1.1 Khái niệm, vai trò của tài trợ nhập khẩu 1.1.1 khái niệmTín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại là hình thức tài trợthương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hi
Trang 1Lời mở đầu
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, xuất nhập khẩu trở thànhvấn đề quan trọng Thị trường thương mại thế giới mở rộng khôngngừng, nhu cầu về thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tưtrở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp xuất nhậpkhẩu Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp khôngphải lúc nào cũng đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ đónảy sinh ra quan hệ vay mượn và sự giúp đỡ tài trợ của các ngânhàng Quan hệ giao thương quốc tế đặt ra những vấn đề tế nhị,đôi khi phức tạp, nên những nghiệp vụ thương mại đòi hỏi sựtham gia của ngân hàng đem lại cho các nhà hoạt động ngoạithương sự hiểu biết kỹ thuật và chỗ dựa tài chính trong lĩnh vựcquan trọng này Có thể nói sự ra đời của tín dụng tài trợ xuất nhậpkhẩu là một yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với các quan hệmua bán ngoại thương giữa các nước với nhau Vì vậy nhóm 10xin được trình bày đề tài “ Thực Trạng Tài Trợ Nhập Khẩu CủaNgân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam”
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về hoạt động tài trợ nhập khẩu của Ngân hàng thương mại.
1.1 Khái niệm, vai trò của tài trợ nhập khẩu
1.1.1 khái niệmTín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại là hình thức tài trợthương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ làcác doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc ủy thác Giá trị tài trợ thường là ởmức vừa và lớn
Tài trợ của ngân hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu là hình thức cho vay mang lạihiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồivốn nhanh
Trang 2Ngày nay, tín dụng tài trợ XNK đã được phát triển với nhiều hình thức phong phú,đa dạng đã mang lại tích cực cho hoạt động ngoại thương Do khả năng tài chínhcó hạn mà các nhà XNK không phải lúc nào cũng có đủ tiền để thanh toán tiềnhàng nhập hay đầu tư để sản xuất hàng xuất, từ đó nảy sinh quan hệ vay mượn vớiNH phục vụ mình Khi thị trường thương mại thế giới ngày càng mở rộng khôngngừng, nhu cầu về thị trường tiêu thụ hàng hoá càng lớn thì nhu cầu tài trợ càng trởnên cấp bách.
1.1.2 Vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩuCó thể nói sự ra đời của tín dụng tài trợ XNK là một yêu cầu khách quan, gắn liềnvới các quan hệ ngoại thương giữa các nước với nhau Vai trò quan trọng của tíndụng tài trợ XNK đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thương cũng như đốivới sự phát triển kinh tế của đất nước được thể hiện qua các mặt sau:
1.1.2.1 Đối với Doanh nghiệp
NH cho các doanh nghiệp vay để NK máy móc, thiết bị hiện đại, đổi mới trangthiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến hàng XK với công nghệ tiên tiếnnhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá, hạ giá thành sản phẩm, tạo khảnăng cạnh tranh với hàng ngoại nhập và kinh doanh có lãi
Đáp ứng nhu cầu về vốn của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có thể tồn tại vàđứng vững trong cơ chế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việclàm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộpthuế cho ngân sách nhà nước
Tạo điều kiện phát triển các sản phẩm XK như may mặc, giày dép, dệt, sơn mài ,gốm sứ mỹ nghệ, sản xuất chế biến thực phẩm XK, …đa dạng hoá các mặt hàngXK
1.1.2.2 Đối với nền kinh tếNgoài việc tài trợ vốn để NK máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất, tín dụng XNKcòn góp phần NK các hàng hoá tiêu dùng cần thiết cho đời sống và sinh hoạt củanhân dân
Tín dụng XNK góp phần phục vụ chương trình; mục tiêu phá kinh tế của đấtnước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới
1.1.2.3.Đối với ngân hàng thương mại:
Trang 3Tài trợ XNK mang lại nguồn thu nhập từ lãi và phí dịch vụ, đồng thời cũng là cáchđể đa dạng hóa và tăng thu nhập cho ngân hàng Theo ước tính của NHTW nhiềunước, mảng dịch vụ này đóng góp 40% - 70% tổng doanh thu của các ngân hàngcó thực hiện nghiệp vụ ngân hàng quốc tế.
Thông qua tài trợ XNK, NHTM quản lý được các nguồn vốn trong thanh toánXNK, NHTM quản lý được các nguồn vốn trong thanh toán XNK Cách làm nhưvậy không những giúp ngân hàng quản lý chặt chẽ được các khoản vay, mà còn cóthể sử dụng vốn tạm thời nhàn rỗi của doanh nghiệp để tiếp tục cho vay và sinh lời.Qua hoạt động tài trợ XNK, NHTM mở rộng được các mối quan hệ với các doanhnghiệp và NHTM nước ngoài, từ đó tiếp tục khai thác các khách hàng tiềm năng,nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường quốc tế Các ngân hàng phải xác lập,mở rộng mạng lưới của mình trên khắp thế giới, nhờ vậy mà gián tiếp gia tăng cơhội kinh doanh, tăng khả năng sinh lợi cho ngân hàng Trên cơ sở đó giúp ngânhàng từng bước nâng cao chất lượng dịch vụ, khẳng định vị thế, uy tín của mìnhtrên thị trường quốc tế
1.2 Các hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại
1.2.1 Mở L/C và cho vay ký quỹ bằng L/CThư tín dụng L/C là một văn bản pháp lí trong đó một ngân hàng cam kế sẽ trả mộtsố tiền nhất định cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí pháttrong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từthanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng
Cho vay kí quỹ L/CKí quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong trường hợp khách hàng xinđược bảo lãnh, khách sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ tạingân hàng mà họ xin được bảo lãnh của ngân hàng chấm dứt Thông thường khoảntiền này được tính tỉ lệ với giá trị hợp đồng mà khách hàng xin được bảo lãnh.Trong trường hợp thiếu sự tin cậy hoặc thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao ngân hàng cóthể yêu cầu khách hàng kí quỹ 100% giá trị hợp đồng đối với những khách hàngđáng tin cậy hoặc có quan hệ thường xuyên thì ngân hàng có thể chấp nhận mức kíquỹ thấp hơn so với giá trị hợp đồng
Trang 4Đây là hình thức thể hiện sự tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu.Điều kiện để mở L/C tại các ngân hàng thương mại:
– Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu+ Đối với các đơn vị nhập uỷ thác phải có hợp đồng uỷ thác nhập khẩu.+ Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà nước,đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ thương mại cấp
– Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và cótín nhiệm trong quan hệ tín dụng
– L/C hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trênlà hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toánlô hàng
– Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C hoặc được bảo lãnhthanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy
– Đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nướcngoài được ngân hàng nhà nước duyệt
Thẩm định hồ sơ mở L/C:Trên cơ sở thẩm định, ngân hàng quyết định mức ký quỹ L/C Ký quỹ L/C đượccoi là một hình thức bắt buộc tại ngân hàng thương mại Ký quỹ nhằm bảo đảmkhách hàng nhận hàng và thanh toán L/C Thông thường mức ký quỹ cao hay thấpphụ thuộc vào các yếu tố sau:
– Khả năng thanh toán của khách hàng: khả năng thanh toán của khách hàng càngcao mức ký quỹ càng thấp và ngược lại
– Đối tượng khách hàng: khách hàng có uy tín đối với ngân hàng thì mức ký quỹthấp và ngược lại
– Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thường thấp hơn L/C trả ngay, vì mụcđích L/C trả chậm là để vay vốn nước ngoài, thời gian khá dài, mức ký quỹ cao sẽlàm ứ đọng vốn của khách hàng
Trang 5– Loại hàng hoá nhập, khả năng tiêu thụ hàng và tình hình biến động giá cả hànghoá trên thị trường Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trường ổn định, giá cả ít biếnđộng thì mức ký quỹ có thể thấp.
Trên cơ sở kết hợp các yếu tố trên, các định mức ký quỹ L/C ngân hàng sẽ quyếtđịnh mức ký quỹ cụ thể Ký quỹ được thực hiện bằng cách trích tài khoản ngoại tệcủa khách hàng để chuyển vào tài khoản thanh toán L/C, theo quy định hiện nay thìsố tiền ký quỹ được hưởng lãi bằng với lãi tiền gửi thanh toán Nếu không đủ số dưtrên tài khoản ngoại tệ hoặc đối với các đơn vị nhập uỷ thác có thể kèm đơn xinmua ngoại tệ để ký quỹ hoặc có thể làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C, hiện nayở nước ta cho vay ký quỹ L/C rất hạn chế
Trên cơ sở các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết định mức kí quỹ, nếu như kháchhàng không có đủ số dư trên tài khoản thì phải tiến hành làm đơn xin vay ngoại tệ
1.2.2 Chấp nhận hối phiếuTín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng chấp nhận hốiphiếu Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu và khoản vay này chỉlà một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính Thực chất ngân hàng chưa phải xuấttiền thực sự cho người vay Tuy nhiên, nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năngthanh toán thì người cho vay (ngân hàng) – người đứng dầu chấp nhận hối phiếuphải trả nợ thay
Tín dụng chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên bán thiếu tin tưởng khảnăng thanh toán của bên mua Họ có thể đề nghị bên mua yêu cầu một ngân hàngđứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do bên bán kí phát Nếu ngân hàng đồng ý,điều đó cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấp nhân một khoản tín dụng cho bên muađể họ thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn
Đối với ngân hàng, kể từ kho chấp nhận trả tiền hối phiếu cũng chính là thời điểmbắt đầu gánh chịu rủi ro nếu như bên mua không có tiền thanh toán cho bên bán khihối phiếu đến hạn thanh toán
Trang 6Đương nhiên đến hạn thanh toán hối phiếu, bên mua có đủ tiền thì ngân hàng thựcsự không phải ứng tiền ra Như vậy khoản tín dụng này chỉ là hình thức, là một sựđảm bảo về tài chính Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ chỉ nhận được mộtkhoản phí chấp nhận, khoản tiền này bù đắp cho chi phí gánh chịu rủi ro tín dụngmà thôi.
1.2.3 Cho vay thanh toán hàng nhậpNgân hàng mở L/C tiếp nhận bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo L/C, có thờigian là 7 ngày để kiểm tra xử lý chứng từ đưa ra ý kiến thanh toán hoặc từ chốithanh toán Trong nghiệp vụ này ngân hàng thanh toán dựa vào chứng từ chứkhông dựa vào hàng hoá, nên ngân hàng mở L/C phải kiểm tra chứng từ cẩn thận,chứng từ phù hợp ngân hàng sẽ thanh toán tiền (L/C trả ngay hoặc chấp nhận thanhtoán hối phiếu- L/C trả chậm) Đối với nhà nhập khẩu, hàng vừa cập bến phải nộptiền cho ngân hàng để thanh toán cho nhà xuất khẩu thì mới nhận được chứng từ đểnhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn Đó là khoảng thời gian khá dài, do đó nhànhập khẩu cần có khoản tài trợ từ ngân hàng, vay ngân hàng để thanh toán hàngnhập khẩu
Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng tàichính, khả năng trả nợ, thế chấp tài sản để quyết định Tuy nhiên trên thực tế đốivới những doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín với ngânhàng thì không ký quỹ mở L/C, không cần tài sản thế chấp vẫn được vay vốn ngânhàng, hàng hoá nhận về đem thẳng đến kho của doanh nghiệp nhằm đáp ứng kịpthời nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
1.2.4 Cho thuê tài chính Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuêmáy móc, thiết bị và các động sản khác Bên đi thuê được chuyển quyền sở hữuhoặc tiếp tục thuê khi kết thúc thời hạn thuê
Một số đặc điểm cơ bản:
Thứ nhất, cho thuê tài chính có sự tách biệt giữa quyền sở hữu và quyền sử
dụng Quyền sở hữu tài sản cho thuê thuộc về bên cho thuê trong suốt thời hạn cho
Trang 7thuê Đây là cơ sở để bên cho thuê có thể định đoạt tài sản trong suốt thời gian chothuê cũng như sau khi kết thúc hợp đồng, giúp giảm thiểu rủi ro cho bên cho thuê.Còn quyền sử dụng lại thuộc về bên thuê.
Thứ hai, thời hạn cho thuê là dài (trung và dài hạn), nghĩa là thời hạn cho thuê
bằng hoặc lớn hơn một nửa đời sống hữu ích của tài sản cho thuê
Thứ ba, quyền lựa chọn tài sản thuộc về bên thuê, nghĩa là mọi vấn đề về tài
sản cho thuê từ kiểu dáng, nhãn hiệu, chủng loại, giá cả…đều do bên thuê thoảthuận, chọn lựa với bên cung ứng
Theo nghị định số 65/2005/NĐ- CP ngày 19/5/2005 của Chính phủ, một giaodịch cho thuê tài chính phải thoả mãn một trong những điều kiện sau:
- Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyềnsở hữu tài sản thuê hoặc được tiếp tục thuê theo sự thoả thuận của hai bên
- Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiênmua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản thuê tạithời điểm mua lại
- Thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiếtđể khấu hao tài sản thuê
- Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ítnhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng
Tài sản cho thuê tài chínhTrên thế giới, các thiết bị, tài sản thường được sử dụng trong các giao dịchcho thuê tài chính có thể chia thành 2 loại chính là:
- Động sản: là các tài sản như máy móc, thiết bị văn phòng, xe ô tô…có thể dichuyển vị trí, có giá trị không lớn và đời sống hữu ích ngắn
- Bất động sản: là các tài sản như nhà cửa, văn phòng làm việc, phân xưởngsản xuất… không thể di chuyển, có giá trị lớn và đời sống hữu ích dài
- Tại Việt Nam, tài sản cho thuê tài chính chỉ mới là động sản còn bất độngsản chưa được phép dùng trong cho thuê tài chính
Các chủ thể tham gia hoạt động cho thuê tài chính bao gồm : bên cho thuê,bên thuê, bên cung ứng
- Quy trình nghiệp vụ cho thuê tài chính
Trang 81 Hợp đồng cho thuê tài chính giữa nhà nhập khẩu và công ty2 Căn cứ vào hợp đồng thuê kí với nhà nhập khẩu, công ty cho thuê tài chínhkí hợp đồng mua máy móc thiết bị với nhà sản xuất
3 Nhà cung cấp bàn giao tài sản thiết bị cho nhà nhập khẩu4 Công ti CTTC thanh toán tiền mua tài sản, thiết bị cho nhà cung cấp.5 Nhà nhập khẩu thanh toán tiền mua máy móc thiết bị cho công ty CTTC6 Người cung ứng thực hiện bảo hành bảo trì
7 Nguời NK trả tiền bảo hành bảo trì cho người cung ứng tài sản
Trang 9Chương 2: Thực trạng tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng Thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam ( Vietcombank )
2.1 Khái quát chung về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, nay là Ngân hàng TMCPNgoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập và chính thức đi vào hoạtđộng ngày 01/4/1963 với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàngNhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủlựa chọn thực hiện thí điểm cổ phần hoá, Vietcombank chính thức hoạt động với tưcách là một ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/6/2008 sau khi thực hiệnthành công kế hoạch cổ phần hóa thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu racông chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB)chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM
Trải qua hơn 50 năm xây dựng và trưởng thành, Vietcombank đã có nhữngđóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốtvai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinhtế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tàichính khu vực và toàn cầu
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombankngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp chokhách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốctế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng,tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ vàcác công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…
Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, Vietcombank có nhiều lợi thếtrong việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng,phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa trên nền tảng công nghệcao Không gian giao dịch công nghệ số (Digital lab) cùng các dịch vụ: VCB
Trang 10Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, Phone Banking,…đã, đang và sẽtiếp tục thu hút đông đảo khách hàng bằng sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, hiệuquả, tạo thói quen thanh toán không dùng tiền mặt cho đông đảo khách hàng.
Sau hơn 50 năm hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện là một trongnhững ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với trên 14.000 cán bộ nhân viên,hơn 460 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trongvà ngoài nước, gồm Trụ sở chính tại Hà Nội, 96 chi nhánh và 368 phòng giao dịchtrên toàn quốc, 2 công ty con tại Việt Nam, 1 văn phòng đại diện và 2 công ty contại nước ngoài, 5 công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank còn pháttriển một hệ thống Autobank với hơn 2.300 máy ATM và trên 69.000 điểm chấpnhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợbởi mạng lưới hơn 1.856 ngân hàng đại lý tại 176 quốc gia và vùng lãnh thổ trênthế giới
Với bề dày hoạt động và đội ngũ cán bộ có năng lực, nhạy bén với môi trườngkinh doanh hiện đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank luôn là sự lựa chọnhàng đầu của các tập đoàn, các doanh nghiệp lớn và của đông đảo khách hàng cánhân
Luôn hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động, Vietcombank liêntục được các tổ chức uy tín trên thế giới bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất ViệtNam” Vietcombank cũng là ngân hàng đầu tiên và duy nhất của Việt Nam có mặttrong Top 500 Ngân hàng hàng đầu Thế giới theo kết quả bình chọn do Tạp chíThe Banker công bố
Trang 112.2 Đánh giá về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vietcombank
2.2.1 Hoạt động huy động vốnViệc huy động vốn từ dân cư của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thươngViệt Nam (Vietcombank) với mức lãi suất ổn định như hiện tại là cơ sở để đảm bảomức lãi suất cho vay tốt nhất dành cho khách hàng và tích cực hỗ trợ hoạt động sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp và nền kinh tế
Với nhiều hình thức huy động vốn đa dạng như nhận tiền gửi từ các tổ chức, cánhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, một số loại tiền gửi khác.Tính đến tháng 12/2016 tổng nguồn vốn huy động đạt 308 302 tỷ đồng tăng19,28% so với năm 2015.Theo đó, kết quả huy động vốn bán lẻ của Vietcombanktại thời điểm cuối tháng 1/2017 đạt kết quả rất khả quan với 380.000 tỷ đồng, tăng23% so với kết quả cùng kỳ năm 2016 (308.302 tỷ đồng) Đây là con số chưa tínhđến số dư 2.000 tỷ đồng trái phiếu tăng vốn phát hành ra công chúng trong quý IV/2016
Để đạt được kết quả này, một trong những hình thức thu hút vốn của Vietcombank,ngân hàng đã triển khai Chương trình khuyến mại dành cho khách hàng cá nhângửi tiền tiết kiệm tại Vietcombank với tên gọi “Gửi tiền, Trúng tiền”
Tổng giá trị giải thưởng của chương trình khuyến mại lên tới 10 tỷ đồng với hơn7.000 giải thưởng Chương trình này thu hút gần 10.000 tỷ đồng từ nguồn tiềnnhàn rỗi của trên 20.800 khách hàng cá nhân
Trang 12Ngày 20/1, Vietcombank đã tổ chức quay thưởng để xác định khách hàng trúngthưởng trước sự chứng kiến của đại diện Cục Xúc tiến thương mại (Bộ côngThương) và đại diện khách hàng Đã có 3.844 khách hàng trúng 5.020 giải thưởngmay mắn từ 1 triệu đến 300 triệu đồng đã gửi tiết kiệm với tổng doanh số gửi tiếtkiệm hơn 4.300 tỷ đồng
2.2.2 Tình hình tài chínhNhư VnEconomy đề cập ở bản tin gần đây, 2016 là năm Vietcombank đạt kết quả lợi nhuận kỷ lục từ trước tới nay, sau hai năm tập trung dồn lực trích lập dự phòng rủi ro và xử lý vấn đề nợ xấu Tổng tài sản có hợp nhất tính đến cuối năm 2016 củaVietcombank là 790,000 tỷ đồng, tăng trưởng trên dưới 20%
Cụ thể, năm 2016, lợi nhuận trước thuế trước dự phòng của ngân hàng này đạt tới 14.605 tỷ đồng, tăng 15% so với cùng kỳ Dự phòng rủi ro đã trích 6.392 tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế sau trích lập dự phòng theo đó đạt tới 8.212 tỷ đồng, tăng 23,4% so cùng kỳ, đạt 102,7% kế hoạch năm 2016
Với kết quả trên, các chỉ số sinh lời ROAA và ROAE của Vietcombank ở mức cao,tương ứng 0,9% và 14,2%
Xét về con số tuyệt đối, lợi nhuận Vietcombank có thể sẽ dẫn đầu toàn hệ thống ngân hàng năm 2016, dù quy mô vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu và tổng tài sản thấp hơn nhiều so với những thành viên lớn như Agribank, VietinBank và BIDV
2.2.3 Hoạt động tín dụngTính đến 30/6/2015, tăng trưởng tín dụng của Vietcombank ở mức cao so với bìnhquân toàn hệ thống ngân hàng, tăng 6,52% Tuy nhiên, theo ông Nghiêm XuânThành, tăng trưởng tín dụng vẫn chủ yếu tập trung ở ngoại tệ và kỳ hạn dài dẫn đếngiảm hiệu quả sử dụng vốn, hạn chế các dịch vụ ngân hàng và tạo áp lực rủi ro vềthanh khoản
Đây được xem là vấn đề lớn mà Vietcombank xác định sẽ cân đối lại trong thờigian tới Cùng đó, tăng trưởng tín dụng trung dài hạn tăng lên khá mạnh (từ 36%
Trang 13lên trên 40%) cũng có thể gây áp lực thanh khoản, theo cảnh báo của ông NghiêmXuân Thành.
Tuy nhiên, về tổng thể, Vietcombank đang có được những cân đối khác cần thiếtđể tập trung xử lý hai hạn chế trên
Cụ thể, cho đến nay đây vẫn là ngân hàng thương mại có năng lực huy động vốnngoại tệ tốt nhất trong hệ thống Đầu quý 2 vừa qua, Vietcombank cũng đã cụ thểhóa lợi thế này bằng giao dịch đầu tư 1 tỷ USD vào trái phiếu Chính phủ
Cùng đó, dù áp lãi suất thấp nhất trong hệ thống, nhưng tăng trưởng huy động vốnvẫn tiếp tục ở mức cao, đặc biệt là sự gia tăng cấu phần vốn huy động chi phí thấp.Đến 30/6/2015, tổng huy động vốn của Vietcombank đạt 455.715 tỷ đồng, tăng7,67% so với năm 2014 Kết quả này giúp duy trì hệ số cho vay so với huy động(LDR) tiếp tục ở mức thấp nhất trong khối ngân hàng quốc doanh, chỉ ở khoảng75%, giúp giảm bớt áp lực rủi ro thanh khoản được cảnh báo từ hai hạn chế trên.Một cảnh báo khác mà Chủ tịch Hội đồng Quản trị Vietcombank nhấn mạnh đến làchất lượng tín dụng và tiến độ thu hồi nợ xấu theo kế hoạch
“Chất lượng tín dụng đã thực sự ở mức đáng lo ngại, nợ xấu và lượng trích lập dựphòng rủi ro lớn nhất từ trước tới nay Kết quả thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng đạtthấp so với kế hoạch đề ra Rủi ro đạo đức không còn đơn lẻ, cá biệt mà đã đượcnhận diện ở một số chi nhánh, mà không dừng lại ở cấp cán bộ mà còn lan sangcấp lãnh đạo chi nhánh Kỷ luật kỷ cương tại một số chi nhánh chưa nghiêm”, ôngNghiêm Xuân Thành điểm lại tại tại hội nghị
Báo cáo của Vietcombank cho thấy, mặc dù tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể so vớicuối quý 1/2015 (từ 2,97% xuống 2,43%), nhưng so với cuối năm 2014 là đángchú ý khi con số tuyệt đối nợ xấu đã tăng thêm 1.006 tỷ đồng
Ngược lại, sau kỷ lục thu hồi nợ xấu 2014, trong nửa đầu năm nay Vietcombanktiếp tục thu hồi được 1.012 tỷ đồng Dù vậy, kết quả này được lãnh đạo ngân hàngxem là hạn chế, vì mới chỉ đạt được 34% kế hoạch cả năm
2.2.4 Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu và kinh doanh quốc tế
Trang 14Phát huy được thế mạnh và uy tín đã tạo dựng được trong trường quốc tế cũng nhưtrong toàn hệ thống, Vietcombank đã thực sự trở thành địa chỉ tin cậy cho cácdoanh
nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn Do làm tốt công tác khách hàng, cósự phối hợp hỗ trợ của các bộ phận nghiệp vụ co liên quan nên kim ngạch thanhtoán xuất nhập khẩu trong năm đạt kết quả cao Năm 2015, tổng kim ngạch toànchi nhánh đăt 271,56 triệu USD trong đó doanh số thanh toán nhập khẩu đạt181,09 triệu USD, doanh số thanh toán xuất khẩu đạt 90,47 triệu USD Về ngoạitệ, ngân hàng thực hiện huy động và thu đổi 11 loại ngoại tệ, chủ yếu là các loạingoại tệ mạnh và các loại ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu xuất nhập khẩu của nềnkinh tế Các chi nhánh cũng đã tự chủ động cân đối các nguồn ngoại tệ để cungứng cho nhu cầu nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu cho sản xuất và tiêu dùng củacác doanh nghiệp và khách hàng,
Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, đặc biệt là tín dụng nhập khẩu luôn là thế mạnh từtrước đến nay của ngân hàng vì Vietcombank là ngân hàng có nguồn ngoại tệ khádồi dào với các hình thức tài trợ ngày càng phong phú và đa dạng Doanh số ngânhàng tài trợ nhập khẩu năm 2016 là 28,9 tý USD tăng 28,44% so với năm 2015 vàtăng liên tục qua các năm Điều này cho thấy hoạt động tín dụng nhập khẩu khôngngừng tăng trưởng về quy mô mặc dù môi trường cạnh tranh ngày càng khó khăn.Trong cơ cấu tín dụng VCB thường nghiêng về cho vay ngoại tệ do đó mà doanhsố cho vay bằng ngoại tệ tăng lên hàng năm theo đà tăng của kim ngạch nhập khẩu
2.3 Thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng Vietcombank
2.3.1 Quy định chung về hoạt động tài trợ nhập khẩuHoạt động tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng Vietcombank diễn ra rất sôi nổi và đa dạng.Để đáp ứng nhu cầu hoạt động của các doanh nghiệp, ngân hàng đã tiến hành nhiều biện pháp cải tiến và đa dạng hóa các hình thức tài trợ.Hiện nay, hoạt động này mang lại rất nhiều lợi nhuận cho ngân hàng
Về đối tượng cho vay: Các doanh nghiệp nhập khẩu mua hàng theo phương thức
L/C cần vốn thanh toán để nhận được bộ chứng từ
Mục đích cho vay:
Trang 15- Vietcombank tài trợ cho nhà nhập khẩu để thanh toán tiền hàng để nhận bộ chứng từ theo L/C, khi đó cho phép nhà nhập khẩu nhận hàng để bán nhưng vẫn giữ quyền sở hữu với lô hàng đó Để nhận hàng, nhà nhập khẩu phải ký Trust Receipt nêu rỗ quyền sở hữu thuộc về Vietcombank và nhà nhập khẩu chỉ được ủy quyền bán hàng Có hai hình thức quản lý lô hàng Nhập khẩu:
- Vietcombank có thể cho phép nhà nhập khẩu lưu lô hàng tại kho bãi của mình nhưng phải quản lý riêng với các loại hàng khác và đảm bảo đại diện của ngân hàng hoặc tổ chức kiểm định được chỉ định kiểm tra bất cứ lúc nào
- Vietcombank chỉ định tổ chức kho độc lập cung cấp dịch vụ lưu giữ lô hàng nhập khẩu được tài trợ Giấy chứng nhận hàng lưu kho xuất theo tên Vietcombank và được ngân hàng giữ như tài sản đảm bảo Việc xuất kho phải được đồng ý của Vietcombank
Thời hạn của khoản tài trợ chính là thời hạn của Trust Receipt và thường là 30, 60, 90 ngày Nguồn trả nợ chính là doanh thu bán lô hàng đó Hiện tại Vietcombank cósả phẩm tài trợ thanh toán L/C, nhờ thu nhưng thực hiện theo dạng tín dụng thông thường Khoản tài trợ nằm trong hạn mức tín dụng của khách hàng và
Vietcombank không có quyền sở hữu đối với lô hàng nhập khẩu
2.2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu của ngân hàng Vietcombank
* Hoạt động cho vay tài trợ nhập khẩu của Vietcombank giai đoạn 2013-2016.Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, đặc biệt là tín dụng tài trợ nhập khẩu luôn là thếmạnh từ trước đến nay của ngân hàng Vietcombank, vì đây là ngân hàng có nguồnngoại tệ khá dồi dào với hình thức tài trợ vô cùng phong phú và đa dạng Năm2016, doanh số tài trợ nhập khẩu của toàn chi nhánh đạt 452.488 (nghìn USD),tăng 11,7% so với năm 2015 Điều này cho thấy hoạt động tín dụng nhập khẩukhông ngừng tăng trưởng về quy mô mặc dù môi trường cạnh tranh ngày càng khókhăn Trong cơ cấu tín dụng, Vietcombank thường nghiêng về cho vay ngoại tệ để