LỜI CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn “Tăng cường thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet” là công trình nghiên
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GİÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐİ VỚİ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Tổng quan về Ngân hàng Trung ƣơng
1.1.1 Khái niệm Ở mỗi quốc gia, NHTW có thể có những tên gọi khác nhau xuất phát từ các yếu tố lịch sử, sở hữu, thể chế chính trị Chẳng hạn nhƣ, theo hình thức sở hữu, NHTW có tên gọi là NHNN nhƣ tại Việt Nam, tại CHDCND Lào; Ngân hàng quốc gia (Mônđôva, Iran, Hunggari) Theo tính chất, chức năng, ngân hàng có thể đƣợc gọi tên là NHTW (Liên bang Nga), Ngân hàng dự trữ (Nam phi), Hệ thống dự trữ liên bang (Mỹ) hoặc có thể chỉ là những tên gọi có tính chất lịch sử và kế thừa nhƣ Ngân hàng Anh, Ngân hàng Pháp, Ngân hàng Nhật Bản …
Dù tên gọi có khác nhau nhƣng bản chất NHTW hầu nhƣ giống nhau, có những điểm tương đồng và xuất phát từ những nguyên tắc tổ chức chung nhất
Phần lớn luật về ngân hàng của các quốc gia đều đƣa ra khái niệm về NHTW hoặc thông qua những quy phạm pháp luật xác định đặc điểm, chức năng để thể hiện khái niệm về NHTW Một cách chung nhất, NHTW đƣợc hình dung nhƣ sau:
- NHTW là một cơ quan nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng
- NHNN là một định chế hành chính thực hiện chức năng cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho chính phủ và cho hệ thống các TCTD
- NHTW không lấy mục đích lợi nhuận làm hàng đầu
- NHTW là cầu nối giữa chính phủ với nền kinh tế, giữa thị trường tài chính, tiền tệ trong nước và ngoài nước, các tổ chức tài chính quốc tế
Tại Lào, cũng giống nhƣ Việt Nam, NHTW đƣợc gọi là NHNN, khái niệm NHNN đƣợc thể hiện nhƣ sau: “Ngân hàng Nhà nước Lào là một tổ chức quản lý nhà nước ở cấp trung ương trong bộ máy chính phủ Đây là tổ chức tài chính của nhà nước và Ngân hàng Trung ương của nước Cộng Hòa, có tư cách pháp nhân độc lập” (Ngân hàng Nhà nước Lào, 2018)
1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Trung ương
1.1.2.1 Chức năng ngân hàng của quốc gia
Chức năng ngân hàng của quốc gia của NHNN đƣợc thể hiện ở các nhiệm vụ sau đây:
Một là, Ngân hàng phát hành tiền
NHTW đƣợc giao trọng trách độc quyền phát hành tiền theo các qui định trong luật hoặc đƣợc chính phủ phê duyệt (về mệnh giá, loại tiền, mức phát hành ) nhằm đảm bảo thống nhất và an toàn cho hệ thống lưu thông tiền tệ của quốc gia Đồng tiền do NHNN phát hành là đồng tiền lưu thông hợp pháp duy nhất, nó mang tính chất cưỡng chế lưu hành, vì vậy mọi người không có quyền từ chối nó trong thanh toán Nhiệm vụ phát hành tiền còn bao gồm trách nhiệm của NHNN trong việc xác định số lƣợng tiền cần phát hành, thời điểm phát hành cũng như phương thức phát hành để đảm bảo sự ổn định tiền tệ và phát triển kinh tế
Hai là, Ngân hàng của các ngân hàng
NHTW không tham gia kinh doanh tiền tệ, tín dụng trực tiếp với các chủ thể trong nền kinh tế mà chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với các Ngân hàng trung gian Bao gồm:
- Mở tài khoản và nhận tiền gửi của các Ngân hàng trung gian
- NHNN nhận tiền gửi từ các Ngân hàng trung gian dưới hai dạng sau: Tiền gửi dự trữ bắt buộc: Là khoản tiền dự trữ mà các Ngân hàng trung gian bắt buộc phải gửi tại NHNN để nhằm đảm bảo khả năng chi trả của các ngân hàng này trước nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng
Tiền gửi thanh toán: Ngoài khoản dự trữ bắt buộc, các Ngân hàng trung gian còn phải duy trì thường xuyên một lượng tiền gửi trên tài khoản tại NHNN cho các nhu cầu chi trả trong thanh toán với các ngân hàng khác trong cùng hệ thống hoặc đáp ứng các nhu cầu giao dịch với NHNN, chẳng hạn các khoản chi trả liên quan đến các khoản vay từ NHNN
Cấp tín dụng cho các Ngân hàng trung gian: NHNN cấp tín dụng cho các Ngân hàng trung gian dưới hình thức chiết khấu lại (tái chiết khấu) các chứng từ có giá ngắn hạn do các Ngân hàng trung gian nắm giữ
Ba là, Ngân hàng của chính phủ
Là một định chế tài chính công cộng, NHNN đã đƣợc xác định ngay từ khi ra đời là ngân hàng của chính phủ Với chức năng này, NHNN có nghĩa vụ cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho chính phủ, đồng thời làm đại lý, đại diện và tƣ vấn chính sách cho chính phủ
Làm thủ quỹ cho Kho bạc Nhà nước thông qua quản lý tài khoản của Kho bạc Tuỳ theo đặc điểm tổ chức của từng nước, chính phủ có thể uỷ quyền cho Bộ tài chính hoặc Kho bạc đứng tên chủ tài khoản tại NHNN Hàng ngày, các khoản thu của nhà nước dưới dạng thuế, lợi nhuận hoặc khoản thu khác đƣợc gửi vào tài khoản này NHNN có trách nhiệm theo dõi, chi trả, thực hiện thanh toán và cấp vốn theo yêu cầu của kho bạc và sử dụng số dƣ đó khi nhàn rỗi tương tự như tài khoản của khách hàng tại một Ngân hàng trung gian
1.1.2.2 Chức năng quản lý vĩ mô về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng Đây là chức năng quyết định bản chất NHTW của một ngân hàng phát hành Việc thực hiện chức năng này không thể tách rời khỏi các nghiệp vụ ngân hàng của NHNN
Một là, Xây dựng và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia
Chính sách tiền tệ là chính sách kinh tế vĩ mô trong đó NHNN sử dụng các công cụ của mình để điều tiết và kiểm soát khối lượng tiền trong lưu thông nhằm đảm bảo sự ổn định giá trị tiền tệ đồng thời thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế và đảm bảo công ăn việc làm
Chính sách tiền tệ có thể được hoạch định theo một trong hai hướng sau:
Chính sách tiền tệ mở rộng: nhằm tăng lƣợng tiền cung ứng để khuyến khích đầu tƣ, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo việc làm Mục đích của chính sách lúc này là chống suy thoái kinh tế và thất nghiệp
Hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng
1.2.1 Hoạt động thanh tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước 1.2.1.1 Khái niệm về thanh tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước
NHNN hoạt động thanh tra các TCTD để nhằm bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng thông qua việc xem xét đánh giá đối tƣợng thanh tra hoạt động đúng theo quy định pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng để biết đƣợc mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính các TCTD; từ đó tìm cách ngăn chặn, phòng ngựa tổn thất kịp thời và xử lý theo thẩm quyền hoặc kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý các vi phạm xảy ra trong hoạt động của các TCTD; đồng thời phát hiện sơ hở, bất cập về cơ chế, chính sách để chỉ đạo ban lãnh đạo đối tƣợng thanh tra và kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ hoặc ban hành văn bản quy định pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng (Thái Thị An Hoa, 2008)
Hình thức thanh tra ngân hàng có 3 hình thức, cụ thể:
- Thanh tra theo kế hoạch, tiến hành theo kế hoạch đã đƣợc cấp thẩm quyền phê duyệt (Vụ quản lý TCTD);
- Thanh tra theo chuyên đề (phòng tín dụng, phòng kinh doanh ngoài hối, ) tiến hành theo kế hoạch đã đƣợc cấp thẩm quyền phê duyệt, đối với các chi nhánh ngân hành nước ngoài có quy mô nhỏ và nguy cơ rủi ro ít
- Thanh ra đột xuất đƣợc tiến hành khi phát hiện nhtm có dấu hiệu vi phạm pháp luật, phát sinh rủi ro, nguy cơ đe dọa sự an toàn, lành mạnh của đối tƣợng thanh tra ngân hàng, theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng chống tham nhũng, phòng chống rửa tiền, phòng chống tài trợ khủng bố hoặc do chỉ đạo của Thống đốc hoặc Giám đốc chi nhanh có thẩm quyền giao
1.2.1.2 Mục tiêu thanh tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước
Vì bản chất kinh doanh ngân hàng là vì lợi nhuận các TCTD sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao để đạt đƣợc mục tiêu của mình, do đó thanh tra và giám sát ngân hàng của NHNN chi nhánh tỉnh đối với các TCTD là hoạt động để tiến hành theo dõi, kiểm tra và đánh giá các hoạt động kinh doanh của các TCTD trong việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ tuân thủ theo quy định của pháp luật về tiền tệ ngân hàng (Bùi Thị Bích, 2019)
Hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh đối với các TCTD nhằm bảo đảm sự tăng trưởng, phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ lợi ích và quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD; duy trì và nâng cao lòng tin của nhân dân đối với hệ thống các TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng
1.2.1.3 Nguyên tắc thanh tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước
Thanh tra ngân hàng đƣợc thực hiện theo nguyên tắc thanh tra toàn bộ hoạt động của TCTD mà chủ yếu đi sâu vào tín dụng và hệ thống quản trị, điều hành nội bộ thực hiện tuân thủ theo quy luật NHNN và các quy định khác của pháp luật có liên quan; trường hợp có sự mâu thuẫn giữa quy định về thanh tra NHNN với quy định của luật khác thì thực hiện định trình tự, thủ tục thanh tra ngân hàng (Thái Thị An Hoa, 2008)
Có thể nói thanh tra ngân hàng là công cụ quan trọng hữu hiệu giúp NHNN hoàn thành tốt chức năng quản lý nhà nước trên lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng
Tính tất yếu của thanh tra của NHNN đối với các TCTD đòi hỏi công tác thanh tra phải đảm bảo tính hiệu lực, hiệu quả và phải tuân thủ chặt chẽ một số nguyên tắc của hoạt động thanh tra, đó là: nguyên tắc tuân thủ pháp luật; chính xác, khách quan; công bằng, công khai, minh bạch và thuận tiện, tiết kiệm và hiệu quả (Bùi Thị Bích, 2019)
1.2.1.4 Nội dung thanh tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước
Thanh tra có thể đƣợc tiến hành định kỳ hoặc đột xuất Nội dung của cuộc thanh tra định kỳ bao gồm một số hay toàn bộ các mặt nghiệp vụ sau:
- Thanh tra quản trị điều hành
- Thanh tra chất lƣợng tín dụng
- Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh
- Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ
- Thanh tra hùn vốn liên doanh
- Thanh tra nghiệp vụ tài chính - kế toán
Nội dung của thanh tra đột xuất có thể giống nội dung thanh tra định kì hoặc có thể chỉ là một trong những nội dung cụ thể, nghĩa là tuỳ nhu cầu thực tế phát sinh vụ việc để xác định nội dung thanh tra
Các nội dung cụ thể cần thực hiện khi tiến hành thanh tra tại chỗ bao gồm: + Xem xét công tác kiểm toán nội bộ
+ Kiểm kê tồn quỹ tiền mặt, kim khí, đá quý và các loại tài sản có giá trị khác
+ Xác định tính chính xác của báo cáo cân đối và các báo cáo biểu thống kê khác gửi thanh tra
+ Kiểm tra các khoản thu lãi và trả lãi
+ Kiểm tra tài sản bất động sản
+ Kiểm tra các tỷ lệ an toàn theo quy định
+ Kiểm tra hồ sơ cho vay và phân tích kết quả đối với những khoản vay lớn về các mặt: Việc trả nợ và trả lãi; Tài sản thế chấp; Vốn thực có; Tƣ cách của người vay; Phân tích tài chính
+ Kiểm tra việc thực hiện các chính sách khác có liên quan đến các hoạt động của ngân hàng
1.2.1.5 Các công cụ thanh tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước
Công cụ thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh đối với các TCTD rất đa dạng Nhƣng công cụ chính NHNN chi nhánh tỉnh tiến hành đó là:
- Hệ thống văn bản pháp lý nhƣ: Luật Ngân hàng trung ƣơng Lào năm
2013, Luật các TCTD Lào năm 2013, Luật Phòng chống rửa tiền, phòng chống tài trợ khủng bố Lào năm 2015, các quy định trong giấy phép do NHNN cấp để quản lý các TCTD thực hiện kinh doanh chủ yếu quản lý theo
Hệ thống CAMELS và một số nguyên tắc của Hiệp ƣớc Basel (mức độ đủ vốn của ngân hàng) (Bùi Thị Bích, 2019)
- Hệ thống báo cáo thống kê nhƣ: TCTD phải nộp báo cáo tài chính và kết quả kinh doanh cho NHNN chi nhánh gồm cả bằng văn bản và bằng phần mềm theo tháng, quý và năm theo thời gian nhất định Ngoài ra, TCTD phải nộp kết quả kiểm toán nội bộ và kết quả kiểm tra của thanh tra độc lập thường xuyên
- Các công cụ kỹ thuật nhƣ: Đây là nền tảng đảm bảo phục vụ công tác thanh tra theo hướng chuyên nghiệp, hiện đại cùng đó là nâng cao khả năng nâng cao chất lƣợng công việc thanh tra và cảnh báo sớm của NHNN đối với những rủi ro tiềm ẩn, tiết kiệm thời gian thanh tra tại chỗ bằng cách sử dụng thông tin quá khứ, kết quả giám sát từ xa và các báo cáo thống kê của ngân hàng đối tƣợng thanh tra có rủi ro cao nằm ở bổ phần nào để đoạn thanh tra xác định đƣợc đối tƣợng thanh tra và phân bộ nguồn nhân lực một cách phù hợp
1.2.1.6 Các tiêu chí đánh giá hoạt động thanh tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước
- Số đợt thanh tra tại chỗ tại các TCTD của NHNN: Số đợt thanh tra càng nhiều, pham vi thanh tra càng rộng, phong phú càng cho thấy sự quan tâm và sát sao của hoạt động thanh tra tại chỗ
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW đối với các tổ chức tín dụng
- Cơ chế, chính sách pháp luật: Cơ chế, chính sách pháp luật là nền tảng, cơ sở để tổ chức và thực hiện hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD Một hệ thống pháp luật hoàn thiện, đồng bộ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh tra, giám sát, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động này
- Tổ chức bộ máy, nhân lực: Tổ chức bộ máy, nhân lực là yếu tố quan trọng quyết định đến hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát Một bộ máy tổ chức gọn nhẹ, chuyên nghiệp, có đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát có trình độ chuyên môn cao sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động này
- Công nghệ, kỹ thuật: Công nghệ, kỹ thuật ngày càng phát triển đã và đang tác động mạnh mẽ đến hoạt động thanh tra, giám sát Việc ứng dụng các công nghệ, kỹ thuật tiên tiến sẽ giúp NHNN nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát, phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng
- Tình hình kinh tế - xã hội: Tình hình kinh tế - xã hội có tác động trực tiếp đến hoạt động của các TCTD, từ đó tác động đến hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Trong điều kiện nền kinh tế ổn định, phát triển, các TCTD hoạt động hiệu quả, ít rủi ro thì hoạt động thanh tra, giám sát sẽ đƣợc thực hiện thuận lợi hơn Ngƣợc lại, trong điều kiện nền kinh tế suy thoái, các TCTD hoạt động kém hiệu quả, có nhiều rủi ro thì hoạt động thanh tra, giám sát sẽ gặp nhiều khó khăn hơn
- Môi trường pháp lý là một yếu tố khách quan tác động trực tiếp đến công tác thanh tra, giám sát của NHNN Các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng thường xuyên thay đổi sẽ gây ra khó khăn cho công tác thanh tra, giám sát ngân hàng Hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ, các điều luật quy định trái nhau, không phù hợp trong thực tế sẽ khiến công tác thanh tra trở nên bất cập, khó thực hiện và giảm hiệu quả
Các quy định của pháp luật về chức năng nhiệm vụ của thanh tra NHNN, các quyền của thanh tra ngân hàng đƣợc phép thực hiện trong quá trình thanh tra TCTD, các chế tài xử phạt của thanh tra, giám sát ngân hàng khi phát hiện vi phạm, các công cụ pháp lý mà thanh tra ngân hàng đƣợc sử dụng là những yếu tố có tác động trực tiếp đến hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát ngân hàng
- Tình hình quốc tế: Tình hình quốc tế cũng có tác động nhất định đến hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD của NHNN Trong điều kiện thế giới ổn định, các TCTD hoạt động bình thường thì hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN sẽ ít chịu tác động của các yếu tố từ bên ngoài Ngƣợc lại, trong điều kiện thế giới bất ổn, các TCTD hoạt động bị ảnh hưởng thì hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN cũng sẽ bị ảnh hưởng
- Sự tuân thủ của các TCTD: Các TCTD là đối tƣợng bị thanh tra, giám sát Nếu các TCTD trung thực, chấp hành các quy định pháp luật về thanh tra, giám sát, thực hiện các báo cáo định kỳ đúng quy định, nghiêm chỉnh chấp hành pháp luật, thì việc thanh tra, giám sát dễ dàng hơn Tuy nhiên, nhiều TCTD không trung thực, chây ì trong công tác báo cáo, cố tình vi phạm và gian lận trong quá trình hoạt động kinh doanh, điều này làm cản trở và ảnh hưởng hiệu quả công tác thanh tra, giám sát.
Kinh nghiệm thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng
1.4.1 Kinh nghiệm thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng của một số NHTW
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Ngân hàng Trung ƣơng Nhật Bản (BOJ) có vai trò quan trọng trong việc thanh tra, giám sát TCTD tại Nhật Bản BOJ đã tích lũy đƣợc nhiều kinh nghiệm trong hoạt động này, bao gồm:
Xây dựng khuôn khổ pháp lý và quy định chặt chẽ về thanh tra, giám sát TCTD BOJ đã xây dựng khung pháp lý và quy định chặt chẽ về thanh tra, giám sát TCTD, bao gồm các nội dung chính nhƣ:
Mục đích, nguyên tắc, nội dung, hình thức, thẩm quyền, trách nhiệm của cơ quan thanh tra, giám sát TCTD
Quy trình, thủ tục thanh tra, giám sát TCTD
Các biện pháp xử lý vi phạm trong hoạt động của TCTD
Tăng cường phối hợp giữa cơ quan thanh tra, giám sát TCTD với các cơ quan khác có liên quan BOJ đã tăng cường phối hợp với các cơ quan khác có liên quan trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD, nhƣ: bộ tài chính, bộ tƣ pháp, bộ công an, nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật trong hoạt động của TCTD
Sử dụng các công nghệ tiên tiến trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD BOJ đã sử dụng các công nghệ tiên tiến trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD, nhƣ: công nghệ phân tích dữ liệu lớn (big data), trí tuệ nhân tạo (AI), nhằm nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát Đẩy mạnh hợp tác quốc tế trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD BOJ đã đẩy mạnh hợp tác quốc tế trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD, thông qua các tổ chức quốc tế nhƣ: Ngân hàng Thế giới (WB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD), nhằm trao đổi kinh nghiệm, học hỏi các mô hình thanh tra, giám sát tiên tiến
Dưới đây là một số kinh nghiệm cụ thể của BOJ trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD:
BOJ có thẩm quyền thực hiện thanh tra, giám sát toàn diện hoạt động của các TCTD, bao gồm cả các chi nhánh, văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài hoạt động tại Nhật Bản Điều này giúp BOJ có thể phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD
BOJ có quy trình, thủ tục thanh tra, giám sát chặt chẽ, đƣợc thực hiện bởi đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát có trình độ chuyên môn cao Quy trình, thủ tục thanh tra, giám sát của BOJ đƣợc xây dựng dựa trên các chuẩn mực quốc tế, đảm bảo tính khách quan, minh bạch
BOJ đã triển khai hệ thống giám sát tự động (AIMS), sử dụng công nghệ phân tích dữ liệu lớn để theo dõi hoạt động của các TCTD Hệ thống AIMS giúp BOJ phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD
BOJ đã ký kết thỏa thuận hợp tác thanh tra, giám sát với nhiều NHTW trên thế giới, nhƣ: FED, ECB, PBOC, Thông qua các thỏa thuận này, BOJ đã học hỏi đƣợc các kinh nghiệm tiên tiến trong hoạt động thanh tra, giám sát của các NHTW khác
1.4.1.2 Kinh nghiệm của Hàn Quốc
Cơ quan Giám sát Dịch vụ Tài chính Hàn Quốc (FSS) là cơ quan có thẩm quyền thực hiện thanh tra, giám sát TCTD tại Hàn Quốc FSS đã tích lũy đƣợc nhiều kinh nghiệm trong hoạt động này, bao gồm:
Xây dựng khuôn khổ pháp lý và quy định chặt chẽ về thanh tra, giám sát TCTD FSS đã xây dựng khung pháp lý và quy định chặt chẽ về thanh tra, giám sát TCTD, bao gồm các nội dung chính nhƣ:
Mục đích, nguyên tắc, nội dung, hình thức, thẩm quyền, trách nhiệm của cơ quan thanh tra, giám sát TCTD
Quy trình, thủ tục thanh tra, giám sát TCTD
Các biện pháp xử lý vi phạm trong hoạt động của TCTD
Tăng cường phối hợp giữa cơ quan thanh tra, giám sát TCTD với các cơ quan khác có liên quan FSS đã tăng cường phối hợp với các cơ quan khác có liên quan trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD, nhƣ: bộ tài chính, bộ tƣ pháp, bộ công an, nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật trong hoạt động của TCTD
Sử dụng các công nghệ tiên tiến trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD FSS đã sử dụng các công nghệ tiên tiến trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD, nhƣ: công nghệ phân tích dữ liệu lớn (big data), trí tuệ nhân tạo (AI), nhằm nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát Đẩy mạnh hợp tác quốc tế trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD FSS đã đẩy mạnh hợp tác quốc tế trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD, thông qua các tổ chức quốc tế nhƣ: Ngân hàng Thế giới (WB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD), nhằm trao đổi kinh nghiệm, học hỏi các mô hình thanh tra, giám sát tiên tiến
Dưới đây là một số kinh nghiệm cụ thể của FSS trong hoạt động thanh tra, giám sát TCTD:
FSS có thẩm quyền thực hiện thanh tra, giám sát toàn diện hoạt động của các TCTD, bao gồm cả các chi nhánh, văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài hoạt động tại Hàn Quốc Điều này giúp FSS có thể phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD
FSS có quy trình, thủ tục thanh tra, giám sát chặt chẽ, đƣợc thực hiện bởi đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát có trình độ chuyên môn cao Quy trình, thủ tục thanh tra, giám sát của FSS đƣợc xây dựng dựa trên các chuẩn mực quốc tế, đảm bảo tính khách quan, minh bạch
FSS đã triển khai hệ thống giám sát tự động (AIMS), sử dụng công nghệ phân tích dữ liệu lớn để theo dõi hoạt động của các TCTD Hệ thống AIMS giúp FSS phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC LÀO CHI NHÁNH MIỀN TRUNG TỈNH
Lịch sử hình thành và phát triển
NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet đƣợc thành lập theo Quyết định số 169/QD-NHNN ngày 10 tháng 08 năm 2010 của NHNN Lào Chi nhánh có trụ sở chính tại số 12, đường Xaysomphone, thành phố Savannakhet, tỉnh Savannakhet, CHDCND Lào
Trước khi thành lập chi nhánh, NHNN Lào đã có văn phòng đại diện tại tỉnh Savannakhet Văn phòng đại diện đƣợc thành lập theo Quyết định số 28/QD-NHNN ngày 27 tháng 01 năm 2005 của Ngân hàng NHNN Lào
Việc thành lập chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet là một bước phát triển quan trọng của NHNN Lào trong việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình tại khu vực miền Trung Lào Chi nhánh có nhiệm vụ thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của NHNN Lào tại khu vực miền Trung Lào, bao gồm: Điều hành chính sách tiền tệ, tín dụng, thanh toán, ngoại hối, ngân hàng, kế toán, thống kê, kiểm toán, an toàn ngân hàng theo quy định của pháp luật
Thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động ngân hàng, hoạt động của các TCTD, hoạt động của các tổ chức trung gian thanh toán, hoạt động của các tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian tài chính, hoạt động của các TCTD phi ngân hàng theo quy định của pháp luật
Thực hiện các nhiệm vụ khác theo quy định của pháp luật
Trong thời gian qua, chi nhánh Ngân hàng NHNN Lào miền Trung tỉnh Savannakhet đã đạt đƣợc nhiều thành tựu quan trọng, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội của khu vực miền Trung Lào
Chi nhánh đã thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ của mình, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động của các TCTD tại khu vực
Chi nhánh đã tham gia tích cực vào các hoạt động hỗ trợ phát triển kinh tế - xã hội của khu vực, nhƣ: cho vay nông nghiệp, nông thôn, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho vay phát triển du lịch, …
Chi nhánh đã xây dựng và phát triển đội ngũ cán bộ, nhân viên chuyên nghiệp, có trình độ cao, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ
Cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức của NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet đƣợc quy định tại Quyết định số 208/QC-NHNN ngày 10 tháng
Cơ cấu tổ chức của NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet gồm:
- Ban Giám đốc là cơ quan lãnh đạo, quản lý cao nhất của chi nhánh, bao gồm Giám đốc và hai Phó Giám đốc
Giám đốc là người đứng đầu chi nhánh, chịu trách nhiệm trước NHNN Lào về toàn bộ hoạt động của chi nhánh
Phó Giám đốc giúp Giám đốc điều hành hoạt động của chi nhánh theo phân công của Giám đốc
- Phòng Thanh tra, giám sát: Thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng tại khu vực miền Trung Lào; thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân công của Giám đốc
- Phòng quản lý hoạt động ngân hàng: có chức năng, nhiệm vụ quản lý hoạt động ngân hàng tại khu vực miền Trung Lào; thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân công của Giám đốc
- Phòng dịch vụ - kế toán: Cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng tại khu vực miền Trung Lào; thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân công của Giám đốc
- Phòng hành chính - Tài vụ: Thực hiện các công tác hành chính, văn thư, lưu trữ, tổng hợp; quản lý tài chính, tài sản của Chi nhánh; thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân công của Giám đốc
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Lào chi nhánh miền
(Nguồn: Phòng Hành chính - Tài vụ, NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh
Cơ cấu tổ chức của NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet đƣợc xây dựng theo mô hình chức năng, nhiệm vụ Cơ cấu tổ chức này đảm bảo cho chi nhánh thực hiện tốt các chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao, đáp ứng yêu cầu quản lý, điều hành hoạt động ngân hàng tại khu vực miền Trung Lào
Phòng thanh tra, giám sát
Phòng quản lý hoạt động ngân hàng
Phòng dịch vụ - kế toán
Phòng hành chính - Tài vụ
Hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng trên địa bàn miền Trung tỉnh
Miền Trung tỉnh Savannakhet có địa hình chủ yếu là chia cắt mạnh, với nhiều sông suối, hồ nước Điều kiện tự nhiên này gây khó khăn cho việc đi lại, giao thông, vận chuyển, ảnh hưởng đến việc tiếp cận khách hàng của các TCTD Về kinh tế, miền Trung tỉnh Savannakhet là khu vực có nền kinh tế phát triển chậm hơn so với các khu vực khác của tỉnh Lào là một quốc gia nông nghiệp, và miền Trung tỉnh Savannakhet cũng không ngoại lệ Nông nghiệp là ngành kinh tế chủ yếu của khu vực, chiếm khoảng 70% cơ cấu kinh tế Các loại cây trồng chủ yếu là lúa gạo, ngô, cao su, mía, sắn, Trong những năm qua, kinh tế - xã hội của miền Trung tỉnh Savannakhet đã có những chuyển biến tích cực GDP của khu vực tăng trưởng bình quân 7%/năm Tỷ lệ hộ nghèo giảm từ 30% năm 2015 xuống còn 15% năm 2022 Điều kiện kinh tế - xã hội này ảnh hưởng đến sự phát triển của các TCTD trên địa bàn
Ngoài ra, đây là khu vực có nhiều dân tộc thiểu số sinh sống Người dân khu vực này có phong tục tập quán, tín ngƣỡng khác nhau, gây khó khăn cho việc tiếp cận và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng phù hợp với nhu cầu của khách hàng Do vậy, khu vực miền Trung tỉnh Savannakhet không có nhiều TCTD nhƣ các khu vực khác tại CHDCND Lào
Tình hình hoạt động của các TCTD tại miền Trung tỉnh Savannakhet trong những năm qua có những chuyển biến tích cực, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội của khu vực
Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2022, có 07 TCTD đang hoạt động tại miền Trung tỉnh Savannakhet, bao gồm: (1) Ngân hàng Ngoại Thương Lào (BCEL); (2) Ngân hàng Thương mại Xuất nhập khẩu Lào (LaoExim); (3) Ngân hàng Thương mại Lào (Lao Commercial Bank); (4) Ngân hàng Thương mại Lào - Việt (Lao - Viet Bank); (5) Ngân hàng Thương mại Lào - Trung (Lao - China Bank); (6) Ngân hàng Thương mại Lào - Campuchia (Lao - Cambodia Bank); (7) Ngân hàng Thương mại Lào - Singapore (Lao - Singapore Bank) Trong đó, BCEL là TCTD lớn nhất tại khu vực, chiếm thị phần chủ yếu về tổng tài sản, dƣ nợ cho vay và tiền gửi
Tình hình hoạt động của các TCTD tại miền Trung tỉnh Savannakhet trong những năm qua có những chuyển biến tích cực, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội của khu vực ĐVT: Triệu LAK
Hình 2.2 Tình hình huy động vốn của các tổ chức tín dụng trên địa bàn giai đoạn 2020 - 2022 (Nguồn: Báo cáo tổng hợp về các TCTD của NHNN Lào chi nhánh miền
Thời gian qua các TCTD trên địa bàn miền Trung tỉnh Savannakhet đã không ngừng tăng cường công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế thông qua các phương thức huy động cơ bản sau:
- Nhận tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế bao gồm tất cả các tổ
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động 6.45% 05% 15%
0100020003000400050006000700080009000 chức sản xuất kinh doanh đang hoạt động, không phân biệt thành phần kinh tế Nhận tiền gửi thanh toán bằng KIP và ngoại tệ
- Nhận tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi cá nhân bằng KIP và ngoại tệ, kỳ hạn và không kỳ hạn
Năm 2020, tổng vốn huy động tại các TCTD là 6.541 triệu LAK, tăng thêm 6,45% Sang năm 2021, tổng huy động vốn đạt 6.866 triệu LAK, tương ứng tăng thêm 5% và đến năm 2022, vốn huy động tăng mạnh ở mức 15%, đạt mức 7.888 triệu LAK
Trong thời gian qua các TCTD trên địa bàn miền Trung tỉnh
Savannakhet thường xuyên quảng bá và đa dạng hóa công tác huy động vốn, đổi mới phong cách phục vụ lịch sự tạo sự thoải mái cho khách hàng đến giao dịch, xử lý nhanh chóng, chính xác chứng từ trên máy tính cũng nhƣ trong kiểm đến nên đã tạo đƣợc uy tính với khách hàng, khách hàng ngày càng nhận đƣợc nhiều tiện ích mà chi nhánh cung cấp do đó lƣợng khách hàng đến giao dịch ngày càng đông Vì vậy kết quả hoạt động dịch vụ qua các năm ngày càng tăng
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của các tổ chức tín dụng phân theo loại hình trên địa bàn miền Trung tỉnh Savannakhet ĐVT: Triệu LAK
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Lao -Viet Bank 362 5,54% 555 8,08% 551 6,98% Lao - China Bank 755 11,54% 748 10,89% 823 10,43% Lao - Singapore 638 9,76% 621 9,04% 712 9,03%
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp về các TCTD của NHNN Lào chi nhánh miền
Qua bảng 2.1 có thể thấy tỷ trọng vốn huy động lớn nhất đƣợc thực hiện bởi ngân hàng BCEL với tỷ trọng 45,64% vào năm 2020; tăng lên 46,97% vào năm 2021 và năm 2022 tỷ trọng này là 46,06% Điều này dễ hiểu vì BCEL là ngân hàng lớn tại Lào Tiếp theo là Ngân hàng Lao - Cambodia Bank huy động vốn với tỷ trọng lớn thứ 2, với tỷ trọng giao động khoảng 11%
- 12% qua các năm Bên cạnh đó, các ngân hàng nhƣ Lao - China Bank, Lao - Singapore Bank cũng rất năng động và chiếm tỷ trọng lớn tiếp theo Thực tế, CHDCDN Lào là đất nước ít dân, khu vực miền Trung tỉnh Savannakhet lại là khu vực nghèo nên ít ngân hàng khai thác Tuy nhiên qua đó có thể thấy sự năng động của các NHTM có vốn nước ngoài trên địa bàn, thậm chí năng lực huy đông vốn tốt hơn cả các ngân hàng bản địa nhƣ LaoExim, Lao Commercial Bank … ĐVT: Triệu LAK
Hình 2.3 Tình hình dư nợ tín dụng của các tổ chức tín dụng trên địa bàn giai đoạn 2020 - 2022 (Nguồn: Báo cáo tổng hợp về các TCTD của Ngân hàng)
Về tín dụng, năm 2020, tổng vốn được cấp ra nền kinh tế địa phương là 5.322 triệu LAK, năm 2021 là 6243 LAK, tăng thêm 17% so với cùng kỳ năm trước Sang năm 2022, tổng vốn tín dụng các TCTD cấp là 7.087 triệu LAK Tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng thúc đẩy nền kinh tế phát triển Việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân sẽ giúp họ có thêm nguồn vốn để đầu tƣ sản xuất, kinh doanh, từ đó tạo ra của cải vật chất, tăng trưởng kinh tế Tại miền Trung tỉnh Savannakhet, CHDCND Lào, việc cấp tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế, cụ thể:
Tạo nguồn vốn cho đầu tƣ sản xuất, kinh doanh: Miền Trung tỉnh Savannakhet có tiềm năng to lớn về phát triển nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và du lịch Tuy nhiên, để khai thác hiệu quả các tiềm năng này, các doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân cần có nguồn vốn để đầu tƣ Việc cấp tín dụng sẽ giúp họ có thêm nguồn vốn để mở rộng quy mô sản xuất,
Năm 2022 Tổng vốn cấp tín dụng 5322 6243 7087 Tốc độ tăng trưởng vốn huy động 6.45% 17% 14%
010002000300040005000600070008000 kinh doanh, nâng cao năng suất, chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ, từ đó tăng thu nhập, cải thiện đời sống
Tạo động lực thúc đẩy tăng trưởng kinh tế: Tín dụng được sử dụng để đầu tư sản xuất, kinh doanh sẽ tạo ra của cải vật chất, tăng trưởng kinh tế Khi nền kinh tế phát triển, sẽ tạo ra nhiều việc làm, thu nhập cho người dân, từ đó cải thiện đời sống, nâng cao chất lƣợng cuộc sống
Hỗ trợ phát triển kinh tế khu vực nông thôn: Miền Trung tỉnh Savannakhet là vùng nông thôn, chiếm phần lớn dân số và GDP của tỉnh Việc cấp tín dụng cho các hộ gia đình, cá nhân ở nông thôn sẽ giúp họ có thêm nguồn vốn để phát triển sản xuất, kinh doanh, nâng cao thu nhập, góp phần cải thiện đời sống nông dân
Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet với các tổ chức tín dụng trên địa bàn
Quy trình thanh tra tại chỗ của NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet đƣợc thực hiện quy định tại điều 35 luật NHNN Lào năm
2015 và điều 38 nghị định số 112/2016/NĐ-CP ngày 02 tháng 10 năm 2016 của Chính phủ Lào quy định chi tiết thi hành luật NHNN Lào
Quy trình thanh tra tại chỗ của NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet với các TCTD trên địa bàn bao gồm các bước sau:
Bước 1: Chuẩn bị thanh tra (Sử dụng 05 ngày làm việc chính thức):
Trong bước chuẩn bị thanh tra được tính từ khi có quyết định thanh tra cho đến khi đoàn thanh tra công bố quyết định tại ngân hàng đối tƣợng thanh tra Nội dung bước chuẩn bị một cuộc thanh tra gồm:
- Xây dựng đề cương thanh tra
Dựa vào đề cương khung, kết hợp với kết quả giám sát từ xa và các thông tin thu được về ngân hàng đối tượng thanh tra để xây dựng đề cương thanh tra cụ thể, xác định rõ đối tƣợng, thời gian, chủ điểm cần thanh tra và thành viên trong đoàn thanh tra
- Ra quyết định thanh tra
Việc ra quyết định thanh tra là do Giám đốc NHNN chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet thực hiện Trong quyết định phải nêu rõ căn cứ, đối tƣợng, mục đích, yêu cầu và thời gian thanh tra Những thành viên đƣợc cử tham gia trong đoàn thanh tra chịu trách nhiệm trước chánh đoàn thanh tra và cả đoàn thanh tra chịu trách nhiệm trước người ra quyết định thanh tra về những công việc đƣợc giao
- Tìm kiếm và thu thập thông tin, tài liệu cần thiết
Các thành viên trong đoàn thanh tra tiến hành thu thập những thông tin cần thiết, các thông tin cần thu thập bao gồm: Những báo cáo kết quả GSTX hàng tháng; các điểm mạnh, tồn tại của đối tƣợng thanh tra và báo cáo kết quả chỉnh sửa sau kết luận và kiến nghị của cuộc thanh tra lần trước
Cần thu thập đủ các văn bản pháp luật, các thông tin có liên quan trực tiếp đến cuộc thanh tra
- Tổ chức cuộc họp tập huấn cho các thành viên trong đoàn thanh tra Trước khi thực hiện cuộc thanh tra tại TCTD, đoàn thanh tra phải tổ chức cuộc họp để triển khai kế hoạch thanh tra và phân công nhiệm vụ cho các thành viên trong đoàn, thống nhất nội dụng thanh tra, xác định đối tƣợng, thái độ, trách nhiệm và quy chế làm việc của đoàn
- Chuẩn bị kinh phí, phương tiện vật chất
Việc chuẩn bị kinh phí, phương tiện vật chất cũng là một trong những công việc cần thiết để tạo điều kiện thuận lợi cho đoàn thanh tra thực thi công vụ Nếu chuẩn bị chu đáo sẽ hạn chế đƣợc việc phát sinh phiền hà cho cơ quan
Dự thảo công văn phải gửi tới đối tƣợng thanh tra ít nhất 2 ngày Trong dự thảo công văn có yêu cầu TCTD đƣợc thanh tra bố trí thời gian, địa điểm phòng làm việc, chuẩn bị tài liệu theo danh sách cho đoàn thanh tra và TCTD được thanh tra phải bố trí cán bộ ít nhất 2 người để làm đầu mối làm việc với đoàn thanh tra
Bước 2: Thực hiện cuộc thanh tra tại tổ chức tín dụng
Thực hiện trực tiếp thanh tra đƣợc tính từ ngày công bố quyết định thanh tra tại TCTD đƣợc thanh tra cho đến khi kết thúc việc thanh tra tại đơn vị (sử dụng 05 ngày thanh tra, nếu cuộc thanh tra chƣa kết thúc đƣợc thì có thể gian hạn thêm không quá 05 ngày)
- Nội dung buổi thanh tra
+ Ngày đầu tiên đoàn thanh tra phải vào gặp Giám đốc chi nhánh TCTD hoặc người được giao trách nhiệm để công bố quyết định thanh tra, đề cương thanh tra và cùng nhau xây dựng kế hoạch triển khai cuộc thanh tra Thời gian làm việc giữa đoàn thành tra với Giám đốc chi nhánh của TCTD phải đƣợc xác định rõ
+ Trưởng đoàn thanh tra yêu cầu TCTD báo cáo sơ lược về tình hình kết quả kinh doanh trong thời gian qua, những thành tích đạt đƣợc, khó khăn vướng mắc và những kiến nghị,
+ Yêu cầu đối tƣợng thanh tra giao các tài liệu của đơn vị cho đoàn thanh tra theo danh sách yêu cầu của đoàn đã gửi trước
+ Thông báo và thống nhất kế hoạch, nguyên tắc làm việc giữa đoàn lãnh đạo các phòng, bộ phận và các nhân viên về việc cung cấp số liệu và giải trình những vấn đề theo yêu cầu của đoàn thanh tra đầy đủ, chính xác và kịp thời
+ Trưởng đoàn thanh tra nêu ra những yêu cầu đối với TCTD nhằm đảm bảo cho cuộc thanh tra đƣợc tiến hành đạt đƣợc kết quả theo chỉ tiêu đặt ra, đúng trình tự, thời gain và tiến độ quy định nhƣ: Bố trí địa điểm riêng làm việc cho đoàn thanh tra, sắp xếp cán bộ trực tiếp làm đầu mối làm việc với đoàn
- Đoàn thanh tra tiến hành các nghiệp vụ thanh tra:
+ Thành viên đoàn thanh tra tiến hành thanh tra theo các nghiệp vụ đã phân công theo nội dung thanh tra
+ Phương pháp thanh tra, kiểm tra: thực hiện theo trình tự công việc đối với từng nội dung đã đƣợc xác định khi phát hiện đến đâu yêu cầu chấn chỉnh ngay đối với sai phạm nhỏ hoặc xử lý kịp thời và yêu cầu khắc phúc ngay đối với sai phạm lớn
+ Khi thanh tra cần quán triệt phương pháp làm đến đâu dứt điểm đến đó; tức là phải làm rõ đúng sai của từng sự việc, từng phần việc, để khi kết thúc cuộc thanh tra có thể đánh giá, kết luận chính xác rõ ràng
+ Trong trường hợp có vấn đề phát sinh vượt quá thẩm quyền thì thành viên đoàn thanh tra báo cáo kịp thời với Trưởng đoàn thanh tra và đề xuất biện pháp xử lý
Đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet với các tổ chức tín dụng trên địa bàn
2.3.1 Những thành tựu đạt được
Một là, đối với công tác thanh tra
- Công tác thanh tra đã có quy trình thanh tra rõ ràng, từ đó giúp cho việc thanh tra đƣợc thực hiện đúng theo trình tự, trong trình tự thanh tra cũng có sự phân công về thẩm quyền, chức năng nhiệm vụ cụ thể trong đoàn thanh tra
- Các đợt thanh tra cũng đa dạng về nội dung, bao gồm nhiều chuyên đề nhƣ hoạt động quản trị, điều hành; thanh tra hoạt động tín dụng và kinh doanh ngoại tệ; hoạt động huy động vốn từ khách hàng và TCTD khác; hoạt động phòng chống rửa tiền; thanh tra việc chấp hành các tỷ lệ đảm bảo an toàn; công tác quản lý rủi ro, mức độ rủi ro của TCTD
- Trong giai đoạn 2020 - 2022, NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannkhet đã tổ chức thanh tra đến tất cả các TCTD trên địa bàn tỉnh, theo đó đã phát hiện ra nhiều sai sót, vi phạm trong hoạt động của các TCTD, phần nào góp sức vào công cuộc đảm bảo sự an toàn và hiệu quả của hệ thống TCTD trên địa bàn tỉnh
Hai là, công tác giám sát
Công tác giám sát của NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet cũng đã có quy trình làm việc cụ thể, rõ ràng
Trong thời gian qua, NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet đã tiếp nhận hồ sơ từ các TCTD đồng thời cũng đã có những cảnh báo đối với các TCTD có các chỉ số rủi ro vƣợt mức đảm bảo an toàn theo quy định, tỷ lệ nợ xấu cao, vi phạm tỷ lệ đầu tƣ tài sản cố định
Nhƣ vậy, thời gian qua, công tác giám sát các TCTD của NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet cũng góp phần cảnh báo các TCTD phải lưu ý đảm bảo an toàn trong hoạt động của mình
Bên cạnh những thành tựu đạt đƣợc thì cũng có những hạn chế còn tồn tại nhƣ sau:
Một là, công tác thanh tra:
Công tác thanh tra vẫn còn ít, số đợt thanh tra chƣa bao phủ hết các TCTD Nội dung, phương pháp thanh tra còn dàn trải, chưa chú trọng vào những nội dung cần chuyên sâu, chƣa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý, giám sát hệ thống ngân hàng hiện đại
Thanh tra ngân hàng đang nỗ lực cải thiện phương pháp thanh tra, mặc dù trong hầu hết các cuộc thanh tra vẫn tiến hành thanh tra theo phương pháp truyền thống, thanh tra tính tuân thủ các quy định về quy chế và luật pháp hay không, đánh giá chất lƣợng tài sản nội và ngoại bảng, việc huy động vốn và sử dụng vốn, chất lƣợng tín dụng của các TCTD tại một thời điểm nào đó
Vì thế các kiến nghị của đoàn thanh tra chỉ giới hạn đối với các vi phạm mà đoàn thanh tra phát hiện đƣợc đối với các vụ việc đã phát sinh Đối với những rủi ro tiềm ẩn gần nhƣ các cuộc thanh tra chƣa đánh giá, đo lường được mức độ rủi ro để đưa ra kiến nghị cảnh báo sớm giúp các
TCTD có biện pháp kịp thời ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra để giúp ngân hàng điều chỉnh đƣợc tình trạng tài chính hiệu quả hơn
Hai là, công tác giám sát
Công tác GSTX tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet còn chưa đầy đủ, sơ sài và không thường xuyên theo tháng mà theo quý, do vậy cũng làm hạn chế hiệu quả GSTX vì với thời gian 3 tháng lập báo cáo 1 lần nhƣ vậy sẽ làm cho NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet khó phát hiện và xử lý kịp thời các sai phạm mà các TCTD trên địa bàn tỉnh vi phạm
Thêm vào đó, các báo GSTX thực hiện rất sơ sài, báo cáo các đợt có sự copy paste, nội dung giống hệt nhau qua các quý, điều này phần nào cho thấy sự lỏng lẻo của bộ phận giám sát từ xa tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet Nguồn số liệu và thông tin sử dụng để hoạt động GSTX cung cấp chủ yếu dựa trên hệ thống thông tin báo cáo của TCTD tự báo cáo nên còn sơ sài và chƣa đảm bảo đƣợc tính sát thực; cơ sở hạ tầng, kỹ thuật công nghệ thông tin còn thiếu và lạc hậu (chạy số liệu trên công thức trong EXCEL)
Hoạt động GSTX của chi nhánh đã phân tích, đánh giá, chấm điểm và xếp hàng các TCTD đƣợc chuẩn mực quốc tế về nội dung và chƣa đảm bảo đƣợc tính kịp thời Vì thế chức năng cảnh báo sớm những rủi ro có thể xảy ra của các TCTD của chương trình GSTX gần như không thực hiện được một cách hiệu quả, kết quả đánh giá giám sát TCTD chỉ có tác dụng để báo cáo và cung cấp thông tin số liệu hỗ trợ cho hoạt động thanh tra trong việc đánh giá tình hình hoạt động của TCTD còn yếu kém, chƣa phát huy đƣợc tác dụng trong việc phát hiện rủi ro để cảnh báo sớm và có biện pháp phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra
Việc khai thác thông tin từ chương trình GSTX để phục vụ cho công tác thanh tra tại chỗ còn hạn chế Kết quả báo cáo GSTX chủ yếu mang tính hình thức để tổng hợp
2.3.3.Nguyên nhân của những hạn chế
- Chất lượng nhân sự chưa cao
Mặc dù đã có sự cố gắng và cải thiện trong thời gian qua song một bộ phận không nhỏ cán bộ thanh tra, giám sát NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet còn gặp nhiều hạn chế về năng lực, trình độ và ý thức cầu tiến, đặc biệt trong việc tiếp cận với công nghệ, nghiệp vụ ngân hàng mới và phương pháp thanh tra, giám sát theo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế (thanh tra trên cơ sở rủi ro)
Bên cạnh lý do xuất phát từ các yếu tố nội tại của một bộ phận cán bộ (nhƣ vẫn mang nặng tƣ duy bảo thủ, ngại sự đổi mới, chƣa chịu khó học hỏi ) còn có những lý do khách quan như: (i) Việc áp dụng phương pháp thanh tra, giám sát tuân thủ đối với TCTD không khuyến khích thanh tra viên phát triển khả năng và kinh nghiệm trong việc đánh giá, đo lường và giảm thiểu rủi ro; (ii) Nhiều cán bộ chƣa đƣợc đào tạo hoặc đào tạo chƣa bài bản các kiến thức nghiệp vụ ngân hàng mới và kiến thức về thanh tra trên cơ sở rủi ro Cách thức đào tạo chƣa hợp lý, chủ yếu là các khoá đào tạo lý thuyết từ một vài ngày đến một vài tuần, rất ít kiến thức thực hành Lực lƣợng thanh tra, giám sát NHNN còn mỏng trong khi đó số lƣợng TCTD phải thanh tra, giám sát là rất lớn, không ngừng phát triển về loại hình, quy mô, mạng lưới, sản phẩm và mức độ phức tạp, đặc biệt là các TCTD nước ngoài đã có trình độ và công nghệ tiên tiến hỗ trợ cho hoạt động quản trị ngân hàng, áp dụng các chuẩn mực quốc tế (Basel II và Basel III) theo quy định của tập đoàn, trong khi hầu hết cán bộ của NHNN chỉ căn cứ pháp luật Lào và trình độ ngoại ngữ còn hạn chế Môi trường tiếp cận, khả năng tiếp cận kiên thức, công nghệ hiện đại chƣa đƣợc cập nhật, bổ sung kịp thời Với số lƣợng, năng lực, trình độ nhƣ trên thì cán bộ thanh tra đang gặp rất nhiều khó khăn và rủi ro trong việc đáp ứng các yêu cầu về thanh tra, giám sát TCTD trong quá trình hội nhập khu vực và quốc tế trong lĩnh vực TCTD
- Chế tài xử phạt khi phát hiện sai phạm còn chưa nghiêm
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC LÀO CHI NHÁNH MIỀN TRUNG TỈNH SAVANNAKHET ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Định hướng hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet với các tổ chức tín dụng trên địa bàn
Trong thời gian tới, NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet sẽ tiếp tục phát huy những thành tựu đã đạt đƣợc, đồng thời tập trung vào các nhiệm vụ trọng tâm sau:
Thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ của NHNN Lào tại khu vực miền Trung Lào, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng tại khu vực
Tăng cường công tác thanh tra, giám sát định kỳ và đột xuất đối với các TCTD trên địa bàn Mục tiêu của hoạt động thanh tra, giám sát là kịp thời phát hiện, ngăn chặn và xử lý các vi phạm pháp luật, quy định của NHNN trong hoạt động ngân hàng, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động của các TCTD, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng
Tập trung thanh tra, giám sát đối với các TCTD có rủi ro cao, tiềm ẩn nguy cơ mất an toàn hoạt động Các TCTD này thường có quy mô nhỏ, vốn điều lệ thấp, chất lƣợng tài sản cho vay kém, tỷ lệ nợ xấu cao, khả năng sinh lời thấp, Do đó, NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet sẽ tập trung nguồn lực để thanh tra, giám sát các TCTD này, nhằm kịp thời phát hiện và xử lý các vi phạm, ngăn chặn rủi ro phát sinh
Tăng cường công tác GSTX đối với các TCTD trên địa bàn GSTX là một hình thức giám sát hiệu quả, giúp NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet thu thập, xử lý thông tin kịp thời, từ đó đánh giá chính xác tình hình hoạt động của các TCTD NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet sẽ tiếp tục đầu tƣ, nâng cấp hệ thống giám sát từ xa, đồng thời tăng cường phối hợp với các TCTD để nâng cao hiệu quả hoạt động GSTX
Tăng cường công tác hợp tác với các cơ quan, tổ chức liên quan trong hoạt động thanh tra, giám sát Hoạt động thanh tra, giám sát là hoạt động phức tạp, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan, tổ chức liên quan NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet sẽ tăng cường phối hợp với các cơ quan chức năng nhƣ: bộ tài chính, bộ công an, ủy ban giám sát, thanh tra chính phủ Lào, để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát Với sự nỗ lực của tập thể cán bộ, nhân viên, NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet sẽ tiếp tục phát triển vững mạnh, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội của khu vực miền Trung Lào.
Các giải pháp tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet với các tổ chức tín dụng
Để có cơ sở đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet trong thời gian tới, tác giả căn cứ vào nguyên nhân của những hạn chế đã phân tích tại chương 2 Trên quan điểm cá nhân của tác giả, cần căn cứ vào nguyên nhân của những hạn chế là gì để khắc phục những nguyên nhân đó, từ đó mới có thể cải thiện những tồn tại trong công tác thanh tra, giám sát tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet Hiện nay, các nguyên nhân là do: (i)
Chất lượng nhân sự chưa cao; (ii) Chế tài xử phạt khi phát hiện sai phạm còn chưa nghiêm;(iii) Chưa có sự phối hợp giữa hoạt động thanh tra tại chỗ và GSTX một cách nhịp nhàng; (iv) Chất lượng hệ thống công nghệ thông tin còn yếu kém
Ngoài ra, tác giả cũng tham khảo thêm ý kiến của các cán bộ thực hiện công tác thanh tra, giám sát tại chi nhánh cụ thể, với câu hỏi mở: các Ông/Bà có những đề xuất gì để nhằm nâng cao công tác thanh tra, giám sát đối với các TCTD tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet trong thời gian tới? kết quả đƣợc tác giả thu thập và tổng hợp lại, các ý kiến đề xuất nhƣ sau:
Bảng 3.1 Tổng hợp ý kiến đề xuất của các cán bộ thanh tra, giám sát
STT Đề xuất Số lƣợng ý kiến đề xuất
1 Nâng cao chất lƣợng nhân lực 13/13
2 Nâng cao hệ thống CNTT 13/13
3 Tăng cường việc phối hợp chặt chẽ giữa giám sát từ xa và thanh tra
4 Tăng cường công cụ xử phạt có hiệu quả hơn
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Các thu thập ý kiến có thể thấy, ý kiến đề xuất của các cán bộ thực hiện công tác thanh tra, giám sát tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet khá phù hợp với những phân tích về nguyên nhân của hạn chế mà tác giả đã làm rõ tại chương 2
Theo đó, tác giả đề xuất các giải pháp nhƣ sau: (1) Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát TCTD; (2) Nâng cao hệ thông công nghệ thông tin; (3) Tăng cường việc phối hợp chặt chẽ giữa GSTX và thanh tra; (4) Tăng cường công cụ xử phạt có hiệu quả hơn Nội dung cụ thể của các giải pháp nhƣ sau:
3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát tổ chức tín dụng
Giải pháp tăng cường năng lực của đội ngũ thanh tra, giám sát tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet là một trong những giải pháp quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát, đảm bảo an toàn hoạt động của các TCTD trên địa bàn
Giải pháp này bao gồm các nội dung sau:
+ Đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cho đội ngũ thanh tra, giám sát Đây là giải pháp cơ bản và quan trọng nhất để nâng cao năng lực của đội ngũ thanh tra, giám sát NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet cần xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dƣỡng hàng năm cho đội ngũ thanh tra, giám sát, tập trung vào các nội dung sau:
+ Kiến thức chuyên môn về ngân hàng, tài chính, kế toán, kiểm toán, + Kỹ năng nghiệp vụ thanh tra, giám sát
+ Kỹ năng giao tiếp, thuyết trình, xử lý tình huống
+ Tuyển dụng, bổ nhiệm đội ngũ thanh tra, giám sát có chất lƣợng NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet cần xây dựng tiêu chuẩn tuyển dụng, bổ nhiệm đội ngũ thanh tra, giám sát, đảm bảo các yêu cầu về trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp
Tăng cường chế độ đãi ngộ, thu hút nhân tài NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet cần có chính sách đãi ngộ phù hợp để thu hút và giữ chân đội ngũ thanh tra, giám sát có chất lƣợng
Tăng cường cơ sở vật chất, trang thiết bị phục vụ công tác thanh tra, giám sát NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet cần đầu tƣ cơ sở vật chất, trang thiết bị hiện đại để phục vụ công tác thanh tra, giám sát, đáp ứng yêu cầu của hoạt động thanh tra, giám sát trong tình hình mới
Giải pháp này là cần thiết và phù hợp với thực tiễn Hoạt động thanh tra, giám sát là hoạt động phức tạp, đòi hỏi đội ngũ thanh tra, giám sát phải có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cao Việc tăng cường năng lực của đội ngũ thanh tra, giám sát sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát, đảm bảo an toàn hoạt động của các TCTD
Giải pháp này cần có sự đầu tƣ, quan tâm của các cấp, các ngành Để triển khai giải pháp này, NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet cần có sự đầu tƣ, quan tâm của các cấp, các ngành, đặc biệt là về nguồn lực tài chính và nhân lực Giải pháp này cần đƣợc triển khai đồng bộ, hiệu quả Để giải pháp này đạt đƣợc hiệu quả cao, cần đƣợc triển khai đồng bộ, hiệu quả, có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan, tổ chức liên quan
Dưới đây là một số giải pháp cụ thể để triển khai giải pháp tăng cường năng lực của đội ngũ thanh tra, giám sát tại NHNN Lào chi nhánh miền Trung tỉnh Savannakhet:
Về đào tạo, bồi dƣỡng: Xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dƣỡng hàng năm cho đội ngũ thanh tra, giám sát, tập trung vào các nội dung chuyên sâu về ngân hàng, tài chính, kế toán, kiểm toán, Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng theo hình thức trực tuyến, từ xa, đáp ứng yêu cầu của hoạt động thanh tra, giám sát trong tình hình mới Tăng cường hợp tác với các cơ quan, tổ chức trong và ngoài nước để tổ chức đào tạo, bồi dưỡng cho đội ngũ thanh tra, giám sát
Về tuyển dụng, bổ nhiệm: Xây dựng tiêu chuẩn tuyển dụng, bổ nhiệm đội ngũ thanh tra, giám sát, đảm bảo các yêu cầu về trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp Đẩy mạnh công tác tuyển dụng, bổ nhiệm đội ngũ thanh tra, giám sát trẻ, có năng lực, nhiệt huyết
