BỘ CHỨNG TỪ (DOCUMENTS) potx

MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG B/L- Nhà XK: chứng từ thanh toán quan trọng - Nhà NK: cầm vận đơn gốc, là người xuất trình đầu tiên  mới được nhận hàng - Người chuyên chở: chỉ giao hàng khi nhận được

BỘ CHỨNG TỪ

(DOCUMENTS)

www.themegallery.com

www.themegallery Company Logo2

06/28/14

www.themegallery Company Logo

VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (B/L –

Bill of Lading)

 Ocean Bill of Lading

hay Marine Bill of

www.themegallery Company Logo6

VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN

Đặc điểm:

 Việc chuyên chở hàng hóa bằng đường biển

bắt buộc phải xảy ra.

 Là loại chứng từ sở hữu hàng hóa và có tên gọi

là Bill of Lading.

 Người ký phát vận đơn phải là người có chức

năng chuyên chở.

 Thời điểm cấp vận đơn có thể là: sau khi hàng

đã được bốc xong lên tàu; hoặc là sau khi đã

nhận hàng hóa để chở.

CHỨC NĂNG CỦA B/L

www.themegallery Company Logo8

PHẠM VI SỬ DỤNG B/L

MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG B/L

- Nhà XK: chứng từ thanh toán quan trọng

- Nhà NK: cầm vận đơn gốc, là người xuất trình

đầu tiên  mới được nhận hàng

- Người chuyên chở: chỉ giao hàng khi nhận được

vận đơn gốc đầu tiên, thu hồi vận đơn gốc  hoàn thành trách nhiệm

- Là chứng cứ quan trọng khi phát sinh tranh chấp

- Làm thủ tục xuất nhập khẩu, khai báo hải quan

www.themegallery Company Logo10

PHÂN LOẠI B/L

CĂN CỨ VÀO TÌNH TRẠNG BỐC XẾP HÀNG HÓA

Theo thời gian cấp B/L và tình trạng giao/nhận hàng

hóa giữa người gửi và người vận chuyển.

www.themegallery Company Logo12

CĂN CỨ TÌNH TRẠNG PHÊ CHÚ TRÊN VẬN ĐƠN

Ng i ta ch căn c vào phê chú trên v n ườ ỉ ứ ậ

đ n mà không quan tâm t i có hay không ghi ơ ớ

t “hoàn h o” hay “không hoàn h o” ừ ả ả

CĂN CỨ TÍNH CHẤT PHÁP LÝ VỀ SỞ HỮU HÀNG HÓA

www.themegallery Company Logo14

CĂN CỨ TÍNH LƯU THÔNG CỦA VẬN ĐƠN

 Vận đơn đích danh:

• Ghi rõ tên và địa chỉ người nhận người chuyên chở chỉ giao

hàng cho người đó.

pháp ký hậu thông thường

 Vận đơn theo lệnh:

• Theo lệnh của 1 người đích danh (To order of a named person ),

của NH phát hành L/C(To order of a issuing bank) hoặc theo lệnh của người gửi hàng(To order of shipper )

 Vận đơn vô danh:

theo lệnh đích danh của ai

 chuyển nhượng đơn giản bằng hình thức:“trao tay”

Có thể chuyển thành vận đơn đích danh theo pp ký hậu

CĂN CỨ PHƯƠNG THỨC

THUÊ TÀU

 Vận đơn tàu chợ (Liner B/L):

• Tàu chợ chạy thường xuyên trên 1 tuyến đường nhất định

• Có giá trị như 1 hợp đồng chuyên chở

 Vận đơn tàu chuyến( Congenbill)

• Tàu được thuê theo chuyến để chở hàng ko theo 1 tuyến

đường nhất định

• Không có tính độc lập mà phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu

www.themegallery Company Logo16

CĂN CỨ HÀNH TRÌNH

CHUYÊN CHỞ

 B/L đi thẳng (Direct B/L):

• Hàng hóa được chuyển từ cảng bốc hàng lên cảng dỡ

hàng mà không có chuyển tải

 B/L chở suốt (Through B/L):

• Hàng hóa được chở từ cảng bốc hàng tới cảng dỡ hàng

cuối cùng bằng nhiều tàu chuyên chở (transhipment allowed)

• Người giữ vận đơn này chịu trách nhiệm trên toàn bộ

hành trình

• Người gửi/nhận hàng không cần biết về những vận đơn

chặng: Manifest; Local B/L

MỘT SỐ LOẠI VẬN ĐƠN

KHÁC

 Vận đơn rút gọn: (Short B/L)

• Chỉ có ND mặt trước, mặt sau để trống

 SD khi thuê tàu chuyến (có kèm HĐ thuê tàu)

 Vận đơn hải quan: (Custom’s B/L)

• Hàng chưa được bốc lên tàu mà phải nhập kho hải quan để làm

thủ tục

  SD để làm thủ tục hải quan

 Vận đơn của người giao nhận (Forwarder B/L)

• Ng giao nhận trực tiếp thực hiện dịch vụ chuyên chở hay được

ủy quyền của CT chuyên chở mẫu vận đơn phải ghi tên ng chuyên chở.

 Vận đơn Container:

www.themegallery Company Logo18

QUÁ TRÌNH LUÂN CHUYỂN

Bên nhận hàng

Ngân hàng phát hành L/C

Ngân hàng

bên bán

NỘI DUNG CỦA B/L

1 Hãng tầu vận chuyển - Tên tàu vận chuyển -

Hành trình vận chuyển

2 Người gửi hàng - Người nhận hàng - Người

thông báo về chuyến hàng

3 Mô tả vắn tắt về hàng hóa - Ký hiệu, mã hiệu hàng VC

4 Chuyển tải (được phép/cấm)

5 Ngày giao hàng lên tàu(khoang)

6 Chi tiết gói cước phí (đã trả, chưa trả thu sau, )

7 Số bản gốc vận đơn được độc lập

www.themegallery Company Logo20

KÝ HẬU B/L (Endorsement)

 Chuyển nhượng quyền sở hữu hàng hóa

 Gồm có:

 Ký hậu đích danh: chỉ người hưởng lợi có tên trên vận

đơn nắm quyền sở hữu hàng hóa

 Ký hậu theo lệnh: người được nhượng quyền sở hữu có

www.themegallery Company Logo

SỬ DỤNG B/L

 Tiêu đề: không quyết định tính chất, nội

dung và loại vận đơn.

 Tên người chuyên chở: cần thiết

 Số bản: 3 bản gốc – một số bản sao

Bản gốc 1: Đại lý phát hành (Issuing Agent) Bản gốc 2: Gửi cùng hàng hóa để giao cho người nhận hàng (Consignee)

Bản gốc 3: Người gửi hàng (Shipper or

Consignor)

NHỮNG SAI SÓT THƯỜNG GẶP

quy định trong L/C

người ký phát

 Các lỗi chính tả, lỗi tẩy xóa, rách…

www.themegallery Company Logo24

BIÊN LAI GỬI HÀNG ĐƯỜNG BIỂN (Sea Waybills)

cảng – giao được ngay

hóa (Non-negotiable Sea Waybills)

24

www.themegallery Company Logo26

VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG (AWB - Air Waybills)

bằng chứng của việc ký kết hợp đồng vận chuyển hàng hóa bằng máy bay, về điều kiện của hợp đồng và việc đã tiếp nhận hàng hóa

để vận chuyển.

WB, Air Transport document…- Không vận đơn (VN.A), Chứng từ vận tải hàng không, Biên lai gửi hàng hàng không, Giấy gửi hàng hàng không, Phiếu vận tải hàng không.

26

VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG (AWB - Air Waybills)

 Chức năng tương tự như SWB

 Khi hàng tới sân bay, hãng hàng không

thông báo cho người nhận hàng, không

cần xuất trình AWB

 Không phải chứng từ sở hữu hàng hóa

(Non-negotiable)

 UCP 600 – Điều 23

www.themegallery Company Logo

CHỨNG TỪ VẬN TẢI ĐA PHƯƠNG THỨC

 MTO – người kinh doanh vận tải đa

CHỨNG TỪ HÀNG HÓA

www.themegallery Company Logo30

CÁC LOẠI CHỨNG TỪ HÀNG HÓA

06/28/14

HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI

(Commercial Invoice)

www.themegallery Company Logo32

 Hóa đơn thương mại (Commercial

Invoice) là: chứng từ cơ bản trong các chứng từ hàng hóa

 Do người bán lập xuất trình cho người

mua sau khi gửi hàng đi

 Nhằm yêu cầu người mua trả tiền.

KHÁI NiỆM

 Trong việc thanh toán: hóa đơn đóng vai trò trung tâm

 làm cơ sở cho việc đòi tiền.

 Trong khai báo hải quan và bảo hiểm: làm cơ sở tính

thuế XNK và số tiền bảo hiểm

 Trong tín dụng: hóa đơn có thể là chứng từ bảo đảm.

 Trong việc theo dõi thực hiện hợp đồng.

TÁC DỤNG

www.themegallery Company Logo34

HOÁ ĐƠN THƯƠNG MẠI

HÓA ĐƠN TRUNG LẬP

HOÁ

ĐƠN

TẠM

HOÁ ĐƠN TM CHÍNH THỨC

HOÁ ĐƠN CHIẾU LỆ

HOÁ ĐƠN XÁC NHẬN

HOÁ ĐƠN LÃNH SỰ

HOÁ ĐƠN CHI TIẾT

HOÁ ĐƠN HẢI QUAN

 Hoá đơn hải

quan (Customs

Invoice) là hoá

đơn tính toán trị

giá hàng theo giá

tính thuế của hải

quan và tính toán

các khoản lệ phí

của hải quan

www.themegallery Company Logo36

 Hoá đơn chiếu

lệ (Proforma invoice): là loại chứng từ có

hình thức như hoá đơn, nhưng không dùng để thanh toán bởi

vì nó không

www.themegallery Company Logo38

 Là hóa đơn: Dùng để thanh toán bước

đầu giữa người bán và người mua trong khi chờ đợi thanh toán cuối cùng (thanh toán sơ bộ tiền hàng)

 Khi người bán chưa rõ một hoặc một

số chi tiết: giá cả, số lượng, khối lượng, phẩm chất hàng hóa.

06/28/14

 Dùng trong trường hợp:

từng lần.

hàng

www.themegallery Company Logo40

 Dùng để thanh toán cuối cùng của

toàn bộ lô hàng thuộc một hợp đồng.

 Dùng trong trường hợp sử dụng hóa

đơn tạm thời.

06/28/14

 Nội dung: Giống hóa đơn khác

tục nhập khẩu, xin phép mua ngoại tệ

nước khác

www.themegallery Company Logo42

 Là hóa đơn có sự xác nhận về xuất xứ

hàng hóa của:

 Phòng thương mại nước người bán

 hoặc một cơ quan thẩm quyền của nước

người mua tại nước người bán.

 Khi đó, có thêm chức năng là giấy

chứng nhận xuất xứ.

06/28/14

 Là hóa đơn thương mại, trong đó giá cả được

phân tích thành những khoản mục rất chi tiết.

www.themegallery Company Logo44

phát chứ không phải là người bán hàng thực tế.

trung gian

06/28/14

CÁC YÊU CẦU ĐỐI VỚI HÓA ĐƠN TM

Người lập: người được hưởng lợi ghi trong L/C HĐTM phải được lập cho người mua (người mở L/C) Tên người bán, người mua phải ghi đúng như trong L/C

Số bản phải được lập đúng theo yêu cầu của L/C

Mô tả hàng hoá phải hoàn toàn khớp với L/C về: số lượng,

ký hiệu, giá cả, chủng loại.

Giá trị HĐTM không được vượt quá giá trị của L/C

Nếu trong L/C có đề cập đến giấy phép nhập khẩu, đơn đặt hàng của người mua và những ghi chú khác thì những chi tiết này phải được ghi trong HĐTM.

Các chi tiết trong HĐTM không được mâu thuẫn với những chứng từ khác

HĐTM không cần phải ký Nếu hoá đơn cần có chữ ký của

www.themegallery Company Logo46

CÁC ĐIỂM CẦN CHÚ Ý ĐỐI VỚI

HĐTM

Ngày thành lập hoá đơn có thể trùng hoặc sau ngày giao hàng, không được trước ngày giao hàng.

Kiểm tra số bản hoá đơn đúng quy định theo L/C.

Kiểm tra tên, địa chỉ của người lập hoá đơn đúng với mục Beneficiary và người trả tiền đúng mục Applicant trong L/C.

Mô tả hàng hoá: chính xác từng chữ một như trong L/C về đơn giá, số lượng, trọng lượng, trị giá đúng

và đầy đủ trong dung sai cho phép của L/C đã yêu cầu, không được dùng những từ “used”, “rebuilt”,

“secondhand” để mô tả.

CÁC ĐIỂM CẦN CHÚ Ý ĐỐI VỚI

HĐTM

Nếu L/C cho phép giao hàng từng phần, trị giá hoá đơn có thể nhỏ hơn trị giá L/C, nhưng tổng trị giá phải nằm trong dung sai cho phép.

Các điều kiện giao hàng đúng theo yêu cầu của L/C, phải được thể hiện trên hoá đơn.

Số tiền trên hoá đơn bằng số tiền ghi trên hối phiếu

Các điều kiện khác: ký hiệu mã hàng hoá, xuất xứ

www.themegallery Company Logo48

CÁC TRANH CHẤP LIÊN QUAN

HĐTM

Số lượng hoá đơn:

HĐTM gồm 1 bản gốc và 3 bản copy Trên bản gốc phải có đóng dấu “original”, bản sao có đóng dấu “copy”.

NH nhận được bộ chứng từ mà không thể phân biệt được hoá đơn gốc → có quyền từ chối thanh toán

Trị giá hoá đơn:

Trị giá hoá đơn > trị giá L/C: Ngân hàng có quyền từ chối thanh toán

Nếu NH chấp nhận một hoá đơn như vậy: chỉ có số tiền đã ấn định trong L/C được thanh toán Bộ chứng từ có thể sẽ không được giao Khoản tiền vượt quá thường được chuyển sang nhờ thu

Nếu NH không chấp nhận thanh toán, người mua không hợp tác:

số tiền vượt quá trở thành mấu chốt gây tranh chấp

CÁC TRANH CHẤP LIÊN QUAN

HĐTM

Mô tả hàng hoá trên hoá đơn:

VD: Một L/C ghi: “mô tả hàng hoá theo như hoá đơn tạm

→ NH chỉ có nghĩa vụ đối chiếu mô tả hàng hoá trong HĐTM với L/C mà không phải kiểm tra nội dung hoá

www.themegallery Company Logo50

(trừ khi áp dụng điều 38)

ii phải đứng tên người yêu cầu

iii ghi bằng loại tiền của tín dụng

iv không nhất thiết phải ký

 Vì sao?

b Số tiền trong HĐTM có thể lớn hơn số

tiền ghi trong L/C.

 Không thanh toán

toán phần đúng bằng số tiền ghi trong

www.themegallery Company Logo52

c Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện trong

hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả

e – Đối với HĐTM: mô tả hàng hóa phải

chính xác với trong L/C

- Đối với chứng từ khác: mô tả hàng hóa có

thể mô tả chung chung, miễn là không mâu

thuẫn với mô tả hàng hóa trong L/C.

i Một chứng từ có thể ghi ngày trước ngày

phát hành tín dụng nhưng không được ghi

sau ngày xuất trình chứng từ.

UCP 600 – Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm

tra chứng từ

www.themegallery Company Logo54

Công ty nhận được L/C ghi ngày phát hành: 20/06/2005, ngày giao hàng quy định: 01/07/2005.

Sau khi giao hàng, công ty xuất trình giấy tờ đòi tiền NH phát hành đúng kỳ hạn

Nhưng NH từ chối thanh toán, lý do: Bộ chứng từ mâu thuẫn

với điều kiện của L/C:

- Packing list ký ngày 15/06/2005  trước ngày mở L/C

- C/O ký ngày 28/06/2005

Giải quyết vấn đề này như thế nào?

Ví dụ

06/28/14

M U CHUNG Ẫ

M U CHUNG Ẫ

INVOICE Seller: (1) Invoice No and Date: (3)

Payment: (4)

Vessel/Aircraft etc.:

: Marks and

numbers

Numbers and Kind of Packages;

Description

of Goods

Quantit y

Price Amount

(State Currenc y)

It is hereby certified that Signature: (10)

1 Tên và địa chỉ của nhà XK

2 Tên và địa chỉ của nhà NK

3 Số tham chiếu, cơ sở tính thuế,

www.themegallery Company Logo56

MẪU CỤ THỂ

MEDIA NYLON COMPANY LIMITED

Room 2203, ,Shun Tak Centre, central,.

Tel:2858 3266 Fax:2858 3193

INVOICE

To: CHIHA JOINT STOCK COMPANY

ADD:MINH KHAI, LA PHU,HOAI DUC,

HA TAY,VIET NAM

Marks:

NYLON 6 DTY

Shipped per:BO SHI JI 362/V.080315000000 Sailing date: MAR 15,2008

“DRAWN UNDER BANK FOR AGRICULTURE HATAY BRANCH, CREDIT NUMBER.2200ILS080300021

DATED MAR 07,2008.”

CIF HAIPHONG PORT,VIETNAM ,INCOTERMS 2000

NYLON STRETCH YARN

DTY 78DTEX/24F/1/SD’Z’ B GRADE 7,004.86 KGS 3.24 22,695.75

www.themegallery Company Logo58

 Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of

Origin – C/O) chỉ ra xuất xứ của hàng

TÁC DỤNG

www.themegallery Company Logo60

PHÂN LOẠI

06/28/14

3.Means of transport and route

5.For certifying authority use only

4.Country/region

of destination 6.Mark

s and number s

7.Number and kind of packages;description of goods

8.H.S.Co de

9.Quan tity

10.Num ber and date of invoice s

11.Declaration by the exporter

The undersigned hereby declares that the above details and statements are correct,that all the goods were produced in

12.Certification

It is hereby certified that the declaration by the exporter is correct.

………

……….

Place and date,signature and

www.themegallery Company Logo62

1.Người gửi – Cosignor

7.Trọng lượng hoặc Số lượng – Weight/Quantity

8.Số hòa đơn Number of Invoice

9.Phòng Thương mại và Công nghiệp VN chứng nhận hàng hóa kê trên có xuất xứ VN.

The Chamber of Commerce and Industry of Vietnam hereby certifies that the above mentioned goods are of

Một số chứng từ hàng hóa khác

 Packing list (Phiếu đóng gói)

 Certificate of Quality (Giấy chứng nhận chất lượng)

 Certificate of Quantity (Giấy chứng nhận số lượng)

 Certificate of Weight (Giấy chứng nhận trọng lượng)

 Certificate of Inspection

 Sanitary Certificate

www.themegallery Company Logo64

PACKING LIST

NO.16/VN-KI/2006 DATE.DEC.,26TH 2006

THE SELLER: VN EXPORT CO., LTD

HANOI, VIETNAM

03-3404 BAMBOO TRAY 03-3405 BAMBOO BASKET

ITEM NUMBER QUANTITY OF CARTON

S

QUANTITY PER ITEM

(PCS) NET WEIGHT (KGS) GROSS WEIGHT (KGS) MEASUREMENT (CBM) 03-3404 (PN-

Giấy chứng nhận kiểm dịch

www.themegallery Company Logo66

CHỨNG TỪ BẢO HIỂM

1 Quy trình thanh toán bằng L/C

2 Vị trí của chứng từ BH trong quy trình thanh tóan

www.themegallery Company Logo68

QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰNG

từ +H

Phiếu

1.Đơn xin

mở L/C

7 Bộ

c từ

8.Thanh tóan tiền cho NH

PHÂN LOẠI HỢP ĐỒNG BẢO

www.themegallery Company Logo

CÁC LOẠI CHỨNG TỪ BẢO HIỂM

BẢO HIỂM ĐƠN

GIẤY CHỨNG NHẬN BẢO HIỂM

HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM BAO

RIÊNG BIỆT

THƯỜNG XUYÊN

HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM BAO

 Thường dùng cho các nhà xuất nhập

khẩu bán/mua hàng một cách thường

xuyên

 HĐBH bao dùng để BH cho tất cả các lô

hàng xuất nhập khẩu tại bất cứ thời điểm nào trong một thời hạn nhất định (thường

là 1 năm) theo các điều kiện và điều

khoản đã thỏa thuận trước

www.themegallery Company Logo72

HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM BAO

 Mỗi lần giao hàng, nhà xuất nhập khẩu

lập tờ khai chi tiết về lô hàng và trả phí

BH Trên cơ sở đó, công ty BH phát hành giấy chứng nhận BH hoặc kí xác nhận

vào tờ khai

 Thuận lợi: tránh được việc phải thoả

thuận lại các điều kiện về mỗi lần giao

hàng

BẢO HIỂM ĐƠN

cấp, bao gồm những điều khoản chủ yếu của hợp đồng bảo hiểm, nhằm hợp thức hóa hợp đồng này

bán/mua hàng không thường xuyên

xuất nhập khẩu tại một thời điểm nhất định

www.themegallery Company Logo74

BẢO HIỂM ĐƠN

 Nội dung của BHĐ:

+ Bên bảo hiểm- bên được BH

+ Ngày và nơi lập bảo hiểm

+ Số tiền được BH

+ Hàng hoá được bảo hiểm

+ Tên tàu, chi tiết vận chuyển