Phát Triển Hoạt Động Bảo Hiểm Tín Dụng Xuất Khẩu- Kinh Nghiệm Quốc Tế Và Bài Học Cho Việt Nam.pdf

Untitled BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU – KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN[.]

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU – KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG VŨ THÙY LINH HÀ NỘI – 2022 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU – KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM Ngành: Tài - Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã học viên : 820232 Họ tên học viên: VŨ THÙY LINH Người hướng dẫn: TS Trần Thị Lương Bình Hà Nội – 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập hướng dẫn Giáo viên hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, tin cậy, ý kiến đề xuất tác giả chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Tác giả luận văn Vũ Thùy Linh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU vii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU 1.1.1 Khái niệm tín dụng xuất 1.1.2 Phân loại tín dụng xuất 1.1.3 Đặc điểm tín dụng xuất 13 1.2 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU 15 1.2.1 Khái niệm bảo hiểm tín dụng xuất 15 1.2.2 Đặc điểm bảo hiểm tín dụng xuất 17 1.2.3 Nội dung bảo hiểm tín dụng xuất 19 1.2.4 Phân loại bảo hiểm tín dụng xuất 23 1.2.5 Quy trình bảo hiểm tín dụng xuất 25 1.2.6 Vai trò Bảo hiểm tín dụng xuất 27 1.3 TỔNG QUAN VỀ PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU 29 1.3.1 Các nhân tố tác động đến bảo hiểm tín dụng xuất 29 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá kết đo lường phát triển hoạt động hiểm tín dụng xuất 34 CHƯƠNG 2: KINH NGHIỆM VỀ PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 38 2.1.1 Thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Châu Âu 38 2.1.2 Thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Châu Mỹ 40 2.2 KINH NGHIỆM VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI MỸ 42 iii 2.2.1 Khái quát thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Mỹ 42 2.2.2 Nhà cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất Mỹ: Ngân hàng XNK Mỹ- The US Export- Import Bank 45 2.2.3 Các loại hình bảo hiểm tín dụng xuất Mỹ 46 2.2.4 Đánh giá chung thực trạng bảo hiểm tín dụng xuất Mỹ 58 2.3 KINH NGHIỆM BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI TRUNG QUỐC 59 2.3.1 Khái quát thị trường bảo hiểm tín dụng xuất Trung Quốc 59 2.3.2 Nhà cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất Trung Quốc: Sinosure 60 2.3.3 Các loại hình bảo hiểm tín dụng xuất Trung Quốc 62 2.3.4 Đánh giá chung thực trạng bảo hiểm tín dụng xuất Trung Quốc 67 2.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU RÚT RA CHO VIỆT NAM 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU ĐỐI VỚI VIỆT NAM TỪ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ 72 3.1.1 Các cơng ty bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam 72 3.1.2 Đánh giá chung thành công đạt hạn chế việc triển khai bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam 78 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM 83 3.2.1 Về phía doanh nghiệp cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất 83 3.2.2 Về phía khách hàng sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất 87 3.2.3 Về phía Cơ quan quản lý 88 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO i iv DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Danh mục bảng Bảng 1.1 So sánh bảo hiểm tín dụng xuất bảo hiểm hàng hóa 18 Bảng 2.1 Bảng so sánh BHTDXK Exim Bank Công ty BH tư nhân Mỹ 44 Bảng 2.2 Phí BHTDXK US Eximbank (năm 2020) 49 Bảng 2.3 Tỷ lệ bảo hiểm tối đa theo loại hình ngân hàng (năm 2020) 50 Bảng 2.4 Tỷ lệ phí BH cho hàng xuất đến số quốc gia US Eximbank (năm 2020) 51 Bảng 2.5 Tỷ lệ bảo hiểm tối đa TCTC người mua (năm 2020) 54 Bảng 2.6 Tỷ lệ bảo hiểm tối đa TCTC nhà cung cấp (năm 2020) 55 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1 So sánh cấu phí BHTD giới 2021 40 Biểu đồ 2.2 Kết hoạt động SINOSURE giai đoạn 2019-2021 68 Danh mục sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ quy trình hoạt động đơn giản 25 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ quy trình hoạt động có tham gia ngân hàng 25 Sơ đồ 1.3 Sơ đồ quy trình hoạt động ngân hàng trực tiếp mua BHTDXK từ công ty BHTDXK 26 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ quy trình hoạt động BHTDXK Châu Âu 39 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ quy trình hoạt động BHTDXK đơn giản Châu Á 41 Sơ đồ 2.3 Quy trình sản phẩm BHTDXK SINOSURE 61 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ADB Ngân hàng phát triển Châu Á BHTD Bảo hiểm tín dụng BHTDXK BHTDXK CNY Đồng Nhân dân tệ CTBH Công ty bảo hiểm DNNK Doanh nghiệp nhập DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DNXK Doanh nghiệp xuất DVBH Dịch vụ bảo hiểm EC Ủy ban châu âu EU Liên minh châu âu EUR Đồng Euro ECGC Cơng ty bảo lãnh tín dụng xuất Ấn Độ FCIA Hiệp hội bảo hiểm tín dụng nước ngồi HĐXK Hoạt động xuất IMF Quỹ tiền tệ giới L/C Thư tín dụng NĐT Nhà đầu tư NHTM Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng thương mại NNK Nhà nhập NXK Nhà xuất vi ODA Hỗ trợ phát triển thức OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế QTXX Quy tắc xuất xứ SPBH Sản phẩm bảo hiểm SPDV Sản phẩm dịch vụ TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng RRCT Rủi ro trị RRTC Rủi ro tài RRTM Rủi ro thương mại UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ US Eximbank Ngân hàng XNK Mỹ USD Đồng đô la Mỹ VDB Ngân hàng phát triển Việt Nam WTO Tổ chức thương mại giới XNK Xuất nhập vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Để thực đề tài “Phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu- kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam”, tác giả nghiên cứu sở lý luận phát triển hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, làm rõ khái niệm bảo hiểm tín dụng xuất quan điểm phát triển bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nhân tố tác động đến bảo hiểm tín dụng xuất tiêu chí đánh giá Bên cạnh đó, tác giả cịn phân tích rõ lý thuyết tảng vai trị bảo hiểm tín dụng xuất doanh nghiệp xuất nhập Trên sở tác giả sâu nghiên cứu thực trạng kinh nghiệm phát triển bảo hiểm tín dụng xuất quốc gia giới cụ thể Mỹ Trung Quốc nhằm phân tích thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nhà cung cấp loại hình bảo hiểm tín dụng xuất áp dụng quốc gia Từ dựa bảng tiêu chí đề cập, tác giả đưa đánh giá chung thực trạng bảo hiểm tín dụng xuất Mỹ Trung Quốc, từ đưa học kinh nghiệm dành cho Việt Nam Tại Chương 3, tác giả đưa giải pháp nhằm tăng cường phát triển bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam từ kinh nghiệm quốc tế thông qua việc đánh giá chung hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất Việt Nam thời gian qua từ đưa giải pháp thiết thực để nâng cao hiệu quả, phát triển hình thức bảo hiểm Việt Nam Đề tài sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu để phân tích tổng hợp, hệ thống hóa, thống kê, so sánh để có nhìn rõ ràng kinh nghiệm phát triển bảo hiểm tín dụng xuất Mỹ Trung Quốc, từ đưa học kinh nghiệm phù hợp với thực tế Việt Nam MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Khi kinh tế nội địa toàn cầu diễn biến ngày phức tạp nhiều thách thức, DN phải đối mặt thường xuyên với rủi ro thương mại chí bị thiệt hại người mua khơng tốn phá sản Khơng DN miễn nhiễm khỏi rủi ro tín dụng giao thương thị trường nội địa quốc tế Nhận dạng quản lý rủi ro trở thành ưu tiên hàng đầu cho DN Một NXK sáng suốt tìm cách giảm thiểu rủi ro bảo hiểm cho khoản nợ xuất thay tự gánh chịu thua lỗ hối tiếc không thực trước biện pháp bảo vệ cần thiết Bảo hiểm tín dụng xuất (BHTDXK) coi phần thiếu hoạt động XNK (XNK) đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế hai góc độ DN quốc gia bối cảnh hội nhập quốc tế Về bản, việc thúc đẩy hoạt động xuất hàng hóa dịch vụ nước ngồi quốc gia thơng qua việc cung cấp bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm bảo lãnh đầu tư dịch vụ hỗ trợ khác sứ mệnh BHTDXK Tại Việt Nam, Chính phủ đưa sách khuyến khích xuất khẩu, qua mở rộng thị trường, tạo công ăn việc làm, tăng nguồn thu ngoại tệ, cải thiện cán cân toán, nâng cao hình ảnh quốc gia khả cạnh tranh quốc tế, mục tiêu quan trọng hàng đầu nhiều quốc gia Các sách khuyến khích xuất nước ta áp dụng từ nhiều năm trước thưởng vượt kim ngạch xuất khẩu, trợ cấp thay nhập khẩu, tiêu biểu sách tín dụng ngắn hạn hỗ trợ xuất Ngân hàng phát triển Việt Nam Trong giai đoạn 2018-2021, việc xuất mạnh mặt hàng nông- lâm – thủy sản, dệt may…cho thấy Việt Nam quốc gia tham gia mạnh mẽ vào trình XNK, đồng thời chuyển hướng từ hợp đồng mua bán điều kiện FOB sang CIF bao gồm dịch vụ kèm như: Điều kiện toán linh hoạt, bảo hiểm hàng hóa, trách nhiệm với sản phẩm, đó, lại cần tới hình thức bảo hiểm tín dụng cho thầy tính linh hoạt tăng hấp dẫn sản phẩm người mua không 82 thông thường không dám mạo hiểm với sản phẩm này, tỷ lệ tổn thất bảo hiểm TDXK giai đoạn đầu triển khai tương đối cao  Về phía người mua bảo hiểm Các NXK khơng có thói quen mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, quen với biện pháp xúc tiến xuất phương thức tốn khác mở thư tín dụng, chuyển khoản, v.v chưa biết lợi ích việc tham gia xuất Bảo hiểm thương mại, cho việc mua BHTMXK làm tăng chi phí, tăng giá thành sản phẩm xuất giảm lợi cạnh tranh Một cách khác, NXK với khả đánh giá chủ quan độ tin cậy khách hàng tạo tâm lý không muốn mua BHTMXK  Về phía quan quản lý Mặc dù có nhiều hoạt động cơng khai, đào tạo, giáo dục Bộ Tài Bộ Cơng Thương, tham gia thương nhân thấp chưa có nhiều quan tâm đến loại hình bảo hiểm Bảo hiểm tín dụng xuất ràng buộc chặt chẽ với ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng chưa yêu cầu bảo hiểm tín dụng xuất để làm bảo lãnh cho khoản vay tổ chức sản xuất xuất Sự hợp tác gắn kết ngân hàng công ty bảo hiểm lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất chưa trọng Để BHTMXK thực hỗ trợ DN tăng kim ngạch xuất khẩu, bộ, ngành liên quan đề xuất với Thủ tướng Chính phủ giải pháp cụ thể mơ hình Bộ Tài u cầu cơng ty bảo hiểm hồn thiện quy tắc điều kiện BHTMXK thực hoạt động sở tự nguyện khơng cịn hỗ trợ tiền thưởng đại lý Bộ Tài Bộ Cơng Thương cần tìm kiếm chế hỗ trợ DN bảo hiểm thực BHTMXK Điều bao gồm việc trọng tuyên truyền, phổ biến nâng cao nhận thức người kinh doanh mơ hình Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước nên đưa quy định vào chế sách xây dựng sách quy định tín dụng đầu tư tín dụng xuất phủ tín dụng thương mại Ngồi ra, để khuyến khích DN tham gia bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, Bộ Tài nghiên cứu sửa đổi chế, 83 sách xử lý nợ xấu áp dụng cho DN, bảo hiểm tín dụng xuất cho DN khơng loại trừ khoản nợ khó địi phép tham gia bảo hiểm Có thể nói, BHTMXK nước đẩy mạnh, nhiên nhiều khó khăn, vướng mắc việc triển khai, BHTMXK chưa phát huy vai trị cơng cụ hỗ trợ xuất hữu ích Việt Nam 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM 3.2.1 Về phía doanh nghiệp cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất 3.2.1.1 Hoàn thiện sở pháp lý Theo khoản Điều 13 Luật KDBH ghi nhận nhiều nội dung, có nội dung ghi nhận quy tắc, điều khoản bảo hiểm như: giới hạn BHTD, phạm vi áp dụng BHTD; tiêu chí điều kiện loại trừ bảo hiểm; Thời hạn phương thức trả tiền bảo hiểm bồi thường bảo hiểm; quy định giải tranh chấp Quy định khiến cho HĐBH trở nên cồng kềnh phức tạp Các điều khoản ghi nhận lặp lặp lại lúc thân điều khoản dài Trong thực tế số đơn bảo hiểm nay, điều khoản chủ thể, đối tượng bảo hiểm, …trong hợp đồng không ghi nhận điều & khoản loại trừ bảo hiểm, điều khoản giải tranh chấp mà pháp luật bắt buộc phải ghi nhận Thường mặt sau đơn bảo hiểm in sẵn dẫn thủ tục xảy kiện bảo hiểm rủi ro bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm sau nhận giấy yêu cầu bảo hiểm bên mua bảo hiểm (mẫu giấy yêu cầu bảo hiểm không ghi nhận) cấp đơn bảo hiểm giấy chứng nhận bảo hiểm, hợp đồng xem hoàn tất Như vậy, xảy tranh chấp, hợp đồng với nội dung thiếu điều khoản chủ yếu bị vơ hiệu Mặt khác, số điều khoản Luật KDBH ghi nhận điều khoản tùy nghi lại vừa ghi nhận điều khoản chủ yếu Điều khoản “Thời hạn, phương thức trả tiền bảo hiểm bồi thường ” ghi nhận nội dung chủ yếu hợp đồng (điểm h khoản Điều Điều 29 lại cho phép tùy nghi thỏa thuận thời hạn 84 trả tiền bảo hiểm bồi thường, khơng có thỏa thuận hợp đồng thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ yêu cầu trả tiền bảo hiểm hoăc bồi thường Từ phân tích trên, đề xuất kiến nghị nên có quy định nội dung quy tắc điều khoản bảo hiểm đồng thời quy định quy tắc, điều khoản bảo hiểm áp dụng phận tách rời hợp đồng Những nội dung ghi nhận quy tắc, điều khoản khơng ghi nhận hợp đồng khơng có thỏa thuận khác 3.2.1.2 Nghiên cứu thị trường Cần có nghiên cứu từ phía DNBH để tính tốn lợi ích kinh tế, có nghĩa phân tích hiệu đẩy mạnh xuất với chi phí đầu tư vận hành tổ chức Những câu hỏi lớn cần đặt là:  Ngành hàng/thị trường/loại hình doanh nghiệp/ngân hàng thực có nhu cầu BHTDXK?  Ai đầu tư vào tổ chức BHTDXK? Quy mô vốn bảo lãnh phù hợp? Hình thức tài trợ ủng hộ nhà nước thực nào?  Các hình thức hỗ trợ tài cho nhà xuất thực hiện? Kinh nghiệm, lực kinh doanh hệ thống ngân hàng, công ty thương mại nhà xuất sao?  Năng lực hệ thống DNBH thương mại? Độ sẵn có nguồn nhân lực quản trị chuyên môn thị trường bảo hiểm, thực việc đào tạo? Dù cho sản phẩm ngắn hạn hay trung, dài hạn quy trình cung cấp BHTDXK tương đối phức tạp phát sinh yêu cầu đánh giá thẩm định lực trả nợ đối tác nước yếu tố kinh tế trị xã hội quốc gia nhập DNXK lựa chọn tham gia bảo hiểm cho toàn kim ngạch hay nhóm người mua hợp đồng cụ thể (thường có giá trị lớn triệu USD) trường hợp, mức độ đánh giá lực tài khả trả nợ người mua, môi trường kinh doanh yếu tố định để DNBH có nhận bảo hiểm hay khơng, nhận với hạn mức tín dụng phí bao 85 nhiêu Các DNBH ngân hàng cần chủ động đẩy mạnh liên kết chặt chẽ để khai thác sản phẩm BHTDXK để đa dạng hóa hoạt động kinh doanh đồng thời mang lại lợi ích cho bên Các ngân hàng thương mại đơn giản hóa thủ tục cho vay để xuất khẩu, chấp nhận hợp đồng BHTDXK khoản đảm bảo tiền vay, cấp tín dụng tương đương với giá trị bảo hiểm theo hợp đồng này; Hai bên hợp tác việc hướng dẫn, tạo điều kiện cho thương nhân vay vốn xuất mua BHTDXK đồng thời xảy tổn thất phạm vi số tiền bảo hiểm DNBH chuyển trực tiếp khoản chi phí bồi thường cho ngân hàng, giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi khoản vay 3.2.1.3 Phát triển hệ thống sở liệu Để định phí bảo hiểm dựa thống kê xác rủi ro hơn, cần phải có hệ thống thông tin tốt Các chuyên gia thiết lập tỷ lệ phí dựa sở liệu sẵn có kinh nghiệm bồi thường Nếu khơng có sẵn liệu cụ thể thị trường mục tiêu, họ phải dựa vào số liệu thống kê chung, quan sát đưa giả định Số liệu khơng chi tiết tỉ lệ dự phịng rủi ro phí cao Nếu tổ chức tăng chất lượng số liệu thu nhập theo thời gian họ thiết lập mức phí thấp (hoặc giảm rủi ro việc thiết lập mức phí bền vững hơn) Bên cạnh việc định giá, hệ thống thơng tin đáng tin cậy giúp họ xác định xu hướng khách hàng , có hài lịng với dịch vụ bảo hiểm sử dụng khơng Nó hỗ trợ chức quản lí hành chính, kiểm sốt gian lận Một giải pháp khác cho nhu cầu vốn để mở rộng thị trường BHTDXK cho DN, tổ chức TD BH nâng cao hiệu đầu tư DNBH Hiện nay, hoạt động BH đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển thị trườg vốn nước ta giác độ: DN, DNBH vừa nhà phát hành chứng khoán, định chế trung gian tài vừa nhà đầu tư thị trường vốn Hoạt động đầu tư DNBH diễn phong phú, sử dụng nguồn như: vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc; quỹ dự trữ tự nguyện; khoản lãi 86 năm trước chưa sử dụng quỹ sử dụng để đầu tư hình thành từ lợi tức để lại cho DN nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ BH để đầu tư Thông qua hoạt động kinh doanh, DNBH tạo lập nguồn tài lớn để đầu tư trở lại kinh tế, thúc đẩy hình thành phát triển thị trường vốn Hiện nay, phép đầu tư đa dạng ngành, song hiệu đầu tư DNBH chưa cao DN tập trung đầu tư vào lĩnh vực có tính khoản cao tiền gửi trái phiếu Chính phủ Để tạo nguồn vốn lớn hơn, DNBH cần mở rộng mạng lưới đầu tư nữa, liên kết chặt chẽ với DN, ngân hàng, đa dạng hóa danh mục đầu tư Đồng thời, DNBH phải nâng cao tính chuyên nghiệp hoạt động đầu tư tổ chức trình độ đội ngũ cán bộ; sớm xây dựng đội ngũ chuyên gia đầu tư Trước mắt, DNBH có đủ tiêu chuẩn cần sớm thành lập quỹ đầu tư, quỹ tín thác công ty quản lý quỹ theo quy định pháp luật Trong hoạt động BH Việt Nam ngày phát triển, sau Việt Nam gia nhập WTO, BHTDXK trở thành yêu cầu đòi hỏi tất yếu tổ chức TD, ngân hàng DNXK 3.2.1.4 Tìm kiếm hợp tác, học hỏi kinh nghiệm Khơng nói đến nước có lịch sử phát triển lâu đời Châu Âu, tính riêng nước Châu Á thấy phát triển mạnh mẽ Ví dụ tổ chức Nexi Nhật Bản, KEIC Hàn Quốc hay Sinosure Trung Quốc nước thành cơng khẳng định vai trị, vị trí to lớn BHTDXK phát triển kinh tế BHTDXK mang tính chun mơn cao, địi hỏi đầu tư lớn vốn, công nghệ thông tin, nghiệp vụ… việc tìm kiếm hợp tác công ty BHTDXK quốc tế cần thiết Do đó, DNBH Việt Nam cần tích cực công tác triển khai BHTDXK Một học kinh nghiệm gần giới cần đầu tư lớn cho việc đào tạo khách hàng sản phẩm trình tiếp thị ban đầu Nếu DNXK hiểu biết nhiều BHTDXK tiện ích BHTDXK họ sẵn sàng mua chí giới thiệu cho DN khác DNBH cần làm cho khách hàng 87 hiểu biết thực sản phẩm trường hợp có tổn thất xảy họ biết cách đòi bồi thường Đầu tư vào đào tạo khách hàng điều cần để làm tăng độ tin tưởng khách hàng 3.2.2 Về phía khách hàng sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất Về phía DNXK DNNK Việt Nam, để chủ động tham gia phòng ngừa rủi ro cho giao dịch XNK tương lai, thân DN cần phải hiểu biết công dụng, lợi ích to lớn mà BHTDXK đem lại, phương thức vận hành phát huy tối đa tác dụng biện pháp bảo hiểm trình giao thương với quốc gia giới Sự chủ động, tích cực hiểu biết cặn kẽ giúp cho DN tiệm cận đến phát triển XNK toàn cầu Thêm vào đó, DNXK DNNK cần chủ động xây dựng chương trình đào tạo cán bộ, đăng ký chương trình đào tạo hội nhập BHTDXK để từ hiểu cơng cụ hỗ trợ, đặc biệt BHTDXK để phát huy tối đa hiệu phương thức, hạn chế rủi ro xảy q trình giao dịch TMQT Một điểm DN Việt Nam cần trọng nâng cao mở rộng mạng lưới kinh doanh, cần mạnh dạn hòa nhập với giao thoa kinh tế, xúc tiến thương mại với sản phẩm bật để từ đưa danh tiếng XNK Việt Nam lên tầm cao Có thể nói, trình độ kiến thức hình thức hỗ trợ phòng ngừa rủi ro việc thực hợp đồng giao dịch quốc tế DN Việt Nam cịn hạn chế Đây trở ngại quan trọng cho việc tiếp thu cơng nghệ đổi qua trình hội nhập kinh tế giới DN Việt Nam Để nâng cao lực quản lý khả nắm bắt thông tin DNXK, tác giả xin đưa số giải pháp cụ thể sau: Thứ nhất, đơn vị kinh doanh xuất nước phải có cán có nhiều kinh nghiệm vấn đề BHTD cho DN kí kết HĐXK với đối tác Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu Luật văn pháp lý điều chỉnh TMQT, đặc biệt hoạt đồng TDXK Bên cạnh đó, DNXK phải không ngừng nâng cao kiến thức cán quản lý có nhiều năm kinh nghiệm cơng tác TDXK thơng qua khố đào tạo hợp tác với trường đại học, 88 tổ chức nước, đồng thời mở lớp chuyên đề hỗ trợ kĩ sử dụng thành thạo tăng cường khả ứng phó với rủi ro cho cán tín dụng Thứ hai, DNXK nước thường xun có giao dịch xuất với nước ngồi nên thành lập phận chuyên tập trung nghiên cứu thị trường, thông lệ quốc tế thay đổi điều kiện pháp lý nước có ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến sách bảo hiểm bảo đảm quyền lợi cho DN trước biến động bất lợi kinh tế tồn cầu Thứ ba, DNXK cần phải tìm hiểu kỹ đối tác mình, năm đủ thơng tin để lựa chọn đối tác có uy tín thương trường, cân nhắc, xem xét tìm hiểu thật kỹ hợp đồng ký kết tránh trường hợp bị gian lận, lừa đảo không hiểu hết điều khoản hợp đồng XNK quyền lợi hưởng tham gia BHTDXK Thứ tư, cần phải có kết hợp chặt chẽ DNXK Việt Nam (khách hàng sử dụng) Ngân hàng Phát triển Việt Nam (người cho vay), CTBH nước (đối tượng kinh doanh BHTDXK) Qua DNXK tư vấn đưa vào hợp 3.2.3 Về phía Cơ quan quản lý 3.2.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý Một lý mà BHTDXK chưa phát triển môi trường pháp lý kinh doanh bảo hiểm chưa đáp ứng nhu cầu hội nhập quốc tế Theo luật kinh doanh bảo hiểm Việt Nam BHTD nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ điều khoản riêng BHTD xuất chưa quy định cụ thể Để tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp nhà nước cần phải bổ sung hoàn chỉnh điều khoản luật BHTDXK Các quan ban ngành trực thuộc Chính Phủ cần tập trung nguồn lực để xây dựng, ban hành định hướng việc thực BHTDXK nước giai đoạn gần dựa Luật văn luật có sẵn điều chỉnh chế vận hành BHTDXK tồn giới, qua tạo lập hệ thống văn pháp quy cho hoạt động TDXK phía nhà cung cấp lẫn đối tượng khách hàng tham 89 gia nhằm đưa khung pháp lý hoàn chỉnh, có hệ thống nhằm điều chỉnh hiệu cho mơ hình BHTDXK có đà phát triển mạnh mẽ Tránh mâu thuẫn, chống chéo văn gây khó khăn q trình thực BHTD xuất bên liên quan, từ làm giảm hiệu lực thi hành văn Hơn Chính phủ cần quan tâm đến việc thường xuyên điều chỉnh sách cho phù hợp với thay đổi kinh tế thị trường mà phải đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia hợp đồng ngoại thương, tránh tình trạng Nhà nước quan tâm đến việc ban hành quy định mà khơng quan tâm đến vấn đề sinh từ việc thực quy định đó, không gây nên tâm lý bất ổn NXK nước bạn hàng nước ngồi Với tình hình Việt Nam nay, quan giám hộ BHTDXK Bộ tài Bộ cơng thương Hiện Bộ tài quan giám hộ, có thẩm quyền trực tiếp, dễ dàng kết hợp việc hỗ trợ tài xuất BHXK Cịn Bộ cơng thương thực hiện, đảm nhiệm việc hỗ trợ liên kết gần với sách xuất BHTDXK cần điều chỉnh theo quy định lĩnh vực bảo hiểm biệt lập với hoạt động ngân hàng chứng khốn Cần hồn thiện khung pháp lý luật điều chỉnh cho lĩnh vực BHTDXK BHTDXK ngành bảo hiểm nên tất nhiên chịu điều chỉnh theo quy định chung luật bảo hiểm, mặt khác BHTDXK ngành đặc biệt có liên quan mật thiết đến vấn đề TDXK nên cần thiết phải có quy định riêng - luật BHXK Mục đích luật nhằm thúc đẩy hoạt động xuất đóng góp vào việc nâng cao kinh tế quốc gia cách điều hành có hiệu hệ thống BHXK (trong có BHTDXK) bảo đảm rủi ro phát sinh từ giao dịch xuất hàng hóa dịch vụ giao dịch bên ngồi 3.2.3.2 Hồn thiện cơng cụ giám sát Muốn BHTDXK phát triển vấn đề thơng tin yếu tố vô quan trọng Thông tin sở định kinh tế Chính thiếu hụt hay khơng xác thơng tin gây nên rủi ro, mà rủi ro TDXK lớn Hệ thống 90 thông tin quản lý hệ thống cung cấp thông tin cho công tác quản lý tổ chức Nó bao gồm người, thiết bị quy trình thu thập, phân tích, đánh giá phân phối thông tin cần thiết, kịp thời, xác cho người soạn thảo định tổ chức Thông tin quản lý liệu xử lý sẵn sàng phục vụ công tác quản lý tổ chức BHTDXK bảo hiểm cho rủi ro TDXK Muốn vận hành tốt cơng cụ thúc đẩy xuất nhà nước cần đưa công cụ giám sát kinh tế hiệu Bởi Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, doanh nghiệp nước nhà phải cạnh tranh gay gắt với doanh nghiệp nước ngồi mức độ rủi ro liên quan đến lĩnh vực BHTDXK ngày gia tăng Những năm gần kinh tế Việt Nam đạt mức tăng trưởng cao nhận định thị trường đầy tiềm cho DNBH liên quan đến lĩnh vực tín dụng Tuy nhiên, điều mà nhà đầu tư cịn e ngại có thông tin đầy đủ xác doanh nghiệp Để giải vấn đề này, Nhà nước nên xây dựng kênh thông tin cung cấp chi tiết tình hình tài kinh doanh doanh nghiệp, giúp DNBH tránh rủi ro mặt tài Hồn thiện hệ thống dịch vụ kiểm tốn đủ tin cậy, chun mơn đáp ứng chuẩn mực kiểm toán quốc tế tránh sai lệch thơng tin tài doanh nghiệp Tăng cường tính công khai, minh bạch thị trường Giám sát cưỡng chế thực thi nghiêm ngặt; áp dụng nguyên tắc quản trị công ty theo thông lệ quốc tế công ty niêm yết, công ty đại chúng Từng bước mở rộng tham gia nhà đầu tư nước vào thị trường Việt Nam theo cam kết hội nhập 3.2.3.3 Hỗ trợ doanh nghiệp Các DNXK khó có nhìn tồn diện rủi ro kinh doanh XNK mà quan quản lý cần có đầu mối thống kê, cập nhật phân loại để cung cấp thông tin cho DNXK từ cao đến thấp rủi ro pháp lý, trị kinh tế Tiếp đến rủi ro cơng nghệ, tìm hiểu đối tác, cơng tác ký kết hợp đồng, tốn hay vận tải… Trong bối cảnh Việt Nam trở thành thành viên WTO, tiềm xuất 91 sang thị trường nước thành viên lớn bên cạnh thị trường xuất truyền thống Vì vậy, nhà nước cần có biện pháp để DNBH phát triển vai trò BHTDXK, việc lập kế hoạch đào tạo nhằm phát triển nguồn nhân lực hay tạo điều kiện cho ngân hàng đơn vị xuất đảm bảo tài khơng bị rủi ro nhiều xuất hàng hóa Cần tiếp tục đơn giản hóa thủ tục hành để đảm bảo thống nhất, đồng bộ, đơn giản minh bạch, tạo thuận lợi cho DNXK tiếp cận thực thủ tục hành BHTDXK liên quan chặt chẽ đến vấn đề tài Cải cách hành lĩnh vực tài phải đồng hố hệ thống văn quy phạm pháp luật cải cách thủ tục hành tài chính; hồn thiện chức năng, nhiệm vụ, củng cố kiện toàn tổ chức máy quản lý tài - ngân sách; tiêu chuẩn hố cán tài chính, xây dựng đội ngũ cơng chức tài đủ số lượng, có cấu hợp lý có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao Thủ tục hành đơn giản hợp lý tiết kiệm cho DN nhiều nguồn lực công tác khiếu nại bồi thường Vì mà DN mạnh dạn tham gia loại hình BH nói chung BHTDXK nói riêng Hiệu XK nhờ tăng lên mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước Nhà nước cần giúp đỡ DNBH DNXK công tác tuyên truyền, phổ biến rộng rãi kỹ quản trị rủi ro đặc biệt công cụ BHTDXK Để thực quy trình nghiệp vụ từ thẩm định rủi ro, xác lập hạn mức tín dụng, tính phí bảo hiểm đến bồi thường, thu hồi nợ cung cấp dịch vụ hỗ trợ xuất khác tư vấn thông tin, ủy thác thu hồi nợ, bảo lãnh đầu tư … cần hải xây dựng sở liệu thông tin doanh nghiệp tồn cầu, tình hình kinh tế trị xã hội quốc gia, với việc đẩy mạnh quan hệ với ECA tổ chức quốc tế khác, ví dụ hiệp hội Bern Trong năm qua Việt Nam mở rộng hoạt động xuất nhiều nước giới vai trò quan nhà nước hạn chế Hoạt động xúc tiến thương mại cần phải đóng vai trị quan trọng đòn bẩy việc thực chiến lược xuất Các quan thương vụ Việt Nam nước nhập cần phải thường xuyên cập nhật, cung cấp thơng tin tình hình tài 92 , kinh tế cho DNXK nước Nhìn từ góc độ doanh nghiệp BHTDXK, chi phí đầu tư ban đầu vận hành nghiệp vụ lớn, với lo lắng tiềm thị trường, mức độ rủi ro, hiệu kinh doanh rào cản đáng kể Vì liên quan tới hoạt động giao thương tồn cầu với giá trị giao dịch lớn nên có yêu cầu cao vốn, lực điều hành chuyên mơn DNBH Quy trình đánh giá, phân tích rủi ro nhận bảo hiểm, kiểm soát quản lý rủi ro, xử lý khiếu nại thu hồi nợ phạm vi rộng Ngồi cung cấp dịch vụ BHTDXK cịn cung cấp dịch vụ gia tăng cập nhật thông tin doanh nghiệp theo nhóm ngành hàng quốc gia, phân tích rủi ro quốc gia Do đó, DNBH cần hỗ trợ đặc biệt từ phía nhà nước, tạo sở vốn đầu tư ban đầu cho trang bị công nghệ tuyển dụng nguồn nhân lực, ưu đãi thuế (nhiều quốc gia không áp thuế thu nhập, thuế VAT) có sách bù đắp chi phí hoạt động 2- năm Ví dụ Pháp, Chính phủ yêu cầu tất tổ chức triển khai BHTDXK thương mại phải nâng hạn mức tín dụng bảo hiểm để tạo điều kiện thuận lợi cho bên mua bảo hiểm; Tại Tây Ban Nha, tổ chức BHTDXK (SACE) Chính phủ đứng sau với tư cách nhà tái bảo hiểm: trường hợp tỷ lệ bồi thường SACE vượt 85% (stoploss) Chính phủ bồi thường phần vượt quá.Tại Singapo, Chính phủ nhận bảo hiểm cho phần hạn mức tín dụng vượt 100% phần hạn mức tín dụng (top-up scheme) doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận (ví dụ, DNBH cho hạn mức tín dụng tối đa triệu la, Chính phủ bảo hiểm cho phần từ triệu đến triệu đô la) 93 KẾT LUẬN Cùng với xu phát triển giới, Việt Nam có bước chuyển mạnh mẽ ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế quốc tế Khi tham gia vào hệ thống thương mại giới bối cảnh kinh tế tồn cầu ln ln biến động, việc phát sinh rủi ro gây tổn thất nghiêm trọng ảnh hưởng tới tồn DN nước hoạt động xuất quốc tế điều khơng thể tránh khỏi, việc sử dụng BHTDXK cần thiết để bảo vệ phát triển lâu dài quốc gia nói chung lợi ích cho DNXK nước nói riêng Đặc biệt giai đoạn năm gần đây, hoạt động XNK chịu nhiều ảnh hưởng từ biến động kinh tế, dịch bệnh Covid 19 diễn biến phức tạp, xung đột quốc gia giới Luận văn tổng hợp nghiên cứu lý thuyết BHTDXK, hoạt động BHTDXK chung giới thực tế triển khai số nước giới Từ lý thuyết kinh nghiệm thực tế thấy lợi ích tích cực BHTDXK- công cụ hỗ trợ TMQT hiệu Công cụ có lịch sử hình thành phát triển lâu dài, tất nước phát triển nhiều nước phát triển sử dụng Ngày có nhiều nước quan tâm phát triển loại hình bảo hiểm với mục đích thúc đẩy xuất khẩu, đặc biệt bối cảnh tồn cầu hóa ngày sâu rộng, Tổ chức Thương mại Thế giới WTO có đến 160 quốc gia nước thành viên phải tuân theo quy định tổ chức nhằm tạo mơi trường cạnh tranh bình đẳng TMQT có quy định cơng cụ không phép sử dụng để hỗ trợ xuất khẩu, BHTDXK công cụ phép khuyến khích sử dụng Ở quốc gia, mơ hình triển khai BHTDXK lại khác tùy thuộc vào trình độ phát triển điều kiện kinh tế nước Qua mơ hình hai nước Mỹ Trung Quốc tác giả xin mạnh dạn đưa số kiến nghị giải pháp cho việc triển khai BHTDXK Việt Nam, cụ thể việc thành lập TCTD xuất xác định vai trò Nhà nước cung cấp BHTDXK Công việc xây dựng ứng dụng giải pháp nhiều khó khăn, khó thực hai Để bước đầu đưa BHTDXK vào sử dụng rộng rãi vào Việt Nam, 94 nghiên cứu mang tính khách quan, khoa học tranh luận mang tính xây dựng nghiêm túc tiến hành cách tích cực Kết nghiên cứu tảng cho phát triển hình thức BHTDXK Những phân tích lý thuyết thực tiễn BHTDXK mà tác giả đưa hi vọng giúp người đọc hiểu quan tâm loại hình bảo hiểm cịn mẻ Việt Nam Trong trình nghiên cứu, luận văn vướng mắc số tồn định hạn chế cần bổ sung Rất mong nhận tham gia đóng góp ý kiến, chỉnh sửa quý Thầy, Cô giáo, anh chị để nội dung luận văn hoàn chỉnh Trân trọng cảm ơn./ i DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Lê Thị Bích Huệ (2011), với đề tài “Pháp luật BHTDXK Việt Nam”, luận văn thạc sỹ luật học, Đại học quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Mai (2017), “Vai trò BHTDXK việc thúc đẩy hoạt động xuất Việt Nam”, luận văn quản trị kinh doanh, HUTECH Lê Văn Trường (2021) với đề tài “Giải pháp phát triển BHTDXK Việt Nam”, luận văn thạc sĩ, Học viện ngân hàng Huy Tưởng (2022) báo với đề tài Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu: Tìm giải pháp bảo vệ doanh nghiệp xuất trước rủi ro tín dụng, viết đăng tapchicongthuong.vn ngày 08/2022 Bộ tài (2008), Tài liệu hội thảo Bảo hiểm xuất Hàn Quốc, số khuyến nghị cho Việt Nam Phạm Thị Nguyệt (2009) “Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu- nhìn từ kinh nghiệm số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam”, luận văn thạc sĩ , Đại học kinh tế quốc dân Nhóm tác giả trường Học viện tài (2015) Kinh nghiệm quốc tế bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, đăng tapchitaichinh.vn vào tháng 10/2015 II Tài liệu tiếng nước Anders Grath: “The Handbook of International Trade and Finance”, sách điện tử (ebook) từ mạng Internet Multilateral Investment Guarantee Agency – MIGA: “Annual Report 2003”, Washington, Jun 2003 10 Pieter van Foreest, Amsterdam (2007), ECA risk management 11 Coface (2009) Direction des garanties publiques, Calcul de prime ii III Các trang web 12 Bách khoa toàn thư mở http://vi.wikipedia.org 13 Báo điện tử Chính phủ http://www.baodientu.chinhphu.vn 14 Báo Hải quan http://www.baohaiquan.vn 15 Cổng thông tin điện tử Bộ Tài http://www.mof.gov.vn 16 Hải quan việt nam http://www.customs.gov.vn 17 Ngân hàng XNK Mỹ, US Eximbank, www.exim.gov 18 Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế, OECD, www.oecd.org 19 Over view of export in Vietnam, www.nciec.gov.vn/index.ncie 20 Công ty TNHH Tokio Marine Việt Nam, https://tokiomarine.com.vn/ 21 Tổng công ty cổ phần Bảo Minh, OECD, http://www.baominh.com.vn/