Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quang trung

CHƯƠNG 4 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

HOÀNG CHÍNH CÔNG

QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Hà Nội – 2023

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

HOÀNG CHÍNH CÔNG

QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của tôi Toàn bộ số liệu thứ cấp

của tác giả nghiên cứu trong bài đều được trích nguồn và số liệu thực tế của Ngân

hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung cung cấp

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Hoàng Chính Công

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu Trường Đại học Kinh tế- ĐHQGHN, các giảng viên Khoa Kinh tế Chính trị đã tạo điều kiện cho tôi có môi trường học tập, nghiên cứu và cung cấp những kiến thức quý báu trong suốt thời gian học tập tại trường

Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Tiến sỹ Phạm Minh Tuấn đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian thực hiện đề tài, từ việc xây dựng đề cương, tìm kiếm tài liệu cho đến lúc hoàn thành luận văn

Tôi cũng xin cảm ơn Ban lãnh đạo, anh chị em tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung đã nhiệt tình ủng hộ, giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu thực tế tại đơn vị

Luận văn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót, vì vậy tôi rất mong nhận được nhiều sự đóng góp của Quý thầy cô và bạn đọc

Trân trọng cảm ơn

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Hoàng Chính Công

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ ii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

1.1.1 Các công trình nghiên cứu về quản lý nợ xấu liên quan đến đề tài 5

1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu 10

1.2 Khái quát về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 10

1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của nợ xấu và quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại 10

1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 18

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả của hoạt động quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 29

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 31

1.3 Kinh nghiệm và bài học kinh nghiệm về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại 36

1.3.1 Kinh nghiệm về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại 36

1.3.2 Bài học kinh nghiệm về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 39

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 41

2.1 Phương pháp thu thập thông tin, số liệu 41

2.2 Các phương pháp xử lý và phân tích số liệu 41

2.2.1 Phương pháp xử lý dữ liệu 41

2.2.2 Phương pháp phân tích, tổng hợp 41

2.2.3 Phương pháp thống kê mô tả 42

2.2.4 Phương pháp so sánh 42

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 44

3.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 44

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 44

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của BIDV chi nhánh Quang Trung 45

3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2019 - 2021 47

3.2 Phân tích thực trạng công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 54

3.2.1 Thực trạng lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 54

3.2.2 Thực trạng tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 58

3.2.3 Thực trang kiểm tra, giám sát về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 71

3.3 Đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 73

3.3.1 Kết quả đạt được 73

3.3.2 Hạn chế 75

3.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 76

CHƯƠNG 4 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 82

4.1 Định hướng quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 82 4.1.1 Định hướng và mục tiêu phát triển kinh doanh 82 4.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung đến năm 2025 85 4.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung 86 4.2.1 Nhóm giải pháp về lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 86 4.2.2 Nhóm giải pháp về tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 88 4.2.3 Nhóm giải pháp về kiểm tra, giám sát về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 92 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1 Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng doanh nghiệp 21

Bảng 1 2 Bảng tổng hợp điểm và quyết định cho khách hàng doanh nghiệp vay 25

Bảng 1.3 Mức trích lập dự phòng của các NHTM 32

Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn tại BIDV chi nhánh Quang Trung 48

giai đoạn 2019 – 2021 48

Bảng 3 2 Doanh số kinh doanh ngoại tệ tại BIDV chi nhánh Quang Trung 50

giai đoạn 2019 – 2021 50

Bảng 3.3: Tình hình hoạt động dịch vụ tại BIDV chi nhánh Quang Trung năm 2021 50

Bảng 3.4 Doanh số hoạt động dịch vụ tại BIDV chi nhánh Quang Trung 51

giai đoạn 2019 – 2021 51

Bảng 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Quang Trung 52

giai đoạn 2019-2021 52

Bảng 3 6 Bảng hướng dẫn xác định nguy cơ rủi ro trong quản lý nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp 57

Bảng 3 7 Bảng điểm xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp 63

tại BIDV chi nhánh Quang Trung 63

Bảng 3.8 Kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 64

tại BIDV chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2019-2021 64

Bảng 3 9 Tỷ lệ cho vay theo khẩu vị nợ xấu giai đoạn 2019 - 2021 66

Bảng 3.10 Tỷ lệ nợ và chỉ tiêu thu nợ đối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV chi nhánh Quang trung 67

Bảng 3 11.Tỷ lệ nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2019 - 2021 68

Bảng 3 12 Tình hình xử lý nợ xấu khách hàng doanh nghiệp của BIDV 71

chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2019 - 2021 71

Bảng 3 13 Báo cáo số liệu kiểm tra, giám sát từ ngân hàng BIDV chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2019-2021 73

DANH MỤC HÌNH VẼ

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV chi nhánh Quang Trung 45

Hình 3 2 Tình hình huy động vốn tại BIDV chi nhánh Quang Trung 48

Hình 3 3 Doanh số hoạt động dịch vụ của BIDV chi nhánh Quang Trung 52

Hình 3 4 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Quang Trung 53

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động chính là nhận tiền gửi, cho vay Khách hàng của các NHTM rất đa dạng,

từ các hình thức tổ chức đến các ngành nghề và hàng ngày luôn luôn có nhiều khách hàng đến giao dịch Vì vậy, hoạt động các NHTM luôn tiềm ẩn rủi ro

Việc kinh doanh của hầu hết các NHTM trong nước tập trung vào hoạt động cho vay trong đó có hoạt động cho vay đối với khách hàng, nhưng chất lượng của hoạt động cho vay khách hàng hiện nay còn chưa cao, việc quản lý nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp vẫn còn rất nhiều bất cập, vấn đề về nợ xấu, nợ quá hạn làm đau đầu các nhà quản lý tại các NHTM Thu nhập từ cho vay chiếm tới hơn 80% thu nhập của các NHTM [2] và nếu như hoạt động quản lý nợ xấu không tốt thì thu nhập của các NHTM sẽ bị sụt giảm đáng kể

Trong bối cảnh ấy, Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) nói chung, BIDV chi nhánh Quang Trung nói riêng đã nỗ lực vượt qua khó khăn để thực hiện xuất sắc các nhiệm vụ, tăng trưởng dư nợ, hướng tới các thông lệ và chuẩn mực quốc tế, giữ vững và phát huy vai trò là một trong những NHTM lớn, trụ cột của ngành ngân hàng

Nhận thức được nguy cơ nợ xấu luôn tồn tại và có khả năng đe dọa đến sự phát triển của mình, BIDV chi nhánh Quang Trung luôn đi đầu trong việc cải cách toàn diện bộ máy quản lý, đổi mới hệ thống công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực, nhất là trong hoạt động quản lý nợ xấu đối với Khách hàng Vì vậy mà nhiều năm liền BIDV chi nhánh Quang Trung không những đạt được những kết quả kinh doanh ấn tượng mà còn duy trì được nợ xấu ở mức thấp nhất

Tuy nhiên, trong quá trình quản lý nợ xấu của BIDV chi nhánh Quang Trung còn tồn tại nhiều hạn chế nhất định như: việc xây dựng và ban hành chính sách, chiến lược và quy trình quản lý nợ xấu của toàn bộ hệ thống BIDV chưa được cụ thể hóa ở một số khâu/nội dung quản lý, thiếu quy trình đầy đủ về việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu, quy định cụ thể các tiêu chí để được được phép áp dụng các

biện pháp xử lý nợ phù hợp và trình tự của việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ; mô hình tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu của BIDV chi nhánh Quang Trung chưa thật phù hợp; Trong công tác đánh giá nợ xấu, mặc dù BIDV đã có các hệ thống thông tin hỗ trợ đánh giá nợ xấu, nhưng một bộ phận nhỏ cán bộ BIDV chi nhánh Quang Trung thường vẫn phải dựa vào kinh nghiệm bản thân hoặc tham vấn ý kiến chuyên gia; Môi trường kiểm soát có nhiều yếu tố không thuận lợi cho công tác kiểm soát nội bộ Sự phân cấp, phân quyền giữa HĐQT với Tổng giám đốc, giữa các giám đốc ban ở Hội sở chính với giám đốc của các đơn vị thành viên chưa rõ ràng và chưa gắn với trách nhiệm cụ thể

Với mong muốn tìm hiểu, phân tích một cách toàn diện thực trạng quản lý nợ xấu tại Ngân hàng, góp thêm những luận cứ khoa học và thực tiễn để đề xuất các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu đối với BIDV chi nhánh Quang

Trung, tôi đã chọn đề tài: “Quả u t t cổ phần Đầu t v p át tr ển Việt Na c á Qua Tru ” làm đề tài nghiên cứu

cho luận văn thạc sĩ của mình Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của mình cũng như đặc thù nợ xấu tại Ngân hàng thương mại CP Đầu tư và phát triển Việt Nam chi

nhánh Quang Trung, tôi sẽ tập trung vào Quả x u đối vớ ó K ác doa ệp – do phần lớn dư nợ xấu tại Chi nhánh Quang Trung thuộc

nhóm khách hàng này

2 Câu hỏi nghiên cứu

Lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung cần phải làm gì để hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp trong thời gian tới?

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục t êu ê cứu

Mục tiêu nghiên cứu là đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

Thứ ba: Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu

tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đố t ê cứu: Hoạt động quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay

khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

4.2 Ph v ê cứu:

Để nghiên cứu về quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung, tác giả đã dựa trên cở sở lý luận về quản lý nợ xấu tại ngân hàng nói chung từ đó nghiên cứu phân tích thực trạng quản

lý nợ xấu, làm căn cứ cho đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung, do đó phạm vi nghiên cứu của luận văn bao gồm:

Phạm vi không gian: Nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng Thương mại

cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Quang Trung

Phạm vi thời gian: Ngiên cứu thực trạng từ năm 2019 đến 2021, giải pháp đến

2025 và định hướng đến năm 2030

Phạm vi nội dung: Các vấn đề liên quan đến công tác quản lý nợ xấu trong

hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Quang Trung dưới góc độ chuyên ngành quản lý kinh tế, bao gồm các nội dung chính: Lập kế hoạch; Tổ chức thực hiện kế hoạch; Kiểm tra, giám sát cho vay khách hàng doanh nghiệp Phạm vi về chủ thể quản lý là lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam

và lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài lời nói đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo kết cấu luận văn gồm:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về

quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng

thương mại

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng

doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

Chương 4: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu trong hoạt

động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư

và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN

VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

1.1.1 Các cô trì ê cứu về quả u ê qua đế đề t

Để tiến hành hoàn thiện luận văn: “Quản n u trong hoạt động cho vay

khách hàng doanh nghiệp tại ng n hàng th ng mại cổ phần Đầu t và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung”, tác giả tiến hành nghiên cứu một số công trình

liên quan cụ thể như sau:

1.1.1.1.Nghiên cứu n ớc ngoài

Theo Sungkyunkwan, 2018 Nghiên cứu: Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Shinhan Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Quốc gia Seoul Hàn Quốc Luận văn đã phân tích những điểm mạnh, điểm yếu về hoạt động dịch vụ Đây cũng là một trong những nền tảng cho giải pháp cụ thể, khả thi giúp cho Ngân hàng Shinhan hoàn thiện trọng công tác phát triển DV ngân hàng điện tử, Tuy nhiên điểm hạn chế của nghiên cứu là chưa đưa ra được mô hình nghiên cứu mà chỉ có những phân tích định tính, Chính vì vậy luận văn chưa đánh giá hết được các nhân tố ảnh hướng tới chất lượng dịch vụ cho vay tại Ngân hàng Shinhan

Tohoku, 2019 Nghiên cứu: Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Mizuho Mizuho Bank Luận văn thạc sĩ kinh tế Đại học Osaka Luận văn đã tìm hiểu thực trạng triển khai dịch vụ cho vay thông qua E-banking tại Ngân hàng Mizuho Mizuho Bank từ

đó phân tích, đánh giá, nghiên cứu những nhân tố tác động đến sự phát triển của dịch vụ cho vay thông qua E-banking, phân tích những triển vọng, đưa ra một số giải pháp góp phần mở rộng dịch vụ cho vay thông qua E-banking, Tuy nhiên phạm

vi thực hiện nghiên cứu này chỉ thực hiện tại Ngân hàng Mizuho Mizuho Bank, hơn nữa công trình chưa đi phân tích sâu vào khía cạnh phát triển chất lượng dịch vụ mà chỉ tập trung phân tích sự phát triển về mặt quy mô, đây là khoảng trống khá lớn mà tác giả chưa làm được

Theo Petch Osathanugrah, 2018 Nghiên cứu: Giải pháp quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Krungthai Bank (KTB) Luận văn thạc sĩ Đại học bangkok Thái Lan, Luận văn đã đưa ra các cơ sở lý luận vệ dịch vụ cho vay và các dịch vụ cho vay hiện đang được sử dụng tại các ngân hàng khác ở Việt Nam, từ đó so sánh, phân tích với những sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng Krungthai Bank (KTB) để thấy được những điểm mạnh và điểm yếu, sau đó đưa ra những giải pháp phù hợp để phát triển, tuy nhiên luận văn được thực hiện năm 2018, số liệu phân tích tương đối

cũ trong giai đoạn dịch vụ cho vay còn sơ khai, vì vậy chưa đáp ứng được nhu cầu thực tiễn hiện này

1.1.1.2 Nghiên cứu trong n ớc

Ở Việt Nam cũng có nhiều tác giả quan tâm tìm hiểu vấn đề quản lý nợ xấu tại một số ngân hàng với một số bài viết và luận văn sau:

Hà Thu Thảo (2019), Ph n tích thực trạng quản n u VP ank – CN Hải

Phòng luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tế Quốc Dân [15].Trong luận văn đã hệ

thống hóa cơ sở lý luận về quản lý nợ xấu nói chung Đồng thời luận văn đã xây dựng phuwogn pháp nghiên cứu về quản lý nợ xấu VPbank – CN Hải Phòng bao gồm 5 nhân tố ảnh hưởng Từ cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu, luận văn

đã trình bày thực trạng quản lý nợ xấu VPbank – CN Hải Phòng bao gồm: thị phần dịch vụ cho vay, doanh thu thẻ, số lượng giao dịch thẻ các nội dung đã thể hiện rõ nét công tác quản lý nợ xấu VPbank – CN Hải Phòng đã đạt được những kết quả như: số lượng thẻ tăng lên, doanh thu tăng, số lượng giao dịch thẻ tăng lên qua các năm Tuy nhiên còn nhiều hạn chế như: mạng lưới còn khiêm tốn, mặc dù tăng số lượng nhưng thị phần thẻ VPbank so với các ngân hàng khác còn khiêm tốn trên địa bàn Trên cơ sở những hạn chế trong quản lý nợ xấu VPbank – CN Hải Phòng, tác giả đề xuất các quan điểm, định hướng và sáu nhóm giải pháp nhằm thiện công tác quản lý nợ xấu VPbank – CN Hải Phòng trong thời gian tới

Nguyễn Nhật Lê (2020) Ph n tích thực trạng quản n u Vietin ank –

CN Thái Nguyên, luận văn thạc sỹ, Đại Học Thương Mại Tác giả,đã hệ thống hóa

cơ sở lý luận về quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thái Nguyên, từ đó phân tích

thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thái Nguyên bao gồm: số lượng thẻ phát hành, lượng giao dịch thẻ, số máy ATM, số lượng POS và doanh thu dịch vụ cho vay thu về Luận văn đã thể hiện sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phân của ngân hàng từ quy trình lập thẻ đến hướng dẫn sử dụng thẻ Qua phân tích thực trạng, luận văn đã đánh giá kết quả và hạn chế của công tác quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thái Nguyên nhằm đề xuất một số giải pháp hữu hiệu cho công tác quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thái Nguyên [9]

Nguyễn Hà Giang (2020), Ph n tích thực trạng quản n u Vietin ank –

CN Thành An, luận văn thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế quốc dân [3] Trong công

trình này, tác giả đã làm rõ một số vấn đề lý luận về quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại, để từ đó phân tích thực trạng phân tích thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thành An Tác giả đã phân tích được các nội dung trong công tác phân tích thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thành An: Thị phần dịch vụ cho vay của chi nhánh, số lượng giao dịch thẻ, doanh thu từ dịch vụ cho vay của chi nhánh Thành An Từ đó, tác giả đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân còn tồn đọng trong quá trình phân tích thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thành

An như: phát triển số lượng thẻ, đã làm tốt công liên kết với các công ty sử dụng trả lương qua thẻ tại chi nhánh Dựa trên cơ sở phân tích thực trạng tác giả đưa ra 4 giải pháp cho phân tích thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank – CN Thành An bao gồm:

mở rộng thị phần, phát triển nguồn nhân lực, chính sách ưu đãi và liên kết doanh nghiệp

Cao Văn Trí (2019), Ph n tích thực trạng quản n u Vietin ank – CN

Hoàng Mai, luận văn thạc sỹ, Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Tác giả đã đã hệ

thống hoá cơ sở lý luận cơ bản về phát triển dịch vụ cho vay Từ đó phân tích rõ thực trạng hoạt động phân tích thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank – CN Hoàng Mai Các kết quả đạt được trong phân tích thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank –

CN Hoàng Mai Tuy nhiên vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục Trên cơ sở đó tác giả đề xuất các quan điểm, định hướng và sáu nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích thực trạng quản lý nợ xấu VietinBank – CN Hoàng Mai.[16]

Vũ Văn Thực (2021), đã chỉ ra thực trạng dịch vụ cho vay tại Agribank, những nguyên nhân tồn tại, từ đó đề xuất giải pháp quản lý nợ xấu như: đa dạng hóa sản phẩm, tăng cường đầu tư cơ sở vật chất, tăng cường công tác tiếp thị

Đặng Công Hoàn (2021), trong nghiên cứu về phát triển bền vững dịch vụ cho vay thanh toán ở Việt Nam đã chỉ ra những biểu hiện của phát triển không bền vững, từ đó đề xuất giải pháp phát triển bền vững dịch vụ cho vay ở Việt Nam Tác giả kế thừa và phát triển các kết quả nghiên cứu của Vũ Văn Thực (2021) làm cơ sở

lý luận để đề xuất các giải pháp cho nghiên cứu này

Đỗ Quang Thạch (2022) và Trần Thu Thảo (2021), đã đánh giá thực trạng về quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại cổ phần, từ đó đề xuất giải pháp để cung cấp dịch vụ cho vay tốt hơn cho khách hàng Cũng đề cập đến dịch vụ cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần, nhưng từ góc nhìn quản lý kinh tế, Nguyễn Thu

An (2021), đã phân tích thực trạng quản lý dịch vụ cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Quảng Ninh, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng quản lý loại dịch vụ này Các nghiên cứu trên đã phân tích sâu về tiện ích của dịch vụ cho vay và đều có chung nhận định về xu hướng phát triển của dịch

vụ cho vay trong thanh toán giao dịch phi tiền mặt Tuy nhiên, các nghiên cứu chỉ tập trung phân tích hoạt động kinh doanh thẻ quốc tế, ít đề cập đến hoạt động kinh doanh thẻ nội địa Nhận thấy đây là khoảng trống cần được nghiên cứu, tác giả đã lựa chọn thẻ nội địa làm đối tượng chính trong nghiên cứu này

Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản n x u tại Ng n hàng th ng mại

Việt Nam, luận án tiến sĩ Tác giả đã chứng minh khi nào nợ xấu được nhận biết và

đo lường một cách chính xác thì ngân hàng mới có thể quản lý có hiệu quả Quy mô đối tượng nghiên cứu của tác giả ở phạm vi hệ thống ngân hàng chứ không phải một ngân hàng cụ thể

Lê Thị Huyền Diệu, (2015), Luận cứ khoa học về ác định mô hình quản

rủi ro tín dụng tại hệ thống ng n hàng th ng mại Việt Nam, luận án tiến sĩ của tại

Học viện Ngân hàng Luận án phân tích rất sâu vào các vấn đề về quản lý rủi ro tín

dụng, ứng dụng các mô hình trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên

quản lý nợ xấu khách hàng doanh nghiệp chỉ là một phần trong hoạt động quản lý

tín dụng nói chung

Nguyễn Thành Nam (2016) V n đề ử n u tại các ng n hàng th ng mại

Việt Nam, Tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng, số 135, trang 1-8, bài báo đưa

ra các giải pháp về xử lý nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động

xử lý nợ xấu là một bộ phận nhỏ trong hoạt động quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại

Nguyễn Thị Hồng Vinh (2017), N u của hệ thống Ng n hàng Th ng

Mại Việt Nam, luận án tiến sĩ, luận án đã sử dụng ước lượng dữ liệu bảng động để

đánh giá các yếu tố ảnh hưởng cũng như tác động của nợ xấu tại các NHTM giai đoạn 2005 - 2015 Luận án đã góp phần về mặt lý thuyết và mối quan hệ giữa nợ xấu với các yếu tố đặc thù, ngành cũng như yếu tố vĩ mô của quốc gia mới nổi như Việt Nam Bên cạnh đó, luận án cung cấp vào bằng chứng thực nghiệm về sự tồn tại của các yếu tố tác động đến nợ xấu cũng như hậu quả của nợ xấu đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, nghiên cứu còn tồn tại một số hạn chế như nghiên cứu cũng chưa thu thập được nợ xấu cụ thể từng ngân hàng bán cho VAMC qua các năm 2013-2015 để làm rõ thực chất nợ xấu của NHTM Việt Nam

Nguyễn Tiến Đức (2017), Quản n u tại ng n hàng th ng mại và phát

triển Việt Nam chi nhánh ắc Quảng ình, luận văn thạc sĩ Học viện Hành chính

Quốc Gia, trên cơ cở hệ thống hóa phần lý luận chung và làm sáng tỏ các vấn đề lý luận cơ bản về quản lý nợ xấu, từ đó đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình qua đó hướng tới việc đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế kiểm soát và xử lý nợ xấu trong thời gian tới Tuy nhiên, luận văn tập trung vào hoạt động quản lý nợ xấu tại tại BIDV chi nhánh Bắc Quảng Bình là một trong những chi nhánh của hệ thống BIDV

Ngô Thị Tuyết Nga (2018), Hoàn thiện công tác quản n u tại ng n

hàng th ng mại Cổ phần Đầu t và Phát triển Việt Nam – chi nhánh ắc Ninh,

luận văn thạc sí Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh – Đại học Thái Nguyên, luận văn đã đưa ra được tác động của nợ xấu tới hoạt động ngân hàng và nền kinh

tế, Luận văn cũng đề cập đến nội dung quản lý nợ xấu và các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, luận văn chưa chỉ ra các chỉ tiêu phản ảnh quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại

1.1.2 K oả trố ê cứu

Như vậy, mặc dù vấn đề nợ xấu và quản lý nợ xấu đã được quan tâm khá nhiều ở các công trình khoa học, nhưng khi nghiên cứu sâu vào nội dung, tác giả nhận thấy phần lớn các nghiên cứu trên mới chỉ dừng lại ở việc nghiên cứu hạn chế

sự phát sinh các khoản nợ xấu hoặc việc xử lý các khoản nợ xấu nói chung, chứ chưa để cập rõ vấn đề về quản lý nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp Ngoài ra, các công trình nghiên cứu này đa số tập trung vào phạm vi toàn bộ hệ thống ngân hàng chứ chưa tập trung cụ thể vào chi nhánh của ngân hàng nào đặc biệt là trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Và cho tới nay tác giả nhận thấy chưa

có một công trình nghiên cứu nào về đề tài “Quản n u trong hoạt động cho

vay khách hàng doanh nghiệp tại ng n hàng th ng mại cổ phần Đầu t và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung” Khoảng trống này đặt ra sự cần thiết phải

có một nghiên cứu không chỉ giúp quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV chi nhánh Quang Trung nói riêng mà còn định hướng phát triển cho đơn

vị liên quan đến công tác quản lý nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp nói chung Vì vậy, tác giả nghiên cứu đề tài trên là một căn cứ khoa học phù hợp nhằm quản lý hiệu quả nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại

BIDV chi nhánh Quang Trung

1.2 Khái quát về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

1.2.1 K á ệ v đặc đ ể của u v quả u tro o t độ c o vay k ác doa ệp t t

1.2.1.1 Các khái niệm

Khái niệm về cho vay

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận

với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi [3]

Cho vay là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất của ngân hàng thương mại Để ngân hàng tồn tại và phát triển vững chắc, hoạt động cho vay phải

an toàn và hiệu quả

Khái niệm về khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là các khách hàng vay tiền của ngân hàng thương mại để phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình [3] Chẳng hạn, các doanh nghiệp vay tiền của ngân hàng thương mại để mua sắm máy móc thiết bị phục vụ sản xuất

Khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại bao gồm: các doanh nghiệp sản xuất, các doanh nghiệp thương mại

Khái niệm về nợ xấu

Nợ xấu là một trong những yếu tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các Ngân hàng Thương mại, đặc biệt tại Việt Nam Nợ xấu chính là các khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay nhưng khi đến hạn thu hồi nợ lại không thể đòi được

do yếu tố chủ quan từ chính phía khách hàng như doanh nghiệp, tổ chức vay tín dụng làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán khoản nợ

đã vay của ngân hàng khi đến kỳ hạn

Khái niệm về nợ xấu đã được Quỹ tiền tệ quốc tế IMF đưa ra như sau: Một

khoản vay đ c coi à không sinh ời (n u) khi quá hạn thanh toán gốc hoặc ãi

90 ngày trở ên; khi các khoản ãi đã quá hạn 90 ngày hoặc h n đã đ c vốn hóa,

c c u ại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận; khi các khoản thanh toán đến hạn d ới

90 ngày nh ng có thể nhận th y những d u hiệu rõ ràng cho th y ng ời vay sẽ không thể hoàn trả n đầy đủ (ng ời vay phá sản) [5] Với quan điểm này, nợ xấu

được tiếp cận dựa trên thời gian trả hạn quá nợ và khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ của khách hàng ở đây có thể là toàn bộ số gốc và lãi hoặc một phần gốc và lãi

Theo ngân hàng Trung ương liên minh Châu Âu, nợ xấu trong các NHTM bao gồm [5]:

(i) Nợ không thể thu hồi được, gồm:

Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường từ nợ;

Những khoản nợ mà khách hàng chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ

(ii) Nợ có thể thu nhưng không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng:

Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc có tài sản thế chấp nhưng không đủ để trả nợ

Tại Việt Nam hiện nay, khái niệm nợ xấu theo quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, ban hành theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam và có một số sửa đổi trong Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của Thống đốc NHNN Theo đó, nợ xấu được định nghĩa như sau: Nợ xấu là những khoản nợ từ nhóm 3, được quy định theo khoản 1 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, cụ thể:

(i) Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm: Nợ quá hạn từ 181 - 360 ngày; Khoản nợ quy định tại điểm theo quy định nợ nhóm 3 quá hạn từ 30 - 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

(iii) Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm: Nợ quá hạn trên 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; Khoản nợ quy định tại điểm theo quy định nợ nhóm 3 quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; Nợ phải

thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

bị phong tỏa vốn và tài sản

Qua các khái niệm về nợ xấu trên có thể hiểu khái quát n u à các khoản

n mà khách hàng không trả gốc, ãi đúng hạn theo cam kết và có khả năng dẫn đến thiệt hại cho ng n hàng

Khái niệm về quản lý nợ xấu

Hoạt động cho vay của NHTM luôn chứa đựng những rủi ro và khả năng phát sinh nợ xấu là một biểu hiện rõ nhất của rủi ro tín dụng Nợ xấu phát sinh sẽ tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế Vì thế, việc xác định mức rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận, từ đó có những biện pháp ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro và xử lý tổn thất là việc làm cần thiết và mang lại hiệu quả trong hoạt động cho vay của ngân hàng

Theo Ủy ban Basel, quản lý nợ xấu NHTM được hiểu như sau: “Quản n

u của ng n hàng th ng mại à quá trình y dựng và thực thi các chiến c, các chính sách quản và kinh doanh tín dụng nhằm đạt đ c các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển ền vững; trong đó tăng c ờng các iện pháp nhằm phòng ngừa n u, đi kèm với các iện pháp ử n u đã phát sinh, từ đó nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí và n ng cao ch t ng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM” [15]

Khái niệm về quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

Các NHTM có vốn vay chủ yếu là các khách hàng doanh nghiệp, có tài sản thế chấp dưới dạng tài sản thế chấp như nhà xưởng, giấy phép kinh doanh, tài sản

cố định Vì vậy, quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

là một vấn đề rất quản trọng trong công tác quản lý nợ xấu của các NHTM

Căn cứ vào khái niệm quản lý nợ xấu theo Ủy ban Basel thì quản lý nợ xấu

trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp có thể được hiểu như sau: Quản

n u trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ng n hàng th ng mại à quá trình y dựng và thực thi các chiến c, các chính sách quản và kinh doanh tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhằm đạt đ c các mục tiêu

an toàn, hiệu quả và phát triển ền vững; trong đó tăng c ờng các iện pháp nhằm phòng ngừa n u trong hoạt động cho vay của khách hàng doanh nghiệp, đi kèm với các iện pháp ử n u đã phát sinh, từ đó nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí và n ng cao ch t ng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM

Quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp là một bộ phận của quản lý RRTD, đây là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản lý nợ xấu phải hướng vào việc đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động tín dụng

và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM Quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp phải hướng vào mục tiêu đem lại cách xử lý có hiệu quả nhất và giảm tới mức thấp nhất tổn thất cho NHTM Nói một cách cụ thể thì quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp luôn phải nhằm vào việc hạ thấp tổn thất, nâng cao mức độ an toàn kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng khoa học và có hiệu quả Trong xu hướng toàn cầu hoá hiện nay, đòi hỏi các nước phải tự do hoá, mở cửa thị trường trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng

Do vậy, các hoạt động ngân hàng cần được thực hiện và quản lý thông qua các tiêu chuẩn, tiêu chí có tính thông lệ quốc tế, đặc biệt là hoạt động quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM

1.2.1.2 Đặc điểm của n u trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại

của việc khách hàng doanh nghiệp không muốn hoặc không có khả năng hoàn trả thì có thể khoản vay đã có vấn đề nghiêm trọng và có nguy cơ không cứu vãn được Nếu khoản nợ chỉ hình thành do việc tiêu thụ hàng hóa hoặc thu hồi các khoản phải thu chậm hơn thời gian dự tính hoặc do việc chậm trễ không tính trước được trong việc chuyển từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ trên thị trường, hoặc có lý do khách quan nào đó nhưng vẫn xử lý được thì vấn đề chưa đến mức nghiêm trọng

Nợ xấu có một số đặc điểm chủ yếu sau:

- Đó là khoản vay tín dụng trả chậm hoặc không trả cả gốc lẫn lãi đúng theo thời gian quy định trên hợp đồng

- Tùy vào mức độ nghiêm trọng, ngân hàng sẽ xếp khoản vay đó vào các nhóm nợ xấu 3,4,5

Hoàn trả đầy đủ khoản nợ gốc và lãi cho ngân hàng đến thời điểm đáo hạn là hành động hoàn tất mối quan hệ tín dụng hoàn hảo giữa Ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp Như vậy, nợ xấu trong hoạt động tín dụng NHTM là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay (khách hàng) không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho Ngân hàng đúng hạn

Tóm lại, có thể hiểu đơn giản hơn: đặc điểm của nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại là một khoản tiền cho vay

mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ Đối với các ngân hàng, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tức là các khoản tiền cho khách hàng doanh nghiệp vay mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, Nhìn chung, NHTM luôn phải ước tính trước những khoản nợ xấu trong chu

kỳ kinh doanh hiện tại dựa vào những số liệu nợ xấu ở kỳ trước đó

Tác động của nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Thứ nhất, ngoài làm hao hụt một khoản vốn không nhỏ, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp còn làm tăng chi phí hoạt động của các NHTM, bao gồm làm tăng các chi phí dự phòng rủi ro, chi phí để thu hồi nợ xấu

như: xiết nợ, thanh lý tài sản bảo đảm, khởi kiện, bán đấu giá tài sản, Khi nợ xấu xảy ra, bản thân NHTM phải dành một nguồn lực không nhỏ để tiến hành các biện pháp để thu hồi được khoản nợ Thay vì có thể dùng nguồn lực đó để mở rộng tín dụng cho thị trường, từ đó dẫn tới lợi nhuận NHTM giảm

Thứ hai, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp làm gián đoạn vòng quay vốn của các NHTM, những khoản nợ được cung ra thị trường, sau một thời gian sẽ được thu hồi để NHTM tiếp tục vòng quay vốn mới Tuy nhiên, khi khoản nợ trở thành nợ xấu, NHTM sẽ không thể thu hồi được khoản nợ đúng hạn hay thậm chí là không thể thu hồi được nữa, dẫn đến gián đoạn vòng quay vốn của NHTM

Thứ ba, nợ xấu cao có thể đẩy NHTM rơi vào tình trạng mất vốn, mất thanh khoản và mất lòng tin của những khách hàng khác Khi nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp gia tăng đồng nghĩa với nguồn vốn đầu tư sẽ bị đóng băng, không có khả năng thu hồi Nguồn vốn cho vay không có khả năng thu hồi được thì khả năng thanh toán chắc chắn sẽ giảm Khủng hoảng trong thanh toán chính là nguyên nhân dễ dẫn đến sự phá sản của các NHTM

Thứ tư, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp sẽ làm suy giảm năng lực tài chính của NHTM, vì thế ảnh hưởng đến sự ổn định của khu vực tài chính Do tỷ lệ nợ xấu gia tăng, lợi nhuận của NHTM vì thế sẽ bị suy giảm Điều này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến năng lực tài chính và khả năng tồn tại lành mạnh của NHTM Ngân hàng không đạt được kế hoạch lợi nhuận với những khoản

nợ khó đòi trong nhiều quí và chính NHTM cũng trở thành những con nợ với những khoản nợ khổng lồ và buộc phải đi đến kết cục bị phá sản hay bị thôn tính sáp nhập

Thứ năm, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp khiến

uy tín của NHTM giảm sút Khi nợ xấu phát sinh sẽ khiến uy tín của các NHTM giảm sút đối với khách hàng như việc chậm trễ trong thanh toán, khả năng thanh toán giảm sút, đối với cổ đông như chậm trễ trong thanh toán cổ tức, cổ tức giảm

do thu nhập giảm, hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụng đi xuống và đối với các đối tác khác như chậm trễ trong giải ngân các khoản cho vay hợp vốn, các

khoản đầu tư, chứng khoán Trong lĩnh vực ngân hàng, uy tín là vấn đề quan trọng quyết định đến sự sống còn, tồn tại và phát triển của một NHTM Chính vì vậy, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp đã ảnh hưởng đến sự phát triển của toàn bộ hệ thống ngân hàng

Thứ sáu, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp làm ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của NHTM Hoạt động chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi và cho vay Nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp nhiều khó khăn, không thu hồi được hoặc thu hồi không đầy đủ nợ gốc và lãi đã cho vay Trong khi đó, NHTM vẫn phải thanh toán đầy đủ, đúng hạn đối với các khoản tiền gửi Sự mất cân đối trên ảnh hưởng rất lớn tới tính thanh khoản của NHTM và ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh cũng như lợi nhuận của NHTM

Thứ bảy, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tác động đến chủ thể trong nền kinh tế Thông thường, các chủ thể trong nền kinh tế thường

dễ dàng tiếp cận vốn của các NHTM, nhưng khi NHTM gặp nợ xấu nhiều thì các chủ thể trong nền kinh tế sẽ khó tiếp cận được nguồn vốn vay, do nợ xấu gia tăng gây nên chi phí hoạt động của ngân hàng tăng cao Vì vậy, nhiều ngân hàng có nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp cao khó có thể giảm lãi suất cho vay vì những món nợ cũ đã cho vay với lãi suất cao đồng thời nợ mới cũng lãi suất cao nên họ muốn giữ lại để bù trừ cho chi phí và thiệt hại phát sinh từ những món nợ xấu hiện đang nằm trong sổ sách

Thứ tám, tác động của nợ xấu đối với nền kinh tế NHTM là doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế Do đó, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của NHTM ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế Tác động của nợ xấu đối với nền kinh tế là tác động gián tiếp thông qua mối quan hệ hữu cơ: ngân hàng - khách hàng doanh nghiệp - nền kinh tế Qua đó, nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng cũng sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế Khả năng khai thác, đáp ứng vốn

và khả năng cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế sẽ bị hạn chế khi nợ xấu phát sinh Nợ xấu phát sinh do khách hàng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh kém hiệu

quả sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế, sự tăng trưởng và phát triển nề kinh tế trong cùng thời kỳ đó do vốn bị tồn đọng, sản xuất kinh doanh trì trệ

1.2.2 Nộ du quả u tro o t độ c o vay k ác doa

nợ xấu cũng như hiệu quả của hoạt động của ngân hàng thương mại

Lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp có ý nghĩa rất lớn, giúp NHTM thích nghi với môi trường cạnh tranh khốc liệt và đảm bảo cho quá trình hoạt động của NHTM trong tương lai được ổn định và hiệu quả

Vai trò của lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp:

- Là điều kiện để thực hiện thắng lợi và có hiệu quả mục tiêu của NHTM Thông qua công tác lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp mà NHTM có thể nắm bắt được tình hình thực tế tình hình quản

lý nợ xấu của NHTM

- Giúp thực hiện thành công công tác lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp: xác định được các loại nợ xấu trong hiện tại và tương lai; xây dựng chương trình phòng ngừa nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp phù hợp và có hiệu quả cao

Trong công tác lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ban lãnh đạo ngân hàng hoặc cấp có thẩm quyền được Ban lãnh đạo sẽ tiến hành lập kế hoạch, rà soát chỉnh sửa chiến lược, chính sách quản lý nợ xấu, quy trình kinh doanh và các hạn mức rủi ro lãi suất, hạn mức tín dụng

Bám sát định hướng theo định hướng chỉ đạo của NHNN, NHTM tập trung lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay của khách hàng doanh nghiệp cho các lĩnh vực được Chính phủ khuyến khích Cải cách thủ tục, quy trình,

hồ sơ, giảm thời gian tác nghiệp, ưu tiên nguồn lực, hoàn thiện chất lượng quản lý

nợ xấu trong hoạt động cho vay của khách hàng doanh nghiệp

Vận dụng linh hoạt các quy định của Nhà nước và của hệ thống ngân hàng thương mại và cơ chế hỗ trợ chính sách, tháo gỡ khó khăn của các cơ quan bộ, ngành trong quá trình xử lý nợ xấu, đẩy mạnh xử lý nợ xấu, tăng cường thu hồi xử

lý rủi ro trong hoạt động cho vay

Trong hoạt động lập kế hoạch phòng ngừa nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp cần quan tâm tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM, các NHTM cũng nghiêm túc đưa vào thành những nội dung cụ thể trong công tác lập kế hoạch để thực hành thống nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại

1.2.2.2 Tổ chức thực hiện quản n u trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

Việc tổ chức thực hiện quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp được tiến hành theo các hoạt động sau:

(i) Nhận diện và phân loại nợ xấu khách hàng doanh nghiệp

Nhận diện nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp chính là việc mà các NHTM xác định một cách liên tục và hệ thống Bất cứ khoản vay nào của các NHTM đều có thể xảy

ra vấn đề, việc các NHTM nhận biết sớm các vấn đề đó và đưa ra các giải pháp theo dõi các khoản cho vay nhanh chóng giúp giảm thiểu thiệt hại cho các NHTM

Các dấu hiệu, các cảnh báo sẽ là thông tin giúp cho các NHTM phát hiện, đồng thời có được các giải pháp giải quyết các vấn đề tốt nhất Hiện nay, các dấu hiệu dùng để nhận biết và phân loại nợ xấu khách hàng doanh nghiệp được sử dụng phổ biến thường được tập trung hai các vấn đề của các khách hàng doanh nghiệp chính đó là: Dấu hiệu về tài chính, dấu hiệu về phi tài chính

Để nhận biết RRTD, những công việc mà các NHTM cần phải làm là:

- Phân tích danh mục tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Phân tích chung toàn bộ danh mục của ngân hàng để nhận biết nợ xấu về quy

mô cho vay, cơ cấu cho vay, về ngành, về loại tiền vay Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá nợ xấu chung của toàn bộ danh mục

- Phân tích và đánh giá về khách hàng doanh nghiệp

Việc phân tích này nhằm giúp cho các NHTM phát hiện các rủi ro trong từng khách hàng doanh nghiệp, từng khoản vay cụ thể Công việc này được diễn ra từ khi các cán bộ bắt đầu tiếp xúc, phân tích, đánh giá các khách hàng doanh nghiệp

NHTM cần thu thập các thông tin rồi phân tích theo các tiêu chí cụ thể về định lượng và định tính về nợ xấu để có thể có những kết luận về tình trạng của khách hàng doanh nghiệp

Để nhận biết các khoản nợ xấu, một số tiêu chí thường được các NHTM sử dụng trong việc nhận biết nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp là:

+ Khoản nợ đó quá hạn ít nhất 90 ngày

+ Có dấu hiệu rõ rệt cho thấy khả năng tài chính của khách hàng doanh nghiệp đang bị giảm sút gây nguy hại đến việc trả nợ ngân hàng

Như vậy, mặc dù mỗi khoản cho vay có vấn đề đều mang những nét đặc thù riêng nhưng chúng đều có những nét chung góp phần cảnh báo cho ngân hàng vấn

để rắc rối đã bắt đầu nảy sinh Và cơ sở để nhận diện nợ xấu là dựa vào thời gian quá hạn trả nợ trên 90 ngày hoặc khả năng trả nợ là đáng nghi ngờ

Bảng 1.1 Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng doanh nghiệp

- Hoạt động của các khách hàng không hợp lý làm tăng chi phí và gây lỗ

- Sự gián đoạn hoạt động do hỏng hóc

- Nghĩa vụ trả nợ của khách hàng doanh nghiệpkhông hợp lý, lớn hơn nguồn trả nợ thực tế

- Rủi ro về tỷ giá

- Phân tích định lượng, đánh giá các

số liệu về mặt tài chính của khách hàng cá nhân, dựa qua một số +D18 chỉ số như là: Hệ số đòn bẩy; Các hệ số thanh khoản; Hệ số lợi nhuận; Cơ cấu nợ vay

- Đặc thù công việc của khách hàng

(ii) Đo lường nợ xấu trong hoạt động cho vay của khách hàng doanh nghiệp

Đo lường nợ xấu khách hàng doanh nghiệp là chính việc mà ngân hàng xây dựng các mô hình để có thể lượng hoá được sự tác động của các rủi ro đồng thời đưa ra xác suất có thể xảy ra nợ xấu để có thể đánh giá khả năng chấp nhận nó của ngân hàng

Hiện nay, những mô hình mà các ngân hàng áp dụng được theo hai hướng chính đó là: đo lường nợ xấu riêng biệt; đo lường về nợ xấu danh mục cho vay Đối với nợ xấu riêng biệt, các mô hình đo lường về nợ xấu đã được áp dụng và đang phát triển bao gồm:

Hiện nay các NHTM sử dụng các Mô hình chấm điểm tín dụng để đưa ra đánh giá các khách hàng như sau:

+ Mô hình chấm điểm 6 C

+ Mô hình chấm điểm 5P

+ Mô hình chấm điểm Z

+ Mô hình chấm điểm tiêu dùng

+ Mô hình dự đoán các xác suất vỡ nợ ,

Luận văn xin trình bày nội dung mô hình chấm điểm 6C và mô hình chấm điểm tín dụng tiêu dùng là mô hình được sử dụng phổ biến để đánh giá và phân tích các đặc điểm khách hàng doanh nghiệp

 Mô ì c đ ểm 6 C:

Hiện nay, Mô hình 6C được xem như công cụ hữu hiệu được Ngân hàng áp dụng Để giúp các ngân hàng có thể tìm hiểu, đánh giá và phân tích các đặc điểm khách hàng doanh nghiệp đi vay, các cán bộ cần phải thu thập, xử lí và nghiên cứu thông tin của khách hàng doanh nghiệp chi tiết dựa vào sáu tiêu chí (6C) của chính là:

+ Charater (tư cách của khách hàng)

+ Capacity (năng lực của khách hàng)

+ Cash (thu nhập của khách hàng)

+ Collaterat (bảo đảm của khách hàng)

+ Conditions (điều kiện của người đi vay)

+ Controls (kiểm soát của khách hàng)

Tất cả sáu tiêu chí này được ngân hàng thương mại thẩm định tốt thì khoản vay vốn đó mới được các NHTM đánh giá là khả thi và được các NHTM chấp thuận cho vay

- Thứ nh t, tư cách của doanh nghiệp vay (Charater):

Các cán bộ của ngân hàng cần phải kiểm tra chắc chắn khách hàng vay vốn phải có một mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có thiện chí trả nợ với ngân hàng, ngoài ra các cán bộ tín dụng còn phải xem xét và đối chiếu xem mục đích của người vay có phù hợp pháp luật và chính sách của NHTM hay không

- Thứ hai, năng lực của doanh nghiệp vay:

Ngân hàng cần phải chắc chắn rằng doanh nghiệp vay vốn có đầy đủ năng lực hành vi và pháp lý để có thể ký kết hợp đồng tín dụng với ngân hàng

- Thứ ba, thu nhập của khách hàng vay:

Người vay vốn ngân hàng của ngân hàng có khả năng (nguồn thu) để tạo ra thu nhập đó là: thu nhập từ thanh lý tài sản, luồng tiền thu từ doanh thu sản xuất kinh doanh, bán hàng; Thu nhập từ thanh lý tài sản; Thu nhập từ phát hành chứng khoán vốn hay chứng khoán nợ

Bất cứ khoản thu nào xuất phát từ một trong các khả năng này đều có thể được các khách hàng doanh nghiệp dùng để trả nợ Mặc dù vậy các NHTM vẫn ưu tiên hơn cả đối với các khả năng khác đó chính là khả năng thứ nhất bởi vì việc bán tài sản hoặc thanh lý các tài sản có thể khiến cho năng lực trả nợ của khách hàng vay trở lên yếu hơn và sẽ khiến cho ngân hàng là chủ nợ của các khoản vay ít được bảo đảm

- Thứ t , bảo đảm tiền vay:

Trong quá thực hiện việc đánh giá khách hàng doanh nghiệp về khía cạnh bảo đảm tiền vay của khách hàng doanh nghiệp, các cán bộ ngân hàng cần phải hỏi khách hàng doanh nghiệp xem khách hàng doanh nghiệp đang sở hữu một tài sản hay một giá trị về tài chính nào đó có chất lượng để đảm bảo cho khoản vay hay không và các cán bộ cần phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố có mức độ nhạy cảm của tài sản đảm bảo như là: tuổi thọ của tài sản, điều kiện đảm bảo, tính thanh khoản của tài sản,…

- Thứ ă , các điều kiện vay vốn của khách hàng doanh nghiệp:

Các cán bộ ngân hàng là những nhà phân tích về tài chính, tín dụng cần phải biết đánh giá, phân tích xu hướng của các ngành nghề và công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp, cũng như khi kinh tế thay đổi sẽ gây tác động

gì đến hoạt động của khách hàng doanh nghiệp hay không

- Thứ sáu, kiểm soát khách hàng doanh nghiệp:

Các chỉ tiêu đánh giá khách hàng doanh nghiệp 6C như trên đã giúp ngân hàng trả lời một câu hỏi tổng quát đó là:

- Khách hàng đó có đầy đủ tư cách và điều kiện để có thể vay vốn của ngân hàng hay không?

Tiếp theo, khi câu hỏi trên được trả lời thì câu hỏi tiếp theo của các cán bộ tín dụng sẽ là:

- Hợp đồng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp đã được kí kết với ngân hàng có đúng với sự thật và hợp lệ, đáp ứng đầy đủ được các yêu cầu của khách hàng vay và của ngân hàng hay không?

hệ thống cho điểm tự động

Những yếu tố quan trọng có tác động tới các khách hàng được sử áp trong loại chấm điểm tín dụng bao gồm: thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số lượng nhân viên, trạng thái tài sản , sở hữu tài sản, …

Mỗi mô hình cho điểm tín dụng thường sử dụng từ 7 tới 12 hạng mục và mỗi hạng mục cho điểm từ 1 đên 10

Dựa trên cơ sở đó, các ngân hàng sẽ lập nên một khung các chính sách cho vay tiêu dùng theo mô hình như sau:

Bảng 1 2 Bảng tổng h p đ ể v quyết đị c o k ác doanh nghiệp vay

Tổng điểm số cho khách hàng Quyết định tín dụng

Nhỏ hơn 28 điểm Từ chối

Từ 31đến 33 điểm Cho vay đến 500$

Từ 34 đến 36 điểm Cho vay đến 1000$

Từ 37 đến 38 điểm Cho vay đến 2500$

Từ 39 đến 40 điểm Cho vay đến 3500$

Từ 41 đến 43 điểm Cho vay đến 8000$

(Nguồn: Cossin & Pirotte (2016), Advanced credit risk analysis)

Như mô hình điểm số tín dụng đã bỏ được những quan điểm chủ quan trong việc thẩm định cho vay và giảm phần lớn thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng

Tuy nhiên thì mô hình này vẫn có các khuyết điểm điểm lớn như là đã không thể thay đổi để thích ứng với những thay đổi của nền kinh tế bỏ qua các khách hàng tốt, làm sụt giảm lòng tin của cộng động với dịch vụ của NH

(iii) Ứng phó nợ xấu trong hoạt động cho vay của khách hàng doanh nghiệp

 Các công cụ quản lý nợ xấu

Mức ủy quyền phán quyết nợ xấy là hạn mức tín dụng lớn nhất mà Hội sở chính giao cho chi nhánh được toàn quyền quyết định

Giới hạn nợ xấu là mức độ về nợ xấu lớn nhất mà ngân hàng có thể chịu đựng được để đảm bảo đạt được mức lợi nhuận tương ứng

Các NHTM phải thường xuyên đáng giá và theo dõi danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu và các khoản cho vay có vấn đề để có thể đưa ra giải pháp

xử lý và khắc phục kịp thời khi có nợ xấu xảy ra Ngân hàng hết sức chú ý tới các khoản nợ “đặc biệt chú ý” vì một khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu

Để hoạt động quản lý nợ xấu diễn ra hiệu quả, các NHTM luôn phải hoàn thiện hệ thống cơ sở thông tin, cơ sở dữ liệu tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kì và các báo cáo đặc biệt

Báo cáo định kỳ có thể đề cập đến: Nhóm các khách hàng doanh nghiệp có

dư nợ tín dụng lớn nhất, các khoản dư nợ tín dụng lớn nhất; Vượt hạn mức tín

dụng; các khoản nợ xấu, nợ cần chú ý; các dấu hiệu cảnh báo rủi ro sớm, dự phòng cho từng khoản dư nợ đơn lẻ, lợi nhuận cho từng khách hàng và sản phẩm, nhật ký theo dõi các khoản vay

 Rà soát chính sách quản lý nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo từng thời kỳ Chính sách quản lý nợ xấunhằm hạn chế các rủi ro như: chính sách về tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ đối với các khách hàng lớn, các dự án Từ chính sách này mà quy trình quản lý nợ xấu đối với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng được hình thành Một chính sách phù hợp là phải vạch ra cho các cán bộ tín dụng phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn

cứ xem xét các nhu cầu vay vốn Điều này sẽ tạo nên tính thống nhất trong hoạt động để hạn chế nợ xấu

 Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Việc đa dạng hóa các sản phẩm ngoài mục đích đáp ứng những nhu cầu ngày một mới mẻ và nâng cao của khách hàng doanh nghiệp, làm phong phú các loại hình tín dụng tăng khả năng cạnh tranh với các NHTM khác mà còn có tác dụng không nhỏ tới phân tán nợ xấu theo danh mục tài sản, góp phần giảm thiệt hại xảy

ra khi có nợ xấu với một số loại tài sản nhất định

 Phân tán nợ xấu

Ngân hàng không nên cấp tín dụng vào một hoặc một số khách hàng: Dù cho khách hàng đã có lịch sử quan hệ lâu năm hoặc kinh doanh hiệu quả thì ngân hàng vẫn nên thận trọng, bởi vì nếu không may khách hàng gặp rủi ro thì ngân hàng sẽ phải chịu thiệt hại rất lớn

Hình thức tín dụng đồng tài trợ cũng giúp hiệu quả về hoạt động cho vay cao hơn, các NHTM không cần phải bỏ ra nhiều vốn mà vẫn đầu tư vào được dự án lớn, phân tán được rủi ro do cùng các ngân hàng thành viên khác cấp vốn cho dự án

 Sử dụng các công cụ phái sinh

Sử dụng các công cụ Hợp đồng tín dụng hoán đổi (Credit swap), hợp đồng về quyền chọn (Credit options) để hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Cụ thể,

hợp đồng quyền chọn tín dụng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi

ro chi phí vay vốn tăng do sự giảm sút chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.2.2.3 Kiểm tra, kiểm soát về quản n u trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp

Kiểm tra, giám sát để đảm bảo chắc chắn rằng khách hàng doanh nghiệp vay

không làm những việc rủi ro bằng món tiền của ngân hàng cho vay Ngân hàng thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp vay theo định kỳ Đây là một yêu cầu bắt buộc trong quy trình tín dụng của bất cứ một NHTM nào

Các ngân hàng sử dụng rất nhiều các biện pháp khác nhau để kiểm tra, giám

sát khoản vay của khách hàng doanh nghiệp, bao gồm :

+ Tiến hành kiểm tra, giám sát tất cả các khoản vay theo định kỳ nhất định, đồng thời cũng tiến hành kiểm tra bất thường đối với những khoản vay có dấu hiệu

rủi ro cao

+ Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, bảo đảm rằng những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản

vay của khach hàng doanh nghiệp phải được kiểm tra

+ Quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản vay của khách hàng doanh

nghiệp có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản vay

+ Trong trường hợp tốc độ phát triển của nền kinh tế suy giảm hay các ngành chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay của ngân hàng phải đối mặt với những

vấn đề lớn thì ngân hàng cần phải tăng cường các biện pháp kiểm soát hoạt động

cho vay của ngân hàng thương mại Một khía cạnh khác của hoạt động kiểm tra,

giám sát hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh

nghiệp là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện bởi một bộ phận độc lập với hoạt động tín dụng đó là phòng kiểm tra nội bộ, có chức năng đưa ra các đánh giá một cách khách quan đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Trên cơ sở đó, bộ phận kiểm tra nội bộ thực hiện

chức năng tư vấn cho bộ phận nghiệp vụ và là công cụ quản lý của ban lãnh đạo

ngân hàng thương mại

Kiểm tra, giám sát nợ xấu khách hàng doanh nghiệp bao gồm 3 hoạt động:

 Kiểm soát trước khi cho vay: Kiểm soát quá trình thiết lập các chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ và thẩm định khách hàng, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra sự đầy đủ, hợp pháp của các bộ hồ sơ vay vốn, kiểm tra sự chính xác các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra các tờ trình, báo cáo đề xuất cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của Cán bộ, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết

 Kiểm soát trong khi cho vay: Kiểm soát một lần nữa các hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng doanh nghiệp với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, các cán bộ tín dụng thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra các khách hàng dùng vốn vay sai không, giám sát thường xuyên khoản vay

 Kiểm soát sau khi cho vay: Kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng để rút kinh nghiệm cho những năm tới về hoạt động tín dụng; kiểm tra các tờ trình, báo cáo đề xuất tín dụng và các

hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của cán bộ tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận, mảng tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết

Qua kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp giúp cho người lãnh đạo, quản lý cấp trên thấy được những yếu kém, thiếu sót, những điểm chưa phù hợp, thiếu đồng bộ của trong hoạt động quản lý nợ xấu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp, đánh giá được năng lực, trách nhiệm điều hành và quản

lý của người lãnh đạo, quản lý cấp dưới, đánh giá một cách đầy đủ, đúng đắn nơi nào, bộ phận nào làm tốt hoặc làm chưa tốt để biểu dương, uốn nắn kịp thời

1.2.3 Các c ỉ t êu đá á kết quả của o t độ quả u tro o t

độ c o vay k ác doa ệp

Để đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu của một NHTM tốt hay chưa tốt có thể dựa vào nhiều chỉ tiêu khác nhau Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả của hoạt động quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp:

1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính

Chỉ tiêu định tính nhằm đánh giá trách nhiệm của tất cả các cán bộ quản lý, cán

bộ điều hành, nhân viên NH trong việc tuân thủ chính sách pháp luật của Nhà nước và quy định của chính NH về quản lý nợ xấu Mức độ tuân thủ thể hiện ở số lượng người,

số lần vi phạm chính sách quy định của NH Tính tuân thủ cũng thể hiện ở các quy định do NHTM ban hành phải phù hợp với chính sách về quản lý nợ xấu

Như vậy, theo chức năng quản lý tính tuân thủ thể hiện ở khâu NHTM: xây dựng ban hành chính sách, chiến lược quản lý nợ xấu và quy trình quản lý nợ xấu;mô hình tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu; tổ chức thực hiện hoạt động QLNX có đúng quy định hiện hành của NHNN không?

1.2.3.2 Chỉ tiêu định tính

Thể hiện ở hoạt động xây dựng ban hành chính sách, chiến lược quản lý nợ xấu và quy trình quản lý nợ xấu; mô hình tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu; tổ chức thực hiện hoạt động quản lý nợ xấu có đạt kết quả tốt hay không tốt, được mức quy định hiện hành của NHNN không? Hiệu quả của hoạt động quản lý nợ xấu của NHTM cũng có thể được xem xét qua Kết quả/Chi phí quản lý nợ xấu Tuy nhiên, trên thực tế hầu như các NHTM không hạch toán được chính xác số liệu này Vì vậy, có thể đánh giá tính hiệu quả của quản lý nợ xấu thông qua kết quả thực hiện các mục tiêu quản lý nợ xấu đã đặt ra Thông thường được đo lường như sau:

Tổng dư nợ tín dụng

xấu nội bảng =

Tổng dư nợ nhóm 3 +

Tổng dư nợ nhóm 4 +

Tổng dư nợ nhóm 5 Tổng dư nợ tín dụng xấu ngày càng cao cho thấy công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng hiện đang tồn tại nhiều lỗ hổng và bất cập

Tỷ lệ nợ tín dụng xấu nội bảng cho biết dư nợ xấu chiếm bao nhiêu % so với tổng dư nợ của ngân hàng, phán ánh mức độ nghiêm trọng trong việc để xảy ra các khoản nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng Tỷ lệ này cần phải được so sánh giữa các thời kỳ và so sánh với quy định hiện hành của các cơ quan quản lý Tỷ lệ này nếu tăng theo thời gian cho thấy ngân hàng đang có vấn đề về quản lý nợ xấu Nếu

tỷ lệ này thậm chí cao hơn quy định hiện hành thì ngân hàng sẽ phải đối mặt với những cảnh báo từ các cơ quan quản lý

(3) Tỷ lệ trích lập DPRR đối với nợ xấu

Tỷ lệ này phản ánh việc trích lập dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu trước khi chúng trở thành nợ có khả năng mất vốn Nếu

tỷ lệ này càng cao thì khả năng bù đắp của quỹ dự phòng càng lớn do ngân hàng dự tính được mức độ tổn thất trong tương lai và ngược lại