Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5

LỜI CẢM ƠN Đề tài tốt nghiệp chuyên ngành Quản trị kinh doanh với đề tài “Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5” là kết quả của quá tGiải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

NGUYỄN ĐỖ MINH KHOA

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN MÔ HÌNH QUẢN TRỊ

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK

CHI NHÁNH 5

ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số chuyên ngành: 8 34 01 01

Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2024

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

NGUYỄN ĐỖ MINH KHOA

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN MÔ HÌNH QUẢN TRỊ

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK

CHI NHÁNH 5

ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số chuyên ngành: 8 34 01 01

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: 1 TS Trần Hải Vân

Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

- Tôi tên là: Nguyễn Đỗ Minh Khoa - Hiện công tác tại: Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh

5 (Agribank Chi nhánh 5) - trực thuộc Agribank địa chỉ: 1101-1103-1105 Trần Hưng Đạo, phường 5, quận 5, TP Hồ Chí Minh

- Là học viên cao học lớp: CH08QTKD của Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM

- Cam đoan đề tài: Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5 - Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

- Người hướng dẫn khoa học: TS Trần Hải Vân - Được thực hiện tại Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM - Đề tài này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu có tính

độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa công bố toàn bộ nội dung này bất kỳ ở đâu; các số liệu, các nguồn trích dẫn trong đề tài được chú thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch

- Tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật về lời cam đoan danh dự của mình

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2024

Tác giả

(Ký tên, ghi rõ họ tên)

NGUYỄN ĐỖ MINH KHOA

LỜI CẢM ƠN

Đề tài tốt nghiệp chuyên ngành Quản trị kinh doanh với đề tài “Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5” là kết quả của quá trình cố gắng không ngừng của bản thân và được sự giúp đỡ, động viên khích lệ của các thầy, bạn bè đồng nghiệp và người thân Qua trang viết này tác giả xin gửi lời cảm ơn tới những người đã giúp đỡ tôi trong thời gian học tập - nghiên cứu khoa học vừa qua

Tôi xin tỏ lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc đối với giảng viên TS Trần Hải Vân đã trực tiếp tận tình hướng dẫn cũng như cung cấp tài liệu thông tin khoa học cần thiết cho luận văn này

Xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo trường Đại học ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, khoa Quản trị kinh doanh đã tạo điều kiện cho tôi hoàn thành tốt công việc nghiên cứu khoa học của mình

Cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp, lãnh đạo phòng chuyên đề, lãnh đạo chi nhánh đã giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và thực hiện Báo cáo thực tập

Tác giả

(Ký tên, ghi rõ họ tên)

NGUYỄN ĐỖ MINH KHOA

TÓM TẮT ĐỀ ÁN

Mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp luôn là vấn đề nhức nhối trong nhiều lĩnh vực nói chung và ngành ngân hàng nói riêng Đặc biệt là các ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro tác động trực tiếp đến doanh nghiệp tài chính, đặc biệt là các ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) tại Việt Nam Vì vậy tác giả thực hiện đề tài này nhằm đưa ra các kiến nghị, giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tại các ngân hàng TMCP tại Việt Nam

Trong bối cảnh tình hình quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp thuộc ngành tài chính đặc biệt là ngân hàng thương mại cổ phần nói chung và ngân hàng Agribank nói riêng đang ngày càng có nhiều chuyển biến về quy trình và mô hình mới, đề tài này nhằm nghiên cứu các giải pháp để hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5 Đề tài đã sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp nghiên cứu như phương pháp thống kê, so sánh, phân tích và phương pháp định tính… từ đó đưa ra các số liệu, mô hình để đánh giá thực trạng mô hình quản trị rủi ro phù hợp với thực trạng tại đơn vị Đặc biệt tác giả tập trung nghiên cứu và phân tích về mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp nhằm đề xuất, xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5 Từ đó nhận diện và phát hiện được những ưu điểm, nhược điểm cũng như các tồn tại của mô hình, và tìm ra những nguyên nhân làm phát sinh những hạn chế đó Trên cơ sở đó, đưa ra các đề xuất và khuyến nghị nhằm góp phần nâng cao tính hiệu quả của mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5

Từ khóa: Mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp, Quản trị rủi ro tín dụng, Mô hình quản trị rủi ro tín dụng, Agribank chi nhánh 5

ABSTRACT

The corporate risk management model is always a burning issue in many fields in general and the banking industry in particular In particular, the negative effects of credit-related risks impact financial enterprises, especially Joint Stock Commercial Banks (JSC) in Vietnam Therefore, the author conducted this topic to provide recommendations and solutions to improve the risk management model at joint stock commercial banks in Vietnam

In the context of the risk management situation at enterprises in the financial industry, especially joint stock commercial banks in general and Agribank in particular, there are increasingly many changes in new processes and models This project aims to research solutions to perfect the risk management model at Agribank branch 5 The project has used a combination of many research methods such as statistical, comparative, analytical and quantitative methods Calculate from there, provide data and models to evaluate the current situation of the risk management model in accordance with the current situation at the unit In particular, the author focuses on researching and analyzing enterprise risk management models to propose and build a credit risk management model at Agribank branch 5 From there, identify and discover the advantages advantages, disadvantages as well as shortcomings of the model, and find out the causes that give rise to those limitations On that basis, make suggestions and recommendations to contribute to improving the effectiveness of the credit risk management model at Agribank branch 5

Keywords: Enterprise risk management model, Credit risk management, Credit risk management model, Agribank branch 5

DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT

COSO Ủy ban Chống gian lận khi lập Báo cáo tài chính thuộc Hội

đồng quốc gia Hoa Kỳ ISO Tổ chức Tiêu chuẩn hóa Quốc tế ERM Quản lý rủi ro doanh nghiệp Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ILỜI CẢM ƠN IITÓM TẮT ĐỀ ÁN IIIDANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT VDANH MỤC HÌNH IXDANH MỤC BẢNG XDANH MỤC BIỂU ĐỒ XI

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Tính cấp thiết 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Mục tiêu cụ thể 2

1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

1.5 Phương pháp nghiên cứu được áp dụng 3

1.6 Bố cục đề án 3

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP 4

2.1 Khái niệm 4

2.1.1 Khái niệm quản trị doanh nghiệp 4

2.1.2 Khái niệm chung về rủi ro 4

2.1.3 Khái niệm về rủi ro doanh nghiệp 5

2.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro doanh nghiệp 5

2.1.5 Khái niệm mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp 6

2.1.1 Khái niệm quy trình quản trị rủi ro doanh nghiệp 6

2.2 Sự cần thiết của mô hình quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp 8

2.2.1 Đối với nền kinh tế 8

2.2.2 Đối với lĩnh vực tài chính 8

2.2.3 Đối với hệ thống ngân hàng 8

2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro 9

2.3.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro theo Tổ chức Tiêu chuẩn hóa Quốc tế ISO 9

2.3.2 Khung quản trị rủi ro doanh nghiệp theo Ủy ban Chống gian lận thuộc Hội đồng

quốc gia Hoa Kỳ (COSO) 9

2.4 Nội dung Xây dựng mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp 10

2.4.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro “3 vòng bảo vệ” 10

2.4.2 Nguyên tắc xây dựng mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp 11

2.4.3 Các mô hình quản trị rủi ro phổ biến 12

2.4.4 Các mô hình quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp tài chính trong nước 13

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH 5 18

3.1 Giới thiệu sơ lược về Agribank và Agribank chi nhánh 5 18

3.2 Quá trình hình thành và phát triển của Agribank chi nhánh 5 19

3.2.1 Chức năng nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh, kết quả hoạt động kinh doanh 20

3.3 Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh 5 20

3.3.1 Nhân sự 21

3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh 5 22

3.4.1 Nguồn vốn huy động 22

3.4.2 Doanh thu lợi nhuận 23

3.4.3 Tình hình nợ xấu tại Agribank Chi nhánh 5 24

3.5 Tóm tắt quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank 25

3.6 Mô hình tổ chức quản trị tập trung tại Agribank 26

3.6.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5 27

3.7 Ưu và nhược điểm của mô hình quản trị hiện hành tại Agribank CN 5 31

3.8.2 Những tồn tại và thách thức 33

3.8.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 35

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH 5 37

4.1 Dự đoán tình hình kinh tế và tình hình hoạt động của ngân hàng 37

4.2 Định hướng hoạt động của Agribank Chi nhánh 5 giai đoạn 2024-2026, tầm nhìn

2030 37

4.2.1 Mục tiêu chung của Agribank chi nhánh 5 37

4.2.2 Mục tiêu cụ thể 38

4.3 Giải pháp hoàn thiện 39

4.3.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 39

4.3.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 40

4.3.3 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đề xuất, ưu điểm và nhược điểm 41

CHƯƠNG 5: KẾ HOẠCH TRIỂN KHAI GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 46

5.1 Cơ sở triển khai kế hoạch 46

5.2 Mục tiêu của kế hoạch 47

5.3 Chỉ tiêu kế hoạch và nguồn lực triển khai 47

5.3.1 Chỉ tiêu kế hoạch 47

5.3.2 Nguồn lực triển khai 48

5.4 Một số kiến nghị 49

5.4.1 Đối với Agribank Chi nhánh 5 49

5.4.2 Đối với hệ thống Agribank 49

5.4.3 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 50

KẾT LUẬN 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO I PHỤ LỤC II

DANH MỤC HÌNH

Hình 2.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Hình 2.2 Mô hình quản trị rủi ro 3 vòng bảo vệ Hình 2.3 Mô hình quản trị rủi ro theo thông lệ tốt Hình 2.4 Mô hình quản trị rủi ro tập trung của ngân hàng ACB Hình 2.5 Sơ đồ quản trị rủi ro tại ngân hàng ACB – CN Gò Vấp Hình 2.6 Mô hình quản trị rủi ro tập trung của VietcomBank Hình 2.7 Sơ đồ quản trị rủi ro tại Vietcombank – CN TP HCM Hình 2.8 Mô hình khung quản trị rủi ro tại ngân hàng OCB Hình 3.1 Mô hình quản trị tập trung trong hệ thống Agribank Hình 3.2 Sơ đô quản trị rủi ro tín dụng Agribank – Chi nhánh 5 Hình 4.1 Sơ đồ quản trị rủi ro tín dụng đề xuất tại Agribank Chi nhánh 5

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Đánh giá xếp hạng khách hàng của Agribank Bảng 3.1 Lao động phân theo nghiệp vụ 3 năm 2021 – 2023 Bảng 3.2 Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn năm 2021 – 2023 Bảng 3.3 Kết quả Thu (-) Chi chưa lương năm 2021 – 2023

Bảng 3.4 Nợ xấu theo nhóm nợ năm 2021 – 2023 Bảng 3.5 Tình hình nhận dạng rủi ro tín dụng năm 2023 Bảng 3.6 Tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2021 – 2023 Bảng 3.7 Dư nợ phân loại theo xếp hạng tín dụng năm 2023

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 3.1 Diễn biến nguồn vốn huy động năm 2021 - 2023 Biểu đồ 3.2 Dư nợ tập trung theo ngành nghề năm 2023 Biểu đồ 3.3 Tình hình xử lý nợ giai đoạn 2021 – 2023 Biểu đồ 3.4 Tình hình trích lập dự phòng nợ giai đoạn 2021 – 2023

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Tính cấp thiết

Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển và hội nhập như hiện nay, Việt Nam đã có những bước tiến lớn trong thương mại và là điểm sáng nền kinh tế toàn cầu Tính đến thời điểm năm 2023, Việt Nam đã thành công ký kết Hiệp định thương mại tự do (FTA), gia nhập Cộng đồng kinh tế ASEAN, Hiệp định Đối tác Toàn diện và Tiến bộ xuyên Thái Bình Dương,… kéo theo đó là rất nhiều lợi ích đạt được cho nền kinh tế nước ta Trong số đó, các doanh nghiệp thuộc khối ngành kinh tế, đặc biệt là ngành Tài chính - Ngân hàng cũng đang trên bước đường hội nhập ngày càng sâu rộng vào quá trình phát triển kinh tế chung của toàn thế giới Tất cả các yếu tố trên đã đặt ra không ít cơ hội cũng như khó khăn thách thức cho các định chế tài chính của Việt Nam trên con đường hội nhập Đòi hỏi các doanh nghiệp thuộc khối ngành tài chính khi bước chân vào cuộc chơi quốc tế cần có những bước đi đúng đắn, có tầm nhìn và quản trị tốt về mọi mặt Đặc biệt là ngành ngân hàng, các ngân hàng TMCP nhà nước, một trong những đầu tàu của ngành kinh tế tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng, phải có những phương án, mô hình quản trị đáp ứng được các yêu cầu, chuẩn mực quản trị theo thông lệ Quốc tế nhằm gia tăng sức cạnh tranh và ảnh hưởng trên trường thế giới Cụ thể ở đây chính là quản trị tối ưu trong mô hình quản trị rủi ro, trong đó Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò tối quan trọng

Lĩnh vực ngân hàng là hoạt động kinh doanh về tiền, một sản phẩm kinh doanh với nhiều rủi ro tiềm ẩn Sản phẩm của ngân hàng cung cấp các dịch vụ, đáp ứng các nhu cầu liên quan đến tiền tệ dưa trên nhu cầu của khách hàng Từ lâu nay hoạt động nhận tiền gửi, cấp tín dụng là hai hoạt động chính của các ngân hàng tại

Việt Nam, trong đó hoạt động cấp tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn (chiếm

khoảng 75% thu nhập của NH) tuy nhiên cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho ngân hàng

Đặc biệt trong giai đoạn hậu Covid, xung đột địa chính trị của các nước Châu Âu như Nga, Ukraina, Và tình hình suy thoái của nền kinh tế thế giới, đặc biệt tại Việt Nam giai đoạn 2022-2023 rất khó khăn

Trong những năm gần đây, hoạt động kiểm soát rủi ro tại các doanh nghiệp thuộc khối ngân hàng Việt Nam nói chung cũng như Agribank nói riêng đã có thay đổi về mặt quy trinh, quy định Không ít các ngân hàng bị đưa vào diện “theo dõi đặc biệt”

của NHNN cũng như buộc phải bán lại và sáp nhập với giá 0 đồng Tất cả điều đó cho thấy rằng đây là hệ quả của Mô hình quản trị rủi ro chưa tốt Để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp luôn phải có một mô hình quản trị rủi ro tốt, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong quá trình hoạt động Vì thế, cần thiết phải có nghiên cứu về Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5 một cách thấu đáo Xuất phát từ

sự cần thiết đó, tác giả chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín

dụng tại Agribank chi nhánh 5” làm đề án thạc sĩ

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích Mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp từ đó đánh giá mô hình quản trị rủi ro trong hệ thống Agribank nhằm giúp hoàn thiện Mô hình quản trị rủi ro tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh 5, đồng thời đóng góp vào sự thúc đẩy tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận và kiềm chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng

1.3 Mục tiêu cụ thể

Phân tích khái niệm về quản trị rủi ro doanh nghiệp, đánh giá các ưu và nhược điểm của mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp, từ đó đánh giá mô hình quản trị rủi ro trong hệ Agribank và Agribank chi nhánh 5

Đánh giá về tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình dư nợ, nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh 5

Phân tích thực trạng mô hình quản trị rủi ro tín dụng So sánh, phân tích các Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các TCTD lớn Phân tích Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh 5

Đề xuất giải pháp góp phần hoàn thiện Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh 5

1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài này: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại

Agribank CN5

Phạm vi nghiên cứu của đề tài này: Về mặt thời gian, nghiên cứu mô hình

quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh 5 giai đoạn 2021 – 2023 Về mặt không gian, Tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh 5

1.5 Phương pháp nghiên cứu được áp dụng

Phương pháp thống kê, khái quát tổng quan các kết quả nghiên cứu của các công trình tương tự đã được công bố trước đó; phương pháp phân tích, so sánh các thông tin, dữ liệu thứ cấp, dữ liệu sơ cấp về mô hình quản trị rủi ro qua các Báo cáo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các doanh nghiệp khác và trực tiếp từ nội bộ của Agribank chi nhánh 5

Phương pháp lịch sử, thể hiện lại các số liệu, bối cảnh trong quá khứ nhằm đưa ra đánh giá sự thay đổi trong mô hình quản trị rủi ro

Phương pháp nghiên cứu định tính được sử dụng thông qua các câu hỏi tham vấn 03 chuyên gia trong ngành ngân hàng về các vấn đề liên quan đến Quy trình, mô hình và hiệu quả của việc quản trị rủi ro tín dụng nhằm khám phá các nhân tố mới

trong Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (Câu hỏi đính kèm theo Phụ lục 1.5)

1.6 Bố cục đề án

Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Cơ sở lý luận và mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp Chương 3: Thực trạng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5 Chương 4: Giải pháp hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5

Chương 5: Kế hoạch triển khai giải pháp và kiến nghị

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ MÔ HÌNH QUẢN TRỊ

RỦI RO DOANH NGHIỆP 2.1 Khái niệm

2.1.1 Khái niệm quản trị doanh nghiệp

Khái niệm về quản trị: Theo “James Stoner và Stephen Robins” quản trị là tiến trình hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát những hoạt động của các thành viên trong tổ chức và sử dụng, khai thác tất cả các nguồn lực khác nhau của tổ chức nhằm đạt mục tiêu đề ra Quản trị là sự tác động có hướng đích của chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt được những kết quả cao nhất với mục tiêu đã được định trước

Khái niệm theo Luật doanh nghiệp 2020: Quản trị doanh nghiệp hay quản trị công ty là một quá trình lập kế hoạch, tổ chức, điều hành và kiểm tra các hoạt động của một doanh nghiệp hoặc tổ chức với mục tiêu tạo ra giá trị và đạt được các mục tiêu kinh doanh Quản trị doanh nghiệp bao gồm nhiều khía cạnh khác nhau và các hoạt động liên quan đến tất cả các khía cạnh của hoạt động kinh doanh

Qua khái niệm về “quản trị doanh nghiệp” có thể thấy rằng để điều hành và kiểm soát doanh nghiệp, cần phải chú ý các khía cạnh quan trọng của quản trị như: Lập kế hoạch (Planning), tổ chức (Organizing), điều hành (Leading), kiểm tra và đánh giá (Controlling), quản trị tài chính (Financial Management), quản trị dự án (Project Management) Quản trị doanh nghiệp đòi hỏi sự phân tích, quyết đoán và sáng tạo để đảm bảo sự hiệu quả trong hoạt động của doanh nghiệp và đáp ứng được các mục tiêu kinh doanh mà tổ chức đề ra

2.1.2 Khái niệm chung về rủi ro

Rủi ro có mặt ở khắp mọi nơi, là một phần trong đời sống của mọi cá nhân

cũng như tổ chức trong xã hội Hoặc khái niệm thứ hai “Rủi ro là những điều không

chắc chắn của những kết quả xảy ra trong tương lai hay là những khả năng của kết quả bất lợi”

Theo trường phái truyền thống: Rủi ro được xem là sự không may mắn, sự tổn thất mất mát, nguy hiểm Sự tổn thất có thể về tài sản, hay sự sụt giảm về lợi nhuận thực tế và lợi nhuận dự kiến Rủi ro còn có thể được hiểu là sự bất trắc trong ngoài ý muốn trong kinh doanh làm ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp

Theo trường phái hiện đại: Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang tới tổn thất, thiệt hại nhưng đồng thời có thể mang đến những cơ hội và lợi ích doanh nghiệp về mặt lợi nhuận và các vấn đề khác

2.1.3 Khái niệm về rủi ro doanh nghiệp

Theo Đinh Văn Đức 2021 “Quản trị rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp

vừa và nhỏ”: Trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, rủi ro là khả năng xảy ra

các sự kiện không mong muốn làm ảnh hưởng xấu trực tiếp đến thu nhập và vốn đầu tư Thông thường, rủi ro thường được nhận định là khả năng xuất hiện các khoản thiệt hại về tài chính của doanh nghiệp Các trường hợp rủi ro được khái quát hóa bằng sự hiện diện của những tình huống không chắc chắn, mà nguyên nhân chính đến từ tác động xấu của lạm phát, lãi suất, Hoặc có thể do khả năng đánh giá, phán đoán tình huống của người quản trị doanh nghiệp không thích hợp và còn các yếu tố liên quan đến chính trị và xã hội

Theo một định nghĩa khác, rui ro doanh nghiệp có thể được hiểu là các sự kiện trong tương lai có khả năng làm cho doanh nghiệp bị thiệt hại hoặc thực tế đã gây ra nhiều thiệt hại về mặt lợi ích của doanh nghiệp Có nhiều loại rủi ro mà các doanh nghiệp thường gặp phải cụ thể: Rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro nguồn tín dụng và dòng tiền, rủi ro nhân sự,

2.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro doanh nghiệp

Theo Viện FMIT: Quản trị rủi ro là hệ thống các quy trình liên quan đến nhận diện, đánh giá, quản lý và kiểm soát những sự kiện hoặc những tình huống có thể xảy ra gây bất lợi cho doanh nghiệp về mặt lợi nhuận, con người và nguồn vốn, để đảm bảo mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp đề ra Quản trị rủi ro tốt không chỉ hạn chế các nguy cơ tiềm ẩn mà còn mang lại nhiều cơ hội để đạt được các mục tiêu lớn hơn

Quản trị rủi ro tín dụng theo định nghĩa của COSO: Quản trị rủi ro doanh nghiệp là một hệ thống bị ảnh hưởng và chi phối bởi hội đồng quản trị, ban điều hành và các nhân sự khác, được vận dụng trong thiết lập chiến lược và trong toàn tổ chức, được thiết kế để diện các sự kiện bất trắc có thể xảy ra trong tương lai có ảnh hưởng đến tổ chức và quản lý rủi ro theo khẩu vị, đưa ra sự đảm bảo hợp lý nhằm đảm bảo mục tiêu của tổ chức

Mục tiêu của quản trị rủi ro doanh nghiệp là nhận diện toàn bộ rủi ro, xác lập mức rủi ro mà doanh nghiệp có thể chấp nhận được và đồng thời phải ý thức được rủi ro với kiến thức đầy đủ để có thể đo lường và giúp giảm nhẹ tổn thất cho doanh nghiệp Quản trị rủi ro doanh nghiệp có ý nghĩa là tất cả các chi tiết rủi ro phải vận hành trong phạm vi được chấp nhận, giới hạn và quản lý của doanh nghiệp

2.1.5 Khái niệm mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp

Theo Đinh Văn Đức 2021 “Quản trị rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp

vừa và nhỏ” mô hình quản trị rủi ro là cấu phần từ chiến lược quản trị rủi ro, cấu trúc

quản trị rủi ro, chính sách – thủ tục, công cụ quản trị rủi ro và hệ thống công nghệ thông tin Nhằm đánh giá và đo lường rủi ro tại doanh nghiệp nhằm phòng ngừa, né tránh và chống lại các rủi ro tiềm ẩn hoặc đang hiện hữu theo nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro

Theo chuẩn mực COSO – ERM và “chuẩn mực hướng dẫn về quản trị rủi ro

tín dụng doanh nghiệp” , mô hình quản trị rủi ro là nền tảng của quản trị rủi ro doanh

nghiệp Công cụ quản trị rủi ro được áp dụng trong các mô hình quản trị để phát hiện, tổng hợp và đánh giá rủi ro Hệ thống công nghệ thông tin và tự động hóa đóng vai trò quan trọng trong mô hình quản trị rủi ro Mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp tích hợp, mục tiêu chính là cải thiện hiệu suất hoạt động của doanh nghiệp thông qua việc kết hợp hiệu quả các mục tiêu chiến lược, phòng ngừa, điều hành và quản trị rủi ro doanh nghiệp

2.1.1 Khái niệm quy trình quản trị rủi ro doanh nghiệp

Quy trình quản trị rủi ro là việc thiết lập các bước, mô hình nhằm đo lường, quản lý được các rủi ro trước mắt và rủi ro tiềm ẩn trong tương lai của của các danh mục kinh doanh Thông qua đó, phòng ngừa được các rủi ro, điều chỉnh các nhân tố tác động đến rủi ro và giúp gia tăng lợi nhuận Quy trình quản trị rủi ro cơ bản bao gồm:

Hình 2.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Nguồn: Từ Minh Tâm (2022) “Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh”

(i) Nhận diện rủi ro: Việc nhận dạng rủi ro được thực hiện liên tục, ở mọi cấp

độ kinh doanh khác nhau của doanh nghiệp, trong đó hoạt động đánh giá mức độ rủi ro của danh mục đầu tư tác động đến doanh nghiệp là cực kỳ quan trọng Việc nhận diện rủi ro, phải được thực hiện hàng ngày, hàng giờ trong các bước rà soát, đánh giá hồ sơ;

(ii) Đo lường rủi ro: Được thực hiện dựa trên đánh giá các tiêu chí của công cụ

đo lường rủi ro khách hàng bao gồm các yếu tố liên quan đến ngành nghề, chi phí, lợi nhuận, khả năng tài chính của doanh nghiệp, Đo lường rủi ro giúp doanh nghiệp đánh giá tác động của rủi ro lên vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp trong ngắn, trung và dài hạn;

(iii) Quản lý rủi ro: Đây là công việc rất phức tạp, vì không phải mỗi rủi ro là do

một yếu tố đơn nhất gây ra, mà thường là nhiều yếu tố tác động Do vậy cần thật cẩn trọng trong việc phải quản lý, phân tích, đánh giá xác định các nhân tố gây ra rủi ro, trên cơ sở đó đề ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro phát sinh Vì vậy, trong quản lý, đánh giá rủi ro cần tiến hành phân tích về thực trạng tình hình tài chính doanh nghiệp, chiến lược kinh doanh, phương hướng kiểm soát rủi ro của hội đồng quản trị,… Nhằm đề ra phương án quản lý rủi ro phù hợp với bối cảnh của doanh nghiệp;

(iv) Kiểm soát và xử lý rủi ro: Từ các phân tích trong quá trình đo lường và

quản lý rủi ro, doanh nghiệp đánh giá mức độ nghiêm trọng khi rủi ro xảy ra và tìm phương án kiểm soát phù hợp Các mức độ kiểm soát khác nhau có thể được doanh nghiệp thiết lập như: Chuyển nhượng công nợ, trích lập

dự phòng,…Tuy nhiên doanh nghiệp cần phải cân nhắc yếu tố tài chính nhằm đạt được hiệu quả cao trong quá trình kiểm soát và xử lý rủi ro

2.2 Sự cần thiết của mô hình quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp

Mô hình quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc nhận dạng, phân tích và kiểm soát rủi ro đối với doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp đang chịu mức rủi ro lớn Giúp cho doanh nghiệp giảm thiểu thiệt hại về mặt nguồn vốn, bên cạnh đó, người quản trị có thể tăng cao hiệu quả hoạt động, đưa ra các quyết định kinh doanh hợp lý, ít rủi ro và tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận

2.2.1 Đối với nền kinh tế

Doanh nghiệp có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế Đặc điểm hoạt động của các doanh nghiệp hiện nay chủ yếu về mãng: Thương mại, sản xuất và xuất nhập khẩu,… Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và đầu tư doanh nghiệp hiện đang rất dồi dào và luân chuyển rất mạnh trong nền kinh tế Vì vậy khi rủi ro xảy ra, không những doanh nghiệp chịu thiệt hại mà quyền lợi của các khách hàng liên quan cũng bị ảnh hưởng; nếu rủi ro gây nên sự phá sản một doanh nghiệp sẽ làm đứt gãy dòng tiền lưu

thông trong nền kinh tế dẫn đến rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định

2.2.2 Đối với lĩnh vực tài chính

Vai trò của Mô hình quản trị rui ro trong lĩnh vực tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc phòng tránh rủi ro cũng như đưa ra các quyết định đúng đắn nhằm tăng trưởng lợi nhuận cho ngành Với mô hình quản trị rủi ro chặt chẽ, việc nhận thấy và lường trước các yếu tố có thể hoặc sẽ làm tổn thương đến lợi nhuận giúp các doanh nghiệp tài chính đưa ra các quyết định đúng đắn trong chiến lược, chủ động ứng phó với những rủi ro và Nâng cao hiệu quả trong việc đầu tư kinh doanh

2.2.3 Đối với hệ thống ngân hàng

Hoạt động của một ngân hàng của một quốc gia có liên quan mật thiết với hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy, việc xây dựng Mô hình quản trị rủi ro không thành công sẽ dẫn đến rất nhiều hệ lụy liên đới Cụ thể là ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu, lợi nhuận của ngân hàng, hoặc thậm chí nặng hơn là mất tính thanh khoản và phá sản Những ảnh hưởng trên tác động đến dây chuyền các NH và các bộ phận kinh tế khác

2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro 2.3.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro theo Tổ chức Tiêu chuẩn hóa Quốc tế ISO

Quản lý rủi ro tạo ra và bảo vệ giá trị: Quản lý rủi ro góp phần vào việc đạt

được mục tiêu và cải thiện việc thực hiện việc tuân thủ luật và định chế, sự chấp nhận của công chúng, chất lượng sản phẩm, hiệu quả hoạt động, quản trị và uy tín,

Quản lý rủi ro là một phần không thể thiếu của quy trình tổ chức: Quản lý

rủi ro không phải là một hoạt động tách biệt với các hoạt động và quá trình chính của tổ chức Quản lý rủi ro là một phần trách nhiệm trong quá trình quản lý và không thể tách rời khỏi bộ máy quản lý của tổ chức

Quản lý rủi ro là một phần của việc ra quyết định: Quản lý rủi ro giúp

những người quản trị đưa ra quyết định sáng suốt, hành động ưu tiên và phân biệt giữa các kế hoạch hành động thay thế

Quản lý rủi ro mang tính hệ thống, cấu trúc và kịp thời: Phương pháp tiếp

cận kịp thời, có cấu trúc và mang tính hệ thống của quản lý rủi ro tạo điều kiện hiệu quả, cũng như đưa ra các kết quả nhất quán có thể so sánh và độ tin cậy cao

Quản lý rủi ro dựa trên thông tin sẵn có tốt nhất: Đầu vào cho quá trình

quản lý rủi ro là các nguồn thông tin, dữ liệu được thu thập trong quá khứ, kinh nghiệm và phản hồi của các bên liên quan cũng như phán đoán của các chuyên gia Tuy nhiên, nhà quản trị khi đưa ra quyết định cần phải xem xét lại các hạn chế về dữ liệu hoặc mô hình được sử dụng để quản trị

Quản lý rủi ro mang tính phù hợp: Quản lý rủi ro phù hợp với bối cảnh bên

trong và bên ngoài của tổ chức cũng như phù hợp với đặc trưng của rủi ro

Quản lý rủi ro tạo thuận lợi cho hoạt động cải tiến liên tục của tổ chức:

Tổ chức cần xây dựng và thực hiện các chiến lược để nâng cao sự nhuần nhuyễn trong việc quản lý rủi ro cũng với tất cả các khía cạnh khác của tổ chức

2.3.2 Khung quản trị rủi ro doanh nghiệp theo Ủy ban Chống gian lận

thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ (COSO) Quản trị và văn hóa: Củng cố tầm quan trọng và thiết lập trách nhiệm giám

sát đối với quản lý rủi ro doanh nghiệp Văn hóa gắn liền với đạo đức, các hành vi mong muốn và sự hiểu biết về rủi ro doanh nghiệp

Thiết lập chiến lược và mục tiêu: Chiến lược và thiết lập mục tiêu phối hợp

với nhau trong quá trình hoạch định chiến lược quản trị rủi ro doanh nghiệp Khẩu vị rủi ro phải được thiết lập phù hợp với chiến lược, mục tiêu kinh doanh thực tế của doanh nghiệp, đồng thời là cơ sở để xác định, đánh giá phương án ứng phó rủi ro của doanh nghiệp

Hiêu suất: Những rủi ro có thể tác động mạnh đến mục tiêu chiến lượng kinh

doanh của doanh nghiệp đã đề ra Rủi ro phải được ưu tiên xử lý theo mức độ từ nghiêm trọng đến ít nghiêm trọng, tùy vào khẩu vị rủi ro Sau đó, doanh nghiệp sẽ lựa chọn các biện pháp ứng phó với rủi ro và xem xét danh mục đầu tư nào mà doanh nghiệp hiện đang gánh chịu rủi ro

Đánh giá và sửa đổi: Bằng cánh đánh giá và xem xét kết quả hoạt động kinh

doanh của đơn vị, doanh nghiệp có thể đánh giá các thành phần quản lý rủi ro doanh nghiệp hoạt động tốt như thế nào theo thời gian và theo bối cảnh và sẽ có sự điều chỉnh khi cần thiết phù hợp với chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp

2.4 Nội dung Xây dựng mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp 2.4.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro “3 vòng bảo vệ”

Các nguyên tắc xây dựng Mô hình quản trị rủi ro tại doanh nghiệp phải đáp ứng các nội dung sau đây:

Hình 2.2: Mô hình quản trị rủi ro 3 vòng bảo vệ

Nguồn: Nhà xuất bản Hồng Đức

Nguyên tắc “3 vòng bảo vệ” được xây dựng nhằm hỗ trợ Hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên và Ban Tổng giám đốc trong hoạt động quản trị rủi ro và kiểm soát doanh nghiệp Trong đó, Hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên và Ban Tổng giám đốc đảm bảo nguyên tắc “3 vòng bảo vệ” được áp dụng phù hợp với các tổ chức doanh nghiệp, cụ thể:

(i) Trụ cột 1: Vòng phát hiện và quản lý rủi ro Vòng bảo vệ 1 có trách nhiệm duy trì và thực hiện các quy trình kiểm soát rủi ro Tùy vào sự phân cấp, phân quyền trong doanh nghiệp, các trưởng bộ phận thuộc vòng bào vệ 1 có trách nhiệm xây dựng và triển khai quy trình chi tiết, kiểm soát và giám sát các quy trình của nhân viên;

(ii) Trụ cột 2: Theo dõi và giám sát rủi ro Vòng 2 có trách nhiệm quản lý rủi ro chung cho toàn doanh nghiệp và tuân thủ Được thiết lập để củng cố và giám sát vòng bảo vệ 1 đã được thiết kế phù hợp theo quy trình Vòng bảo vệ 2 có thể tham gia vào việc đóng góp, sửa đổi và xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ và tham gia hỗ trợ vòng bảo vệ 1;

(iii) Trụ cột 3: Đảm bảo kiểm tra, kiểm toán độc lập đối với vòng 1,2 Bao gồm các bộ phận thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm toán nội bộ, báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên và Ban Tổng giám đốc

2.4.2 Nguyên tắc xây dựng mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp

Hiện nay các doanh nghiệp kinh doanh tại Việt Nam đang áp dụng các Nguyên tắc sau dựa trên tiêu chuẩn 31000 năm 2009 về “Nguyên tắc và hướng dẫn chung về quản trị rủi ro doanh nghiệp” Bên cạnh tiêu chuẩn COSO năm 1992 về “Chuẩn mực của thế giới trong lĩnh vực Kiểm soát nội bộ” và các tiêu chuẩn khác kèm theo nhằm xây dựng Mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp hiệu quả bao gồm:

+ Nguyên tắc 3 vòng bảo vệ trong đó: (i) Vòng bảo vệ thứ nhất: Phát hiện và quản lý rủi ro; (ii) Vòng bảo vệ thứ hai: Theo dõi, giám sát rủi ro; (iii) Vòng bảo vệ thứ ba: Kiểm toán độc lập đối với vòng 1,2

+ Nguyên tắc quản trị rủi ro PPRR (phụ cấp): (i) Prevention (phòng ngừa); (ii) Prepairation (Chuẩn bị); (iii) Response (Ứng phó); (iv) Recovery (Phục hồi)

2.4.3 Các mô hình quản trị rủi ro phổ biến Mô hình quản trị rủi ro tập trung: Các công tác thẩm định danh mục đầu tư,

quản lý rủi ro của doanh nghiệp được tập trung hoàn toàn tại Trụ sở chính hoặc theo theo các phòng ban trực thuộc của doanh nghiệp Các đơn vị kinh doanh sẽ thực hiện các bước thẩm định ban đầu về hồ sơ và Trụ sở là nơi ra quyết định thực hiện dự án đầu tư, hợp tác Mô hình này được tách biệt độc lập bởi 03 chức năng chính: (i) Chức năng kinh doanh; (ii) Chức năng quản lý rủi ro; (iii) Chức năng tác nghiệp Điểm mạnh của mô hình là quản lý rủi ro trên quy mô toàn hệ thống, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài, thiết lập là duy trì môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản trị rủi ro của các doanh nghiệp có quy mô lớn Tuy nhiên, mô hình này đòi hỏi doanh nghiệp phải đầu tư nhiều thời gian và nguồn lực về trang thiết bị và nhận sự để xây dựng và triển khai, đồng thời nguồn nhân sự phải đáp ứng đủ các yếu tố về kiến thức và kinh nghiệm chuyên sâu

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán: Công tác thẩm định khách hàng,

danh mục đầu tư, quản lý rủi ro và kinh doanh được thực hiện tại cùng một đơn vị Mô hình này chưa tách biệt rạch ròi giữa 3 tuyến phòng vệ Điểm mạnh của mô hình nằm ở sự đơn giản tinh gọn, thích hợp với các doanh nghiệp nhỏ và vừa Tuy nhiên, nhược điểm xảy ra khi có quá nhiều công việc tập trung vào một nơi, thiếu sự chuyên môn hóa trong quá trình quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro và hoạt động kinh doanh đều theo phương thức từ xa thiếu sự minh bạch và rõ ràng trong số liệu

Mô hình 6C hiện đang là mô hình phổ biến được doanh nghiệp trong lĩnh vực

tài chính áp dụng nhằm phân tích, đánh giá các khía cạnh (6 khía cạnh) của khách hàng, danh mục đầu tư cụ thể: (i) Tư cách đối tác (Character); (ii) Năng lực tài chính (Capacity); (iii) Dòng tiền doanh nghiệp (Cashflow); (iv) Cơ sở vật chất doanh nghiệp (Collateral); (v) Các điều kiện môi trường (Conditions); (vi) Kiểm soát (Control) Điểm mạnh mô hình áp dụng thực tế khi phân tích, đầu tư danh mục đầu tư, phân tích phương án đầu tư, việc vận dụng mô hình 6C vào chiến lược kinh doanh và phòng ngừa rủi ro ban đầu rất hiệu quả và tương đối đơn giản Tuy nhiên, hạn chế của mô hình là tính chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của người quản trị

Hình 2.3: Mô hình quản trị rủi ro theo thông lệ tốt

Nguồn: Nhà xuất bản Hồng Đức

Mô hình khung quản trị rủi ro theo thông lệ tốt: hiệu quả mà các doanh

nghiệp hiện đang thành công bao gồm các thành tố như sau: (i) Chiến lược quản trị rủi ro; (ii) Cấu trúc quản trị rủi ro; (iii) Chính sách, thủ tục, báo cáo; (iv) Công cụ quản trị rủi ro; (v) Công nghệ thông tin Đáp ứng được các yêu tố giúp quản trị rủi ro một cách đồng bộ và xuyên suốt khi mô hình được xây dựng dựa trên chiến lược quản trị rủi ro đến hạ tầng công nghệ thông tin Tuy nhiên, mô hình cần nguồn lực lớn từ con người đến cơ sở hạ tầng để đáp ứng nhu cầu vận hành của mô hình quản trị

2.4.4 Các mô hình quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp tài chính trong nước

2.4.4.1 Mô hình quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Á Châu

Hình 2.4: Mô hình quản trị rủi ro tập trung của ngân hàng ACB

Nguồn: Nội bộ ngân hàng TMCP Á Châu

Theo hình 2.4, ngân hàng TMCP Á Châu hiện đang áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung theo hệ thống toàn ngân hàng, trong đó các phòng ban đầu não Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Phó tổng giám đốc là bộ phận kiểm soát các đơn vị trung tâm và kênh bán hàng Hoạt động chính năm vai trò nhận dạng cảnh báo rủi ro trong mô hình thuộc về Ban kiểm tra kiểm soát và Ban chính sách – Quản lý rủi ro

Hình 2.5: Sơ đồ quản trị rủi ro tại ngân hàng ACB – CN Gò Vấp

Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu

Theo Trần Thanh Thảo (2024) “Hoạt động kiểm soát nội bộ trong mô hình cho

vay KHCN ngân hàng TMCP Á Châu”, mô hình quản lý rủi ro của ngân hàng TMCP

Á Châu áp dụng cho các đơn vị kinh theo sơ đồ trên được quản lý và rà soát bởi các phòng ban chuyên đề như: Ban kiểm tra kiểm soát, Ban quản lý chính sách – quản lý rủi ro chịu trách nhiệm nhận dạng, cảnh báo các khoản cấp tín dụng có nguy cơ tiềm ẩn rủi ro cao Chức năng phân tích, đánh giá, đo lường và kiểm soát được ban giám đốc trực tiếp chỉ đạo các phòng ban trực thuộc: Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, phòng KHDN phòng KHCN trực tiếp phân tích đánh giá

Điểm mạnh tại ngân hàng Á Châu, chính là có phòng ban trực tiếp kiểm tra, rà soát định kỳ các khoản cấp tín dụng theo yêu cầu của Hội sở, chức năng thuộc Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ Sơ đồ quản trị rủi ro tại chi nhánh đạt hiệu quả cao hơn khi có phòng ban giám sát trực tiếp tại chi nhánh, giúp giảm thiểu rủi ro cũng như lường trước được các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn

2.4.4.2 Mô hình quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP VietcomBank

Hình 2.6: Mô hình quản trị rủi ro tập trung của VietcomBank

Nguồn: Tài liêu phòng ban của Vietcombank

Dựa vào hình 2.6 có thể thấy rằng mô hình quản trị rủi ro của ngân hàng VietcomBank hiện tại là mô hình quản lý rủi ro tập trung, Với trung tâm đầu nào là Hội đồng quản trị điều hành chủ chốt, dưới quyền là Tổng giám đốc và các Phó tổng hỗ trợ Hoạt động quản lý rủi ro được xử lý chính tại Phòng quản lý rủi ro (Thuộc trụ sở chính) có trách nhiệm cảnh báo, hỗ trợ các Chi nhánh trong vấn đề quản lý rủi ro Theo đó, mô hình quản trị rủi ro của Vietcombank chi nhánh TP.HCM được tiến hành dựa trên sơ đồ sau:

Hình 2.7: Sơ đồ quản trị rủi ro tại Vietcombank – CN TP HCM

Nguồn: Tài liệu Vietcombank

Theo Trần Y Minh (2022) “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

Vietcombank Chi nhánh TP.HCM” Mô hình quản trị rủi ro tại Vietcombank đã tối ưu

hóa được chức năng của các phòng ban trực thuộc Trụ sở chính và các phòng ban trực thuộc chi nhánh Sơ đồ quản trị rủi ro dựa trên mô hình quản trị rủi ro tập trung, bộ máy quản lý rủi ro tại trụ sở chính luôn hoạt động thường xuyên để có những cảnh báo về các khoản cấp tín dụng tiềm ẩn rủi ro tín dụng Trong khí đó, chi nhánh đặc biệt là các phòng ban: Phòng chính sách, phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng khách hàng có nhân có nhiệm vụ phân tích, đánh giá khoản vay có rủi ro cũng như đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng theo đúng mô hình quản trị rủi ro

2.4.4.3 Mô hình quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Phương Đông

Hình 2.8: Mô hình khung quản trị rủi ro tại ngân hàng OCB

Nguồn: Nguyễn Việt Thắng (2022)”Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại

ngân hàng OCB”

Chức năng, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng theo phòng ban cụ thể:

Ban quản lý rủi ro Tham mưu cho HĐQT, giám sát hoạt

động quản trị RRTD tại OCB Hội đồng quản trị

Ban xử tín dụng Phê duyệt tín dụng, khung quản lý

Ban xử lý rủi ro Quyết định biện pháp thu hồi và xử lý nợ Hội đồng quản trị

Hội đồng rủi ro Tham mưu cho Tổng giám đốc tổ chức,

thực hiện quản trị RRTD

Hội đồng quản trị và Ban quản lý rủi ro

Khung mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại OCB đã được tối ưu hóa, thống nhất các khía cạnh tiếp cận, chức năng của từng phòng ban, đồng bộ về mặt chính sách Các tuyến phòng vệ từ thường tầng bao gồm: Hội đồng quản trị, các Ban trực thuộc và các Hội đồng trực thuộc nhằm đánh giá, giám sát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các đơn vị kinh doanh một cách chặt chẽ, có bài bản Nhận biết, phân tích và đề xuất phương án xử lý nợ hiệu quả

Ngân hàng OCB xây dựng và nâng cao hệ thống, mô hình quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc đồng bộ các chính sách, định hướng và thống nhất trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

Chương 2 của đề tài thể hiện cơ sở lý thuyết, khái niệm về rủi ro doanh nghiệp, mô hình và quy trình quản trị rủi ro doanh nghiệp, bên cạnh đó, nêu lên tính cần thiết của mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp nói chung và trong ngành ngân hàng nói riêng Trong chương 2, các mô hình quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp trong ngành ngân hàng dẫn chiếu làm cơ sở đánh giá thực trạng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh 5

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH 5

Chương này sẽ giới thiệu tổng quan về Agribank Chi nhánh 5, bao gồm lịch sử hình thành, phát triển và kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình nợ xấu tại chi nhánh Tiếp theo, chương sẽ phân tích thực trạng cho mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh 5, đánh giá chi tiết mô hình hiện đang áp dụng, cũng như những thành công và tồn tại mà ngân hàng đang có và tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến những

tồn tại trên 3.1 Giới thiệu sơ lược về Agribank và Agribank chi nhánh 5

Tên ngân hàng: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Tên viết tắt: Agribank

Tên giao dịch quốc tế: VietNam Bank for Agriculture And Rural Development, viết tắt là VBAR

Trụ sở chính: Số 02 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng: Đi theo đường lối đổi mới do Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI khởi xướng năm 1986 và xác định đổi mới hệ thống NH là khâu then chốt, ngày 26/03/1988, Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ban hành Nghị định số 53/HĐBT thành lập các NH chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam – Tiền thân của Agribank ngày nay

Lịch sử Agribank là lịch sử có nhiều thăng trầm và dấu ấn đáng ghi nhớ, với những tên gọi khác nhau gắn với những nhiệm vụ khác nhau của từng thời kỳ phát triển kinh tế đất nước: Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam (1988-1990), Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam (1990-1996), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (1996-Nay)

Agribank hoạt động theo mô hình Tổng công ty là một doanh nghiệp nhà nước đặc biệt hoạt động theo TCTD của NHNN Với chức năng của một NHTM, Agribank được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn

Trong suốt 34 năm hoạt động, trải qua biết bao thăng trầm, khó khăn Hiện nay, có thể nói Agribank đã trở thành một trong những NHTM hàng đầu tại Việt Nam

Agribank là NH lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng KH (Nguồn: Website Agribank: agribank.com.vn)

Tính đến 31/12/2023, theo Nguồn: Báo cáo Tổng kết chuyên đề Tài chính kế toán, Tiền tệ Kho quỹ năm 2023 - Agribank vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định trên nhiều phương diện:

+ Tổng tài sản: trên 1.873.541 tỷ đồng

+ Tổng nguồn vốn huy động: 1.659.852 tỷ đồng + Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế: trên 1.443.264 tỷ đồng

+ Vốn điều lệ: 34 447 tỷ đồng

+ Mạng lưới hoạt động: gần 2.400 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, Chi nhánh Campuchia

Nhận xét: Agribank căn cứ vào các quy định về quản trị RRTD của NHNN đã ban

hành các quy chế, quy định nội bộ trong hệ thống Agribank đầy đủ, kịp thời, nhằm xây dựng các quy trình, mô hình quản trị trong hoạt động cấp tín dụng

3.2 Quá trình hình thành và phát triển của Agribank chi nhánh 5

Agribank chi nhánh Quận 5 được thành lập ngày 19/01/2004 thông qua Quyết định số 34/QĐ-HĐQT-TCCB của Chủ tịch Hội đồng quản trị Agribank Tiền thân, Chi nhánh 5 là đơn vị trực thuộc Agribank chi nhánh Chợ Lớn, có con dấu riêng chính thức đi vào hoạt động ngày 04/02/2004 Từ ngày 01/04/2008 Agribank chi nhánh Quận 5 được nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc Agribank theo Quyết định số 161/QĐ-HĐQT-TCCB ngày 29/2/2008 Hội đồng quản trị Agribank Ngày 15/01/2019 Agribank chi nhánh Quận 5 tiếp nhận Agribank chi nhánh Nam Hoa và được đổi tên thành Agribank chi nhánh 5 đến nay Địa chỉ Hội sở: 1101 – 1103 – 1105 Trần Hưng Đạo, phường 5, Quận 5, Tp.HCM

3.2.1 Chức năng nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh, kết quả hoạt động

kinh doanh

Ngân hàng Nông nghiệp có chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng trong nước, nước ngoài; thực hiện tín dụng tài trợ vì mục tiêu kinh tế - xã hội, phát triển cơ sở hạ tầng chủ yếu cho Nông nghiệp và Nông thôn; làm dịch vụ uỷ thác tín dụng, đầu tư cho Chính phủ và các chủ đầu tư trong nước, nước ngoài chủ yếu trong lĩnh vực Nông nghiệp và phát triển nông thôn

Ngân hàng Nông nghiệp chịu sự quản lý nhà nước của ngân hàng Nhà nước và của các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc chính phủ, uỷ ban nhân dân tỉnh và thành phố trực thuộc trung ương theo chức năng quy định; đồng thời chịu sự quản lý của các cơ quan này với tư cách là cơ quan thực hiện quyền chủ sở hữu đối với Doanh nghiệp Nhà nước theo quy định tại Luật doanh nghiệp nhà nước và các quy định khác của pháp luật

3.3 Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh 5

Nguồn: Phòng Tổng hợp Agribank chi nhánh 5

Mạng lưới hoạt động kinh doanh bao gồm: Hội sở của Chi nhánh, 01 chi nhánh loại II và 04 phòng giao dịch trực thuộc

Năm 2023

So sánh 2022/2021 So sánh 2023/2022 Số tuyệt

đối

Số tương đối (%)

Số tuyệt đối

Số tương đối (%)

Nguồn: Tổng hợp Agribank chi nhánh 5

Tổng số lao động thời điểm 31/12/2023 là 127 người, cơ cấu lao động phân theo nghiệp vụ của Agribank chi nhánh 5 theo Bảng số 3.1 dưới đây:

Bảng số 3.1 cho thấy số lượng lao động tại Agribank chi nhánh 5 tăng qua 3 năm, nhưng tốc độ tăng không đáng kể, cụ thể năm 2022 so 2021 tăng 7 lao động, tốc độ tăng là 6,2%; năm 2023 so 2022 tăng 7 lao động tốc độ tăng là 5,8% Cơ cấu lao động phân theo nghiệp vụ, chiếm tỷ trọng lớn nhất là Phòng kế toán và ngân quỹ, kế đến là lao động nghiệp vụ tín dụng, lao động chiếm tỷ trọng nhỏ nhất là nghiệp vụ kiểm tra kiểm soát nội bộ Số lượng và tỷ trọng lao động tín dụng qua 3 năm (chưa kể lao động cấp phê duyệt tín dụng) lần lượt là: năm 2021 với 28 lao động, chiếm tỷ trọng 24,8%, năm 2022 với 29 lao động, chiếm tỷ trọng 24,2% so năm 2023 tăng 3 lao động, chiếm tỷ trọng 25,2%, so năm Qua Bảng 3.1 cũng cho thấy số lượng lao động nghiệp vụ tín dụng chỉ thấp hơn lao động nghiệp vụ kế toán ngân quỹ là hợp lý, bởi vì đây là bộ