Điển hình như sự bỏ ngõ trong các quy định về tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm, các bộ phận hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu… Trong bối cảnh hoạt động xuất khẩu được kỳ vọng đang và
7
Khái niệm hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
1.1.1 Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Trong nền kinh tế thị trường, trước sự tác động mạnh mẽ của xu thế tự do hóa và toàn cầu hóa, xuất khẩu đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với chiến lược chuyển dịch cơ cấu kinh tế Trong quá trình thực hiện chủ trương hội nhập quốc tế, mà trước hết là hội nhập kinh tế quốc tế, mở rộng thị trường xuất khẩu đồng nghĩa với việc đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu và đa dạng hóa thị trường xuất khẩu Trước bối cảnh đó, các doanh nghiệp Việt Nam phải cạnh tranh ngày một khốc liệt để có thể giữ vững được thị trường nội địa song song với việc nắm bắt, tận dụng cơ hội thị trường cho sản phẩm hàng hóa và dịch vụ Việt Nam ở nước ngoài
Theo đó, hoạt động tín dụng xuất khẩu cũng là một trong những hoạt động phổ biến nhằm góp phần hỗ trợ tích cực để có thể mở rộng thị trường xuất khẩu Tín dụng xuất khẩu (hay còn gọi là tín dụng thương mại) là khoản tín dụng mà người nhập khẩu được cung cấp bởi người xuất khẩu dưới hình thức bán trả chậm hoặc là khoản tín dụng mà người nhập khẩu được cung cấp bởi một cá nhân, tổ chức tài chính hoặc một cơ quan tín dụng xuất khẩu ở nước xuất khẩu (được gọi là các khoản tín dụng của người nhập khẩu) Hoạt động tín dụng xuất khẩu không chỉ có vai trò thúc đẩy và hỗ trợ xuất khẩu mà còn có vai trò nâng cao năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế để từ đó có thể nâng cao chất lượng sản phẩm và mở rộng sản xuất kinh doanh
Trong giao dịch xuất nhập khẩu, tín dụng xuất khẩu hay còn gọi là “khoản phải thu” của người xuất khẩu là khoản cấp tín dụng nhưng không được đảm bảo do các rủi ro về thương mại và/hoặc các rủi ro khác không thể lường trước được Trong quá trình hợp tác kinh doanh với các đối tác nước ngoài mới luôn tồn tại thách thức trong việc đối phó với các nền văn hóa mới, các quy tắc và quy định phải tuân theo nhưng chúng cũng mang lại cơ hội tiếp cận thị trường và khách hàng mới Bởi thế, các doanh nghiệp xuất khẩu phải biết cách quản lý các rủi ro liên quan đến việc xuất khẩu hàng hóa, một trong số đó là rủi ro của tín dụng xuất khẩu Từ đây, xuất phát từ nhu cầu “an tâm trước các rủi ro” này, nhu cầu về hình thức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là cần thiết cho doanh nghiệp xuất khẩu Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một công cụ nhằm bảo vệ người xuất khẩu trước những rủi ro Nói cách khác, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu làm giảm đáng kể rủi ro thanh toán liên quan đến hoạt động kinh doanh quốc tế bằng cách cung cấp cho người xuất khẩu sự đảm bảo có điều kiện rằng việc thanh toán sẽ được thực hiện nếu người nhập khẩu không có khả năng thanh toán
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là loại hình bảo hiểm giúp người xuất khẩu bảo vệ khoản phải thu từ nước ngoài trước các rủi ro như người nhập khẩu mất khả năng thanh toán, phá sản, chiến tranh hay khủng bố Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 cho phép Chính phủ quy định cụ thể các loại nghiệp vụ bảo hiểm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm thiết kế sản phẩm linh hoạt Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thuộc loại hình bảo hiểm phi nhân thọ, cụ thể là hoạt động nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài chính.
1.1.2 Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Hợp đồng là thỏa thuận giữa hai hay nhiều người tạo ra hậu quả pháp lý Hợp đồng bảo hiểm thuộc loại giao dịch dân sự, là sự thỏa thuận giữa bên bảo hiểm và bên được bảo hiểm.
2 Khoản 14 Điều 4 Luật Kinh doanh bải hiểm năm 2022
3 Khoản 8 Điều 4 Nghị định 46/2023/NĐ-CP Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm
4 Đại học Quốc gia Hà Nội (2013), Giáo trình Luật hợp đồng (phần chung) (Dùng cho đào tạo sau đại học), Ngô Huy Cương, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, trang 12-13 thuận giữa các bên về việc xác lập, thay đổi, hoặc chấm dứt quyền, nghĩa vụ dân sự 5 Tuy nhiên, với những đặc trưng riêng biệt trong một ngành kinh doanh đặc thù, hợp đồng bảo hiểm ngoài thỏa mãn các tính chất pháp lý của một hợp đồng thì nó còn đáp ứng các điều kiện khác để cấu thành Theo đó, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 định nghĩa: “Hợp đồng bảo hiểm là sự thoả thuận giữa bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô, theo đó bên mua bảo hiểm phải đóng phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô phải bồi thường, trả tiền bảo hiểm theo thỏa thuận trong hợp đồng” 6 Trong hợp đồng bảo hiểm, bên mua bảo hiểm tham gia vào hợp đồng bảo hiểm nhằm tìm kiếm một cam kết, hỗ trợ về tài chính từ phía doanh nghiệp bảo hiểm để chia sẻ những tổn thất, rủi ro xảy ra ngoài tầm kiểm soát, không lường trước được nhằm bù đắp những thiệt hại của mình Nói cách khác, hợp đồng bảo hiểm được xem là công cụ pháp lý của cơ chế bảo hiểm nhằm xác lập quyền và nghĩa vụ của các chủ thể trong hợp đồng
Trong hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp dịch vụ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu với bên mua bảo hiểm thông qua một giao dịch hợp đồng Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được thiết lập giữa bên mua bảo hiểm (người xuất khẩu) và bên bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm được phép kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu) Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là sự thỏa thuận bằng văn bản chuyển giao rủi ro giữa bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm nhằm xác lập các quyền và nghĩa vụ nhất định của các bên trong quá trình mua bảo hiểm và chi trả bảo hiểm Bằng việc ký kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu này, người xuất khẩu có thể chuyển một phần hoặc toàn bộ rủi ro thương mại hoặc phi thương mại của các giao dịch kinh doanh xuất khẩu cho doanh nghiệp bảo hiểm Ngược lại, việc nhận đảm bảo cho những rủi ro này sẽ được đổi lấy bởi phí bảo hiểm để được bồi thường theo yêu cầu của doanh nghiệp bảo hiểm Căn cứ vào hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu để xác định việc bồi thường tổn thất có thể xảy ra sẽ được thực hiện trong phạm vi số tiền định trước, nếu người xuất khẩu không do lỗi của mình mà người nhập nhẩu không thanh toán cho hàng hóa của họ được bán theo điều kiện tín dụng Ngoài ra, như một điều kiện tiên quyết để có thể yêu cầu thanh toán, tổn thất vật chất phát sinh phải do sự
5 Điều 385 Bộ luật Dân sự số 91/2015/QH13
6 Khoản 16 Điều 4 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 kiện được bảo hiểm gây ra và các sự kiện bảo hiểm này đã được quy định cụ thể tại hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một văn bản thỏa thuận giữa người mua bảo hiểm và công ty bảo hiểm Mục đích của hợp đồng là bảo vệ người xuất khẩu khỏi rủi ro không thanh toán khi họ bán hàng hóa với điều kiện tín dụng hoặc trả chậm cho khách hàng ở nước ngoài.
Đặc điểm của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu bảo vệ khoản phải thu từ người nhập khẩu, được quy định trong hợp đồng mua bán hàng hóa Hợp đồng bảo hiểm này bảo hiểm quyền lợi của bên mua bảo hiểm đối với khoản tín dụng cho người nhập khẩu, tạo nên những đặc điểm riêng biệt.
Thứ nhất, trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bên mua bảo hiểm có thể là bản thân người xuất khẩu hoặc là các tổ chức/cá nhân cung cấp tín dụng cho hoạt động xuất nhập khẩu (ngân hàng/người cho vay) Một hợp đồng bảo hiểm có thể vô hiệu nếu bên mua bảo hiểm không có quyền lợi có thể được bảo hiểm tại thời điểm giao kết hợp đồng bảo hiểm 7 “Đối với hợp đồng bảo hiểm thiệt hại, bên mua bảo hiểm có quyền lợi có thể được bảo hiểm khi có quyền lợi về tài chính; nghĩa vụ, trách nhiệm về tài chính; thiệt hại kinh tế đối với đối tượng bảo hiểm” 8 “Như vậy, quyền lợi có thể được bảo hiểm là lợi ích hoặc quyền lợi liên quan đến, gắn liền với, hay phụ thuộc vào sự an toàn hay không an toàn của đối tượng bảo hiểm Người nào có quyền lợi có thể được bảo hiểm ở một đối tượng bảo hiểm nào đó nghĩa là quyền lợi của người đó sẽ được đảm bảo nếu đối tượng đó được an toàn, và ngược lại, quyền lợi của người đó sẽ bị phương hại nếu đối tượng bảo hiểm đó gặp rủi ro, hay tổn thất” 9 Đối với hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bên mua bảo hiểm phải có quyền lợi có thể được bảo hiểm, cụ thể hơn là quyền lợi về tài chính đối với khoản tín dụng phải thu trong hợp đồng thương mại giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Tức là, bên mua bảo hiểm và khoản tín dụng phải thu này có tồn tại một
7 Điểm a Khoản 1 Điều 25 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022
8 Khoản 2 Điều 44 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022
9 Bạch Thị Nhã Nam (2018), “Quyền lợi có thể được bảo hiểm trong bảo hiểm tài sản”, Tạp chí Nghề luật, số
5, trang 32 số quan hệ được pháp luật công nhận 10 Đó có thể là người xuất khẩu với tư cách là chủ sở hữu của khoản phải thu từ việc cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu hoặc có thể là bên cung cấp tín dụng mà khoản tín dụng phải thu này như một “công cụ bảo đảm khoản vay”
Thứ hai, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu luôn luôn thể hiện dưới hình thức văn bản và là loại hợp đồng theo mẫu Được xem là chứng cứ của việc thành lập và là căn cứ để thực hiện các quyền và nghĩa vụ giữa người xuất khẩu và doanh nghiệp bảo hiểm, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu phải được lập thành văn bản 11 Hiện nay, bộ hồ sơ hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trên thực tế thường bao gồm giấy yêu cầu bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (thương mại), hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, quy tắc bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (thương mại) và giấy chứng nhận bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (thương mại) Xuất phát từ bản chất của bảo hiểm là nhằm ngăn ngừa những rủi ro và hạn chế tối đa hậu quả phát sinh khi xảy ra rủi ro cho các tổ chức và cá nhân trong xã hội nói riêng và đối với nền kinh tế nói chung Do đó, bảo hiểm là một hoạt động tài chính mang tính nghiệp vụ cao, phức tạp nên chịu sự quản lý chặt chẽ của các cơ quan Nhà nước của mỗi quốc gia Căn cứ khoản 1 Điều 405 Bộ luật Dân sự số 91/2015/QH13: “Hợp đồng theo mẫu là hợp đồng gồm những điều khoản do một bên đưa ra theo mẫu để bên kia trả lời trong một thời gian hợp lý; nếu bên được đề nghị trả lời chấp nhận thì coi như chấp nhận toàn bộ nội dung hợp đồng theo mẫu mà bên đề nghị đã đưa ra” Theo quy định tại khoản 6 Điều 39 Nghị định số 73/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016 quy định:
Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài phải tuân thủ các quy tắc, điều khoản, biểu phí được phê chuẩn hoặc đăng ký với Bộ Tài chính Việc thay đổi phải được Bộ Tài chính phê chuẩn hoặc đăng ký trước khi thực hiện Đối với sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, hợp đồng bảo hiểm được doanh nghiệp bảo hiểm soạn thảo và phát hành nhưng phải đăng ký với Bộ Tài chính Người xuất khẩu là bên được đề nghị chấp thuận hợp đồng này.
Thứ ba, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thường là hợp đồng có tỷ lệ được bảo hiểm khá cao Giá trị bảo hiểm trong hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chiếm 70 đến 90% giá trị của hóa đơn, và người xuất khẩu phải chịu từ 10 đến
10 Bạch Thị Nhã Nam (2018), tlđd (9), trang 32
11 Điều 18 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022
30% rủi ro 12 Có lẽ xuất phát từ mục đích của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là nhằm giảm thiểu rủi ro phi thanh toán của người mua nước ngoài, nhằm khôi phục tình trạng tài chính của người mua bảo hiểm về tình trạng “tương tự” như trước khi bị tổn thất do các rủi ro được bảo hiểm xảy ra mà các rủi ro được bảo hiểm này phần lớn là do các nguyên nhân chủ quan Do đó, những rủi ro này hoàn toàn có thể được ngăn chặn, hạn chế hoặc phòng ngừa trước Vì vậy, mục đích của việc này nhằm buộc người xuất khẩu phải xem xét tín dụng của người nhập khẩu, tránh tình trạng người xuất khẩu lệ thuộc hoàn toàn vào các doanh nghiệp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và tránh lạm dụng tín dụng quá mức Ngoài ra, đây cũng là một đặc điểm riêng có của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu so với các hợp đồng bảo hiểm phi nhân thọ khác bởi nguyên tắc bồi thường tổn thất ngang giá – một nguyên tắc quán triệt trong bảo hiểm phi nhân thọ nói chung.
Phân loại hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Cùng với sự phát triển ngày một mạnh mẽ của hoạt động xuất nhập khẩu toàn cầu nói chung và hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nói riêng, các chính sách, sản phẩm bảo hiểm ngày một đa dạng, cải tiến linh hoạt hơn nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của bên mua bảo hiểm nhưng mục tiêu chính là giống nhau – bảo vệ người xuất khẩu khỏi rủi ro tín dụng vốn có trong ngoại thương Theo đó, hiện nay có rất nhiều tiêu chí khác nhau khi tiến hành phân loại hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được phân loại theo thời hạn của các khoản tín dụng, bao gồm: hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn và hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn.
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn có thời hạn tín dụng (đáo hạn) không vượt quá 180 ngày Tất cả các loại hàng hóa xuất khẩu, bao gồm nguyên vật liệu, hàng hóa tiêu dùng thông thường sẽ áp dụng loại hợp đồng này 13
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn có thời hạn tín dụng (đáo hạn) từ 180 ngày đến 03 năm hoặc lâu hơn Đa phần sẽ được áp dụng cho việc xuất khẩu máy móc, thiết bị, tư liệu sản xuất…
Căn cứ vào đối tượng nhận cung cấp tín dụng nhằm phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có thể chia thành: hợp đồng
12 Lê Văn Tư và Nguyễn Quốc Khánh (2006), Tài chính Quốc tế, Nxb Lao động – Xã hội, trang 86
13 Phùng Thị Hồng Hạnh (2015), Hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu sau khi Việt Nam gia nhập WTO, Luận văn thạc sĩ kinh tế và kinh doanh quốc tế, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, trang 18 bảo hiểm tín dụng cho người bán và hợp đồng bảo hiểm tín dụng cho người mua Bảo hiểm tín dụng cho người bán áp dụng cho các hợp đồng xuất khẩu mà người bán sử dụng các khoản vay ngân hàng Bảo hiểm tín dụng cho người mua áp dụng cho các hợp đồng xuất khẩu mà người mua sử dụng các khoản vay ngân hàng để thực hiện hợp đồng này
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được phân loại dựa trên nguyên nhân gây tổn thất cho đối tượng bảo hiểm, bao gồm: bảo hiểm rủi ro thương mại, bảo hiểm kết hợp rủi ro thương mại và chính trị, bảo hiểm rủi ro tăng giá trị hàng hóa và bảo hiểm rủi ro biến động tỷ giá hối đoái.
Vai trò của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Trong bối cảnh thị trường xuất khẩu gặt hái nhiều thành công nhưng cùng với đó là muôn vàn khó khăn và thách thức mới, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngày càng được quan tâm như một giải pháp kỹ thuật trong hoạt động xúc tiến thương mại nước ngoài Khi đó, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chính là chìa khóa nhằm tiến hành thực hiện hóa giải pháp này trên thực tế bởi những vai trò quan trọng sau đây:
Thứ nhất, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là hình thức pháp lý quan trọng, một công cụ xác lập và đảm bảo quyền lợi của các bên tham gia quan hệ hợp đồng Thông qua hợp đồng, ý chí của các bên được thể hiện rõ ràng bằng việc ghi nhận toàn bộ các quyền và nghĩa vụ của mỗi bên, xác định thời điểm và trong điều kiện nào thì các quyền và nghĩa vụ này được xác lập, được thay đổi hoặc chấm dứt Theo đó, việc thiết lập hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu như một bằng chứng nhằm cung cấp, đảm bảo tài chính cho người xuất khẩu trước rủi ro không thanh toán phát sinh từ việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho người mua nước ngoài Nói cách khác, người xuất khẩu biết rằng họ sẽ được thanh toán những gì họ bán bằng cách bảo hiểm các khoản phải thu thương mại bởi việc giao kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu với doanh nghiệp bảo hiểm
Thứ hai, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cung cấp sự đảm bảo và yên tâm về tài chính cho người xuất khẩu khỏi những rủi ro có thể xảy ra dẫn đến mất khả năng thanh toán của người nhập khẩu Tiềm ẩn trong việc kinh doanh hàng hóa
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đầy thách thức, rủi ro thanh toán từ phía người nhập khẩu là mối lo ngại hàng đầu của doanh nghiệp xuất khẩu Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là công cụ hiệu quả giúp doanh nghiệp bảo vệ khoản phải thu nước ngoài khỏi tổn thất do rủi ro chính trị, thương mại như vỡ nợ, mất khả năng thanh toán, phá sản Bên cạnh việc giảm thiểu rủi ro, bảo hiểm tín dụng còn giúp doanh nghiệp tăng hạn mức tín dụng cho khách hàng hiện tại và mở rộng thị trường mới một cách an toàn.
Thứ ba, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là công cụ tiếp thị và hỗ trợ hiệu quả cho người xuất khẩu trong việc tiếp cận nhiều khách hàng, thương lượng các hợp đồng lớn hơn và thâm nhập vào thị trường mới Mặc dù bề ngoài được
“thiết kế” như một công cụ để giảm thiểu rủi ro không thanh toán và các rủi ro tín dụng nước ngoài khác của người nhập khẩu Vai trò tiềm ẩn bên trong của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chính là mang đến sự tự tin cần thiết cho người xuất khẩu trong việc mở rộng các điều khoản tín dụng mang tính cạnh tranh tại hợp đồng thương mại khi ký kết với người nhập khẩu Thông thường, để chống lại các khoản nợ khó đòi bất ngờ từ khách hàng nước ngoài, người xuất khẩu sẽ đòi hỏi bởi những phương thức thanh toán truyền thống như yêu cầu người nhập khẩu tạm ứng trước bằng tiền mặt hoặc thư tín dụng để đảm bảo thanh toán đầy đủ, đúng hạn và kịp thời Thật không may, việc quy định các điều khoản này làm hạn chế khả năng tiếp cận khách hàng và có thể tạo ra một bất lợi nghiêm trọng trong việc cạnh tranh trên thị trường quốc tế hiện nay Trên thực tế, các phương thức thanh toán truyền thống này khiến ràng buộc vốn của người nhập khẩu và nó không còn được chấp nhận ở nhiều nơi trên thế giới 15 Nếu một nhà cung cấp hàng hóa cùng quy cách, chủng loại, chất lượng, chỉ tiêu kỹ thuật/mỹ thuật, giá cả, khi đó phương thức thanh toán sẽ trở thành yếu tố quyết định đến việc lựa chọn nhà cung cấp Bởi vậy, việc quy định thanh toán trả chậm hay bằng thư tín dụng không hủy ngang và có yêu cầu thời hạn thanh toán khá dài sẽ là điểm ưu tiên cần thiết trong xu hướng cạnh tranh hiện tại Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chính là công cụ cho phép người nhập khẩu mở rộng điều khoản tín dụng tại hợp đồng thương mại bằng cách gia hạn thời hạn thanh toán, tăng hạn mức tín dụng cho khách hàng nước ngoài mà còn mở rộng sang các thị trường mới một cách an toàn mà không làm tăng rủi ro tín dụng của họ Ngoài ra, việc mở rộng các điều khoản tín dụng trên còn gián tiếp giúp người xuất khẩu tăng số lượng đặt hàng bằng cách cho phép người nhập khẩu dự trữ nhiều hơn các sản phẩm của mình, thúc đẩy các nhà phân phối trưng bày nhiều sản phẩm của mình nhằm tăng khả năng hiển thị, kích thích nhu cầu mua sắm của người tiêu dùng và tận dụng cơ hội xác lập thị phần tại các nền kinh tế mới nổi trên thế giới
Thứ tư, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một minh chứng góp phần nâng cao khả năng vay vốn của người xuất khẩu Nếu xu hướng sử dụng các tài sản bảo đảm như nhà xưởng, đất đai trở nên phổ biến trong quá trình xem xét vay vốn, dường như các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở các nước đang phát triển vừa tham gia xuất khẩu sẽ gặp khó khăn phổ biến khi tìm kiếm các nguồn tài trợ từ các ngân hàng 16 Khi đó, với vai trò như một công cụ bảo đảm, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu như một bằng chứng để ngân hàng cho vay chấp thuận có thể bao gồm khoản phải thu nước ngoài được tính vào trong cơ sở tài sản bảo đảm cho tín dụng ngân hàng Do đó, đồng thời cải thiện khả năng tiếp cận tài chính của người xuất khẩu và còn có thể vay vốn từ các ngân hàng thương mại với các điều khoản ưu đãi hơn, điển hình là thời gian vay vốn dài hơn hoặc lãi suất vay thấp hơn so với việc không có hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Với vai trò như một tài sản thế chấp nhờ có hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, các khoản phải thu nước ngoài của người xuất khẩu được bảo hiểm được đưa vào cơ sở vay của người xuất khẩu thay thế cho các công cụ bảo đảm tiền vay truyền thống giúp các doanh nghiệp có cơ hội tốt hơn trong việc tiếp cận các nguồn vốn vay Việc dễ dàng hơn trong khi vay vốn giúp cho các doanh nghiệp xuất khẩu thoát khỏi những áp lực về tài chính
15 Joe Grimes (1997), “Đảm bảo thanh toán: vai trò của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu” (Ensuring payment: the role of export credit insurance), Risk Management, tập 44, số 10
16 Đỗ Quốc Hưng (2005), “Có cần thiết thành lập một tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam hay không?”, Tạp chí Ngân hàng, số 3, trang 57-60 ngày một gia tăng đồng thời là động lực thúc đẩy phát triển hoạt động xuất khẩu hàng hóa của quốc gia, góp phần mang lại hiệu quả to lớn cho nền kinh tế
Thứ năm, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là công cụ có khả năng chuyển nhượng linh hoạt, theo đó người xuất khẩu được bảo hiểm có thể chuyển khoản phải thu (chiết khấu hoặc bao thanh toán) mà họ đã bảo đảm cho nhu cầu tiền tệ của mình sang ngân hàng mà họ được cấp vốn Và miễn là người nhập khẩu không thực hiện thanh toán bởi các rủi ro đã được quy định tại hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, công ty bảo hiểm sẽ bồi thường cho ngân hàng đã cấp vốn cho người xuất khẩu dựa trên thỏa thuận, chính sách giữa công ty bảo hiểm và người mua bảo hiểm Trong trường hợp đó, quyền được bồi thường thiệt hại sẽ được chuyển giao cho người thứ ba – thường là ngân hàng cấp tín dụng cho người xuất khẩu
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một cơ chế mà theo đó doanh nghiệp bảo hiểm sẽ bảo hiểm cho các khoản tín dụng nước ngoài trước những rủi ro phát sinh có liên quan đến tín dụng xuất khẩu do người xuất khẩu cung cấp cho người nhập khẩu Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chính là bằng chứng cho quan hệ tồn tại giữa doanh nghiệp bảo hiểm và người xuất khẩu với cam kết sẽ bồi hoàn toàn bộ hoặc một phần thiệt hại khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra đối với người xuất khẩu
Trong phạm vi Chương 1, Luận văn đã giải quyết được các vấn đề sau đây:
Thứ nhất, xác định khái niệm, đặc điểm của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Theo đó, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được hiểu là văn bản được ký kết giữa bên mua bảo hiểm và bên bảo hiểm nhằm bảo hiểm cho các khoản phải thu thương mại chưa thanh toán trước rủi ro không thanh toán của người xuất khẩu khi họ cung cấp hàng hóa tại thị trường nước ngoài theo điều kiện tín dụng hoặc trả chậm
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ nhà xuất khẩu khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán của người nhập khẩu, đồng thời cung cấp giải pháp tài chính hiệu quả, hỗ trợ tiếp thị và nâng cao khả năng vay vốn Ngoài ra, hợp đồng này còn có tính linh hoạt cao, giúp người xuất khẩu ứng phó linh hoạt với các tình huống thay đổi.
18
Thực trạng quy định pháp luật về hình thức của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
2.1.1 Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu luôn phải được lập thành văn bản
Hình thức hợp đồng thể hiện ý chí chung của các bên tham gia, bao gồm phương thức ký kết và ghi nhận thỏa thuận Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022, hợp đồng bảo hiểm phải được lập thành văn bản Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tương tự các sản phẩm bảo hiểm khác, được thực hiện dưới dạng hợp đồng văn bản giữa doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bảo hiểm Quy định này nhằm bảo vệ quyền lợi của các bên và phù hợp với thông lệ quốc tế Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 đã loại bỏ việc liệt kê cụ thể điện báo, telex và fax làm bằng chứng giao kết hợp đồng, nhằm đảm bảo sự thống nhất với Bộ luật Dân sự 2015 và Luật Giao dịch điện tử 2005 Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là chứng thư pháp lý quan trọng ghi nhận sự thỏa thuận và thống nhất ý chí giữa hai bên.
Văn bản bao gồm cả văn bản giấy và văn bản điện tử dưới dạng thông điệp dữ liệu Văn bản giấy thể hiện ý chí của các bên bằng ngôn ngữ, ký tự, ký hiệu trên chất liệu hữu hình, cho phép người khác đọc và lưu trữ.
17 Trương Nhật Quang (2020), Pháp luật về hợp đồng – Các vấn đề pháp lý cơ bản, Nxb Dân Trí, trang 177
18 Phạm Hoàng Giang (2005), “Ảnh hưởng của điều kiện hình thức hợp đồng đến hiệu lực hợp đồng”, Tạp chí Nhà nước và Pháp luật, số 03, trang 47
Điều 119 Bộ luật Dân sự 2015 quy định giao kết hợp đồng bằng văn bản nhằm bảo đảm sự minh bạch, tạo ra bằng chứng về thỏa thuận giữa các bên, tránh lừa đảo và bội ước Hợp đồng bằng văn bản giúp thể hiện rõ ràng ý chí của các bên, nội dung từng điều khoản, tạo ra chuẩn mực và bảo đảm thận trọng trong quá trình giao kết Việc này đặc biệt cần thiết so với hợp đồng bằng lời nói, vốn khó có thể chứng minh Hợp đồng bằng văn bản là hình thức phổ biến nhất, được sử dụng rộng rãi trong các loại hợp đồng như hợp đồng lao động, hợp đồng thương mại quốc tế, và cả hợp đồng bảo hiểm.
Xuất phát từ thực tiễn đời sống, với sự phát triển của khoa học và công nghệ thì việc giao kết hợp đồng bảo hiểm không còn đơn thuần bằng văn bản giấy mà còn được giao kết hợp đồng bằng phương thức điện tử Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu đang phát triển mạnh mẽ cùng sự phát triển của điện tử truyền thông ở tất cả các quốc gia trên thế giới, pháp luật Việt Nam đã khẳng định hình thức thông điệp dữ liệu cũng được coi là một dạng hình thức bằng văn bản Vì vậy, việc ký kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu bằng văn bản điện tử vẫn có giá trị pháp lý tương đương với văn bản giấy Các thông tin của hợp đồng được tạo ra, được gửi đi, được nhận và được lưu trữ bằng phương tiện điện tử Khoản 12 Điều 4 Luật Giao dịch điện tử năm 2005 quy định: “Thông điệp dữ liệu là thông tin được tạo ra, được gửi đi, được nhận và được lưu trữ bằng phương tiện điện tử” Thông điệp dữ liệu được thể hiện thông qua hình thức trao đổi dữ liệu điện tử, chứng từ điện tử, thư điện tử, điện tín, điện báo, fax và các hình thức tương tự khác 22 Như vậy, thông điệp dữ liệu được hình thành thông qua các phương tiện điện tử và phương tiện điện tử chính là cơ sở để phân biệt sự khác biệt giữa hình thức văn bản điện tử và văn bản giấy Tuy nhiên tại Việt Nam, mặc dù cách mạng công nghệ điện tử bùng nổ nhưng trên thực tế, các doanh nghiệp bảo hiểm tiến hành ký kết hợp đồng bảo hiểm nói chung và hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nói riêng theo hình thức văn bản
Theo luận văn tốt nghiệp của Trần Thị Mỹ Hiệp (2017) tại Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh, hình thức của hợp đồng có ảnh hưởng đến hiệu lực của hợp đồng theo quy định của Bộ luật Dân sự năm 2015.
21 Lê Minh Hùng (2010), Hiệu lực của hợp đồng theo quy định của pháp luật Việt Nam, Luận án tiến sĩ luật học, Trường Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh, trang 56
Luật Giao dịch điện tử 2005 quy định 22 điều về giao dịch điện tử, tuy nhiên thực tế ứng dụng giao dịch bảo hiểm tín dụng xuất khẩu bằng phương thức điện tử vẫn chưa phổ biến Điều này là do nhiều rủi ro tiềm ẩn trong quá trình giao kết và thực hiện hợp đồng, bao gồm các vấn đề kỹ thuật, chứng thực, bảo mật thông tin, thời điểm gửi và nhận dữ liệu.
2.1.2 Các bộ phận của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Cũng như các loại hợp đồng bảo hiểm khác, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thường không được thể hiện đơn thuần bởi một văn bản với nội dung quy định chi tiết và đầy đủ các thỏa thuận, cam kết cũng như quyền và nghĩa vụ của các bên Mà cùng với hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bằng chứng của việc giao kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng là giấy chứng nhận bảo hiểm, đơn bảo hiểm hoặc các hình thức khác do pháp luật quy định 23 Theo đó, các bằng chứng này góp phần cùng nhau tạo nên “một bộ hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu” hoàn chỉnh
2.1.2.1 Giấy yêu cầu bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Giấy yêu cầu bảo hiểm là văn bản ghi nhận việc yêu cầu bảo hiểm, sự chấp thuận giao kết hợp đồng của bên mua bảo hiểm thông qua việc kê khai đầy đủ các thông tin theo yêu cầu, ký và ghi rõ họ tên của bên mua bảo hiểm Theo đó, dựa trên những thông tin do bên mua bảo hiểm cung cấp, doanh nghiệp bảo hiểm sẽ thực hiện thẩm định trước khi phát hành hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Giấy yêu cầu bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là văn bản được bên mua bảo hiểm nộp cho doanh nghiệp bảo hiểm theo mẫu ban hành của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm cung cấp tất cả các thông tin cơ bản về bên mua bảo hiểm (tên doanh nghiệp, mã số doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở…), ngành nghề kinh doanh, loại hàng hóa được bảo hiểm, các thông tin tài chính liên quan, bảng tóm tắt quản lý tín dụng của bên mua bảo hiểm… Các thông tin này phải được bên mua bảo hiểm điền đầy đủ, trung thực và chính xác Mặc dù không được pháp luật định nghĩa cụ thể, rõ ràng, không được pháp luật điều chỉnh và không có giá trị pháp lý ràng buộc giữa các bên, nhưng trên thực tế, nó cũng được coi là một bộ phận cấu thành hợp đồng bảo hiểm và có thể được sử dụng làm bằng chứng khi các bên có tranh chấp liên quan đến nghĩa vụ khai báo của bên mua bảo hiểm
23 Điều 18 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022
2.1.2.2 Đơn bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Đơn bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là văn bản có giá trị pháp lý tóm tắt đầy đủ nội dung các điểm chính của một hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Các thông tin được ghi trong đơn bảo hiểm mang tính chi tiết, cụ thể như các nguyên tắc, phạm vi bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm, điều khoản loại trừ bảo hiểm, mức phí và phương thức đóng phí bảo hiểm, khấu trừ… Đơn bảo hiểm chỉ có chữ ký đơn phương của doanh nghiệp bảo hiểm và chỉ có giá trị khi kèm theo hồ sơ bảo hiểm có chữ ký hợp lệ của bên mua bảo hiểm Thêm nữa, đơn bảo hiểm cũng có giá trị pháp lý trong việc bồi thường và xử lý tranh chấp giữa các bên liên quan
2.1.2.3 Giấy chứng nhận bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Ngược lại so với đơn bảo hiểm, giấy chứng nhận bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chỉ thể hiện những nội dung cơ bản nhất của hợp đồng bảo hiểm và thường được sử dụng trong các nghiệp vụ bảo hiểm bắt buộc Mặc dù bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là nghiệp vụ bảo hiểm tự nguyện, nhưng nó cũng chính là sự xác nhận của doanh nghiệp bảo hiểm về việc giao kết hợp đồng bảo hiểm với một bên mua bảo hiểm cụ thể
Về khía cạnh pháp lý, giấy chứng nhận bảo hiểm cũng có giá trị pháp lý trong việc đòi bồi thường và xử lý tranh chấp tại cơ quan tố tụng Tuy nhiên, nội dung của một giấy chứng nhận bảo hiểm thuần túy chỉ chứa đựng những thông tin cốt lõi của thỏa thuận bảo hiểm mà không đầy đủ, chi tiết và chặt chẽ như đơn bảo hiểm Vì vậy, giấy chứng nhận bảo hiểm vẫn là một bằng chứng, nhưng có vẻ “yếu thế” hơn so với đơn bảo hiểm trong việc xử lý tranh chấp, khiếu nại pháp lý
2.1.3 Sự ảnh hưởng của hình thức đối với hiệu lực hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
“Hiệu lực hợp đồng là giá trị pháp lý của hợp đồng làm phát sinh, thay đổi, chấm dứt các quyền và nghĩa vụ của các bên, và giá trị pháp lý ràng buộc các bên tham gia hợp đồng phải tôn trọng và thi hành nghiêm túc các cam kết trong hợp đồng” 24 Về nguyên tắc, theo lý thuyết ưng thuận, hiệu lực hợp đồng không phụ thuộc vào điều kiện về hình thức hợp đồng Hợp đồng sẽ có hiệu lực khi các bên chủ thể hợp đồng đạt được mục đích, thỏa thuận ban đầu mình mong muốn Tuy vậy, xuất phát từ mục đích bảo vệ lợi ích của người thứ ba, bảo đảm giá trị chứng cứ khi phát sinh tranh chấp, đối với một số hợp đồng nhất định, pháp luật một số
Luật pháp Việt Nam quy định hợp đồng bảo hiểm phải được lập thành văn bản, bao gồm cả hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Điều này nhằm đảm bảo tính hợp pháp và hiệu lực của hợp đồng, bởi vì việc không đáp ứng điều kiện hình thức, dù đã đạt được sự thỏa thuận giữa các bên, sẽ khiến hợp đồng vô hiệu và mục đích đàm phán trở nên vô nghĩa.
Thực trạng quy định pháp luật về nội dung của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Đối với hợp đồng bảo hiểm, ngoài việc quy định hình thức, nhiều quốc gia cũng quy định thêm nội dung chủ yếu và các điều khoản cụ thể để định hướng cho các bên tham gia.
25 Điểm l khoản 1 Điều 25 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 lập hợp đồng, tạo căn cứ pháp lý cho việc thực hiện hợp đồng và giải quyết tranh chấp giữa các bên sau này” 26 Điển hình như tại Điều 18 của Luật Bảo hiểm của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa được ban hành lần đầu tiên vào năm 1995 đã quy định cụ thể mười một nội dung mà một hợp đồng bảo hiểm phải có Tại Việt Nam, theo quy định tại Điều 17 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng như các hợp đồng bảo hiểm khác phải có những nội dung chủ yếu sau: a) Bên mua bảo hiểm, người được bảo hiểm, người thụ hưởng (nếu có), doanh nghiệp bảo hiểm hoặc chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài; b) Đối tượng bảo hiểm; c) Số tiền bảo hiểm hoặc giá trị tài sản được bảo hiểm hoặc giới hạn trách nhiệm bảo hiểm; d) Phạm vi hoặc quyền lợi bảo hiểm; quy tắc, điều kiện, điều khoản bảo hiểm; đ) Quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài và bên mua bảo hiểm; e) Thời hạn bảo hiểm, thời điểm có hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm; g) Mức phí bảo hiểm, phương thức đóng phí bảo hiểm; h) Phương thức bồi thường, trả tiền bảo hiểm; i) Phương thức giải quyết tranh chấp
Bất cứ hợp đồng bảo hiểm nào cũng buộc phải đáp ứng việc quy định đầy đủ, chính xác các nội dung nêu trên nhằm đảm bảo quyền lợi của bên mua bảo hiểm cũng như đảm bảo tính minh bạch, trung thực trong hoạt động kinh doanh của các công ty bảo hiểm Ngoài các nội dung được liệt kê như trên, các bên trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu còn thỏa thuận ghi nhận các nội dung khác như: hạn mức tín dụng, dịch vụ thu nợ toàn bộ, khoản thu hồi…Những nội dung này là những điều khoản tùy nghi, có thể có hoặc không tùy thuộc vào sự thỏa thuận và thống nhất ghi nhận vào hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của các bên
2.2.1 Chủ thể của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Chủ thể của hợp đồng (hay chủ thể của quan hệ hợp đồng) là những người tham gia xác lập, thực hiện hợp đồng, có quyền, nghĩa vụ phát sinh từ hợp đồng và
26 Lê Minh Hùng (2010), tlđd (21), trang 54 phải chịu trách nhiệm về việc thực hiện quyền, nghĩa vụ phát sinh từ hợp đồng đó 27 Cũng như mọi hợp đồng bảo hiểm thông thường, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có sự tham gia của hai loại chủ thể là chủ thể bảo hiểm và chủ thể được bảo hiểm, hay nói cách khác, chính là bên bảo hiểm (doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm) và bên mua bảo hiểm Trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, ngoài việc phải đáp ứng đầy đủ những yêu cầu chung của một chủ thể của quan hệ hợp đồng thông thường, các chủ thể của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu còn phải đáp ứng những yêu cầu riêng biệt, đặc thù theo quy định pháp luật bảo hiểm chuyên ngành, nhất là đối với bên bảo hiểm Những sự khác biệt này xuất phát từ vai trò to lớn của hoạt động bảo hiểm trong hệ thống tài chính quốc gia
2.2.1.1 Doanh nghiệp bảo hiểm Để trở thành một bên trong quan hệ hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, trước hết, doanh nghiệp bảo hiểm phải đáp ứng đầy đủ điều kiện để được cấp phép thành lập và hoạt động Căn cứ quy định tại Điều 62 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022, doanh nghiệp bảo hiểm có thể được tổ chức hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn Trước đây, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 đã liệt kê các tổ chức kinh doanh bảo hiểm thay vì quy định cụ thể loại hình kinh doanh bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm Các tổ chức kinh doanh bảo hiểm được liệt kê bao gồm: công ty cổ phần bảo hiểm, công ty trách nhiệm hữu hạn bảo hiểm, hợp tác xã bảo hiểm và tổ chức bảo hiểm tương hỗ 28 Điều này là hoàn toàn phù hợp với quy định của Luật Doanh nghiệp 2020, bởi lẽ, hợp tác xã hay tổ chức bảo hiểm tương hỗ về bản chất không phải “doanh nghiệp”
Bảo hiểm, đặc biệt là bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế và xã hội, vì vậy các quốc gia đều có quy định chặt chẽ về hoạt động và quản lý lĩnh vực này, bao gồm cả điều kiện cấp phép thành lập doanh nghiệp bảo hiểm Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là loại hình bảo hiểm phi nhân thọ, do đó, kinh doanh sản phẩm này thuộc nghiệp vụ của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Tại Việt Nam, các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ phải đáp ứng những điều kiện chung về vốn điều lệ và các điều kiện khác để được cấp phép thành lập và hoạt động.
27 Lê Minh Hùng (2010), tlđd (21), trang 40
Theo Luật Kinh doanh bảo hiểm sửa đổi 2010, doanh nghiệp bảo hiểm phải đáp ứng các điều kiện về vốn pháp định (không thấp hơn 300 tỷ đồng), nhân sự quản lý có trình độ và điều kiện tài chính của cổ đông Những điều kiện này tương đồng với các quy định quốc tế, ví dụ như Trung Quốc, Malaysia và Hàn Quốc đều yêu cầu vốn pháp định tối thiểu để đảm bảo quyền lợi của người mua bảo hiểm và sự ổn định của ngành bảo hiểm Ngoài vốn pháp định, các quốc gia cũng đưa ra các quy định về nguồn tài chính, nhân sự và báo cáo.
Qua đây, có thể thấy rằng, với vai trò là chủ thể quản lý và bằng các quy định của pháp luật Việt Nam, Nhà nước đã thiết lập khuôn khổ, quy chế chặt chẽ trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm nói chung và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nói riêng 2.2.1.2 Bên mua bảo hiểm
Khoản 24 Điều 4 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 đã định nghĩa: “Bên mua bảo hiểm là tổ chức, cá nhân giao kết hợp đồng bảo hiểm với doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô và đóng phí bảo hiểm” Trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, cùng với doanh nghiệp bảo hiểm, bên mua bảo hiểm chính là bên còn lại giao kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nhằm xác lập, thay đổi, chấm dứt quyền và nghĩa vụ của các bên Đối với hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bên mua bảo hiểm thường sẽ là cá nhân, tổ chức xuất khẩu hàng hóa (người xuất khẩu) hoặc các tổ chức/cá nhân cung cấp tín dụng cho hoạt động xuất khẩu (hay nói cách là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu hoặc ngân hàng cho vay/người cho vay)
29 Điểm a khoản 1 Điều 10 Nghị định số 73/2016/NĐ-CP
30 Khoản 3 Điều 64 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022
Bên mua bảo hiểm cần bảo đảm có đầy đủ năng lực chủ thể khi tham gia ký kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Đối với bên mua bảo hiểm là cá nhân thì phải có năng lực hành vi dân sự đầy đủ - là người từ đủ mười tám tuổi trở lên, không bị tòa án tuyên bố mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự, được phép tham gia vào tất cả giao dịch dân sự 31 Đối với bên mua bảo hiểm là tổ chức thì phải được thành lập và đang hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam, không phụ thuộc vào việc tổ chức đó có hay không có tư cách pháp nhân Quy định này là phù hợp bởi lẽ nhu cầu bảo hiểm là nhu cầu chung trong xã hội, không thể ràng buộc tư cách chủ thể
Cho dù bên mua bảo hiểm là cá nhân hay tổ chức, để trở thành bên mua bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bên mua bảo hiểm phải chứng minh mình có quyền lợi có thể được bảo hiểm tại thời điểm giao kết hợp đồng Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 đã liệt kê cụ thể quyền lợi có thể được bảo hiểm đối với từng loại hợp đồng bảo hiểm mà không nêu định nghĩa chung về quyền lợi có thể được bảo hiểm như quy định trước đây Cụ thể, khoản 2 Điều 44 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 quy định: “Đối với hợp đồng bảo hiểm thiệt hại, bên mua bảo hiểm có quyền lợi có thể được bảo hiểm khi có quyền lợi về tài chính; nghĩa vụ, trách nhiệm về tài chính; thiệt hại kinh tế đối với đối tượng bảo hiểm” Như vậy, quyền lợi được bảo hiểm của bên mua bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chính là quyền lợi hoặc thiệt hại kinh tế của bên mua bảo hiểm đối với tín dụng xuất khẩu hay còn gọi là khoản phải thu mà người xuất khẩu phải thu từ người nhập khẩu theo thỏa thuận tại hợp đồng mua bán hàng hóa Luật Kinh doanh bảo hiểm hiện hành đã liệt kê khá cụ thể quyền lợi có thể được bảo hiểm theo kiểu phân loại tương ứng với từng hợp đồng bảo hiểm, đây cũng là một điểm đổi mới tích cực và đáng chú ý Theo đó, chúng ta hoàn toàn có thể xác định được một cách khái quát, rõ ràng và minh bạch các loại quyền nào áp dụng đối với bảo hiểm thiệt hại, cụ thể là bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
2.2.2 Đối tượng và phạm vi bảo hiểm của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
2.2.2.1 Đối tượng bảo hiểm của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Khi các bên tiến hành ký kết hợp đồng bảo hiểm và để đảm bảo hiệu lực của hợp đồng, về nguyên tắc hợp đồng phải đảm bảo về mặt hình thức lẫn nội dung và
31 Nguyễn Xuân Quang, Lê Nết, Nguyễn Hồ Bích Hằng (2007), Luật Dân sự Việt Nam, Nxb Đại học Quốc gia TP HCM, trang 44 một trong những nội dung không thể thiếu của hợp đồng chính là “đối tượng” 32 Mặt khác, đối tượng bảo hiểm là yếu tố chủ đạo cần thiết của quan hệ bảo hiểm, vì nếu không biết được bảo hiểm cho đối tượng nào thì không thể thỏa mục đích của bảo hiểm cũng như không thể xác định được nghĩa vụ của bên bảo hiểm Đây cũng là điểm khác biệt cơ bản để dễ dàng phân biệt giữa các loại hợp đồng bảo hiểm với nhau
Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là loại hợp đồng bảo hiểm thiệt hại Hợp đồng bảo hiểm thiệt hại là loại hợp đồng bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm “là bất kỳ lợi ích kinh tế hoặc nghĩa vụ thực hiện hợp đồng hoặc nghĩa vụ theo pháp luật mà người được bảo hiểm phải gánh chịu khi xảy ra tổn thất” 33 Tín dụng xuất khẩu – đối tượng của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nghĩa là, yêu cầu mà người xuất khẩu hàng hóa cần có từ khách hàng là người mua nước ngoài, người nhập khẩu Nhưng để khoản tín dụng xuất khẩu này được đảm bảo, để có thể trở thành một đối tượng bảo hiểm thì cần phải ký kết hợp đồng mua bán giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Theo đó, người bán chấp nhận thực hiện trước nghĩa vụ giao hàng hoặc là đối tượng của hợp đồng mua bán còn người mua có nghĩa vụ thực hiện thanh toán trong thời hạn đã thỏa thuận sau khi giao hàng Như vậy, người xuất khẩu đã cấp một loại “tín dụng xuất khẩu” cho người nhập khẩu Trong trường hợp này, người xuất khẩu với tư cách là người bán hàng hóa có quyền khiếu nại, đồng thời là người có điều kiện để được bảo hiểm – quyền lợi có thể được bảo hiểm, vì người xuất khẩu có thể chứng minh rằng mình có lợi ích vật chất (lợi ích bằng tiền tệ) trong việc ngăn chặn sự kiện bảo hiểm xảy ra Nói cách khác rằng, người xuất khẩu sẽ bị thiệt hại nếu người nhập khẩu, tức là con nợ, không trả tiền cho mình trong thời hạn đã thỏa thuận theo hợp đồng mua bán
61
Định hướng và các kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
3.1.1 Các định hướng hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam đã có sự phát triển vượt bậc cùng với nền kinh tế thị trường Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000 đã tạo nền tảng pháp lý vững chắc cho ngành Từ 15 doanh nghiệp bảo hiểm năm 2000, thị trường đã tăng trưởng nhanh chóng lên 63 doanh nghiệp và 1 chi nhánh phi nhân thọ nước ngoài vào năm 2017 Các doanh nghiệp bảo hiểm ngày càng nâng cao năng lực tài chính và hiệu quả hoạt động, với mức tăng trưởng trung bình 24%/năm, dự phòng nghiệp vụ tăng 23%/năm và vốn chủ sở hữu tăng 8%/năm Doanh thu của các doanh nghiệp cũng đạt mức tăng trưởng ấn tượng 20% trong thời gian gần đây.
Việt Nam đã có những bước tiến đáng kể trong việc hoàn thiện pháp luật về kinh doanh bảo hiểm với Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 và Chiến lược phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam đến năm 2030 Mục tiêu chính của chiến lược này là xây dựng hệ thống cơ chế, chính sách kinh doanh bảo hiểm đầy đủ, minh bạch, bình đẳng, đồng bộ, tiếp cận các chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy phát triển toàn diện thị trường bảo hiểm và thực hiện các cam kết quốc tế Để đạt được mục tiêu này, việc hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh doanh bảo hiểm là ưu tiên hàng đầu, nhằm đáp ứng nhu cầu thực tiễn thị trường và phù hợp với các cam kết quốc tế.
76 Trần Linh Huân, Nguyễn Phước Thanh Trường (2022), “Pháp luật về giao kết và thực hiện hợp đồng bảo hiểm – Một số bất cập và kiến nghị hoàn thiện”, https://tapchitoaan.vn/phap-luat-ve-giao-ket-va-thuc-hien- hop-dong-bao-hiem-mot-so-bat-cap-va-kien-nghi-hoan-thien6688.html, truy cập ngày 20/9/2023
Hoạt động kinh doanh bảo hiểm tín dụng xuất khẩu không chỉ chịu sự điều chỉnh của pháp luật kinh doanh bảo hiểm mà còn chịu sự điều chỉnh của Bộ luật Dân sự, Luật Thương mại… Do đó, định hướng hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng chính là định hướng hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm Việc hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu phải nằm trong sự hoàn thiện pháp luật hợp đồng bảo hiểm, pháp luật kinh doanh bảo hiểm nói riêng và hệ thống pháp luật nói chung
Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 có hiệu lực đã tạo nên một bước
“chuyển mình” cho hành lang pháp lý để thực hiện hoạt động kinh doanh bảo hiểm, xử lý những mâu thuẫn, chồng chéo, đảm bảo tính nhất quán, đồng bộ của hệ thống pháp luật Dù vậy, không thể phủ nhận rằng Luật vẫn tồn tại một vài hạn chế, bất cập nhất định cần tiếp tục được sửa đổi, bổ sung, thay thế nhằm đáp ứng một cách nhanh chóng và hiệu quả với sự biến đổi không ngừng của thị trường bảo hiểm Đặc biệt là chế định hợp đồng bảo hiểm – một nội dung “xương sống”, quan trọng và không thể thiếu trong Luật Kinh doanh bảo hiểm Sự tồn tại của nhiều vướng mắc, bất cập đối với các quy định pháp luật trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm sẽ kéo theo tình trạng gia tăng các tranh chấp liên quan đến hoạt động kinh doanh này cả về số lượng và sự đa dạng về tính chất phức tạp Từ đó, quyền và nghĩa vụ của các chủ thể trong quan hệ bảo hiểm không đảm bảo được sự công bằng, bình đẳng kéo theo nảy sinh tranh chấp, bất đồng lẫn nhau và mục đích giao kết hợp đồng bảo hiểm không đạt được như kỳ vọng ban đầu, ảnh hưởng đến nguồn lực phát triển kinh tế xã hội Chính vì vậy, để thị trường bảo hiểm phát triển lành mạnh, đáp ứng được nhu cầu bảo hiểm của các tổ chức, cá nhân trong xã hội, Nhà nước phải có những chủ trương chính sách thích hợp để tạo điều kiện cho các chủ thể kinh doanh bảo hiểm thực hiện tốt vai trò của mình và đặc biệt phải khắc phục những quy định còn bất hợp lý, chồng chéo và thiếu tính khả thi của pháp luật kinh doanh bảo hiểm hiện hành để đảm bảo trật tự, kỷ cương trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm 77
Để hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật bảo hiểm nói chung là điều cần thiết.
Quá trình xây dựng và hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cần tuân theo tinh thần kế thừa, đổi mới và phát triển, đồng thời đảm bảo tính thống nhất và khả thi trong các quy định liên quan.
77 Nguyễn Thị Thủy (2009), tlđd (54), trang 172
- Bảo đảm sự phù hợp với các quy định của điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên
3.1.2 Các kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy, tác động tích cực đối với thị trường xuất khẩu, tạo ra sự thuận lợi cho thương mại quốc tế Hơn nữa, kể từ khi gia nhập vào Tổ chức thương mại thế giới (WTO), Việt Nam chịu sức ép cắt bỏ hoặc giảm bớt áp dụng nhiều chính sách trợ cấp xuất khẩu bởi nó không phù hợp với những cam kết gia nhập tổ chức này Vì vậy, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một trong những biện pháp, công cụ hỗ trợ đắc lực cho việc thúc đẩy các hoạt động xuất khẩu mạnh mẽ Mặc dù đóng một vai trò quan trọng và mang nhiều lợi ích, nhưng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chưa thực sự mở rộng và phát triển tại Việt Nam Với mong muốn thúc đẩy và phát huy vai trò của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tác giả cho rằng việc tạo nên một môi trường pháp lý bền vững là nhân tố vĩ mô ảnh hưởng lớn đến hoạt động của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam Cụ thể hơn, liên quan đến pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tác giả xin đưa ra một số kiến nghị:
Thứ nhất, về nội dung chủ yếu của hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
So với Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2000, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm
2022 đã “rút gọn” một vài nội dung chủ yếu của hợp đồng bảo hiểm và ghi nhận bổ sung “quy tắc” vào nội dung chủ yếu của hợp đồng bảo hiểm Tuy vậy, tác giả cho rằng khoản 1 Điều 17 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 vẫn còn thể hiện quá nhiều nội dung, mà trong đó có nhiều nội dung đã được ghi nhận trong quy tắc, điều kiện, điều khoản bảo hiểm, có thể kể đến: phạm vi bảo hiểm; phương thức bồi thường, trả tiền bảo hiểm; phương thức giải quyết tranh chấp Việc quy định nhiều nội dung này khiến bộ hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nói riêng và bộ hợp đồng bảo hiểm nói chung bị đánh giá là quá phức tạp, cồng kềnh và gây khó hiểu, rắc rối cho người đọc Hơn nữa, bản thân những điều khoản này trong hợp đồng bảo hiểm quá dài và việc lặp lại nhiều lần ở nhiều văn bản thuộc bộ hợp đồng bảo hiểm là không cần thiết
Việc tinh gọn và đơn giản hóa hợp đồng bảo hiểm trong bối cảnh hiện nay là cần thiết bởi những tranh chấp xảy ra trên thực tế liên quan đến hợp đồng bảo hiểm tăng cao Tác giả kiến nghị nên bổ sung thêm những quy định, nội dung nào mà
“quy tắc, điều kiện bảo hiểm, điều khoản bảo hiểm” cần thể hiện Và với những nội dung đã được ghi nhận tại “quy tắc, điều kiện bảo hiểm, điều khoản bảo hiểm” thì có thể không cần ghi nhận lại tại hợp đồng bảo hiểm
Thứ hai, về hậu quả pháp lý do vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Nghĩa vụ cung cấp thông tin trong giao kết hợp đồng bảo hiểm xuất phát từ nguyên tắc trung thực, thiện chí mà các bên giao kết phải thực hiện Nghĩa vụ này giúp các bên có được cái nhìn “khách quan” nhất, từ đó quyết định có hay không việc giao kết hợp đồng bảo hiểm, lường trước được một phần rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng và hạn chế các vấn đề tranh chấp có thể phát sinh do không thể hoàn thành hợp đồng một cách trọn vẹn Theo khoản 2 Điều 22 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 thì nếu bên mua bảo hiểm cố ý cung cấp không đầy đủ thông tin hoặc cung cấp thông tin sai sự thật nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm để được bồi thường, trả tiền bảo hiểm thì (i) doanh nghiệp bảo hiểm có quyền hủy bỏ hợp đồng bảo hiểm, (ii) doanh nghiệp bảo hiểm không phải bồi thường, trả tiền bảo hiểm và (iii) doanh nghiệp bảo hiểm phải hoàn lại phí bảo hiểm cho bên mua bảo hiểm sau khi trừ đi các chi phí hợp lý (nếu có) theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm Thêm nữa, bên mua bảo hiểm còn phải bồi thường thiệt hại phát sinh (nếu có) cho doanh nghiệp bảo hiểm Ngược lại, theo khoản 3 Điều 22 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022, nếu doanh nghiệp bảo hiểm cố ý không thực hiện nghĩa vụ cung cấp thông tin hoặc cung cấp thông tin sai sự thật nhằm giao kết hợp đồng bảo hiểm thì (i) bên mua bảo hiểm có quyền hủy bỏ hợp đồng bảo hiểm, (ii) bên mua bảo hiểm được hoàn lại phí bảo hiểm đã đóng Doanh nghiệp bảo hiểm còn phải bồi thường thiệt hại phát sinh (nếu có) cho bên mua bảo hiểm
Tuy nhiên, theo điểm h khoản 1 Điều 25 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm
Theo quy định pháp luật Việt Nam, hợp đồng bảo hiểm giao kết do bị lừa dối sẽ bị tuyên bố vô hiệu Sự khác biệt giữa cung cấp thông tin sai sự thật và lừa dối nằm ở hậu quả pháp lý Cung cấp thông tin sai sự thật dẫn đến hủy bỏ hợp đồng, áp dụng cho vi phạm xảy ra trong quá trình thực hiện hợp đồng (Điều 423 Bộ luật Dân sự 2015) Ngược lại, lừa dối dẫn đến tuyên bố hợp đồng vô hiệu, áp dụng cho vi phạm xảy ra trước thời điểm giao kết hợp đồng (Điều 127 Bộ luật Dân sự 2015).
Hành vi cố ý không cung cấp thông tin hoặc cung cấp thông tin sai sự thật trước khi ký kết hợp đồng là một dạng biểu hiện của hành vi lừa dối trong quan hệ pháp luật dân sự Tuy nhiên, Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 quy định chế tài hủy bỏ hợp đồng thay vì vô hiệu hợp đồng trong trường hợp này, gây ra mâu thuẫn với Bộ luật Dân sự 2015.
Vì vậy, tác giả cho rằng, cần phân biệt và áp dụng chế tài hủy bỏ hợp đồng và tuyên vô hiệu tương ứng với hành vi vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin ở giai đoạn nào, vì mục đích nào, mức độ vi phạm ra sao trong hợp đồng bảo hiểm Từ đó, các bên sẽ phải gánh chịu các chế tài và hậu quả pháp lý tương xứng với hành vi vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin của mình đã gây ra Theo đó, kế thừa quan điểm của Thạc sỹ Nguyễn Thị Thu Hiền trong bài tham luận “Nghĩa vụ cung cấp thông tin của các bên trong hợp đồng bảo hiểm nhân thọ theo quy định của Luật Kinh doanh bảo hiểm” tại Hội thảo Hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tại trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh năm 2019, tác giả có đề xuất như sau: (i) Nếu một bên có hành vi cố ý cung cấp không đầy đủ thông tin hoặc cung cấp thông tin sai sự thật nhằm làm cho bên kia hiểu sai lệch, nhầm lẫn nên đã giao kết hợp đồng thì hợp đồng sẽ bị xem là vô hiệu; (ii) Nếu có hành vi cố ý cung cấp không đầy đủ thông tin hoặc cung cấp thông tin sai sự thật trong quá trình thực hiện hợp đồng để được bồi thường, trả tiền bảo hiểm thì doanh nghiệp bảo hiểm có quyền hủy bỏ hợp đồng
Giải pháp pháp lý để nâng cao hiệu quả trong thực tiễn ký kết và thực hiện hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
3.2.1 Tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin
Nghĩa vụ cung cấp thông tin là một trong những khía cạnh thiết yếu nhất của hợp đồng bảo hiểm nói chung và hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nói riêng Đây là nghĩa vụ chung được áp dụng cho cả bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm kể cả trước và sau khi giao kết hợp đồng bảo hiểm Việc thực hiện trách nhiệm cung cấp thông tin chính xác, đầy đủ là cần thiết đối với hợp đồng bảo hiểm nhằm tránh tình trạng trục lợi bảo hiểm, đặc biệt là donah nghiệp bảo hiểm có thể hiểu rõ hơn về những rủi ro liên quan đến hợp đồng bảo hiểm
Với vai trò quan trọng của nghĩa vụ cung cấp thông tin này, cho nên, trong trường hợp vi phạm nghĩa vụ này, hợp đồng bảo hiểm có thể sẽ bị hủy bỏ và khi đó, mục đích giao kết hợp đồng ban đầu sẽ không đạt được Vì vậy, để có thể nâng cao hiệu quả việc thực thi hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, các bên cần nghiêm túc tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin Đối với bên mua bảo hiểm, khi giao kết hợp đồng, bên mua bảo hiểm phải cung cấp đầy đủ cho bên bảo hiểm mọi thông tin liên quan đến đối tượng bảo hiểm và chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của những thông tin đó Ngoài nghĩa vụ cung cấp thông tin khi giao kết hợp đồng bảo hiểm, bên mua bảo hiểm còn phải thông báo cho bên bảo hiểm những tình tiết có thể làm tăng rủi ro hoặc phát sinh thêm trách nhiệm của bên bảo hiểm trong quá trình thực hiện hợp đồng bảo hiểm Tương tự như bên mua bảo hiểm, khi giao kết hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm cũng có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ cung cấp thông tin Theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm phải cung cấp đầy đủ các thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm, giải thích các điều kiện, điều khoản bảo hiểm, quyền và nghĩa vụ của mỗi bên đối với bên mua bảo hiểm và chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của những thông tin mình cung cấp Ngoài ra, xuất phát từ tính riêng tư và nhạy cảm của thông tin do bên mua bảo hiểm cung cấp, doanh nghiệp bảo hiểm phải giữ bí mật và không tiết lộ thông tin đó cho bất kỳ bên thứ ba nào, trừ khi được bên mua bảo hiểm đồng ý hoặc theo yêu cầu của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền Một bên có quyền hủy bỏ hợp đồng bảo hiểm khi bên kia vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin của mình
Việc tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin là bắt buộc khi giao kết và thực hiện hợp đồng bảo hiểm Nguyên nhân chính xuất phát từ tính đặc thù của hợp đồng bảo hiểm Theo đó, khác với các hợp đồng khác, hợp đồng bảo hiểm thực chất là biện pháp bảo vệ tài chính cho người mua bảo hiểm bằng cách chuyển giao rủi ro cho người bảo hiểm Rủi ro được chuyển giao là những rủi ro xảy ra trong tương lai và chưa thực sự tồn tại tại thời điểm xác lập hợp đồng nên rất khó dự đoán và xác định Doanh nghiệp bảo hiểm chỉ có thể tham khảo thông tin do bên mua bảo hiểm cung cấp để dự báo những rủi ro tiềm ẩn và quyết định có ký kết hợp đồng bảo hiểm hay không Vì vậy, các thông tin được các bên cung cấp trước hoặc trong quá trình thực hiện hợp đồng bảo hiểm phải thực sự đầy đủ và trung thực
Quy định tại khoản 1 Điều 22 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022, bên mua bảo hiểm có trách nhiệm có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin liên quan đến đối tượng bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm Tác giả cho rằng phạm vi thông tin thuộc nghĩa vụ của bên mua bảo hiểm trong quy định này cần được giới hạn lại theo hướng buộc bên mua bảo hiểm cung cấp các thông tin theo tiêu chí mà doanh nghiệp bảo hiểm yêu cầu, ngoài tiêu chí này, các thông tin mà doanh nghiệp bảo hiểm phải biết sẽ không bắt buộc thuộc nghĩa vụ của bên mua bảo hiểm
Bên cạnh việc tuân thủ các quy định pháp luật kinh doanh bảo hiểm, các chủ thể trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu còn phải chịu sự điều chỉnh của các quy tắc, điều kiện, điều khoản bảo hiểm Do đó, để tránh việc hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu dễ dàng bị hủy bỏ hoặc bị tuyên vô hiệu, bên mua bảo hiểm cần phải xem xét kỹ càng nội dung của quy tắc, điều kiện, điều khoản bảo hiểm này Về phía doanh nghiệp bảo hiểm, bằng trình độ chuyên môn của mình trong nghiệp vụ bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm hoàn toàn có thể dự liệu những thông tin nào cần bên mua bảo hiểm phải cung cấp Bởi từ những thông tin này, doanh nghiệp bảo hiểm có thể xác định liệu có chấp nhận rủi ro hay không, xác định chính sách bảo hiểm phù hợp và quyết định phí bảo hiểm
3.2.2 Xác định và thẩm định đối tượng bảo hiểm (khoản thu từ hợp đồng xuất khẩu)
Để giảm thiểu rủi ro và tổn thất cho nhà xuất khẩu, doanh nghiệp bảo hiểm cần cẩn trọng trong việc xác định và thẩm định đối tượng bảo hiểm – các khoản thu từ hợp đồng xuất khẩu Việc đánh giá khách hàng – nhà nhập khẩu và xếp hạng rủi ro là bước đầu tiên, bao gồm kiểm tra khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, xếp hạng tín dụng và cân nhắc số tiền bảo hiểm chấp thuận Doanh nghiệp bảo hiểm cũng cần thu thập thông tin về hoạt động kinh doanh, chiến lược, sức khỏe tài chính, nhu cầu cấp vốn và quy trình quản lý tín dụng nội bộ của nhà cung cấp (bên mua bảo hiểm) để đánh giá chính xác và khách quan khả năng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
- Danh sách (khoảng 10 – 20) nhà nhập khẩu của nhà cung cấp;
- Danh sách tất cả các quốc gia mà nhà cung cấp đang bán hàng hóa;
- Chi tiết đầy đủ về các thủ tục quản lý tín dụng, quy trình thanh toán của nhà cung cấp;
- Chi tiết đầy đủ về các khoản phải thu trong vòng 12 – 24 tháng gần nhất;
- Lịch sử ba năm về sự chậm trễ thanh toán của những nhà nhập khẩu và các trường hợp không thu hồi được các khoản phải thu
Ngoài việc thu thập thông tin về đối tượng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm còn phải chủ động thu thập thông tin thích hợp để đưa ra các quyết định sáng suốt chấp thuận chính sách bảo hiểm hay không, đồng thời tránh và giảm thiểu tổn thất nhiều nhất có thể Điều này có thể thực hiện được bằng cách thu thập thông tin về người nhập khẩu từ nhiều nguồn khác nhau: thông tin công bố công khai, thông tin được cung cấp bởi các nhà cung cấp khác bán cho cùng người nhập khẩu, nhận báo cáo tài chính từ người nhập khẩu, hoặc các báo cáo về mức độ tín nhiệm của người nhập khẩu do doanh nghiệp bảo hiểm lấy được từ các tổ chức xếp hạng độc lập Như vậy, việc xác định đối tượng bảo hiểm là rất quan trọng giúp doanh nghiệp bảo hiểm có thể tự đảm bảo khả năng tài chính của mình
Trong bối cảnh hiện nay, kinh nghiệm hạn chế, thông tin thiếu, dịch vụ kiểm toán chưa minh bạch của nhà xuất khẩu là những thách thức lớn đối với các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam khi xác định và thẩm định đối tượng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Giải pháp chính cho vấn đề này là giải quyết thông tin và nhân lực Các doanh nghiệp bảo hiểm cần xây dựng kênh thu thập và xử lý thông tin hiệu quả trong quá trình tiến hành bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
3.2.3 Các trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm
Các trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được coi là phần loại trừ trong một hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, liệt kê các trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm không phải bồi thường khi xảy ra sự kiện bảo hiểm Điều 19 Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 quy định về điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm nhưng không liệt kê cụ thể các trường hợp được loại trừ trách nhiệm bảo hiểm Việc quy định thiếu tính rõ ràng này vô tình tạo điều kiện cho doanh nghiệp bảo hiểm giải thích điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm theo ý chí chủ quan của mình, ảnh hưởng đến quyền lợi của bên mua bảo hiểm Hơn nữa, quy định này cho thấy, điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm không phải được áp dụng để loại trừ trách nhiệm bảo hiểm trong trường hợp đối tượng bị tổn thất có nguyên nhân do rủi ro không được bảo hiểm gây ra (không thuộc phạm vi bảo hiểm), mà tổn thất này xảy ra do chính những rủi ro được bảo hiểm gây ra (thuộc phạm vi bảo hiểm) nhưng vẫn bị loại trừ trách nhiệm bảo hiểm Do đó, tác giả cho rằng, khi xây dựng quy tắc, điều kiện, điều khoản bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải phân biệt rạch ròi “rủi ro không thuộc phạm vi bảo hiểm” và điều khoản quy định “các trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm” để tránh trường hợp tranh chấp xảy ra giữa bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm
Trong bối cảnh suy thoái toàn cầu, thất bại trong kinh doanh là điều hoàn toàn có thể xảy ra, từ đó dẫn đến tình trạng thắt chặt tín dụng trên toàn cầu Vì vậy, các nhà cung cấp phải cảnh giác hơn bao giờ hết đối với việc quản lý các khoản phải thu của họ Một chính sách bảo hiểm tín dụng thương mại, nếu được sử dụng đúng cách sẽ cung cấp một phần mở rộng giá trị thực tiễn quản lý tín dụng của doanh nghiệp – một cặp mắt thứ hai khi phê duyệt người mua (người nhập khẩu) Khi tổn thất không mong muốn xảy ra, dựa trên hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu đã ký kết giữa các bên, doanh nghiệp bảo hiểm sẽ thực hiện nghĩa vụ bồi thường, do đó bảo vệ doanh thu, lợi nhuận, người được bảo hiểm khỏi những gì có thể là một sự kiện thảm khốc về tài chính Tuy nhiên, pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu hiện nay còn chưa thực sự rõ ràng và đầy đủ Trong phạm vi Chương 3, Luận văn đã giải quyết được các vấn đề sau đây:
Thứ nhất, Luận văn đã đưa ra được các định hướng và các kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trong hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Luật văn đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nhằm tối ưu hóa việc ký kết hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trong thực tiễn.
Khi tham gia vào hệ thống thương mại thế giới trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu luôn luôn biến động, việc phát sinh những rủi ro gây ra những tổn thất nghiêm trọng ảnh hưởng tới sự tồn tại của doanh nghiệp trong nước cũng như hoạt động xuất khẩu ra quốc tế là điều không tránh khỏi, do đó, việc sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là điều cần thiết để bảo vệ sự phát triển lâu dài của quốc gia nói chung và lợi ích cho các doanh nghiệp xuất khẩu trong nước nói riêng Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cung cấp sự bảo vệ cho nhà xuất khẩu chống lại những tổn thất tài chính có thể xảy ra đối với tín dụng xuất khẩu nếu người mua nước ngoài không thể thanh toán vì các tổn thất thương mại hoặc do các vấn đề chính trị hoặc cả hai Hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu chính là “công cụ” chủ yếu để thực hiện hoạt động kinh doanh sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Lợi ích của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là to lớn nhưng đây là loại hình bảo hiểm chưa phổ biến và chưa phát triển ở Việt Nam bởi nhiều lý do, trong đó có yếu tố về môi trường pháp lý còn nhiều thiếu sót và chưa được cải thiện Điều này có thể sẽ phát sinh nhiều tranh chấp bảo hiểm giữa các bên trong hợp đồng bảo hiểm
Bài viết này đã làm rõ khái niệm về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, đặc trưng và thực trạng pháp luật của hợp đồng này Nhằm góp phần phổ biến bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam, bài viết đưa ra một số kiến nghị và giải pháp để ngăn ngừa các rủi ro pháp lý trong quá trình áp dụng các quy định pháp luật về hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
A Văn bản quy phạm pháp luật
1 Bộ luật Dân sự (Luật số 91/2015/QH13) ngày 24/11/2015;
2 Luật Kinh doanh bảo hiểm (Luật số 24/2000/QH10) ngày 09/12/2000;
3 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm (Luật số 61/2010/QH12) ngày 24/11/2010;
4 Luật Kinh doanh bảo hiểm (Luật số 08/2022/QH15) ngày 16/6/2022;
5 Luật Thương mại (Luật số 36/2005/QH11) ngày 14/6/2005;
6 Luật Giao dịch điện tử (Luật số 51/2005/QH11) ngày 29/11/2005;
7 Nghị định số 73/2016/NĐ-CP của Chính phủ ngày 01/7/2016 quy định chi tiết thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm;
8 Nghị định số 46/2023/NĐ-CP của Chính phủ ngày 01/7/2023 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kinh doanh bảo hiểm;
9 Thông tư số 99/2011/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 07/7/2011 hướng dẫn quản lý tài chính đối với việc thực hiện thí điểm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Tài liệu tham khảo tiếng Việt