LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài“Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam” là nghiên cứu cá nhân do tôi thực hiện dưới sự hướng
Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Hệ thống ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại (NHTM), đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam và luôn thu hút sự chú ý từ các cơ quan quản lý Vai trò thiết yếu của ngân hàng trong việc duy trì sự phát triển kinh tế đã được Thủ tướng Phạm Minh Chính khẳng định trong cuộc gặp gỡ với các NHTM vào tháng trước.
Vào năm 2022, tại Trụ sở Chính phủ, đã khẳng định vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong việc truyền dẫn và luân chuyển vốn hiệu quả, góp phần đáng kể vào sự phát triển kinh tế Việt Nam.
Ngành ngân hàng đang đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng (RRTD), ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính và nền kinh tế Sau đại dịch COVID-19, RRTD có xu hướng gia tăng, với tỷ lệ nợ xấu vào cuối năm 2022 cao hơn so với năm 2021 Mặc dù tín dụng vẫn tăng trưởng mạnh, một phần lớn dư nợ lại tập trung vào lĩnh vực bất động sản, vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro và các vấn đề tồn tại khác.
Để đánh giá ảnh hưởng của RRTD lên khả năng sinh lời của các NHTM, cần thực hiện nghiên cứu cụ thể Qua đó, chúng ta có thể nhận diện mức độ tác động của RRTD, từ đó đề xuất các biện pháp quản trị phù hợp nhằm hạn chế ảnh hưởng tiêu cực của RRTD đối với các NHTM.
Tổng quan nghiên cứu
Mức ảnh hưởng của rủi ro tín dụng (RRTD) đến khả năng sinh lời của các ngân hàng là một chủ đề được quan tâm từ lâu Các chỉ số phổ biến như ROA (tỷ suất sinh lời trên tài sản) và ROE (tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu) thường được sử dụng để đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng Để đánh giá RRTD, cần xem xét các biến độc lập như tỷ lệ nợ xấu (NPL), tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) trên tổng dư nợ (LLP) và tỷ lệ bao phủ.
2 nợ xấu (LLR), hệ số an toàn vốn (CAR) và tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tiền gửi (LDR) là những biến được lựa chọn nhiều nhất
Cooper và các cộng sự (2003) chỉ ra rằng RRTD có thể ảnh hưởng đến danh mục cho vay của ngân hàng, dẫn đến tác động gián tiếp tới khả năng sinh lời của ngân hàng.
Nghiên cứu của Mwangi (2012) trên 26 ngân hàng thương mại tại Kenya cho thấy mối quan hệ ngược chiều giữa tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ lệ nợ xấu (NPL), chỉ ra rằng tỷ lệ nợ xấu thấp có thể cải thiện khả năng sinh lời của ngân hàng Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng chỉ ra rằng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) có tác động tiêu cực đến ROE.
Nghiên cứu của Okaro và Charles (2017) sử dụng phương pháp Pooled OLS trên các ngân hàng Nigeria, đã phát hiện mối quan hệ ngược chiều giữa ROA và khối lượng nợ xấu Đồng thời, nghiên cứu cũng chỉ ra tác động tích cực của việc trích lập DPRRTD đến ROA Ngược lại với nghiên cứu của Mwangi, nghiên cứu này cho thấy ảnh hưởng tích cực của CAR đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại.
Nghiên cứu của Isah Serwadda trên các ngân hàng tại Uganda (2018) cho thấy NPL có tác động tiêu cực tới ROA trong khi LLP có tác động tích cực
Tại Việt Nam, nghiên cứu về rủi ro tín dụng (RRTD) chủ yếu tập trung vào các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ RRTD tại các ngân hàng thương mại (NHTM), trong khi tác động của RRTD đến khả năng sinh lời của NHTM vẫn chưa được khai thác nhiều Hai nghiên cứu đáng chú ý trong lĩnh vực này là của Lưu Phước Vẹn (2021) và Thành Đạt cùng các cộng sự (2021).
Thông qua mô hình Random Effect (REM), nghiên cứu của Lưu Phước Vẹn đã phân tích ảnh hưởng của các biến độc lập như CAR, LDR và NPL, đồng thời kiểm soát các yếu tố khác để đưa ra những kết luận chính xác.
Năm 2021, nghiên cứu đã chỉ ra mối quan hệ tiêu cực giữa ROA (Tỷ suất sinh lời trên tài sản) và NPL (Tỷ lệ nợ xấu), tuy nhiên không tìm thấy mối quan hệ có ý nghĩa thống kê nào giữa ROA và các yếu tố khác.
2 biến độc lập đo lường RRTD còn lại là LDR và CAR
Nghiên cứu của Thành Đạt và các cộng sự (2021) tại Việt Nam đã áp dụng mô hình tác động cố định (FEM) để khám phá các yếu tố ảnh hưởng đến vấn đề nghiên cứu Kết quả cho thấy những phát hiện quan trọng liên quan đến chủ đề này.
Nghiên cứu này chỉ ra ba mối quan hệ cùng chiều giữa NPL và ROA, đồng thời cũng xác định tác động tích cực của LLP và LDR đối với khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM).
Nghiên cứu về ảnh hưởng của RRTD đối với khả năng sinh lời của các NHTM tại Việt Nam còn hạn chế, điều này chỉ ra rằng cần thực hiện thêm các nghiên cứu dựa trên thực tiễn và thông tin, số liệu cập nhật để đạt được kết quả chính xác nhất.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát
Bài nghiên cứu này phân tích tác động của RRTD đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Thông qua các phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng, nghiên cứu sẽ đưa ra kết luận và khuyến nghị nhằm giảm thiểu ảnh hưởng tiêu cực của RRTD đối với hoạt động của các NHTM.
Mục tiêu cụ thể
Bài nghiên cứu nhằm đánh giá tác động của RRTD lên khả năng sinh lời của các NHTM tại Việt Nam thông qua bốn bước: (i) hệ thống hóa lý thuyết về RRTD, (ii) khảo sát thực trạng RRTD tại Việt Nam, (iii) kế thừa và phát triển các nghiên cứu trước đó để xây dựng mô hình định lượng phù hợp, và (iv) đưa ra kiến nghị nhằm hạn chế tác động của RRTD và tăng cường khả năng sinh lời của các NHTM Việt Nam.
Phạm vi, đối tượng và phương pháp nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là mức độ tác động của RRTD lên khả năng sinh lời kinh doanh của các NHTM tại Việt Nam.
Phạm vi nghiên cứu
Dữ liệu cho mô hình định lượng của nghiên cứu được thu thập theo từng quý từ quý I năm 2013 đến quý IV năm 2022.
Bài viết này trình bày việc trích xuất và tính toán dữ liệu từ báo cáo tài chính (BCTC) và báo cáo thường niên (BCTN) công khai của 11 ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Dữ liệu cũng được thu thập từ các báo cáo và thông tin từ Tổng cục Thống kê và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
Bài nghiên cứu áp dụng cả hai phương pháp phân tích định lượng và định tính để khảo sát RRTD và tác động của nó đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ ẢNH HƯỞNG CỦA RRTD TỚI KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM
Khái quát cơ sở lý thuyết về tín dụng trong NHTM
1.1.1 Khái niệm tín dụng trong NHTM
Cấp tín dụng là một khái niệm cổ xưa, có nguồn gốc từ thời kỳ tiền sử, liên quan đến việc vay mượn và trả nợ trong quá trình trao đổi hàng hóa (Finlay, 2005) Trong nền kinh tế, luôn tồn tại những chủ thể dư thừa vốn và những người cần vốn Bên cho vay đồng ý cho bên vay sử dụng vốn nhàn rỗi với điều kiện hoàn trả kèm theo lãi suất, đây là chi phí mà người vay phải trả cho người cho vay Tín dụng có thể được hiểu là sự chuyển nhượng tạm thời giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, với nghĩa vụ hoàn trả một khoản giá trị lớn hơn sau khi kết thúc thời hạn vay.
Hệ thống ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển dòng vốn trong nền kinh tế Các ngân hàng huy động và tập hợp vốn từ những nguồn dư thừa để cung cấp tín dụng cho những đối tượng có nhu cầu về vốn.
1.1.2 Các hình thức cấp tín dụng của NHTM
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) thể hiện vai trò trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng Trong mối quan hệ tín dụng, NHTM cam kết cho khách hàng quyền sử dụng một số tiền nhất định trong thời gian quy định, trong khi khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả cả gốc và lãi một cách vô điều kiện.
Hiện nay, thị trường cho vay đang phát triển với nhiều sản phẩm đa dạng, bao gồm các kỳ hạn và mức lãi suất khác nhau, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Hoạt động cho vay của ngân hàng chiếm từ 60% đến 80% tổng thu nhập, mang lại nguồn thu lớn Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
1.1.2.2 Hoạt động bao thanh toán
Nghiệp vụ bao thanh toán là hoạt động ngân hàng ứng trước tiền hàng hóa dịch vụ cho người bán thông qua việc mua lại các khoản phải thu hoặc khoản phải trả.
NHTM cam kết bồi thường cho bên bị thiệt hại do đối tác gây ra trong hợp đồng Để thực hiện cam kết này, NHTM sẽ phát hành chứng thư bảo lãnh gửi đến bên nhận bảo lãnh Chứng thư này đảm bảo rằng NHTM sẽ bồi thường thay thế cho bên được bảo lãnh nếu họ không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh.
1.1.2.4 Nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá
Ngân hàng cung cấp tín dụng cho khách hàng bằng cách mua các công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán Đồng thời, nghiệp vụ tái chiết khấu diễn ra khi ngân hàng thương mại mua lại các giấy tờ có giá đã được chiết khấu theo phương thức mua hẳn từ khách hàng trước thời hạn thanh toán.
Nghiệp vụ cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng với thời gian trung và dài hạn bằng tài sản.
Cơ sở lý thuyết về RRTD
Theo Alrashidi và Alarfaj (2020), RRTD là một trong những loại rủi ro lâu đời nhất của các NHTM Để định nghĩa RRTD, trước tiên cần hiểu rõ về khái niệm rủi ro, thường được nhìn nhận theo nhiều cách khác nhau và có xu hướng mang tính tiêu cực trong cách hiểu truyền thống Rủi ro thường được liên kết với khả năng gặp phải mất mát hoặc thương tổn (Tarantino, 2010) Tuy nhiên, từ một quan điểm mở rộng, rủi ro có thể được nhìn nhận theo nhiều khía cạnh tích cực hơn.
Rủi ro không chỉ đơn thuần là một yếu tố tiêu cực mà còn mang lại những cơ hội trong kinh doanh Nguyễn Thị Quy (2009) định nghĩa rủi ro là khả năng xảy ra sai lệch bất lợi so với kết quả dự tính Đoàn Thị Hồng Vân (2013) nhấn mạnh rằng rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường, có thể dẫn đến tổn thất nhưng cũng mở ra cơ hội sinh lời Tarantino (2005) cho rằng rủi ro cần được nhìn nhận tích cực, vì cơ hội luôn đi kèm với rủi ro Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN, trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất tài chính và phi tài chính, ảnh hưởng đến thu nhập và vốn tự có, từ đó tác động đến tỷ lệ an toàn vốn và khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh.
Rủi ro tín dụng (RRTD) được pháp luật Việt Nam định nghĩa là rủi ro phát sinh khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng với ngân hàng (Thông tư 41/2016/TT-NHNN) Theo Gehard Schroek (2002), RRTD liên quan đến tổn thất do sự suy giảm chất lượng tín dụng Caouette và các đồng tác giả (2008) cho rằng RRTD xảy ra khi một cá nhân mua dịch vụ hoặc sản phẩm mà không thanh toán ngay lập tức.
RRTD (Risk of Return on Trade Default) được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất tài chính do việc mất khả năng thanh toán từ phía người có nghĩa vụ thanh toán.
RRTD của ngân hàng chủ yếu xuất phát từ việc khách hàng không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán các khoản nợ, dẫn đến khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
RRTD là nguy cơ dẫn đến việc khách hàng không còn khả năng trả nợ Để đảm bảo khả năng tài chính cho việc thanh toán nợ, khách hàng vay từ ngân hàng thương mại phải chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố vĩ mô, bao gồm chính trị, pháp luật, môi trường kinh tế và các sự kiện bất ngờ như dịch bệnh hay thiên tai.
Nền chính trị bền vững và pháp luật nhất quán là yếu tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển tích cực của thị trường, tạo cơ hội kinh doanh cho khách hàng và đảm bảo khả năng tài chính của họ Ngược lại, môi trường chính trị bất ổn và pháp luật còn nhiều bất cập sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp và cá nhân Nghiên cứu của Kapri (2018) chỉ ra rằng bất ổn chính trị cản trở sự phát triển kinh tế ở các nước đang phát triển, trong khi Lê Đức Việt (2022) nhấn mạnh rằng chính sách pháp luật thiếu đồng bộ là nguyên nhân dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của khách hàng vay.
Môi trường kinh tế vĩ mô ảnh hưởng lớn đến khả năng tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng Tất cả các nền kinh tế đều trải qua các giai đoạn tăng trưởng và suy thoái, và mọi chủ thể kinh tế đều bị tác động bởi chu kỳ này Chính sách kinh tế của Chính phủ cùng với xu hướng toàn cầu cũng ảnh hưởng đến các thị trường Các chỉ số vĩ mô như tỷ lệ lạm phát, tăng trưởng GDP, tỷ lệ thất nghiệp và lãi suất đều tác động đến hoạt động kinh doanh của các chủ thể kinh tế.
Thiên tai và bệnh dịch là những yếu tố không thể kiểm soát, nhưng chúng có tác động lớn đến nền kinh tế Đại dịch COVID-19 là một ví dụ điển hình, khi nó dẫn đến suy thoái tài chính toàn cầu, hàng ngàn lao động bị cắt giảm và chuỗi cung ứng bị đứt gãy Tại Việt Nam, trong giai đoạn đỉnh dịch 2020-2021, số lượng doanh nghiệp giải thể tăng cao do ảnh hưởng của đại dịch Những yếu tố này làm giảm thu nhập của khách hàng vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của họ.
Sự khó lường của thị trường và môi trường vĩ mô khiến các ngân hàng thương mại (NHTM) đối mặt với thách thức trong quản lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) Để giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD), NHTM thường yêu cầu khách hàng vay cung cấp TSBĐ khi cấp khoản vay Tuy nhiên, những biến động của thị trường có thể ảnh hưởng đến hiệu quả của biện pháp này.
Giá trị của tài sản bảo đảm (TSBĐ) có thể giảm, gây bất lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi khoản vay Tính khả mại thấp của TSBĐ khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc phát mại để thu hồi giá trị khoản vay Quy trình phát mại TSBĐ tốn nhiều thời gian và chi phí, làm gia tăng khó khăn cho ngân hàng Ngoài ra, việc sử dụng TSBĐ còn có thể phát sinh tranh chấp về quyền sở hữu và tình trạng nhiều người vay cùng sử dụng một TSBĐ cho các khoản vay khác nhau.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều vấn đề từ khách hàng, trong đó thiện chí trả nợ là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD) Khi khách hàng có thiện chí, họ sẽ thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng và thanh toán đúng hạn, từ đó giảm thiểu RRTD Ngược lại, những khách hàng thiếu thiện chí thường chậm thanh toán hoặc không trả nợ, làm gia tăng rủi ro Hơn nữa, NHTM cũng dễ gặp phải tình huống khách hàng cung cấp thông tin sai lệch, gây khó khăn trong việc thẩm định và dẫn đến việc khách hàng không đủ tiêu chuẩn vay vốn, làm tăng RRTD.
RRTD có thể phát sinh từ các yếu tố nội bộ của ngân hàng, bắt đầu từ chính sách tín dụng không hợp lý của NHTM Điều này dẫn đến việc dư nợ tín dụng tập trung vào các lĩnh vực rủi ro và đòi hỏi nợ dài hạn, trong khi nguồn vốn chủ yếu huy động từ nguồn ngắn hạn Hơn nữa, rủi ro đạo đức có thể xảy ra khi cán bộ tín dụng cấp khoản vay cho những khách hàng không đủ tiêu chuẩn hoặc có tình hình tài chính yếu Ngoài ra, sự thiếu hụt chuyên môn trong đánh giá khoản vay cũng góp phần vào tình trạng này.
Trong quá trình đo lường và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), có thể xảy ra những sai sót, dẫn đến việc cấp khoản vay cho những khách hàng có độ rủi ro cao.
Hiện nay, thu nhập từ lãi của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam chiếm hơn 70% tổng thu nhập hoạt động, cho thấy sự phụ thuộc lớn vào các khoản thu lãi, đặc biệt là từ hoạt động cấp tín dụng Điều này làm cho rủi ro tín dụng (RRTD) trở thành loại rủi ro quan trọng nhất đối với các ngân hàng Khả năng hoạt động của ngân hàng có thể bị đình trệ và ảnh hưởng nghiêm trọng bởi RRTD Nếu nợ xấu phát sinh tràn lan mà không có biện pháp xử lý phù hợp, nguồn vốn của ngân hàng sẽ cạn kiệt, dẫn đến rủi ro thanh khoản và có thể gây ra nguy cơ phá sản.
1.2.4 Một số chỉ tiêu đo lường liên quan tới RRTD
1.2.4.1 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay (NPL)
Cơ sở lý thuyết về quản trị RRTD trong NHTM
1.3.1 Khái niệm và mục tiêu của quản trị RRTD
RRTD là mối rủi ro lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại, và nếu không được kiểm soát, các ngân hàng có thể phải chịu tổn thất tài chính nghiêm trọng Do đó, việc triển khai các biện pháp quản trị RRTD là vô cùng cần thiết để bảo vệ sự ổn định tài chính của các ngân hàng.
Quản trị rủi ro tiềm tàng (RRTD) là quá trình quan trọng trong việc nhận diện và đánh giá các rủi ro có thể xảy ra Qua đó, các giải pháp phù hợp được đề xuất nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực Việc áp dụng các mô hình quản lý rủi ro hiệu quả sẽ giúp tổ chức chủ động hơn trong việc ứng phó với các tình huống bất ngờ.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa bởi Theo Mukonda (2011) là việc quản lý mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro nhằm giảm thiểu RRTD qua các yếu tố như chất lượng tín dụng, mức độ tập trung của tín dụng, thời gian đáo hạn, tài sản đảm bảo và mức độ thấu chi Nguyễn Văn Tiến (2015) nhấn mạnh rằng quản trị RRTD là quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát và báo cáo RRTD để tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được Theo Nguyễn Thanh Ngân (2021), quản trị RRTD bao gồm việc tạo ra và áp dụng các chính sách, biện pháp quản lý rủi ro nhằm hạn chế RRTD và tối đa hóa lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại.
Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là tối đa hóa lợi nhuận cho các ngân hàng bằng cách duy trì mức độ rủi ro trong giới hạn chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá và hành động nhằm giảm thiểu RRTD xuống mức chấp nhận được, với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cho các ngân hàng Quản trị RRTD không chỉ bao gồm việc áp dụng các biện pháp hạn chế và quản lý rủi ro, mà còn cần theo dõi hiệu quả của các phương án đã thực hiện, từ đó đưa ra các hành động quản trị RRTD tiếp theo.
1.3.2 Vai trò của quản trị RRTD trong hoạt động ngân hàng
Trong bản nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) vào tháng 9 năm 2000, Ủy ban Basel nhấn mạnh rằng quản trị RRTD hiệu quả là yếu tố then chốt cho sự thành công bền vững của các tổ chức ngân hàng Quản trị RRTD không chỉ quan trọng mà còn là điều kiện thiết yếu cho hoạt động ổn định của ngân hàng.
1.3.2.1 Giảm thiểu RRTD và hạn chế tổn thất đến từ RRTD
Rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những loại rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt, do đó quản trị RRTD đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế tác động tiêu cực của nó Việc quản lý RRTD là cần thiết vì chỉ một số khách hàng không trả được nợ có thể gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng Qua quản trị RRTD, các ngân hàng thương mại có khả năng nhận diện, đánh giá và đo lường rủi ro này trên nhiều cấp độ, từ các khoản vay riêng lẻ cho đến toàn bộ danh mục tín dụng, giúp họ đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
1.3.2.2 Thúc đẩy các ngân hàng đầu tư cho công nghệ
Kandpal (2023) nhấn mạnh rằng công nghệ Big Data và Machine Learning đang hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM) nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Sự áp dụng các phần mềm quản trị RRTD không chỉ cải thiện khả năng quản lý rủi ro mà còn gia tăng khả năng sinh lời cho các NHTM (Mỹ Linh và Nga).
Việc cải thiện hiệu quả quản trị RRTD trong các ngân hàng thương mại (NHTM) đòi hỏi phải gia tăng đầu tư vào công nghệ, điều này không chỉ mang lại cơ hội phát triển mà còn phản ánh xu hướng số hóa hiện nay trong ngành ngân hàng Để nâng cao chất lượng dịch vụ, các ngân hàng cần tích cực áp dụng công nghệ mới, qua đó khẳng định tầm quan trọng của đầu tư công nghệ trong việc cải thiện sản phẩm và phát triển các sản phẩm mới.
1.3.2.3 Duy trì sự tồn tại và nâng cao khả năng tạo ra giá trị của ngân hàng
Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả giúp các ngân hàng nâng cao khả năng tồn tại và tạo ra lợi nhuận (Ali, 2015) Ngược lại, nếu quản trị rủi ro tín dụng kém, ngân hàng sẽ dễ gặp phải nguy cơ phá sản (Njanike, 2009).
Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng bằng cách giảm thiểu rủi ro, từ đó giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) tránh được những khó khăn tài chính do không thu hồi và xử lý được các khoản nợ xấu.
Việc cải thiện 14 chỉ tiêu từ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ nâng cao khả năng sinh lời của các ngân hàng Hơn nữa, việc ứng dụng công nghệ trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) giúp NHTM giảm chi phí, từ đó góp phần tăng cường lợi nhuận.
1.3.3 Các công cụ quản trị RRTD trong NHTM
1.3.3.1 Các chính sách liên quan tới tín dụng và quản trị RRTD của từng NHTM
Các chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, và chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, cùng với các thông lệ nội bộ liên quan, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và kiểm soát rủi ro tài chính.
Các thông lệ tín dụng được xây dựng để phù hợp với mục tiêu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), đồng thời tương thích với quy mô và mức độ phức tạp của hoạt động tín dụng Những quy định này cung cấp tiêu chí cụ thể cho khách hàng đủ điều kiện vay vốn, giúp cán bộ tín dụng nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) trong quá trình thẩm định Qua đó, ngân hàng có thể lựa chọn khách hàng vay chất lượng cao, đảm bảo nguồn vốn được sử dụng hiệu quả Việc thiết lập quy định rõ ràng về tín dụng và quản trị RRTD cũng giúp tiết kiệm thời gian và nguồn lực trong thẩm định hồ sơ, nâng cao hiệu quả cho vay và giảm thiểu RRTD Các tiêu chí quản trị RRTD khác như hạn mức tín dụng và tài sản bảo đảm cũng dựa trên những thông lệ này.
Mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) có mức độ chấp nhận rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng khác nhau Việc xây dựng và chuẩn hóa các chính sách cũng như quy trình liên quan đến tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) giúp NHTM thực hiện hoạt động tín dụng phù hợp với khẩu vị rủi ro, từ đó đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
Khái quát về khả năng sinh lời của ngân hàng
Khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố quan trọng trong phân tích ngân hàng, giúp đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn lực để tạo ra thu nhập (Mwangi, 2012) Chỉ tiêu này cho phép so sánh hiệu suất giữa các NHTM, với mức trung bình toàn ngành hoặc với số liệu lịch sử của chính ngân hàng đó Trong phân tích tài chính, ba phương pháp này thường được kết hợp để đưa ra đánh giá toàn diện về khả năng sinh lời của NHTM.
Thông thường, ROA và ROE là hai chỉ số phổ biến nhất để thể hiện khả năng sinh lời của NHTM
● Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (Return on Assets - ROA)
Tỷ lệ ROA phản ánh hiệu quả sinh lời của một đồng tài sản tại ngân hàng thương mại (NHTM), cho biết số tiền lợi nhuận mà tài sản đó tạo ra ROA thấp cho thấy NHTM chưa tối ưu hóa việc sử dụng tài sản, dẫn đến khả năng tạo ra lợi nhuận không đạt yêu cầu mong đợi.
● Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (Return on Equity - ROE)
Tỷ lệ ROE (Return on Equity) cho biết số lợi nhuận mà mỗi đồng vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại (NHTM) tạo ra Chỉ số này giúp các chủ sở hữu đánh giá hiệu quả đầu tư của NHTM, cho thấy mức lợi nhuận thu được từ vốn đầu tư ROE càng cao đồng nghĩa với việc mỗi đồng vốn bỏ ra mang lại nhiều lợi nhuận hơn.
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong việc luân chuyển và sử dụng vốn hiệu quả, góp phần vào sự phát triển kinh tế Do đó, khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố quyết định cho sức khỏe và sự ổn định của nền kinh tế.
Khi các ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng sinh lời tốt, họ thực hiện vai trò trung gian tài chính hiệu quả hơn Ngược lại, nếu NHTM gặp khó khăn tài chính, nền kinh tế có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng Tác động của một hệ thống ngân hàng không khỏe mạnh đến nền kinh tế là rất lớn.
Nghiên cứu của Demirgüç-Kunt và Detragiache (2000) chỉ ra rằng khả năng sinh lời của hệ thống ngân hàng có thể dự đoán các khủng hoảng tài chính.
Sự sụp đổ của ngân hàng có ảnh hưởng sâu rộng đến nền tài chính toàn cầu, với hiện tượng "bank run" là một trong những hệ quả rõ nét nhất Khi khách hàng thấy ngân hàng phá sản, họ mất niềm tin vào hệ thống tài chính, dẫn đến việc rút tiền hàng loạt, gây ra rủi ro thanh khoản cho các ngân hàng khác Tình trạng này có thể khởi đầu cho một cuộc khủng hoảng kinh tế lớn, ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế và xã hội của quốc gia.
Khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng ở cả mức độ vi mô và vĩ mô Ở cấp độ vi mô, khả năng sinh lời là yếu tố quyết định sự cạnh tranh giữa các ngân hàng Trong khi đó, ở mức độ vĩ mô, hệ thống ngân hàng cần có khả năng chống chọi với các cú sốc tiêu cực từ bên ngoài và duy trì sự ổn định tài chính.
RRTD là rủi ro không thể tránh khỏi trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) và có thể gây ra tổn thất lớn Quản trị RRTD bao gồm nhận diện, đo lường, quản lý và giám sát rủi ro này để giảm thiểu thiệt hại và tối đa hóa lợi nhuận cho NHTM bằng cách sử dụng các công cụ phù hợp Trong chương 1, tác giả đã tổng hợp các lý thuyết liên quan đến tín dụng NHTM, RRTD trong NHTM, và khái quát về khả năng sinh lời của các ngân hàng này.
Khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và chịu ảnh hưởng lớn từ rủi ro tín dụng (RRTD) Do đó, cần tiến hành nghiên cứu để làm rõ mối quan hệ giữa RRTD và khả năng sinh lời của NHTM Để hiểu rõ hơn về mức độ ảnh hưởng này đối với các NHTM tại Việt Nam, phân tích thực trạng sẽ được trình bày trong chương 2 và chương 3.
THỰC TRẠNG ẢNH HƯỞNG CỦA RRTD LÊN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM
Thực trạng thị trường NHTM Việt Nam và RRTD giai đoạn 2013 - 2022
2.1.1 Tổng quan về thị trường NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2022
2.1.1.1 Tình hình kinh tế vĩ mô
Nền kinh tế vĩ mô đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Các chủ thể trong mối quan hệ tín dụng với NHTM cũng chịu tác động từ nền kinh tế vĩ mô, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Một nền kinh tế vĩ mô ổn định tạo ra môi trường kinh doanh an toàn và cơ hội phát triển, trong khi sự đình trệ hay suy thoái kinh tế sẽ mang lại nhiều khó khăn cho các chủ thể kinh tế, bao gồm cả NHTM Đặc biệt, trong bối cảnh suy thoái kinh tế, rủi ro tín dụng (RRTD) gia tăng do khách hàng vay gặp khó khăn tài chính, tạo ra thách thức lớn cho các NHTM.
Giai đoạn 2013-2022 chứng kiến nhiều biến động trong nền kinh tế Việt Nam, bị ảnh hưởng bởi các sự kiện toàn cầu như Brexit, chiến tranh thương mại Mỹ - Trung và đại dịch COVID-19 Bên cạnh đó, các yếu tố nội địa như chuyển dịch cơ cấu kinh tế và mức độ mở cửa cũng góp phần làm thay đổi tình hình kinh tế vĩ mô Sự biến động này thể hiện rõ qua các chỉ số kinh tế vĩ mô, đặc biệt là lạm phát và tăng trưởng GDP.
Biểu đồ 1 Tỷ lệ lạm phát tại Việt Nam giai đoạn 2013 – 2022
Nguồn: Tổng cục Thống kê
Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 đã để lại những tác động nghiêm trọng đối với Việt Nam, đặc biệt là sự gia tăng đáng kể của mức lạm phát trong giai đoạn này.
Từ năm 2009 đến 2012, lạm phát tại Việt Nam tiếp tục gia tăng, đặc biệt là vào năm 2011 Đến năm 2013, Việt Nam đã thành công trong việc kiềm chế lạm phát, giảm xuống còn hơn 6.5%, mức thấp nhất trong 10 năm Những năm tiếp theo, lạm phát tiếp tục giảm, đạt 3.31% vào năm 2014 và chỉ còn 2.05% vào năm 2015.
Công tác kiểm soát lạm phát giai đoạn 2016 - 2022 cũng được đánh giá là giai đoạn kiểm soát lạm phát thành công của Việt Nam Lạm phát đạt 2.67% vào năm
2016, 3.52% vào năm 2017, 3.54% vào năm 2018 và 2,80% vào năm 2019 Năm
Năm 2020, mặc dù phải đối mặt với những thách thức từ đại dịch COVID-19 và sự tăng giá của thịt lợn do dịch tả lợn châu Phi, Việt Nam vẫn duy trì kiểm soát lạm phát hiệu quả, giữ mức lạm phát ở mức chấp nhận được là 1.83%.
Đến năm 2022, thế giới đối mặt với lạm phát cao kỷ lục trong quá trình phục hồi kinh tế sau đại dịch Các ngân hàng trung ương, đặc biệt là Cục Dự trữ Liên bang Mỹ, đã thắt chặt tiền tệ để giảm lạm phát Tại Việt Nam, NHNN đã tăng lãi suất hai lần vào tháng 9 và tháng 10 năm 2022, dẫn đến lãi suất huy động và cho vay của các ngân hàng thương mại cũng tăng Cuộc khủng hoảng năng lượng toàn cầu do xung đột Nga - Ukraine đã làm giá xăng dầu tại Việt Nam tăng mạnh, kéo theo giá các mặt hàng khác cũng tăng Mặc dù đối mặt với nhiều thách thức, lạm phát tại Việt Nam năm 2022 vẫn được kiểm soát ở mức 3.15%, thấp hơn mục tiêu 4% mà Quốc hội đề ra.
Biểu đồ 2 Tốc độ tăng trưởng GDP tại Việt Nam giai đoạn 2013 - 2022
Nguồn: Tổng cục Thống kê
Việt Nam ghi nhận tốc độ tăng trưởng GDP ổn định và ấn tượng, đặc biệt là trong bối cảnh đại dịch COVID-19 Mức tăng GDP năm 2013 đã thể hiện sự phục hồi và phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế.
24 là 5.42%, năm 2014 là 5.98%, năm 2015 là 6.68% Tới năm 2016 mức tăng trưởng GDP có sự sụt giảm nhẹ xuống còn 6.81%, trước khi tăng trở lại và đạt tới 7.08% năm 2018 và 7.02% năm 2019
Trong bối cảnh đại dịch COVID-19, nền kinh tế Việt Nam đã trải qua hai năm 2020 và 2021 với mức tăng trưởng GDP giảm mạnh, chỉ đạt 2.9% và 2.58% tương ứng Tuy nhiên, đây vẫn là thành công đáng ghi nhận khi so sánh với nhiều quốc gia khác, như Thái Lan và Malaysia, nơi có mức tăng trưởng âm Mức tăng trưởng GDP của Việt Nam năm 2020 được xem là một trong những mức cao nhất thế giới trong thời điểm khó khăn này, thể hiện sức bền bỉ của nền kinh tế trước những thách thức do đại dịch gây ra.
Bảng 3 Quy mô tổng tài sản toàn bộ hệ thống TCTD Việt Nam giai đoạn
Trong giai đoạn 10 năm qua, quy mô tổng tài sản của các tổ chức tín dụng (TCTD) đã liên tục tăng trưởng Cụ thể, vào năm 2013, tổng tài sản của hệ thống đạt gần 5.7 triệu tỷ đồng, và đến năm 2022, con số này đã tăng gấp hơn ba lần, vượt quá 18 triệu tỷ đồng Đến năm 2022, bốn ngân hàng thương mại hàng đầu, bao gồm BIDV với tài sản trên 2.1 triệu tỷ đồng, cùng với VIETCOMBANK, AGRIBANK và VIETINBANK, đều có tổng tài sản vượt mức 1.8 triệu tỷ đồng.
Bảng 4 Quy mô tổng tài sản tại một số NHTM Việt Nam năm 2013 và năm 2022
Theo báo cáo tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM), mặc dù có sự phân hóa về quy mô tài sản giữa nhóm NHTM hàng đầu và các nhóm thấp hơn, tổng tài sản của các NHTM đều có xu hướng gia tăng, phản ánh xu hướng chung của toàn hệ thống Các ngân hàng đang phát triển như TECHCOMBANK và VPBANK cũng ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng, không thua kém so với bốn NHTM dẫn đầu, với tỷ lệ tăng trưởng tổng tài sản cao trong giai đoạn vừa qua.
Từ năm 2013 đến 2022, mức tăng trưởng tài sản của các ngân hàng đạt hơn 500%, vượt xa mức 300% của toàn hệ thống Ngay cả những ngân hàng ít phổ biến như KIENLONGBANK và EXIMBANK cũng ghi nhận sự gia tăng đáng kể trong tài sản của họ.
Bảng 5 Tỷ lệ ROE của toàn hệ thống TCTD giai đoạn 2013 - 2022
Tỷ lệ ROE của toàn bộ hệ thống ngân hàng đang có xu hướng tăng cao và cải thiện, theo bảng 5 Trong những năm đầu, ROE chỉ đạt mức dưới 7%, khi nền kinh tế Việt Nam vẫn phục hồi sau khủng hoảng kinh tế 2008 Thời điểm này, môi trường kinh tế vĩ mô còn nhiều biến động, khiến hoạt động của các ngân hàng thương mại gặp khó khăn, dẫn đến tỷ lệ ROE không cao.
Từ năm 2016, ROE liên tục tăng và vượt mức 10% vào năm 2017 Tới năm
Năm 2019, ROE toàn hệ thống đạt 12.95%, gấp hơn hai lần so với những năm trước, cho thấy sự cải thiện về khả năng tài chính của hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, năm 2020, do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19, tỷ lệ ROE giảm xuống dưới 12.11% May mắn thay, trong năm 2021 và 2022, tỷ lệ ROE đã phục hồi và tăng lên lần lượt là 14.65% và 19.8%, phản ánh các chính sách quản lý hợp lý và kịp thời của chính phủ.
Để hạn chế ảnh hưởng của đại dịch lên hệ thống ngân hàng, cần thực hiện 28 biện pháp quan trọng, đặc biệt khi ngân hàng đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế Việt Nam Những biện pháp này không chỉ giúp duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính mà còn hỗ trợ phục hồi kinh tế sau khủng hoảng Việc áp dụng các giải pháp linh hoạt và kịp thời sẽ góp phần bảo vệ các ngân hàng khỏi những tác động tiêu cực, đồng thời thúc đẩy tăng trưởng bền vững cho nền kinh tế.
Bảng 6 ROE của một số NHTM năm 2013 và 2022
Theo báo cáo tài chính của các ngân hàng thương mại, hầu hết các ngân hàng đều ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong chỉ số ROE Những ngân hàng hàng đầu như VIETCOMBANK, BIDV và VIETINBANK có mức tăng trưởng ROE đáng kể, trong khi các ngân hàng đang phát triển như VPBANK và TECHCOMBANK cũng cho thấy sự cạnh tranh mạnh mẽ Đặc biệt, TECHCOMBANK đã đạt được ROE 21.5% vào năm 2022, tăng gần 4 lần so với năm 2013 Mặc dù các ngân hàng ít phổ biến như EXIMBANK và KIENLONGBANK cũng có sự tăng trưởng, nhưng mức tăng này không mạnh, với ROE của KIENLONGBANK đạt 11% và EXIMBANK đạt 15.4%, vẫn thấp hơn hơn 10% so với VIETCOMBANK, ngân hàng dẫn đầu về ROE.
Phân tích ảnh hưởng của RRTD lên khả năng sinh lời của các NHTM Việt
Nghiên cứu này nhằm kiểm định tác động của RRTD đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2013 đến 2022 Bài viết dựa trên kinh nghiệm và thành tựu từ các nghiên cứu trước, như nghiên cứu của Mwangi (2012) và nghiên cứu của Thành Đạt cùng các cộng sự.
Năm 2021, nghiên cứu của Muhammad và một số nghiên cứu khác đã xây dựng mô hình đánh giá tác động của RRTD đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
ROE: Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu của NHTM
NPL: Tỷ lệ nợ xấu của NHTM
LLP: Tỷ lệ trích lập DPRRTD trên tổng dư nợ của NHTM
LDR: Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tiền gửi của NHTM
LI: Tỷ lệ dự trữ thanh khoản lnTA: Quy mô NHTM
GDP: Tốc độ tăng trưởng GDP trong nước
𝑒 𝑖 : Sai số ngẫu nhiên của mô hình
Biến phụ thuộc ROE được sử dụng để đo lường khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các biến độc lập bao gồm tỷ lệ nợ xấu (NPL), tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) trên tổng dư nợ, và tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tiền gửi (LDR), nhằm đánh giá ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng Nghiên cứu cũng xem xét thêm ba biến độc lập khác: quy mô NHTM (lnTA), tỷ lệ dự trữ thanh khoản (LI), và tốc độ tăng trưởng GDP của quốc gia (GDP).
Bài nghiên cứu này chọn ROE làm chỉ tiêu để đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM) ROE là một trong hai chỉ tiêu phổ biến nhất để đo lường khả năng sinh lời của doanh nghiệp (Mwangi, 2012) Nhiều nghiên cứu trước đây, bao gồm nghiên cứu của Nguyễn Thành Đạt và các cộng sự, cũng đã sử dụng biến ROE để đánh giá khả năng sinh lời của NHTM.
(2021), Mwangi (2012), Al-Musali và Ismail (2014), Abiola và Olausi (2014),
ROE là chỉ số quan trọng giúp đánh giá khả năng sinh lợi của ngân hàng, vì nó đo lường lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu Tỷ lệ ROE cao cho thấy doanh nghiệp có thể tăng trưởng lợi nhuận mà không cần thêm vốn mới (Jensen Investment Management, 2008) Trong nghiên cứu này, ROE được tính theo công thức cụ thể.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao thường cho thấy khả năng thanh toán kém từ phía khách hàng, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng đang giảm sút, với nhiều khoản nợ có nguy cơ không thu hồi được vốn, dẫn đến việc rủi ro tín dụng tăng cao Nghiên cứu của Siddique và các cộng sự (2021) đã chỉ ra rằng tỷ lệ nợ xấu cao có tác động tiêu cực đến khả năng sinh lời, cụ thể là ROA và ROE của các ngân hàng thương mại tại Nam Á.
Nghiên cứu của Hồng Ánh (2020) cho thấy rằng tỷ lệ nợ xấu gia tăng sẽ dẫn đến sự suy giảm ổn định tài chính của các ngân hàng tại Việt Nam.
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng được đo lường bằng công thức:
Ta có giả thuyết nghiên cứu:
H1: Tỷ lệ nợ xấu có tác động tiêu cực lên khả năng sinh lời của NHTM
Tỷ lệ trích lập DPRRTD
Khi đối mặt với rủi ro tín dụng (RRTD), các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) để bảo vệ trước các tổn thất tiềm năng từ việc không thu hồi được nợ Việc trích lập quỹ này giúp NHTM giảm thiểu tác động tiêu cực của RRTD, từ đó nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng tỷ lệ DPRRTD có ảnh hưởng tích cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng, như trong nghiên cứu của Hồng Ánh (2020), Sujeewa (2013), và Thành Đạt cùng các cộng sự (2021).
Trong bài nghiên cứu, tỷ lệ trích lập DPRRTD được tính toán theo công thức:
Ta có giả thuyết nghiên cứu:
H2: Tỷ lệ trích lập DPRRTD có tác động tích cực lên khả năng sinh lời của
Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tiền gửi
Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tiền gửi thể hiện mức độ chuyển đổi vốn huy động từ tiền gửi của ngân hàng thành các khoản tín dụng Việc mở rộng tín dụng phụ thuộc vào tỷ lệ này, cho thấy khả năng sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu vay mượn của khách hàng.
Việc thực hiện cho vay nhiều hơn trên nguồn vốn huy động, mặc dù có thể đem lại rủi ro, nhưng lại là nguồn thu nhập chính của ngân hàng Chính vì vậy, một chính sách mở rộng tín dụng hợp lý sẽ giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) gia tăng khả năng sinh lời Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tiền gửi có thể ảnh hưởng tích cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng, như đã được xác nhận trong nhiều nghiên cứu, bao gồm nghiên cứu của Thành Đạt và các cộng sự (2021), Bizuayehu (2015), và Kumar và Bird (2020) đối với các ngân hàng ở Trung Quốc.
Ta có giả thuyết nghiên cứu:
H3: Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tiền gửi có tác động tích cực lên khả năng sinh lời của NHTM
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
Thông tư 22/2019/TT-NHNN đã quy định về cách xác định tỷ lệ dự trữ thanh khoản:
Trong nghiên cứu này, tài sản có tính thanh khoản cao được xác định bằng tổng hợp các loại tài sản như: tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, tiền và vàng gửi tại các tổ chức tín dụng khác, chứng khoán kinh doanh, chứng khoán sẵn sàng để bán, và chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn.
Tỷ lệ này cho biết khả năng thanh khoản trong dài hạn của NHTM (Đức Duy,
Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng việc duy trì tài sản có tính thanh khoản cao có tác động tích cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng Cụ thể, nghiên cứu của Sang (2020) khẳng định rằng nắm giữ các tài sản thanh khoản cao giúp cải thiện khả năng tìm kiếm lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Việt Nam Hơn nữa, nghiên cứu của Farouq và Shikhah (2021) chỉ ra rằng khi hiệu quả quản trị thanh khoản của ngân hàng được nâng cao, thu nhập của ngân hàng cũng gia tăng nhờ vào việc giảm chi phí và rủi ro.
Từ những phân tích trên, ta đưa ra giả thuyết nghiên cứu:
H4: Tỷ lệ dự trữ thanh khoản có tác động tích cực lên khả năng sinh lời của
Nhiều nghiên cứu đã chứng minh rằng quy mô ngân hàng có ảnh hưởng đáng kể đến khả năng sinh lời Cụ thể, nghiên cứu của Andi Ruslan và cộng sự (2019) tại Indonesia cho thấy ngân hàng lớn hơn thường có khả năng sinh lời cao hơn Tương tự, Kawashala và Panditharathna (2017) cũng phát hiện mối quan hệ tích cực giữa quy mô ngân hàng và khả năng sinh lời Hơn nữa, Regehr và Sengupta (2016) chỉ ra rằng trong ngành ngân hàng, lợi thế quy mô giúp các ngân hàng thương mại với quy mô tài sản lớn đạt được hiệu quả sinh lời tốt hơn.
Nghiên cứu cho thấy quy mô ngân hàng ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM) Trong bài viết này, quy mô ngân hàng được xác định thông qua lôgarít của tổng tài sản, phương pháp đo lường được công nhận rộng rãi (Abdulelah và Omar, 2020).
H5: Quy mô ngân hàng có tác động tích cực lên khả năng sinh lời của NHTM
Mức tăng trưởng GDP của quốc gia
GIẢI PHÁP - KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ ẢNH HƯỞNG CỦA RRTD LÊN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM
Định hướng về vấn đề RRTD tại Việt Nam
Ngành ngân hàng Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc luân chuyển dòng vốn hiệu quả, góp phần vào sự phát triển kinh tế Sự quan tâm của các cơ quan quản lý đối với hệ thống ngân hàng là cần thiết để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của nền kinh tế.
Quyết định 986/QĐ-TTg phê duyệt Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, là văn bản quan trọng thể hiện tầm nhìn tổng quát về định hướng phát triển của hệ thống ngân hàng Chiến lược này đặt ra nhiều mục tiêu liên quan đến việc kiểm soát nợ xấu và hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngành ngân hàng trong tương lai.
- Đưa nợ xấu nội bảng xuống hơn 3%
Xử lý triệt để nợ xấu là cần thiết để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và duy trì sự ổn định, an toàn cho hệ thống tài chính Điều này đảm bảo một hệ thống hoạt động lành mạnh, góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
- Ít nhất có từ 12 - 15 NHTM áp dụng thành công Basel II phương pháp tiêu chuẩn (ii) Trong giai đoạn 2021 - 2025:
- Nợ xấu toàn hệ thống dưới 3%,
- Tất cả các NHTM áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn và bắt đầu triển khai áp dụng Basel II theo phương pháp nâng cao
Để tăng cường thu nhập, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đa dạng hóa nguồn thu, nâng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi lên 16 - 17% Việc này không chỉ giúp giảm sự phụ thuộc vào hoạt động cho vay truyền thống mà còn giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) mà các NHTM đang phải đối mặt.
Phát triển "tín dụng xanh" và "ngân hàng xanh" nhằm mục tiêu phân bổ nguồn vốn tín dụng một cách hợp lý, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
- xã hội, tăng độ bền vững để thích ứng với biến đổi khí hậu