Giáo trình Excel dành cho Kế toán docx

Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 1 ) Các phần hành kế toán chủ yếu. 1. Kế toán tiền mặt 2. Kế toán tiền gửi 3. Kế toán hàng tồn kho 4. Kế toán tài sản cố định 5. Kế toán tiền lương 6. Kế toán thuế 7. Kế toán mua hàng 8. Kế toán bán hàng 9. Kế toán giá thành Tóm tắt công việc kế toán: 1. Thiết lập thông tin về doanh nghiệp và chính sách kế toán doanh nghiệp áp dụng. 2. Xây dựng danh mục: Hệ thống tài khoản, Khách hàng, nhà cung cấp, hàng hóa, vật tư, TSCĐ 3. Cập nhật số dư đầu kì của các tài khoản. 4. Cập nhật nghiệp vụ kinh tế phát sinh. 5. Làm các bút toán cuối kỳ, khóa sổ kế toán. Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 2 ) CHƯƠNG I: THIẾT LẬP THÔNG TIN DOANH NGHIỆP VÀ SỐ DƯ ĐẦU KỲ CÁC TÀI KHOẢN I. THIẾT LẬP THÔNG TIN BAN ĐẦU VÀ XÂY DỰNG HỆ THỐNG DANH MỤC. 1. Thiết lập thông tin doanh nghiệp. Tên doanh nghiệp (ten): Địa chỉ (dc): Mã số thuế (mst): Tác dụng của việc đặt tên cho các thông tin trên: khi chuyển sang các sheet sổ khác nhau chúng ta phải cập nhật ít nhất các thông tin cơ bản trên, để giảm thiểu thời gian, công sức để viết lại các thông tin đó, chúng ta sẽ đặt tên cho từng thông tin và khi chuyển sang sheet sổ khác chúng ta chỉ cần đánh: = tên viết tắt, khi đó ta đã có thông tin đầy đủ với thời gian nhanh nhất. Cách đặt tên cho thông tin chúng ta sẽ tìm hiểu trong phần tạo lập danh mục. Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 3 ) Chính sách kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dung: (QĐ 48) + Đồng tiền sử dụng: + Hình thức kế toán: (trong phạm vi sách chúng ta dùng hình thức kế toán nhật ký chung) + Phương pháp kế toán hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Giá gốc. - Phương pháp tính giá hàng tồn kho: (bình quân gia quyền). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: (kê khai thường xuyên). + Phương pháp tính khấu hao: (đường thẳng). + Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: (theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch). + 2. XÂY DỰNG DANH MỤC - Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng: Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 4 ) Khi xây dựng danh mục tài khoản ta cần mở các tiểu khoản để quản lý chi tiết, ví dụ như tiền gửi ngân hàng, khách hàng, nhà cung cấp, Việc mở bao nhiêu tiểu khoản không quan trọng, tuy nhiên nó cần phải đáp ứng được 2 yêu cầu sau: Trước tiên là phải tuân theo tài khoản mẹ thuộc hệ thống tài khoản mà chế độ kế toán ban hành và điều tiếp theo là phục vụ được yêu cầu quản lý của từng đơn vị. - Xây dựng danh mục nhà cung cấp Danh mục mục NCC gồm có các chỉ tiêu sau: + Số thứ tự, mã NCC, tên nhà cung cấp, mã số thuế và địa chỉ, chúng ta có thể thêm vào bất cứ chỉ tiêu nào mà chúng ta muốn hay để đáp ứng yêu cầu quản lý của từng doanh nghiệp. + Chúng ta đặt tên cho mã NCC: M_NCC Trước tiên chúng ta bôi đen vùng từ cột mã nhà cung cấp đến cột địa chỉ và từ dòng đầu tiên của danh mục đển hàng cuối cùng của danh mục. Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 5 ) Sau đó ta có các cách để đặt tên cho vùng danh mục nhà cung cấp như sau: • Nhấn tổ hợp phím: Ctrl + F3 • Chọn menu sau: Insert./ Name/ Define Với cả 2 cách trên chúng đều hiện ra cửa sổ con/ hộp thoại Define name như hình sau: và ta đánh tên cho vùng mã nhà cung cấp là: M_NCC Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 6 ) • Hoặc đánh tên vùng vào ô Name box Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 7 ) + Đặt tên cho danh mục NCC: DM_NCC Trước tiên ta bôi đen vùng danh mục nhà cung cấp từ cột mã nhà cung cấp đến cột địa chỉ, từ hàng đầu tiên đến hàng cuối cùng của danh mục. và chúng ta cũng đặt tên cho vùng bằng ba cách trên: • Nhấn tổ hợp phím: Ctrl + F3 • Menu: Insert/ name/ Define: xuất hiện hộp thoại và đánh tên vào đó • Đánh tên trực tiếp vào Name box. - Xây dựng danh mục khách hàng. Ta làm tương tự như với danh mục nhà cung cấp + Danh mục cũng gồm các chỉ tiêu: STT, Mã khách hàng, Tên khách hàng, Mã số thuế và Địa chỉ, và các chỉ tiêu khác theo yêu cầu quản lý của doanh nghiệp. + Đặt tên cho mã khách hàng: M_KH, danh mục khách hàng: DM_KH theo ba cách. - Xây dựng danh mục vật tư – hàng hóa Danh mục hàng hóa gồm các chỉ tiêu: STT, Mã hàng, Tên hàng, Đơn vị tính, Tài khoản và các chỉ tiêu khác theo yêu cầu quản lý. Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 8 ) + Ta đặt tên cho vùng mã hàng hóa: M_HH. + Đặt tên cho vùng danh mục hàng hóa từ cột mã hàng cho tới cột tài khoản: DM_HH Đặt tên theo ba cách như bình thường Danh mục vật tư gồm các chỉ tiêu: STT, Mã vật tư, Tên vật tư, Đơn vị tính, Kho. + Đặt tên cho vùng mã vật tư: M_VT. + Đặt tên cho vùng danh mục vật tư: DM_VT. Đặt tên theo ba cách như bình thường Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 9 ) Ta cũng xây dựng một danh mục gồm cả hàng hóa, vật tư để lọc số liệu cho bảng kê nhập hàng hóa – vật tư. Ta sẽ đặt tên cho vùng: A4:Dn (n số thứ tự dòng cuối cùng của danh mục) Tên vùng: DM_HH_VT - Xây dựng danh mục tài sản cố định Ta xây dựng danh mục tài sản cố định theo các chỉ tiêu: STT, Mã TSCĐ, Tên TSCĐ, - Danh mục phòng ban Danh mục phòng ban gồm có các chỉ tiêu: STT, Mã phòng ban, Tên phòng ban. Ta đặt tên cho danh mục phòng ban: M_PB, vùng chỉ có cột tên phòng ban. Trung tâm tin h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 10 ) Đặt tên theo 3 cách ở các danh mục trước. - Danh mục nhân viên Danh mục nhân viên gồm các chỉ tiêu: STT, Mã nhân viên, Tên nhân viên, Chức vụ, Phòng ban, Số tài khoản ngân hàng, Mã số thuế cá nhân, Mức lương cơ bản, Giảm trừ gia cảnh. [...]... tin h c văn phòng k toán Office Skills (27) LH: 0974.214.650 + C t ã ghi ghi s cái: ta dùng chu t kéo cho nh ng nghi p v kinh t ã c p nh t vào s nh t ký chung + C t tài kho n ta s dùng nh kho n cho nghi p v kinh t phát sinh + C t s phát sinh n : ta c p nh t b ng tay s ti n cho t ng nghi p v + C t s phát sinh có: ta dùng công th c c p nh t t ban u và copy công th c ó cho c kỳ k toán năm (như v y ta... + Tên s : + Năm tài chính + S hi u tài kho n + Tên tài kho n k toán + S dư u kỳ: N và Có + S phát sinh: N và Có + S dư cu i kỳ: N và Có + Ngoài ra ta còn m thêm m t s c t nh m ph c v cho các công vi c ti p sau: C t “1”, Mã, C t “X” Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills (15) LH: 0974.214.650 V i b ng cân i tài kho n ta s t tên cho các vùng sau: + C t “mã”: MA + C t s hi u tài kho n: M_TK +... k toán + ơn v tính: + C t ngày tháng ghi s + Ch ng t : ngày tháng tháng t , s ch ng t + Di n gi i + C t “ ã ghi s cái.” + Tài kho n h ch toán + Tài kho n i ng + S phát sinh n , có + S dư n , có: lưu ý, nguyên t c chung là các tài kho n lo i 1 và 2 s có s dư bên n và các tài kho n lo i 3, 4 s có s dư bên có, khi ó ta s d u i c t s dư còn l i khi ti n hành in s k toán Trung tâm tin h c văn phòng k toán. .. i c t s dư ta có th ki m tra s li u và tìm ki m sai sót trong quá trình h ch toán ư c nhanh hơn và chính xác hơn Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills (30) LH: 0974.214.650 D li u ư c t o ra l c s dư u kỳ Ta s c p nh t t t c các nghi p v kinh t phát sinh trong kỳ vào s nh t ký chung theo t ng tháng Cu i kỳ ta s có các bút toán cu i kỳ: - Tính lương - Trích kh u hao - Phân b chi phí tr trư... trong kỳ Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills (31) LH: 0974.214.650 1 Nghi p v thu, chi ti n: - Ví d : Ti n cư c internet tháng 05/01, giá tr chưa thu : 1.441.000, thu 10%, thanh toán b ng ti n m t Ta s có 2 bút toán: N 642.2/ C 111.1 : 1.441.000 N 133.1/ C 111.1 : 144.100 ng th i v i vi c c p nh t vào s nh t ký chung ta s Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills (32) c p nh t sang... kho n h ch toán trên c t tài kho n i ng và c t s phát sinh có t c t tài kho n thì s li u ng c p nh t, b i l ta ã quét công th c cho c kỳ Ti p theo ta s c p nh t s ti n ph i tr công ty c Hà sang sheet công n Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills (35) b ng chi ti t công n LH: 0974.214.650 B ng chi ti t công n này ta s dùng c p nh t t t c các kho n ph i thu, ph i tr trong kỳ k toán, c a t... ngày tháng ch ng t do ó ta s dùng công th c r t ơn gi n vào ô D20 như sau: = if(B200, B20, “”) c p nh t ngày tháng ghi s ánh công th c c p nh t ngày tháng ghi s cho nghi p v thanh toán ti n cư c internet tháng 12/2008 Sau ó ta dùng chu t kéo cho các xu ng các dòng còn l i c a c t ngày tháng ghi s (lưu ý: ta ch có th copy công th c c a ô trên xu ng các ô phía dư i khi dùng chu t kéo và th khi ta con... phòng k toán Office Skills (11) LH: 0974.214.650 Bây gi ta s ánh mã nhân viên, tên nhân viên, ch c v , lương cơ b n, gi m tr gia c nh, mã s thu , tài kho n ngân hàng c a t ng nhân viên Riêng i v i Phòng ban nhân viên ó làm vi c ta ch vi c kích chu t vào và ch n phòng ban phù h p Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills (12) LH: 0974.214.650 n bư c này chúng ta ã hi u ph n nào c a vi c t tên cho. .. vùng tính t ng) Hàm subtotal s tính t nh cho các d li u hi n lên trên màn hình khi ta ti n hành l c d li u Các b n có th ki m tra b ng cách l c d li u theo m t ch tiêu nào ó, ơn c như ta l c d li u c a tài kho n 142 ta s có k t qu như sau: Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills (29) LH: 0974.214.650 + C t “tháng”: c t này cũng ư c dùng khi in s k toán, ng th i khi k t h p v i c t s dư ta... chúng ta ã hi u ph n nào c a vi c t tên cho m t vùng d li u chưa Khi t tên cho m t vũng d li u chúng ta có th ti t ki m th i gian cho ánh công th c và chúng ta cũng có th t o ư c list các danh sách, danh m c giúp chúng ta thao tác nhanh hơn, ng b hơn gi a các sheets s khác nhau và chính xác hơn i v i danh m c nhân viên ta s t tên cho : + Vùng Danh m c nhân viên : DM_NV + Vùng Mã nhân viên : M_NV, vùng . k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 1 ) Các phần hành kế toán chủ yếu. 1. Kế toán tiền mặt 2. Kế toán tiền gửi 3. Kế toán hàng tồn kho 4. Kế toán tài sản cố định 5. Kế toán tiền. tiền lương 6. Kế toán thuế 7. Kế toán mua hàng 8. Kế toán bán hàng 9. Kế toán giá thành Tóm tắt công việc kế toán: 1. Thiết lập thông tin về doanh nghiệp và chính sách kế toán doanh nghiệp. h ọ c văn phòng k ế toán Office Skills LH: 0974.214.650 ( 3 ) Chính sách kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dung: (QĐ 48) + Đồng tiền sử dụng: + Hình thức kế toán: (trong phạm vi sách