, VPBank nên tổ chức các buổi hội thảo và đào tạo để nâng cao chuyên môn cho nhân viên, vì yếu tố con người có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng Cuối cùng, hoạt động kiểm toán cần được thực hiện một cách khách quan và minh bạch để nâng cao công tác kiểm soát nội bộ.

Tín dụng là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất trong tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, đóng góp nguồn thu chính nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, các ngân hàng cần chú ý đến an toàn vốn tín dụng, chất lượng khoản nợ và phát triển bền vững Chỉ số CLTD (tỷ lệ nợ xấu) có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của ngân hàng; khi CLTD cao, độ an toàn giảm, nhưng khả năng thu hút vốn trên thị trường chứng khoán tăng Nghiên cứu các giải pháp nâng cao CLTD trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu và công nghệ 4.0 là yêu cầu cấp bách và có tác động lớn đến các ngân hàng thương mại Dựa trên kết quả nghiên cứu và kinh nghiệm thực tế, đề tài đã xác định rõ một số nội dung chính.

Hệ thống hoá các tiêu chuẩn đánh giá chất lượng tín dụng của từng ngân hàng thương mại (NHTM) là một yếu tố quan trọng Khoá luận đã chỉ ra các đặc trưng và tiêu chuẩn chất lượng tín dụng của từng NHTM, đồng thời tham khảo ý kiến từ ngân hàng ở một số quốc gia Đông Nam Á và toàn cầu để rút ra kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng cho các ngân hàng TMCP tại Việt Nam Phân tích các yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Việt Nam sẽ là cơ sở cho các phân tích tiếp theo trong chương 2, chương 3 và các vấn đề được nêu trong chương 4.

Tiêu đề	Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Chất Lượng Tín Dụng Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vượng
Tác giả	Nguyễn Trần Anh Ngọc
Người hướng dẫn	ThS. Tạ Thanh Huyền
Trường học	Học viện Ngân Hàng
Chuyên ngành	Ngân Hàng
Thể loại	khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	101
Dung lượng	1,13 MB