(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam

(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam(Luận văn thạc sĩ) Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam

-Phan tich và đánh giá thực trạng hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam trong giai đoạn

2019 - 2021; từ đó, chỉ ra kết quả đã đạt được, những hạn chế còn tồn tại, nguyên nhân gây ra những hạn chế trong hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

~Đề xuất một số giải nhằm tăng cường hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam trong thời gian tới

biển khu vực miền Nam như thế nào?

Tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã có những biện pháp nào để phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại trên biển khu vực miền

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu:

Nghiên cứu hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại tại

Hải đội kiểm soát trên biên khu vực miền Nam

LẺ phạm vì không gian nghiên cứu: Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miễn Nam

Về thời gian nghiên cứu: Phòng, chỗng buôn lậu và gian lận thương mại là hoạt động được tiến hành bởi nhiều chủ thể khác nhau và trải dài nhiều giai đoạn

Do đó, luận văn chỉ tập trung nghiên cứu vẻ tỉnh hình buôn lậu và hoạt động phòng, chống luôn lậu, gian lận thương mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam trong giai đoạn 3 năm gần nhất (2019-2021) và đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động phòng, chống buôn lậu của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam trong giai đoạn 2022-2025.

cấp từ các nguồn giáo trình, sách, văn bản pháp quy của ngành Hải quan, báo cáo chính thức của Hải đội Kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

Qua các nghiên cứu, báo cáo, kết quả hoạt động có liên quan đến công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại tại Hải đội Kiểm soát trên biển khu vực miền Nam,

~ Dữ liệu sơ cắp: Ngoài số liệu thứ cấp, tác giả còn thực hiện điều tra một số cán bộ Hải quan tại các đơn vị chuyên trách hoặc các bộ phận phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại

Mục đích điều tra: làm rõ hơn thực trạng công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Hải đội Kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

Nội dung điều tra (xem phụ lục mẫu phiếu điều tra) Thời gian điều tra: tháng 5 năm 2022 Địa điểm: tại trụ sở của Hải đội Kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

Phương pháp: Sử dụng phương pháp phát phiếu điều tra đã được thiết kế

Số lượng phiếu phát ra và thu về: 100 phiếu

6.2 Xứ lý số liệu thu thập Phuong pháp xử lý số liệu: phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh Các số liệu sơ cắp được xử lý bằng phần mềm Excel

Luận văn bao gồm 3 chương:

Chương 1: Co sở lý luận về hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại tại các Cục Hải quan.

mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam giai đoạn 2019 - 2021 Chương 3: Các giải pháp tăng cường hoạt động phỏng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam giai đoạn

"Buôn lậu" là thuật ngữ rất phổ biến trong hoạt động thương mại từ xưa đến nay, có ý nghĩa là buôn bán những hàng hóa trốn thuế và hàng cắm Công ước quốc tế về giúp đỡ hành chính giữa các nước nhằm ngăn ngừa, điều tra, trấn áp các hành vi vi phạm hải quan năm 1977 (gọi tắt là Công ước Nairobi) [1] đưa ra khái niệm: “Buôn lậu là gian lận thương mại nhằm che giấu sự kiểm tra, kiểm soát của

Hai quan bằng mọi thủ đoạn, mọi phương tiện trong việc đưa hàng hóa lén lút qua biên giới [2] Theo tài liệu của Tổ chức Hải quan thế giới đành cho các điều tra viên về gian lận thương mại thì hành vi buôn lậu được khái niệm như sau: “Đó là hành vi đưa hàng hóa vào trong lãnh thổ một quốc gia hay đưa hàng hóa ra khỏi lãnh thổ đó mà vi phạm pháp luật hay các quy định hiện hành của quốc gia đó, trốn tránh hay có ý định trốn tránh nộp thuế Hải quan bằng cách không khai báo hoặc trốn tránh không chịu sự kiểm tra của cơ quan chức năng” ỉ Việt Nam, dự khụng gọi tờn rừ ràng, nhưng hành vỡ buụn lậu đó được mụ tả ở Quốc triều Hình luật của triều Lê (1428-1788) Đến trước năm 1985, thuật ngữ "tội buôn lậu" đã được đề cập trong một số văn bản pháp luật nước ta như

Pháp lệnh về nhiệm vụ, quyền hạn của lực lượng cảnh sát nhân dân (20/7/1962);

Pháp lệnh trừng trị các tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép

(30/6/1982) Song về cơ bản tội danh "buôn lậu" lúc đó chưa được hướng dẫn nhận diện đầy đủ với các yếu tố cấu thành và dấu hiệu pháp lý đặc trưng Năm

1985, Bộ luật Hình sự ra đời (27/06/1985) đã chính thức ghi nhận tội danh buôn lậu Điều 97 của Bộ Luật Hình sự tội buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tê qua biên giới được quy định: "Người nào buôn bán trái phép hoặc vận chuyển trái phép qua biên giới hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý hoặc vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa thì bị phạt tù từ hai năm đến bảy năm " Bắt đầu từ đây, tội danh buôn lậu đã được xác định với bồn yếu tố cấu thành tội phạm (các mặt khách thể, mặt khách quan, mặt chủ thể, mặt chủ quan) và những dấu hiệu pháp lý đặc trưng nên đã có tác dụng hướng dẫn nhận thức cũng, như chỉ đạo thực phi pháp luật Đến năm 1999, tại kỳ họp thứ 6 Quốc hội khóa 10, ngày 21/12/1999, Quốc hội đã thông qua việc sửa đổi, bổ sung, sửa đổi Bộ luật

Hình sự, tại Điều 153 của Bộ luật, tôi buôn lâu được quy định thành một tội độc lập, đã tách tôi vận chuyển trái phép hàng hóa, tại Điều 154 Bộ luật Hình sự Bộ luật Hình sự năm 2017, Điều 188 quy dinh: tệ qua biên giới được quy định

*Người nào buôn bán qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý tội danh buôn lậu đã xác định rắt rõ 4 yếu tố cấu thành tội phạm

1.1.1.2 Khải niệm gian lận thương mại

“Gian lận thương mại” theo Từ điển tiếng Việt là "đối trá, lừa lọc" trong

Tĩnh vực thương mại Dân gian thường gọi là “buôn gian, bán lận” Định nghĩa về gian lận thương mại trong lĩnh vực Hải quan mới được Hội đồng Hợp tác Hải quan

ngăn chặn, trấn áp và điều tra các vi phạm Hải quan: "Gian lận thương mại trong, lĩnh vực Hải quan là hành vi phạm pháp luật Hải quan trong đó một cá nhân lừa dối Hải quan để nhằm lấn tránh một phần hoặc toàn bộ việc nộp thuế xuất nhập khẩu, việc áp dụng các biện pháp cấm hoặc hạn chế do luật pháp Hải quan quy định, hoặc thu được một khoản lợi nhuận nào đó qua việc vi phạm pháp luật này"

'Khái niệm gian lận thương mại tiếp tục được củng cố sau này, đáng chú ý là tại hội nghị quốc lần thứ V về chống gian lận thương mại trong lĩnh vực hải quan do Tổ chức Hải quan thế giới triệu tập tại Brussels (Bi) từ ngày 9/10/1995 đến ngày 13/10/1995 đã xem xét lại khái niệm về gian lận thương mại trong lĩnh vực hải quan và thống nhất đưa ra một khái niệm mới như sau:

"Gian lận thương mại trong lĩnh vực hải quan là hành vi vi phạm các điều

Hiện nay, cơ quan Hải quan áp dụng các phương pháp quản lý Hải quan hiện đại (như phân luồng tờ khai: Xanh (miễn kiểm tra hồ sơ, hàng hóa), Vàng (chỉ kiểm tra chỉ tiết hỗ sơ), Đỏ (kiểm tra chỉ tỉ hóa); Phương pháp kiểm tra đại diện, kiểm tra xác suất tỷ lệ 5%, 10% lô hàng, hỗ sơ và kiểm tra thực tế hàng kiểm tra điện tử, hoặc chuyển từ tiền kiểm sang hậu kiểm (Kiểm tra sau thông quan) dé tao thuận lợi cho hoạt động XNK, rút ngắn thời gian thông quan lô hàng, giải quyết tình trạng ách tắc hàng hóa tại cửa khâu Các đối tượng buôn lậu, gian lận thương mại đã triệt để lợi dụng sự thông thoáng, các kẽ hở trong công tác quản lý hàng hóa để buôn lậu gian lận thương mại, chủ yếu tập trung vào một số hình thức sau: a) Buôn bán hoặc vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên gi đoạn thường là buôn bán, vận chuyển hàng hóa, tiền tệ qua các đường mòn l không đi qua cửa khâu hoặc giấu giếm, chôn vùi lắp trong các lô hàng xuất khâu nhập khâu, không khai báo cố tình trốn tránh sự kiểm tra, kiểm soát của Cơ quan Hải quan và cơ quan quản lý cửa khâu nhằm kiếm lợi nhuận bắt hợp pháp b) Khai sai khác về hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: đây là hành vi gian lận thương mại phổ biến nhất, cụ thể:

~ Khai không đúng khâu làm sai lệch bản chất hàng hóa xuất khâu nhập khẩu chủ yếu để lách các chính sách quản lý nhà nước đối với hàng hóa XNK, gian lận thuế lên hàng hóa, mã số hàng hóa thực xuất khâu nhập

~ Khai sai trị giá hàng hóa (khai thấp hơn hoặc cao hơn trị giá hàng hóa thực xuất khâu, thực nhập khâu) nhằm được hưởng thuế suất thấp hơn, không phải nộp thuế hoặc các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lợi dụng đề chuyển giá

~ Khai sai về số lượng, trọng lượng, chất lượng hàng hóa thực xuất khẩu, thực nhập khẩu: như nhập nhiều khai ít, khai sai don vi tinh hàng hóa dé gian lận, hàng hóa có phẩm cấp cao khai là hàng có phẩm cấp thấp, hàng cũ khai hàng thằm gian lận thuế, lách các chính sách quản lý nhà nước đối với hàng hóa

~ Khai sai xuất xứ để hưởng ưu đãi thuế quan theo các hiệp định khung của chính phủ đã ký kết theo chế độ tối huệ quốc (MNE) Ở nước ta, hàng hoá nhập từ các nước ASEAN, Trung Quốc được hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt theo các Hiệp định khung mà Chính phủ ký kết Do vậy các đối tượng thường lợi dụng khai sai xuất xứ đề gian lận thương mại e) Giả mạo hồ sơ, giấy tờ, tài liệu, hồ sơ hàng hóa xuất nhập khẩu, hoặc không xuất trình đầy đủ các chứng từ liên quan đến bộ hồ sơ hàng hóa XNK để hợp thức hóa các hành vi buôn lậu, gian lận thương mại.

1.13.1 Tác hại của buôn lậu và gian lận thương mại đối với nền kinh tế quốc dân

* Đối với chính phủ: Buôn lậu, GLTM gây thất thu cho ngân sách nhả nước, làm phương hại tới lợi ích quốc gia Buôn lậu, gian lận thương mại có nguy cơ kìm hãm tốc độ phát triển của nền kinh tế, tạo thành một lực cản lớn đối với quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Hàng hóa nhập lậu là hàng gian

" lận, trốn thuế sẽ lâm mắt tính cân bằng trong cạnh tranh thương mại giữa hàng nội và hàng ngoại, đồng thời làm thất thu thuế xuất, nhập khâu và các sắc thuế khác dẫn đến thất thu cho ngân sách nhà nước Sự mắt cân đối giữa hàng hóa nội địa và hàng ngoại còn gây thiệt hại cho người sản xuất và người tiêu dùng Mặt khác, ất thu lớn về thuế xuất, buôn lậu và gian lận thương mại còn làm cho đất nước nhập khẩu và các sắc thuế khác gây ảnh hưởng đến quá trình cân đối thu - chỉ ngân sách của Nhà nước

* Đối với các doanh nghiệp trong nước: buôn lậu, gian lận thương mại là tác nhân phá hoại sản xuất, kinh doanh, tác động tiêu cực đến các doanh nghiệp sản xuất trong nước, bởi lẽ hàng hóa do buôn lậu, trốn thuế, hàng giả tiêu thụ với mức giá thấp hơn, cạnh tranh hơn, làm cho một số ngành sản xuất trong nước trở nên đình trệ Bên cạnh đó, việc hàng ngoại nhập tràn ngập thị trường với giá rẻ sẽ tạo nên tâm lý ưa dùng hàng ngoại cảng làm cho các sản phẩm của các doanh nghiệp trong nước khó cạnh tranh hơn

* Đối với người tiêu dùng: Hàng hoá nhập lậu không được giám định, kiểm tra chất lượng sẽ làm phương hại tới lợi ích của người tiêu dùng Việc tiêu dùng hàng nhập lậu từ nước ngoài sẽ tạo ra tâm lý sinh hing ngoại của người tiêu dùng

Việt Mặt khác, nguồn cung cấp hàng ngoại nhập trốn thuế lại khá bắp bênh do tuỳ từng thời điểm, rất dé đề các đối tượng xấu tạo ra các cơn sốt ảo về giá hàng hóa nhằm trục lợi từ người tiêu dùng

1.1.3.2 Tác hại của buôn lậu và gian lận thương mại đối với ngành Hải quan

Thứ nhất, Tác động tiêu cực đến công tác quản lý cán bộ: các đối tượng, buôn lậu và GLTM thường sử dụng những mưu mô xảo quyệt, dùng vật chất cám đỗ một số cán bộ công chức cơ hội, biến chất tiếp tay cho hoạt động buôn lậu, trốn thuế, trong khi đó cán bộ công chức HQ, thường xuyên tiếp xúc với tiền — hing dé xảy ra tiêu cực nếu quản lý không tốt sẽ ảnh hưởng xấu đến uy tín ngành hải quan, ảnh hưởng đến niềm tin của nhân dân đối với các chính sách của Đảng, Nhà nước

Thứ hai, Ngành Hải quan luôn phải đối mặt với áp lực thường xuyên liên tục thực hiện cải cách, hi

Kiểm soát hải quan là biện pháp tuần tra, điều tra, xác minh hoặc biện pháp nghiệp vụ khác do cơ quan hải quan áp dụng để phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới và hành vi khác vi phạm pháp luật về hải quan (theo Điều 4, Luật Hải quan 2014)

'Như vậy, Phòng chống buôn lậu và GLTM trong lĩnh vực hải quan có thể hiểu là công tác triển khai các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan, kiểm tra sau thông quan, quản lý rủi ro đối với doanh nghiệp, cá nhân có hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa; hàng hoá, phương tiện vận tải để phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới và GLTM trong địa bàn hoạt động hai quan” (tdi liệu đào tạo Kiểm soát Hải quan của Trường Hải quan Liệt Nam (2015)

PCBL và GLTM có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, một mặt, góp phần tạo lập môi trường cạnh tranh bình đẳng, minh bạch cho các chủ thể tham gia thị trường, mặt khác, điều tiết được sự phát triển cơ cấu kinh tế theo những định hướng ưu tiên của Nhà nước, hơn thế nữa, còn bảo đảm nguồn thu cho ngân sách nhà nước

1.2.2 Nội dụng phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của lực lượng Hải quan

1.2.2.1 Tổ chức bộ máy, lực lượng Bộ máy phòng chống buôn lậu và GLTM của Hải quan gồm hai bộ phận chính là: Bộ phận chuyên trách và Bộ phận nghiệp vụ

Bộ phận chuyên trách làm công tác phòng chống buôn lậu và GLTM của Hai quan là cơ quan chịu trách nhiệm chính trong việc thường xuyên tiền hành các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát và trực tiếp thực hiện việc bắt giữ, xử lý các hành vi buôn bán, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; chủ trì, hỗ trợ và phối hợp với các bộ phận nghiệp vụ trong việc thu thập thông tin và tổ chức bắt giữ các lô hàng hóa, hành lý xuất, nhập khâu vi phạm pháp luật Bộ phận chuyên trách chống buôn lậu của Hải quan thường được tổ chức tại tất cả các cấp, thống nhất

13 theo hệ thống dọc từ cấp Trung ương đến đơn vị cơ sở Tại cấp Cục bộ phận chuyên trách thực hiện nhiệm vụ chống buôn lậu và GLTM là Phòng Chống buôn lâu và GLTM trực thuộc Cục

'Bên cạnh bộ phận chuyên trách, các bộ phận nghiệp vụ Hải quan khác cũng tham gia công tác đấu tranh phòng chống buôn lậu &GLTM, cụ thể:

~ Bộ phận Hải quan làm thủ tục thông quan cho hàng hóa, người, phương tiện xuất, nhập cảnh chịu trách nhiệm giám sát, kiểm tra hàng hóa, hành lý đi qua cửa khẩu; phát hiện, bắt giữ và xử lý những trường hợp buôn lậu, vận chuyển trái phép trong các lô hàng, hành lý và phương tiện vận tải làm thủ tục hải quan

~ Bộ phận kiểm tra sau thông quan có nhiệm vụ tổ chức hoạt động kiểm tra hồ sơ, hàng hóa của các doanh nghiệp đã được thông quan, xác định tính chính xác trong khai báo và ý thức chấp hành pháp luật Hải quan của các doanh nghiệp đó; đồng thời phát hiện, xử lý những trường hợp gian lận, trốn thuế hoặc buôn lậu hàng hóa, vi phạm chế độ chính sách xuất nhập khâu của Nhà nước

~ Các đơn vị thu thập thông tỉn trong Cục có nhiệm vụ thu thập thông tin tir các nguồn công khai nguồn tin từ quần chúng nhân dân, cơ quan, tô chức khác, từ sự hợp tác quốc tế với hải quan các nước và với tổ chức hải quan thể giới Các đơn vị này cũng có thể thu thập thông tin bằng việc thực hiện các biện pháp trình sát bí mật, đặc tình, xây dung cơ sở, cộng tác viên

Hoạt động thu thập thông tin của Hải quan rất rộng và bằng nhiều hình thức Các đơn vị chuyên trách có thể thu thập thông tin từ các nguồn công khai nguồn tin từ quần chúng nhân dân, cơ quan, tô chức khác hoặc từ sự hợp tác quốc tế với Hải quan các nước và với tổ chức Hải quan thế giới Các đơn vị chuyên trách cũng có thể thu thập thông tin bằng việc thực hiện các biện pháp trinh sát bí mật, đặc tình, xây dựng cơ sở, cộng tác viên Đấu tranh chống buôn lậu không phải chỉ là nhiệm vụ của lực lượng kiểm soát Hải quan mà các bộ phận công tác khác trong quá trình tiến hành nghiệp vụ quản lý Hải quan cũng có trách nhiệm tham gia phòng, chống buôn lậu, bắt giữ và xử lý hành vi vi phạm pháp luật Hải quan

1.2.2.2 Tuyên truyền, vận động nhân dân thực hiện các quy định của pháp luật

Ngày nay buôn lậu đã trở thành một quốc nạn trong nẻn kinh tế đất nước, hoạt động buôn lậu kéo theo nhiều tệ nạn xã hội khác Cho nên về phương pháp đấu tranh, từ chính quyền đến các cơ quan chức năng trước hết đều phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền sâu, rộng chế độ chính sách pháp luật; vận động nhân dân, doanh nghiệp không hoạt động buôn lậu, không tiếp tay cho buôn lậu; đồng thời, tích cực tham gia phát hiện, tố giác đối tượng buôn lậu với cơ quan Nhà nước Đối với lực lượng Hải quan, tuyên truyền và vận động nhân dân, doanh nghiệp chấp hành chế độ, chính sách pháp luật của Nhà nước luôn là một phương pháp được quan tâm hàng đầu Điểm đặc biệt trong việc tiến hành phương pháp tuyên tru) vận động của Hải quan là thông qua quá trình này, lực lượng Hải quan kết hợp theo dõi, nắm tình hình đề phân hóa, phân loại các đối tượng, các doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm pháp luật đồng thời chủ động tìm kiếm, mở rộng lực lượng cộng tác viên làm cơ sở báo tin giúp đỡ cơ quan Hải quan trong việc phát hiện, truy và bắt giữ các vụ buôn lậu Thực tế đã cho thấy, nhiều vụ buôn lậu lớn, đường dây buôn lậu chuyên nghiệp có sự tiếp tay thông đồng của một số cán bộ cơ quan Nhà nước bị phát hiện chính là nhờ ở những nguồn tin báo của quần chúng nhân dân

Tuyên truyền, vận động nhân dân tuy rất quan trọng nhưng phần nhiều mang tính chất phòng ngừa và thiếu tính chủ động Để đạt được mục tiêu chủ động, phát hiện, bắt giữ những vụ buôn lậu lớn, triệt phá được những đường dây buôn lậu chuyên nghiệp có tô chức, nhất thiết cơ quan Hải quan phải đây mạnh việc áp dụng các biện pháp nghiệp vụ thu thập thông tin Hoạt động thu thập thông tin của cơ quan Hải quan được triển khai sâu, rộng có thể tiến hành bằng nhiều hình thức, có cả công khai và bí mật Trong đó, biện pháp trinh sát bí mật là một nghiệp vụ đặc biệt cung cấp nguồn thông tin chính xác, kịp thời có giá trị rat lớn đối với công tác đấu tranh chống buôn lậu của Hải quan Biện pháp trình sát bí mat ma co quan Hải quan được áp dụng có thể là xây dựng cơ sở bí mật, đặc tỉnh thâm nhập đường dây, ô nhóm Thông tin cần thu thập cũng có nhiều cấp đô, phục vụ cho các mục đích khác nhau Có những thông tin dùng để dự báo tinh hình, phát hiện từ xa khả năng vi phạm pháp luật của các đối tượng hoặc các lô hảng xuất, nhập khẩu phục vụ cho công tác kiểm tra thông quan hàng hóa Có những thông tin trình sá lược sử dụng trực tiếp vào việc bắt giữ những vụ buôn lậu lớn, triệt phá những đường dây buôn lậu chuyên nghiệp Ngày nay, việc tổ chức hoạt động thu

15 thập thông tin là một trong những kinh nghiệm đấu tranh chống buôn lậu hiệu quả đã được đúc rút từ thực tiễn của Hải quan thể giới Nhiều nước hoạt động thu thập thông tin của Hải quan rất được chú trọng Mọi thông tin về hoạt động của doanh nghiệp, nhân thân và quá trình hoạt động của các đối tượng liên quan đến hoạt động xuất, nhập khâu đều được theo dõi chặt chẽ trên mạng cơ sở dữ liệu đặc biệt của Hải quan

Mặc dù phương pháp thu thập thông tin đã làm thay đổi hẳn về chất công tác đấu tranh chống buôn lậu và là một trong những điều kiện để áp dụng nguyên tắc quản lý Hải quan hiện đại, nhưng việc tiến hành thông quan hàng hóa và bắt giữ các vụ buôn lậu là hoạt đông pháp lý phải được tiến hành trên cơ sở của các quy định pháp luật Do đó, những thông tin đã thu thập được cần phải được chuyển hóa thông qua các hoạt động quản lý, kiểm soát công khai mới đem lại kết quả thực tế Chính vì vậy, trong công tác đấu tranh chống buôn lậu của Hải quan, phương pháp thu thập thông tin phải kết hợp chặt chẽ với phương pháp áp dụng, quản lý, kiểm soát công khai Hoạt động kiểm soát công khai và điều tra các vụ án, các đối tượng buôn lậu tuy được tiến hành trên cơ sở quy định của pháp luật nhưng khi áp dụng cũng cần phải được thực hiện khôn khéo, có phương pháp, có nghiệp vụ mới đảm bảo hiệu quả đấu tranh Vi dụ như việc tổ chức địa điểm phục kích đón bắt; nghỉ binh đánh lừa sự theo dõi triển khai lực lượng kiểm soát của các đối tượng buôn lậu; lập kế hoạch và sử dụng nghiệp vụ khám xét các loại phương tiện vận tải; áp dụng các chiến thuật lấy lời khai, hỏi cung, điều tra xác minh vụ việc

1.2.2.3 Đầu tư trang thiết bị, phương tiện phục vụ kiểm soát Hải quan

Công tác kiểm soát chống buôn lậu hướng tới mục tiêu giảm thiểu tình hình buôn lậu, gian lận thương mại trên địa bàn quản lý; thực thi quyền SHTT; chống hàng giá hàng cắm góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, an toàn sức khỏe cộng đồng, phòng, chống buôn lậu, chống thắt thu thuế, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, đảm bảo việc tuân thủ chính sách của nhà nước đối với các hoạt động xuất nhập khẩu, quá cảnh Từ thực tế diễn biến hoạt động XNK cho thấy, hoạt động buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới tiềm ẩn nguy cơ cao về buôn bán, vận chuyển các chất ma tuý, vũ khí, chất nỗ, hàng xâm hại đến an ninh quốc gia, an toàn cộng đồng Trong khi đó, yêu cầu nhiệm vụ chính trị đòi hỏi cơ quan Hải quan, bên cạnh việc tạo thuận lợi thương mại, cần đáp ứng yêu cầu cao hơn về khả

cho ngân sách nhà nước, bảo vệ lợi ích hợp pháp của người tiêu dùng; bảo vệ môi trường; góp phần bảo vệ lợi ích chủ quyền kinh tế và an ninh quốc gia, trật tự, an toàn xã hội

Phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của ngành Hải quan Gắn liền với nhiệm vụ đó là công tác xử lý vi phạm buôn lậu và gian lân thương mại Thực tiễn công tác cho thấy, tình hình buôn lậu và gian lận thương mại liên quan đến lĩnh vực Hải quan ngày một nhiều, số vụ vi phạm ngày cảng tăng, thủ đoạn ngày một tỉnh vi Để kiểm soát chặt chẽ cũng như xử lý nghiêm minh các hành vi vi phạm, đòi hỏi phải nắm chắc các cơ sở pháp lý, trình tự thủ tục luật định trong xử phạt vi phạm hành chính, góp phần vào việc ngăn chặn và xử lý kịp thời mọi hành vi vi phạm

Hải quan chủ yếu xử lý vi phạm buôn lậu và gian lận thương mại thông qua các bộ luật, Nghị định về xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực Hải quan, Luật Sở hữu trí tuệ, Bộ Luật Hình sự Trong lĩnh vực Hải quan, công tác xử phạt vi

Theo Từ điển tiếng Việt - Nhà xuất bản khoa học, Hà Nội 1997 thì Thanh tra có khái niệm là (cơ quan, cá nhân có thẩm quyền) xem xét tại chỗ việc làm của địa phương, tô chức đề phát hiện và ngăn chặn những gì trái với quy định; kiểm tra là xem xét tình hình thực tế để đánh giá, nhận xét

Kiểm tra là khái niệm rộng thể hiện ở nhiều góc độ như:

Kiểm tra là hoạt động thường xuyên của từng cơ quan Nhà nước, tổ chức chính trí - xã hội, tổ chức kinh tế nhằm đảm bảo thực hiện nhiệm vụ của chính mình Qua kiểm tra các cơ quan, tổ chức đánh giá đúng mực việc làm của mình, từ đó đề ra chủ trương, biện pháp, phương hướng hoạt động tiếp theo một cách hợp lý hơn Trong trường hợp này, kiểm tra mang ý nghĩa xem xét, nhìn lại việc làm của chính mình để tự điều chỉnh, hay tìm biện pháp thực hiện nhiệm vụ tốt hơn hiệu quả hơn

Kiểm tra là hoạt động của cơ quan, tổ chức, thủ trưởng cấp trên với cấp dưới của mình nhằm đánh giá mọi mặt hoặc từng vấn đề do cấp dưới đã thực hiện

Trong trường hợp này, kiểm tra thực hiện trong quan hệ trực thuộc, vì thế cơ quan hoặc thủ trưởng cấp trên sau khi kiểm tra có quyền áp dụng các biện pháp như: biểu dương, khen thưởng khi cấp dưới làm tốt hoặc các biện pháp cưỡng chế để xử lý đối với cấp dưới khi họ có khuyết điểm hoặc vi phạm pháp luật

Dù khái niệm khác nhau, nhưng Thanh tra và Kiểm tra đều nhằm phát huy những nhân tổ tích cực; phòng ngừa, phát hiện, xử lý những vi phạm trong quá trình thực hiện nhiệm vụ được giao của các chủ thể, góp phẩn hoàn thiện cơ chế,

21 chính sách quản lý và đưa ra các biện pháp tổ chức thực hiện tiếp theo để đạt kết quả như mong muốn

Với đặc thù công việc của ngành Hải quan thường xuyên tiếp xúc với doanh nghiệp, cá nhân có hoạt động xuất nhập khẩu, tiếp xúc với hàng hóa có giá ống tham nhũng, thoái hóa chất là một vấn đề trị thì việc đấu tranh phòng, cl hết sức quan trọng Vì vậy, bên cạnh việc tiếp tục duy trì các quy định về kỷ cương, kỷ luật hành chính trong thực thi nhiệm vụ, phòng, chống các biểu hiện tiêu cực, tham nhũng của CBCC, ngành Hải quan đã và đang từng bước tăng cường công tác thanh tra, tự kiểm tra nội bộ đẻ phát hiện, cảnh báo, chắn chỉnh kip thời sai phạm nhất là thanh tra, kiểm tra đột xuất để nâng cao hình ảnh của lực lượng Hải quan và tạo sự chuyển biến trong nhận thức của CBCC trong thực thi công vụ, phòng chống các biểu hiện tiêu cực, tham nhũng

Công tác thanh tra kiểm tra phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản:

~ Nguyên tắc hoạt động thanh tra tuân theo pháp luật

~_ Nguyên tắc bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời

~_ Nguyên tắc không làm cán trở hoạt động bình thường của cơ quan, tổ chức, cá nhân là đối tượng thanh tra

~ Nguyên tắc không trùng lặp về phạm vi, đối tượng, nội dung, thời gian thanh tra giữa các cơ quan thực hiện chức năng thanh tra 1.2.3 Tiêu chí đánh giá

Hàng năm, dưới sự chỉ đạo của Tổng Cục Hải quan, Cục Hải các tỉnh, thành phố ban hành các quyết định giao chỉ tiêu kiểm soát Hải quan cho các đơn vị thuộc và trực thuộc, trong đó quy định các tiêu chí về phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại cần đạt được Kết quả thực hiện chỉ tiêu là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá khả năng, hiệu quả của hoạt động của các đơn vị kiểm soát Hải quan Các tiêu chí cụ thể như sau:

~_ Số hồ sơ điều tra nghiên cứu nắm tình hình địa bàn hoạt động Hải quan lập được

~_ Số hỗ sơ sưu tra đối tượng nghỉ vấn đã lập

~_ Số lượt tuần tra Hải quan đã thực hiện trong năm

~_ Số cơ sở bí mật (cộng tác viên của Hải quan) đã xây dựng, chọn lọc được

~ Số vụ buôn lậu, gian lận thương mại đã bắt giữ và kết quả bắt giữ đạt được

~_ Số chuyên án xây dựng và thực hiện thành công

~_ Đánh giá theo tiêu chí tiến độ thực hiện chỉ đạo, các thông báo kết luận của lãnh đạo Cục thuộc lĩnh vực phụ trách : Các đơn vị tự kiểm tra, rà soát việc thực hiện và triển khai các văn bản chỉ đạo về phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của các cấp, các ngành, nêu các khó khăn, vướng, mắc trong quá trình thực hiện, rút ra những điểm mạnh, yếu trong các mặt công tác của đơn vị, từ đó có những điều chỉnh thích hợp đề nâng cao hiệu quả hoạt động

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại

“Tại Cục Hải quan với vị trí người đứng đầu, thái độ và sự quan tâm chỉ đạo của Lãnh đạo Cục có ảnh hưởng quyết định đến hiệu quả công tác phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại Nếu chú trọng chỉ đạo, giám sát triển khai và thực hiện tốt đánh giá, phân loại mức độ hoàn thành nhiệm vụ trong công tác phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của các bộ phận, phòng ban và cán bộ thực hiện Đồng thời, xử lý nghiêm các cán bộ tiếp tay cho công tác phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại để làm gương cho các cán bộ khác, đặc biệt phải kiên quyết không cho phép có “vùng cắm”, thì hiệu quả công tác phòng chống buôn lậu &GLTM sẽ rắt tích cực Ngược lại, công tác phòng chống buôn lâu và GLTM không những không đạt hiệu quả mà còn gia tăng tình trạng cán bộ hải quan cấu kết với các đối tượng buôn lậu làm gia tăng tình trạng buôn lậu và gian lận thương mại, gây mắt niềm tin của người dân và ảnh hưởng đến kết quả thực hiện nhiệm vụ, đến hình ảnh của Cục hải quan

1.312 Năng lực và phẩm chất đạo đức cán bộ thực hiện công tác CBL&GLTM, của Cục Hải quan

* Năng lực cán bộ thực hiện công tác PCBL&GLTM

Ngành Hải quan chống buôn lậu, GLTM bằng nhiều công cụ như các đơn vị Kiểm soát hải quan, Quản lý rủi ro, quản lý giám sát, quản lý thuế, kiểm tra sau thông quan, các chính sách thương mại biên giới, nội địa Để hoạt động phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại đạt hiệu quả cao hơn thì việc nâng cao năng lực quản lý của cơ quan hai quan theo hướng hiện đại phủ hợp với chuẩn mực quốc tế là một nhu cầu cấp thiết trong thời đại ngày nay, khi mà buôn lậu trở nên ngày càng tỉnh vi, liều lĩnh, quy mô lớn, đặc biệt là được tiếp tay bởi các công nghệ tiên tiến, hiện đại

* Phẩm chất, đạo đức của cán bộ hải quan thực thi nhiệm vụ

Can bộ Hải quan, đặc biệt là lực lượng chuyên trách chống buôn lậu thường xuyên tiếp xúc với tiền - hàng, trong khi các đối tượng buôn lậu luôn tìm mọi cách lôi kéo, mua chuộc Nếu các cán bộ trực tiếp làm công tác chống buôn lậu của Ngành Hải quan không có bản lĩnh chính trị vững vàng, không có phẩm chất đạo đức tốt, không cảnh giác trước những cám dỗ vật chất, của cải thì rất đễ bị các đối tượng buôn lậu mua chuộc tiếp tay cho chúng, làm ảnh hưởng đến hiệu quả công tác chống buôn lậu &GLTM của ngành và hình ảnh của lực lượng hải quan.

khi mạng Internet được phô cập Đặc biệt, gần đây các hoạt động thông quan điện tử kết nối internet ngày cảng đa dạng hơn và dần dần chiếm vị trí quan trọng Do đó, hạ tầng công nghệ thông tin quốc gia phát triển sẽ tạo điều kiện cần cho hoạt động hải quan điện tử phát triển, một khi các hạ tằng công nghệ thông tin chưa có hoặc không đầy đủ thì không thể thực hiện được các nội dung của hải quan điện tử nói chung phát triển và công tác PCBL và GLTM hiệu quả thì yêu cầu vẻ hạ tằng công nghệ thông tin và truyền thông là không thể thiếu.

Dưới tác động của tự do hóa, toàn cầu hóa thương mại quốc tế, các quốc gia khi tham gia các tô chức, diễn đàn quốc tế và khu vực đều phải tạo mọi điều kiện thuận lợi cho thương mại, dịch vụ hợp pháp hoạt động và phát triển Các tổ chức quốc tế hiện nay rất chú trọng tới đơn giản hóa, hài hòa hóa thủ tục hải quan, giảm thiểu tối đa chỉ phí trong quá trình làm thủ tục, góp phần nâng cao khả năng cạnh

4 tranh của doanh nghiệp Do đó, cơ quan hải quan ngày cảng phải đối mặt với nhiều thách thức như môi trường làm việc phức tạp, biến đổi liên tục, khối lượng hàng hóa tăng nhanh, phương thức vận chuyển hàng hóa đa dạng, hiện đại (van chuyển đa phương thức ), áp lực tạo thuận lợi thương mại cao (xử lý hàng hóa trong thời gian ngắn và hạn chế can thiệp trực tiếp vao hang h

; phạm vỉ hoạt động của hải quan mở rộng và chuyên sâu (bảo vệ quyén sở hữu trí tuệ, ngăn chặn âu, nhập khả hoạt động vi phạm pháp luật hải quan tinh vi và phức tạp

việc xuất ,, quá cảnh bắt hợp pháp các loại rác thải độc hại ), các và GLTM ngành Hải quan Một hệ thống các văn bản pháp luật đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ, thống nhát, khả thi và phù hợp điều kiện cụ thê của đất nước sẽ đảm bảo hoạt động phòng CBL&GLTM đạt hiệu quả cao Ở Việt Nam hệ thống văn bản pháp luật về đấu tranh phòng CBL khá day đủ và toàn diện Cơ sở pháp lý này được hoàn thiện theo hướng nâng cao thẩm quyền, phạm vi trách nhiệm và đảm bảo tính đồng bộ với hệ thống các quy định trong lĩnh vực quản lí nhà nước về hải quan, đấu tranh phòng, chống tội phạm

Trong bồi cảnh toàn cầu hóa, hội nhập quốc tế, cả pháp luật quốc tế và luật pháp

Việt Nam đều quy định rõ ràng, cụ thể về hoạt động phòng CBL & GLTM, do đó tạo cơ sở pháp lý vững chắc cho công tác phòng CBL & GLTM.

Nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ngoài những mặt tích cực mang lại cũng đặt ra cho Việt Nam các thách thức về mặt văn hóa tôn trọng pháp luật Do vậy, vấn đề xây dựng văn hóa, ý thức tôn trọng pháp luật của người dân là một trong những nội dung quan trọng được Nhà nước cũng như ngành Hải quan đặc biệt quan tâm Đối tượng có các hoạt động liên quan đến hải quan rất đa dạng, từ doanh nghiệp lớn, nhỏ cho đến cá nhân, tiểu thương, dân cư vùng biên Nếu tất cả những thành phần kinh tế trên có được sự hiểu biết pháp luật và ý thức tôn trọng pháp luật thì công tác quản lý hải quan sẽ trở nên hiệu quả, trơn tru hơn bao giờ hết Song ở đây cũng cần phải nhắn mạnh một điều là có sự hiểu biết pháp luật chỉ

25 là điều kiện cần để xây dựng hình thành ý thức tôn trọng pháp luật bởi không phải bat cit ai có sự hiểu biết pháp luật thì đương nhiên có ý thức tôn trọng pháp luật Thực tế cho thây, việc không hiểu biết và việc có hiểu biết nhưng không tôn trọng pháp luật, không tuân thủ pháp luật đều mang lại những hậu quả đối với nền kinh tế Người không hiểu biết về pháp luật dễ bị lợi dụng, dụ dỗ tham gia các hoạt động buôn lậu, tiếp tay cho tôi phạm Các cá nhân, tổ chức nắm chắc pháp luật thì lợi dụng khe hở của pháp luật để tìm các trốn thuế, gian lận thương mại, dẫn đến thất thu ngân sách nhà nước

1.3.2.3 Tình hình kinh tế - xã hội Sự ổn định về kinh tế của một quốc gia có ảnh hưởng mạnh mẽ nhất đến hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại Ngày nay thế giới đang diễn ra quá trình toàn cầu hóa rất mạnh mẽ, hoạt động giao lưu buôn bán, thương mại giữa các nước đã thực sự mở rộng Các quốc gia trên thế giới có những mục tiêu và sự quan tâm khác nhau đối với việc kiểm soát thương mại, xuất nhập khẩu

Một số nước phát triển, nhiệm vụ thu thuế hải quan không còn là nhiệm vụ hàng đầu nữa mà đã chuyển dần sang những nhiệm vụ đảm bảo việc thực hiện các mục tiêu, chính sách khác về thương mại như chính sách bảo hộ sản xuất và tiêu dùng nội địa, ngăn chặn hàng giả và một số loại hàng hóa đặc biệt khác

1.3.2.3 Điều kiện tự nhiên, địa hình: Điều kiện tự nhiên, địa hình cũng có ảnh hưởng lớn đến công tác phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại, một địa bản có dai, địa hình đi lều kiện đường biên giới núi hiểm trở, khu vực biên giới nằm trong khu dân cư, khoảng, cách địa lý và kết nối giao thông thuận tiện với trung tâm đô thị lớn chống buôn lậu và GLTM sẽ gặp nhiều khó khăn hơn các địa bàn khác Đối với mỗi địa bàn, do điều kiện địa lý, đặc thù công tác chống buôn lậu thì công tác và gian lận thương mại cũng không giống nhau, việc áp dụng cứng nhắc bộ máy tổ chức, phương pháp thực hiện, trang thiết bị phục vụ công tác CBL4&GI.TM của dia phương này vào địa phương khác sẽ khiến công tác phòng chống buôn lậu và GLTM không thể đạt hiệu quả như mong muốn Do vậy, đối với từng địa phương, tùy thuộc vào điều kiện địa hình, địa lý, giao thông, cần vận dụng linh hoạt, phù

26 hợp thực tế các phương pháp chống buôn lậu và GLTM để công tác này đạt được hiệu quả tốt nhất.

1.4.1 Kinh nghiệm phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của

Hoạt động phòng, chống buôn lâu và gian lận thương mại của Hải quan quốc tế đã có cả một quá trình lich str rat dai qua các thời kỳ, các chế độ xã hội và các nền kinh tế khác nhau Kinh nghiệm vả hoạt động phòng, chống buôn lậu của Hải quan thế giới vì thế cùng rất phong phú, đa dạng Để phục vụ cho mục đích nghiên cứu, có thể tìm hiểu hoạt động phòng, chống buôn lậu của Hải quan một số nước theo hai nhóm chính: Hải quan Trung Quốc, Hải quan Thái Lan (là những nước láng giềng, có đặc điểm kinh tế - chính trị - xã hội tương đồng với Việt Nam),

Hải quan Trung Quốc tiễn hành đồng bộ hai biện pháp nghiệp vụ kiểm soát Hải quan: tuần tra Hải quan và thu thập, xử lý thông tin có liên quan đến hoạt động Hải quan Hải quan Trung Quốc tuần tra Hải quan theo hình thức tuần soát trọng điểm, tập trung vào những địa bàn phức tạp, khó kiểm soát Về xử lý vi phạm, lực lượng kiểm soát Hải quan Trung Quốc là cơ quan duy nhất có quyền độc lập điều tra tội phạm buôn lậu Bất cứ cơ quan nào phát hiện, bắt giữ hàng hóa, đối tượng buôn lậu (kể cả vụ việc do Công an bắt giữ) cũng phải bản giao cho cảnh sát chống buôn lậu của Hải quan để điều tra xử lý theo quy định của pháp luật Chính phủ nghiêm cắm các cấp, các ngành can thiệp vào công tác điều tra, xử lý buôn lậu của lực lượng kiểm soát Hải quan

'Về việc trang bị các máy móc, thiết bị tiên tiến để phục vụ công tác chống buôn lậu thì Hải quan Trung Quốc tập trung sử dụng các công cụ kiểm tra container được kết hợp các nguồn lực khác của cơ quan Hải quan như chó nghiệp vụ và các công nghệ kiểm tra khác (quét bằng tia i-on và kiểm tra hoá chất) Các công cụ kiểm tra container được kết nối với các quy trình khác của Hải quan Trung Quốc như hệ thống tuân thủ, thông tin tình định sự đồng nhất của dữ liệu về hàng hoá xuất khâu và nhập khẩu Kết quả hoạt và đánh giá rủi ro để xác

27 động cho thấy, việc ra quyết định kiểm tra của Hải quan Trung Quốc đã có hiệu quả cao hơn so với trước đồng thời tạo thuận lợi cho kinh doanh thương mại

Trong việc tổ chức lực lượng, nhằm duy trì sự hoạt động độc lập, thống nhất của lực lượng kiểm soát Hải quan thì lực lượng kiểm soát của Hải quan Trung Quốc được tổ chức theo hình thức cảnh sát chống buôn lậu Lực lượng này được tổ chức thống nhất theo hệ thống dọc, trực tiếp chịu sự quản lý của Tổng cục

Hải quan và hoàn toàn không phụ thuộc về tổ chức và sự quản lý của Hải quan các địa phương Với hình thức tổ chức này, hoạt động của lực lượng kiểm soát Hải quan Trung Quốc luôn có sự tập trung cao nhất và thực sự độc lập ngay cả với các bộ phận, cơ quan Hải quan khác ở địa phương

Hải quan Thái Lan: với mục tiêu trở thành một cơ quan quản lý hiện đại,

Hải quan Thái Lan đã áp dụng kỹ thuật quản lý rủi ro trong việc thu thập, nghiên cứu thông tin và phân loại các doanh nghiệp và cá nhân có dấu hiệu hoạt động liên quan đến buôn lậu và gian lận thương mại Hải quan Thái Lan cho ra đời Thẻ Hải quan thông minh và đã nhanh chóng trở thành một công cu quản lý hữu ích Theo quy định của Hải quan Thải Lan, mục đích chủ yếu của thẻ Hải quan thông minh là nhằm xác thực, nhận dạng các doanh nghiệp trong quá trình làm thủ tục Hải quan Thẻ được làm bằng nhựa và có kích thước như loại thẻ tín dụng thông thường trong đó có gắn một vi mạch tích hợp để lưu lại những thông tin quan trọng của người được cấp thẻ Hải quan Thái Lan đưa ra quy định thông thoáng đối với doanh nghiệp được cấp thẻ Nhưng đối với những doanh nghiệp cố tình vỉ phạm các quy định về quản lý Hải quan như buôn bán hàng giả, gian lận thương, mại thì sẽ bị thu hoi lai the

Trong việc xử lý vi phạm, khi phát sinh vụ việc thì cơ quan Hải quan cũng sẽ tiền hành các thủ tục điều tra đối tượng vi phạm theo đúng quy định của các quy định và luật liên quan Theo đánh giá của Hải quan Thái Lan, việc áp dụng các loại thẻ Hải quan thông mình đã góp phần giảm thời gian thông quan hàng hoá Đồng thời, các doanh nghiệp làm thủ tục xuất khẩu, nhập khâu hàng hoá cũng được quản lý chặt chẽ thông qua việc phân loại trước các đối tượng nảy Thông qua việc phân loại đối tượng, công tác phòng, chống buôn lậu và gian lận thương, mại cũng được hỗ trợ một cách hiệu quả đáng kể Phương tiện và trang thiết bị làm việc của Hải quan Thái Lan luôn được Chính phủ tạo điều kiện ở mức đặc điểm du lịch là ngành công nghiệp mũi nhọn, trang thiết bị làm việc của Hải quan Thái Lan luôn nằm trong tốp dẫn đầu thế giới Về tổ chức lực lượng, Hải quan Thái Lan không có lực lượng chuyên trách chống buôn lậu nhưng được phân quyền rất rộng Họ có thể trực tiếp can thiệp vào bắt kỳ công việc nào dính dáng đến buôn lậu, khám nhà chỉ cần có lệnh của Tổng cục trưởng, kiểm tra sô sách kế

Đặc toán, chứng từ, hồ sơ liên quan đến xuất nhập khẩu không cần báo trướ thực thi việc biệt, Hải quan Thái Lan còn có thẩm quyề tra hàng hóa, kiểm.

một số cục Hải Quan trong nước 1.4.2.1 Cục Hải quan Quảng Ninh

Thứ nhất, công tác lập kế hoạch PCBL và GLTM luôn được chú trọng quan tâm, đây mạnh việc tăng cường thực hiện các biện pháp nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ Hải quan, tiếp cận được xu hướng hội nhập Kết hợp với kiểm tra truyền thống sang hiện đại hoá, áp dụng phương pháp quản lý rủi ro đã giúp giảm tỉ lệ kiểm tra thực tế đề tạo thuận lợi cho hoạt động thương mại, xuất nhập khẩu; đồng thời, lại phải đảm bảo quản lý, kiểm soát chặt chẽ, đấu tranh PCBL và GLTM có hiệu quả

Thứ hai, công tác tô chức thực hiện được Cục Hải quan Quảng Ninh rất quan tâm và đã có sự đầu tư thích đáng Cụ thể:

+ Xây dựng bộ máy và tô chức lực lượng chuyên trách về chống buôn lậu

+ Làm tốt công tác tuyên truyền, vận động nhân dân trong PCBL và

+ Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin, nên hệ thống thông tin cơ sở dữ liệu luôn theo dõi chặt chẽ hành trình, đường di của các lô hàng nhập khẩu, các phương tiện tàu biển xuất, nhập cảnh và các hoạt động chuyền tiền bat thường qua biên giới Cập nhật thường xuyên vào hệ thống cơ sở dữ liệu hải quan giúp Cục

Hải quan Quảng Ninh nhận diện nhanh các dấu hiệu buôn lậu và gian lận thương, mại để có phương án xử lý, ngăn chặn kịp thời

Thứ nhắt, công tác lập kế hoạch được Cục Hải quan Lào Cai thực hiện theo quy trình, nghiêm túc, chỉ tiết các nội dung, chuẩn bị nguồn lực cho việc thực hiện như huy động các nguồn nhân lực, vat lực, kinh phi ; phin công trách nhiệm cụ thể cho các cá nhân liên quan; xác định người chịu trách nhiệm chính và những người tham gia phối hợp trong quá trình tổ chức thực hiện, quy trình phối hợp giữa các bộ phận chức năng theo tiến trình chủ động; bộ máy tổ chức thực hiện luôn được hoàn thiện một cách khoa học, hợp lý; hạn chế tình trạng chồng chéo nhiệm vụ và không rõ trách nhiệm Các kế hoạch PCBL và GLTM tại Cục xây dựng đồng bộ, từ kế hoạch về bộ máy tổ chức, kế hoạch các nguồn lực, kế hoạch tuyên truyền, vận động, kế hoạch triển khai các biện pháp nghiệp vụ

Thứ hai, công tác tỗ chức thực hiện kế hoạch được chú trọng, cụ thể:

~ Công tác tuyên truyền, phổ biến được Cục Hải quan Lào Cai tích cực phối hợp các cơ quan truyền thông quần chúng như phát thanh xã, phát thanh huyện, bản tin thời sự của tỉnh để cá nhân đội ngũ lãnh đạo cấp huyện và cấp xã nắm thông tin để vận đồng quần chúng, đồng thời tăng cường truyền thông trong hội nghị định kỳ để cung cấp thông tin vận động các doanh nghiệp, thương nhân, tổ chức, hiểu rõ về buôn lậu và GLTM đề họ tự giác thực hiện theo

~ Coi trọng việc đào tạo và đảo tạo lại đội ngũ cán bộ thực hiện công tác PCBL và GLTM Bên cạnh đó, công tác khen thưởng kịp thời cán bộ có công, xử

30 phạt nghiêm minh các cán bộ vi phạm trong quá trình PCBL và GLTM, nâng cao phẩm chất đạo đức của cán bộ công chức trong thực thỉ nhiệm vụ phòng ngừa và ngăn chặn tình trạng cán bộ công chức tiếp tay cho các đối tượng buôn lậu và

- Tăng cường sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận, phòng ban trong Cục hải quan Lào Cai nên đạt kết quả cao trong công tác PCBL và GLTM trong thời gian vừa qua

Thứ ba, Công tác thanh tra kiểm tra nội bộ được thực hiện thường xuyên và nghiêm túc, qua đó khen thưởng kịp thời cán bộ có công, xử phạt nghiêm minh các cán bộ vi phạm trong quá trình PCBL và GLTM

1.4.3 Bài học rút ra cho Hải đội kiểm soát trên biễn khu vực miền Nam Thứ nhất, về công tác lập kế hoạch phải bám sát tình hình thực tiễn, chuân bị đầy đủ và phân bổ hợp lý nguồn nhân lực, vật lực và kinh phí hiện có để đảm bảo các mục tiêu đề ra phải có tinh kha thi cao

Thứ hai, về công tác tổ chức thực hiện kế hoạch phải được lãnh đạo chỉ đạo sát sao, chặt chẽ, cấp dưới tuân thủ nghiêm túc chỉ đạo của cấp trên và thực hiện nghiêm túc các nội dung kế hoạch đã đẻ ra Công tác chuẩn bị triển khai được thực hiện nghiêm túc, đặc biệt trong công tác huy động các nguồn lực (nhân lực, vật lực, kinh phí ) đúng mục đích, có hiệu quả cao Tăng cường sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận, phòng ban, các lực lượng chức năng có liên quan để đạt kết quả cao trong công tác phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại Công tác tuyên truyền vận động nhằm nâng cao nhận thức của đối tượng liên quan cũng là nội dung cần được quan tâm trong tổ chức thực hiện phòng chống buôn lậu &

GLTM Bên cạnh đó cần chú trọng công tác đảo tạo, bồi dưỡng cán bộ nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ hai quan, tiếp cận được xu hướng hội nhập, nâng cao phẩm chất đạo đức của cán bộ công chứ c trong thực thi nhiệm vụ phòng ngừa và ngăn chặn tình trạng cán bộ công chức tiếp tay cho các đối tượng buôn lậu và GLTM

Thứ ba, Kiếm soát và xử lý vi phạm các hành vi buôn lậu & GLTM phải được thực hiện thường xuyên, liên tục Khen thưởng kịp thời cán bộ có công, xử phạt nghiêm mình các cán bộ vi phạm trong thực hiện phòng, chống buôn lậu &

LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI CỦA HAI ĐỘI KIÊM

miền Nam Theo các nguồn thông tin thu thập được, đồng thời qua công tác nghiệp vụ hải quan cho thấy trong thời gian qua tại vùng biển từ Bà Rịa - Vũng Tàu đến vùng biển các tỉnh miền Tây Nam bộ và luồng dẫn vào các cảng biển quốc tế nằm trong sông tại khu vực phía Nam, tình hình hoạt động buôn lậu, gian lận thương, mại, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới diễn biến phức tạp, với nhiều loại mặt hàng và nhiều phương thức thủ đoạn khác nhau

Hoạt động buôn lậu, mua, bán, vận chuyển, sang mạn hàng hóa trái phép trên biển, trên sông diễn biến phức tạp

Tir thing 12/2019 đến tháng 02/2020 (khoảng thời gian dịch COVID-19 chưa bùng phát) thì tình hình buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới trên tuyến biển diễn biến phức tạp

Tir thang 3/2020 đến tháng 6/2020 (khoảng thời gian dich COVID-19 6 mot số tỉnh, thành phố của Việt Nam đã bùng phát) tình hình buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa trên vùng biển các tỉnh miền Nam vẫn diễn ra rat khó kiểm soát Địa bàn trọng điểm

~ Khu vực vùng biển Vũng Tàu từ phao số *0”, vịnh Gảnh Rái- Vũng Tàu dẫn vào vùng ven biển Cần Giờ- TP Hỗ Chí Minh giáp ranh với Tiền Giang; Khu vực sông Dinh, sông Thị Vải; vùng neo đậu, chuyển tải Gò Gia và vùng nước cảng thuộc cụm cảng Cái Mép, SP- PSA, Phú Mỹ, Gỏ Dầu

Các đối tượng đã liên lạc trước với tàu nước ngoài (trên đó có thuyền viên người Việt Nam) khi tàu vào đến khu vực vùng biển Việt Nam), các đối tượng sẽ tính toán thời gian để đưa tàu của mình ra khu vực đã hẹn để thực hiện hành vỉ buôn lậu, sang mạn, vận chuyển trái phép hàng hóa và các hành vi khác vi phạm pháp luật Hải quan

Tại khu vực cụm cảng Cái Mép-Thị Vải có hoạt động chuyển cửa khẩu vào thành phố Hồ Chí Minh, Đồng Nai, Bình Dương và quá cảnh hàng hóa đi Campuchia qua cửa khẩu Vĩnh Xương, An Giang tiềm ẩn nhiều rủi ro như buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Các đối tượng lợi dụng loại hình quá cảnh để buôn lậu, vận chuyển trái phép các mặt hàng thuộc danh mục hàng hóa cắm nhập khẩu từ nước ngoài vào Việt Nam (Cụm cảng Cái Mép-Vũng Tàu và Cảng Cát Lái- TP Hồ Chí Minh) sau đó quá cảnh đi Campuchia qua cửa khẩu

~ Khu vực các tuyến sông thành phố Hồ Chí Minh gồm: ngã ba Thiềng Liéng thuộc sông Lòng Tàu; sông Soài Rạp, khu vực phà Bình Khánh; ngã ba Đèn đỏ:

~ Tuyến biển ngoài khơi từ Bà Rịa-Vũng Tàu, Sóc Trăng, Bạc Liêu, Cả Mau,

Kiên Giang (bao gồm cả các đảo Phú Quý, Côn Đảo, Hòn Khoai, Phú Quốc) buôn lâu, sang mạn, vận chuyển trái phép xăng dầu trên biển

~ Địa bàn các tỉnh miền Tây Nam bộ tập trung vào một số khu vực trọng điểm của các tỉnh như: Sóc Trăng, Bạc Liêu, An Giang, Đồng Tháp và Kiên Giang Đối tượng trọng điểm (bao gầm cả con người và phương tiện):

Tau Việt Nam chuyên tuyến nước ngoài; các tàu vận chuyển than; các tàu chuyển tải nhiên liệu quá cảnh, tạm nhập tái xuất sang các nước Campuchia,

dịch vụ hậu cần thủy sản; sà lan vận chuyển hảng rời, phế liệu Các thuyền viên là người Việt Nam trên các tàu chuyên tuyến mua hàng từ nước ngoài đem về tiêu thụ

Vé mat hang trong diém:

~ Xăng, dầu; than, sắt thép phế liệu

~ Các mặt hàng cám nhập khâu như: Đồ điện, điện lạnh, điện tử đã qua sử dụng, pháo nỗ các loại

~ Và một số mặt hàng phục vụ lễ, tết như: thuốc lá, rượu, bia, đồ uống các loại, bánh kẹo, mỹ phẩm, sữa

Vẻ phương thức, thủ đoạn:

Cae chu dau nau thường không trực tiếp thực hiện hành vi buôn lậu, vận chuyên trái phép mà chỉ đạo gián tiếp thông qua thuyền trưởng, thuyền viên, người áp tải hàng hoặc thành lập công ty trung gian để buôn lậu, gian lận thương mại, ên giáp ranh hoặc vùng sông khu vực có nhiều luồng lạch chẳng chịt rồi lợi dụng đêm tối hoặc vào sang mạn hàng hóa trái phép trên biển sau đó neo đậu ở vùng thời điểm lực lượng cơ quan chức năng bản giao ca để chuyển tải sang các tàu nhỏ đưa vào bờ đề tâu tán và tiêu thụ

Một số đối tượng sử dụng tàu cá hoán cải hoặc tàu dịch vụ hậu cần thủy sản để mua bán trái phép xăng, dầu với các nước ngoài trên biển xa bờ, sau đó bán lại cho các ngư dân đang đánh bắt thủy sản trên biển

Hang lậu, hàng cắm nhập khẩu như đồ

„ điện lạnh, điện tử đã qua sir dụng, mỹ phẩm, thực phẩm chức năng được các đối tượng chia nhỏ, lợi dụng

sỡ hữu với lô hàng của 02 container nêu trên theo vận đơn số GMDI9SGNHPH3062 vận chuyển trên tàu PACIFIC GRACE thuộc sở hữu của hãng tàu GEMADEPT, hành trình từ Cảng SP ICT Phú Hữu - TP Hồ Chí Minh

35 ngày 20/4/2019 ra Cảng Nam Hải ~ Hải Phòng ngày 23/4/2019 Hàng hóa vi phạm là 8 container gỗ, tri giá 2 tỷ đồng

+ Ngày 29/4/2019: Thực hiện kế hoạch ngày 01/02/2019 về việc trình sát bí mật, tổ chức bắt giữ đi

tử, điện lạnh đã qua sử dụng trên tuyến biên giới Tây Nam đã được Lãnh đạo phê duyệt Ngày 29/4/2019 Hải đội 3 phối hợp với Đội Cảnh sát giao thông (CSGT)

Pha Lam thuộc Phòng PC08 - Công an thành phó Hồ Chí Minh đã trình sát, bắt giữ thành công xe ô tô mang biển soát 49X-1414 chứa Loa thùng, bát đĩa, bình sành sứ vả quần áo cũ các loại Tại thời điểm bắt giữ không có hóa đơn chứng từ chứng minh tính hợp pháp của hàng hóa Hải đội đang phối hợp điều tra xác minh, làm rõ Hàng hóa vi phạm là Loa thùng, bát đĩa, bình sành sứ và quần áo cũ các loại, trị giá 200 triệu đồng

+ Ngày 5/7/2019: Phối hợp với Đội Cảnh sát giao thông (CSGT) Tân Túc thuộc Phòng PC0§ - Công an thành phố Hỗ Chí Minh kiểm tra, bắt giữ thành công, kiểm soát 51D- 438.73; 51D - 178.65 chứa Loa thủng, máy lạnh, tủ lạnh, màn hình vi tính cũ các loại Tại thời điểm bắt giữ không có hóa đơn

02 xe ô tô mang chứng từ chứng minh tính hợp pháp của hàng hóa Hải đội đang điều tra xác minh, làm rõ Hàng hóa vi phạm là Loa thùng, máy lạnh, tủ lạnh, màn hình vị tính cũ các loại, trị giá 2 ty dong

+ Ngày 15/5/2019: Thực hiện Kế hoạch đầu tranh bắt giữ đối với các hành vi buôn lậu, sang mạn, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới trên biển ngày

02/5/2019 đã được Lãnh đạo phê duyệt Ngày 15/5/2019 tại vùng biển Côn Đảo, tổ công tác Hải đội 3 tuần tra, kiểm soát đã phát hiện và bắt giữ tàu gỗ, số đăng ký TG- 91133- TS vận chuyển dầu DO, tại thời điểm bắt giữ không có hóa đơn chứng từ hợp pháp.Hải đội đang điều tra xác minh, làm rõ Hàng hóa vi phạm là 75.259 lít dầu DO có giá 1 tỷ đồng

+Ngày 6/5/2019: Thực hiện Kế hoạch tuần tra Hải quan ngày 06/5/2019 đã được Lãnh đạo Cục phê duyệt Vào 01 giờ 40 phút 05/6/2019 tại khu vực cảng Gò

Dau , Đồng Nai thuộc tuyến sông Thị Vải Tổ công tác Hải đội 3 phối hợp với Đội Kiểm soát Hải quan - Cục hải quan tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu phát hiện vả bắt giữ che sắt có số đăng ký cũ là: AG-17304 (chưa được chuyển đổi) vận chuyển hàng hóa không có hóa đơn chứng từ chứng minh tinh hợp pháp của hàng hóa trong địa

36 bàn kiểm soát Hải quan Hàng hóa gian lận là 13.042 lít dầu DO có giá trị là 150 triệu

+ Ngày 6/6/2019: Hải đội 3 đã phối hợp với Hải đội 2 (thuộc Cục) tiến hành kiểm tra tàu Đông Thanh, quốc tịch Panama, vận chuyển than từ nước ngoài vào

Việt Nam có dấu hiệu vi phạm Hải đội 3 đã phong tỏa, giám sát tàu để phục vụ điều tra xác minh làm rõ Giá trị hàng hóa là 60 tỷ đồng

+ 1/3/2020: Ngày 03/01/2020, tại vùng biên Vũng Tàu, Hải đội ehe mang số hiệu BV0420 vận chuyển 15.000 lít dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp Hàng hóa vi phạm là 15m3 dầu DO, trị giá 200 triệu đồng chẵn

+ 27/2/2020: Vào hồi 22 giờ 00 phút ngày 27/02/2020, tại vùng biển Côn Đảo, tô công tác Hải đội 3 đi trên tàu HỌI 1-91-61 phát hiện ghe gỗ TG- 93747-TS

vận chuyển khoảng 150 m3 dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp, tổ công tác đã yêu cầu dừng phương tiện để kiểm tra nhưng đối tượng đã tăng tốc bỏ chạy dẫn đến hỏng máy, Tàu HQI1-91-61 đã lai dắt ghe gỗ về vùng biển Côn Đảo để khắc phục sự cố nhưng do sóng giỏ to, ghe gỗ không hoạt động được dẫn đến khoảng 03 giờ 00 phút ngày 29/02/2020 ghe gỗ TG-93747- TS và toàn dau trên ghe đã bị chìm tại tọa độ 7° 5N, 106° 52'E Ngày 06/5/2020 Hải đội 3 đã hoàn thiện và bàn giao hỗ sơ vụ việc cho Phòng 4 để Phòng 4 tham mưu cho lãnh đạo Cục xử phạt VPHC

+ Ngày 25/3/2020: Vào 09 giờ 03 phút 25/3/2020, tại tọa độ 80 33° 00" N,

1060 50* 00"` E tổ công tác Hải đội 3 đã bắt giữ tàu gỗ TG- 93998- TS vận chuyển khoảng 180 m3 dầu DO không có hóa đơn chứng từ chứng minh tính hợp pháp của lô hàng (chuyên án XD220) Giá trị hàng hóa gian lận là 1 tỷ đồng

+ 22/4/2020: Vào 09 giờ 03 phút 22/4/2020, tại tọa độ 80 06° S1" N, 1080 09° 59" E, tổ công tác Hải đội 3 phối hợp với Đoàn 3 - Bộ đội Biên Phòng đã bắt giữ tàu Thuận Huệ 68 (BV97979-TS) vận chuyển dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp Giá trị hàng hóa vi phạm là 2,5 tỷ

+ 25/4/2020: Vào 07 giờ 00 phút 25/4/2020, tại vùng biên tỉnh Bà Rịa Vũng

Tàu tô công tác Hải đội 3 đã phối hợp với Hải Đoàn Biên Phòng 18 bắt giữ tàu sắt

Tấn Thành BT- 98144- TS vận chuyển khoảng 114 m3 dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp Hàng hóa vi phạm là 114 m3 Dầu DO, trị giá 650 triệu đồng

+ 12/7/2020: Tại tọa d6 80 30° N, 1060 35`_E, thuộc vùng biển Côn Đảo, Hải đội 3 chủ trì phối hợp với Đoàn 3 - BTL Bộ đội Biên phòng đã phát hiện và bắt giữ tàu cá mang số hiệu ST- 92627-TS vận chuyển 47.052 lít dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp

+ 15/7/2020: Hải đội 3 đã chu tri ph phòng kiểm tra tau CFCO2 va tau AG 23979 phép trên 2,108.33 tắn thép phế liệu nhập khẩu từ Campuchia về Việt Nam qua cửa khâu Vĩnh Xương - An Giang

+ 14/8/2020: Tại tọa độ 070 44ˆN, 104013'E, Hải đội 3 đã bắt giữ tàu cá TG-94438-TS vận chuyển 41.197 lít dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp

ảnh vi vận chuyển, sang mạn trái

Ngày 17/01/2021, tại TT Thường Thới Tiền, huyện Hồng Ngự, tỉnh Đồng Tháp, Đoàn 3 chủ trì phối hợp với Công an tỉnh Đồng Tháp và Hải đội 3 đã bắt giữ

03 đối tượng vận chuyển trái phép 89.4 kg ma túy các loại Vụ việc đã được bàn giao cho Phòng CSĐT Tội phạm về ma túy (PC04) - Công an tỉnh Đồng Tháp tiếp tục điều tra theo thẩm quyền

+ Ngày 05/01/2021, trên vùng biển Vũng Tàu, Hải đội 3 đã bắt giữ tàu

“Thiên Phúc 02 vận chuyển 20.218 (hai mươi nghìn hai trăm mười tám) lít dầu DO không có giấy tờ hợp pháp Ước tính trị giá hàng hóa vi phạm khoảng 200 triệu đồng Ngày 12/11/2021, Cục Điều tra chống buôn lậu đã ra quyết định xử phạt vỉ phạm hành chính số 864, 865, 866 và 867/QĐ - XPVPHC xử phạt 40 triệu đồng đối với 04 đối tượng, tịch thu toàn bộ tang vật vi phạm

+ Ngày 18/3/2021, trên sông Soài Rạp, Đoàn đặc nhiệm Miền Nam (Đoàn

3) - Cục Phòng CPMTK&TP - BTL Biên phòng đã chủ trì phối hợp với Bộ đội Biên phòng tỉnh Tiền Giang và Hải đội 3 kiểm tra đối với 09 phương tiện vận chuyển khoảng 2.100 mâ cát, không có chứng từ hợp pháp Cùng ngày Hải đội 3 đã bàn giao toàn bộ hồ sơ, phương tiện, tang vật vi phạm cho Bộ đội Biên phòng tỉnh

Tiền Giang tiếp tục điều tra xác minh để xử lý vi phạm theo đúng quy định của pháp luật

+ Ngày 15/4/2021 trên vùng biển Côn Đảo tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu, Hải đội

3 chủ trì, Đội Kiểm soát Hải quan - Cục Hải quan Bà Rịa - Vũng Tàu phối hợp đã

38 bắt giữ tàu gỗ TG-91133-TS vận chuyển 45.885 lít dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp Trị giá hang hóa vi pham khoảng 600 triệu đồng, Hải đội 3 đã ban giao hỗ sơ cho Đội 7 để Đội 7 tham mưu cho lãnh đạo Cục trao đổi với Viện KSNDTC khởi tố hình sự

+ Ngày 15/4/2021 trên vùng biển Côn Đảo tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu, Hai đội

3 đã bắt giữ tàu TG-92233-TS vận chuyển 148.875 (một trăm bốn mươi tám nghìn, tám trăm bảy mươi lãm) lít dẫu DO không có hóa đơn chứng từ Ước tính trị giá hang hóa vi phạm khoảng 02 tỷ đồng Hải đội 3 đã bàn giao hồ sơ cho Đội 7 để Đội 7 tham mưu cho lãnh đạo Cục trao đổi với Viện KSNDTC khởi tố hình sự

+ Ngày 07/6/2021, Hải đội 3 cùng Đoàn 3 đã trình sát đối tượng van chuyén ma túy từ Campuchia qua biên giới Hồng Ngự, Đồng Tháp để đưa về TP HCM tiêu thụ; Lực lượng chuyên án đã theo dõi, giám sát các đối tượng từ Đồng Tháp về TPHCM, khoảng 05 giờ 00 ngày 08/6/2021 tại ngã tư Võ Văn Kiệt, Q Tân Phú thì bị lực lượng phối hợp với CSGT Tân Túc - TP Hồ Chí Minh dừng phương giữ 04 đối tượng và 02 xe oto biển kiểm soát 66A - tiện để kiếm tra, phát hiện

12219 và 75A - 13590 đang vận chuyển khoảng 20 kg ma túy tổng hợp Ngày

09/6/2021 đã bản giao toàn bộ hỗ sơ, tang vật, đối tượng, phương tiện cho Phòng

'CSĐT Tôi phạm về ma túy (PC04) - Công an TP HCM tiếp tục điều tra theo thâm quyền

2.2 Thực trạng hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương m:

Hãi đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

2.2.1 Tổ chức bộ máy, lực lượng kiểm soát Hải quan Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam là một đơn vị có truyền soát Hải đội kiểm thống trong đầu tranh phòng, chống buôn lậu Lực lượng soát trên biển khu vực miền Nam có sự chuyên sâu, chuyên nghiệp, tuy còn hạn chế về chuyên môn nghiệp vụ trinh sát bí mật, thu thập thông tỉn và đấu tranh chuyên án Lực lượng kiểm soát Hải quan luôn hoạt động rất tích cực, mang lại

2.2 | Cán bộ quản lý trung gian 10 12 15

3 | Cơ cấu nhân lực theo trình độ chuyên môn

4 | Cơ cấu nhân lực theo độ tuôi

Nguon: Hải đội kiếm soát trên biên khu vực miễn Nam

Nhìn chung, thực tế quá trình tô chức lực lượng kiểm soát chuyên sâu đã eọp phải những khú khăn nhất định từ chớnh sỏch luõn chuyển cỏn bộ, nờn đội ngũ kiểm soát của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam thường bị xáo trộn và không ổn định Ngoài ra, bộ máy tổ chức thực hiện công tác phòng chống buôn lậu và GLTM vẫn còn khá mỏng so với địa bản, đây cũng là vấn đề Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cần lưu tâm hơn

Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam, đã được tuyển chọn từ những cán bộ nghiệp vụ giỏi trong toàn đơn vị, đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn chung như: có sức khỏe tốt, đã được đào tạo cơ bản, am hiểu chuyên môn nghiệp

'vụ; có sở trường, tranh chống buôn lậu, nắm vững kiến thức pháp luật, tuổi đời dưới 45 tuổi, có tỉnh thần trách nhiệm và đã có kinh nghiệm làm việc trong ngành Hải quan từ 5 năm trở lên

Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã lựa chọn được một số cán bộ, công chức có năng lực nổi trội ở khả năng trình sát, điều tra, theo dõi,

40 khám phá các đường đây, ô nhóm buôn lậu để tổ chức thành bộ phận chuyên sâu về đấu tranh chuyên án

Về đội ngũ cán bộ thu thập thông tỉn, hiện nay còn đang trong quá trình xây dựng, cho nên lực lượng còn mỏng, hẳu hết lại chưa qua các lớp đảo tạo nghiệp vụ thu thập thông tin của TCHQ Vì vậy, trong thời gian tới, cần có kế hoạch lựa chọn những cán bộ, công chức phù hợp với nhiệm vụ này để cử đi học các lớp đào tạo do TCHQ tổ chức

Trong thực tế, quá trình tổ chức lực lượng kiểm soát chuyên sâu đã gặp phải những khó khăn nhất định từ chế độ luân chuyên cán bộ Vì số cán bộ, công chức đã hết thời hạn 3 năm làm nhiệm vụ kiểm soát sẽ được chuyên đồi đến những vị trí công tác khác nên đội ngũ kiểm soát của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam thường bị xáo trộn và không ồn định Tuy nhiên, trong khi chưa có chế

Đối với lực lượng Hải quan, tuyên truyền và vận động nhân dân, doanh nghiệp chấp hành chế độ, chính sách pháp luật của Nhà nước luôn là một phương pháp được quan tâm hàng đầu Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam luôn chú trọng diy manh céng tác tuyên truyền sâu, rộng chế độ chính sách pháp luật; vận đông nhân dân, doanh nghiệp không hoạt động buôn lậu, không tiếp tay cho buôn lậu; đồng thời, tích cực tham gia phát hiện, tố giác đối tượng buôn lậu với co quan Nhà nước Điểm đặc biệt trong việc tiến hành phương pháp tuyên truyền, vận đông của Hải quan là thông qua quá trình này, lực lượng Hải quan kết hợp theo dõi, nắm tình hình để phân hóa, phân loại các đối tượng, các doanh

41 nghiệp có dấu hiệu vi phạm pháp luật đồng thời chủ động tìm kiếm, mở rộng lực lượng cộng tác viên làm cơ sở báo tin giúp đỡ cơ quan Hải quan trong việc phát hiện, truy tìm và bắt giữ các vụ buôn lậu Thực tế đã cho thấy, nhiều vụ buôn lậu

chúng nhân dân Để hoạt động phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại có hiệu quả,

Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã không ngừng tìm tòi, đỗi mới hình thức và phương pháp tuyên truyền, vận động, giáo dục quần chúng nhân dân nhận thức về tác hại của buôn lậu, chú trọng nâng cao trình độ dân trí, trình độ văn hóa, thực hiện phương châm: sống và làm việc theo hiến pháp và pháp luật Tăng cường phổ biến thông tin thời sự, pháp luật để nhân dân thấy được tình hình và hậu quả buôn lậu hiện nay, bồi dưỡng ý thức trách nhiệm cho mọi người không tham gia buôn lậu, không ủng hộ buôn lậu, và hỗ trợ tích cực các lực lượng chức năng trong đó có lực lượng chống buôn lậu của Hải quan Phát huy tỉnh thân yêu nước, gìn giữ bản sắc văn hóa dân tộc Đề chống buôn lậu có hiệu quả, một khâu then chốt là tuyên truyền giác ngộ, vận động các doanh nhân tự giác chấp hành pháp luật, tích cực làm ra nhiều sản phẩm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cho xã hội, làm giàu cho bản thân và cho đất nước; góp phần củng các cơ quan nhà nước, tổ chức xã hội và toàn thể nhân dân hăng hái tham gia công tác đấu tranh phòng chống, có như vậy buôn lậu mới không còn đắt sống

3.2.3 Đầu tr trang thiết bị, phương tiện phục vụ kiểm soát Hải quan Lực lượng Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam được trang bị 10 tàu, cano và một số loại súng quân dụng (Súng tiêu liên AK, súng K54, súng K59), va ly thử ma túy; Các loại vũ khí, công cụ hỗ trợ, thiết bị chuyên dùng được phân công cho từng lực lượng kiểm soát dựa trên số lượng biên chế và nhu cầu thực tế công việc sử dụng và bảo quản bộ dụng cụ phục vụ công tác kiểm tra thực tế hàng, hóa; máy soi hành lý, máy soi container; hệ thông camera giám sát, công cụ hỗ trợ (Súng bắn đạn hơi cay, súng bắn đạn sát thương; bình xịt hơi cay; roi điện; còng số 8, áo giáp chống đâm, mũ chống đập ); thiết bị thông tin liên lạc, phương tiện kỹ thuật chuyên dùng Bên cạnh đó, tại các bộ phận phòng ban chức năng luôn có hệ thống máy chủ, máy trạm và các trang thiết bị hạ ting mang; may tinh, may in,

4 bộ phận văn thư được bố trí đảm bảo yêu cầu bảo mật Đơn vị được cấp 08 máy mã thoại MTF - 2000, may Photocopy, may FAX, 19 phòng kho, trang thiết bị bảo quản tài liệu lưu trữ bố trí tại Trụ sở Nhà làm việc và nhà công vụ diện tích trung bình khoảng 40 m?

Hình 2.1 Tàu của Hãi đội 3

Nguôn: Hải đội kiểm soát trên biên khu vực miễn Nam

Nhìn chung, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam bố trí phân công tương đối hợp lý số phương tiện, thiết bị trên Các loại phương tiện, thiết bị

đa khả năng của thiết bị, phương tiện vào công tác kiểm soát Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cũng đã chú ý nâng cao tính cơ động, triển khai lực lượng nhanh chóng của các đơn vị kiểm soát Lãnh đạo Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã chỉ đạo bố trí phương tiện hỗ trợ cho hoạt động của các tổ kiểm soát trực thuộc Tuy nhiên, trong thực tế do các tàu được cấp ngoài

4 phục vụ công tác kiểm soát hải quan còn phải phục vụ thực hiện các nhiệm vụ chung khác của đơn vị, số lượng thuyền viên chưa đủ để phân công cho các tàu, do vậy chưa đảm bảo bố trí 24/24h các phương tiện phục vụ công tác chống buôn lậu, hoạt động kiểm soát thường xuyên tại các vùng biển miền Nam này vẫn gặp rất nhiều khó khăn Trong điều kiện như hiện nay để có thẻ duy trì và đảm bảo được trật tự trong việc tiến hành thủ tục Hải quan cho người, phương tiện và hàng, hóa theo đúng quy định của pháp luật, lực lượng Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miễn Nam luôn phải làm việc trong tình trạng rất căng thẳng và phải rất quyết liệt trong bắt giữ, xử lý những trường hợp vi phạm

Băng 2.3: Kết quả khảo sát thực trạng tổ chức thực

GLTM tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

(điểm trung bình đánh | không giá từ 1-5) đồng ý ay Q) Đồng | Rất ¥ | dong y

Tổ chức bộ máy và phân công nhiệm vụ rõ rằng, š 32 81 35,5 30,1 23,1 3,61 hợp lý không chồng chéo

‘Tap huần tốt đảm bảo cán bộ đủ năng lực và phẩm | 114 | 226 | 419 | 161 | 8 |287 chất đạo đức (2,87)

Công tác phối hợp hiệu qua (3,02) Tuyên truyền, phô biển thực hiện tốt (2,94) §1 | 223 | 355 | 244 | 97 | 3,02

Các nguồn lực phục vụ công tác PCBL và GLTM được bố trí hợp lý, đầy đủ (3.26 điểm),

48 | 177 | 387 | 242 | 146 | 3,26 Nguôn: Kết quả điêu tra của tác giá

“Theo kết qua khảo sát nêu trên, công tác tổ chức thực hiện PCBL và GI.TM tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam về cơ bản bám sát kế hoạch đè ra, được thể hiện cụ thê như sau: Tô chức bộ máy và phân công nhiệm vụ được đánh giá khá với 3,61 điểm.

đảm bảo khai thác tối đa khả năng của thiết bị, phương tiện vào công tác kiểm soát, mặc dù một số thiết bị đã bị lạc cho những đơn vị kiểm soát thực sự cần tỈ hậu nhưng kết quả đánh giá vẫn tương đối khá cao, đạt 3,26 điểm Tuy nhiên cũng còn nhiều nội dung bị đánh giá chưa cao như: Tập huấn cán bộ thực hiện (được đánh giá thấp với 2.87 điểm) Hoạt đông tuyên truyền, phổ biến nặng về phần hình thức, làm theo phong trào, làm lấy thành tích với cơ quan cấp trên, nhất là hoạt động tuyên truyền vận động nhân dân chưa thực sự mang lại hiệu quả cao, nên kết quả đánh giá chỉ đạt 2,94 điểm Công tác phối hợp trong quá trình vận hành bộ máy quản lý và lực lượng thực hiện chưa hiệu quả, chỉ được đánh giá mức trung bình 3,02 di không muốn xen vào các hoạt động nghiệp vụ của đội thủ tục thông quan hàng

, nguyên nhân là do cán bộ làm nhiệm vụ kiểm soát có tâm lý là hóa cho nên ngại đụng chạm đến các lô hàng xuất, nhập khâu đang làm thủ tục hải quan Trao đổi thông tin giữa các đơn vị kiểm soát với các bộ phân nghiệp vụ khác thực hiện chưa tốt Hơn nữa các lực lượng chức năng trên địa bàn không tin tưởng, lẫn nhau và hầu như các đơn vị không có trao đổi thông tin vẻ vụ việc và phối hợp giữa các lực lượng chức năng trên địa bàn để cùng lên kế hoạch đấu tranh Chỉ khi tiến hành bắt giữ, gặp khó khăn về lực lượng hoặc sự chống đối của đối tượng mới cần đến và yêu cầu sự hỗ trợ của các cơ quan khác Thực tế đã có một số trường hợp lực lượng kiểm soát hải quan thông tin trước về vụ việc và đề nghị các cơ quan khác cùng phối hợp bắt giữ thì lại bị lộ thông tin, không thể triển khai được hoặc triển khai không có lực lượng chức năng phối hợp xử lý chưa tốt hiệu qua Ngoài ra, khi bắt giữ được một vụ việc lớn, các

2.2.4 Thực hiện các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát Hải quan

Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã chủ động tiến hành công tác đấu tranh phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại trong tình hình mới

Lãnh đạo Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã kịp thời tổng kết quá trình thực hiện phương án đấu tranh chống buôn lậu đề ra từ năm 1996; dự báo tình hình và xây dựng phương án đấu tranh chống buôn lậu cho các giai đoạn tiếp theo Đồng thời hàng năm trên cơ sở tình hình thực tế buôn lậu, Cục điều tra phòng chống buôn lậu đều xây dựng phương án đầu tranh chồng buôn lậu, gian lận thương mại và dự báo tình hình buôn lậu năm tiếp theo Các phương án đấu tranh chố 1g buôn lậu mà Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam xây dựng đã thể hiện được tầm nhìn, xác định được những vấn đề tông thể của công tác đầu tranh chống buôn lậu trong từng giai đoạn; Vạch rõ những việc trọng tâm, mục

Để tăng cường sức mạnh đấu tranh chống buôn lậu, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã tăng cường công tác tuần tra kiểm soát, bao gồm cả kiểm soát thông thường và kiểm soát trọng điểm Tại các đơn vị kiểm soát Hải quan mở số ghi chép số lượt tuần tra kiểm soát, hàng năm Cục điều tra phòng chống buôn lậu giao chỉ tiêu cụ thể cho từng đơn vị

Căn cứ Quyết định số 65/2004/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ban hành quy chế hoạt động của lực lượng Hải quan chuyên trách phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, Lực lượng kiểm soát của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã chủ động triển khai các hoạt động nghiệp vụ kiểm soát chống buôn lậu Tại các đơn vị kiểm soát luôn luôn duy trì đường dây nóng để tiếp nhận tin báo về hoạt động của đối tượng buôn lậu; phân công những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm thường xuyên nắm tình hình thực tế trên địa bản trọng điểm; triển khai một số biện pháp thu thập thông tỉn, mở rộng, đối tượng cộng tác viên; tổ chức sưu tra chủ hàng, doanh nghiệp có dấu hiệu nghỉ vấn; xây dựng các kế hoạch kiểm soát trọng điểm cho từng giai đoạn và từng vụ việc; thường xuyên tiến hành các hoạt động tuần tra kiểm soát trên địa bản Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cũng thường xuyên tô chức các đợt kiểm tra, thanh tra thường kỳ hoặc đột xuất đối với các đơn vị kiểm soát, để đánh giá việc triển khai công tác chống buôn lậu của các đơn vị này Dưới sự chỉ đạo của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam, các đơn vị kiểm soát Hải quan đã tích cực triển khai áp dụng các biện pháp nghiệp vụ đấu tranh chống buôn lâu; Có ý thức trách nhiệm đối với từng địa bàn được phân công và phối hợp gắn

46 kết, hỗ trợ lẫn nhau trong công tác kiểm soát chống buôn lậu trên địa bàn toàn tinh, Bang 2.4: Théng ké céc vy vige/chuyén án vi phạm năm 2020, 2021 Đơn vị: tỷ đẳng

SỐ VỤ VIPHẠM Trị giá hàng | Số đối

Buôn bán, vận hóavi | trợ

Năm chuyển trái phép a | Gianlận Hàng | Tổng phạm my vi ,

‘ thương hàng cắm, hàng giả | công | (ước | phạm ai mại lậu tính)

(Nguôn: Báo cáo kết quả công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại năm

2020, 2021 của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam) đội kiểm soát trên biển khu vực miền

Nam đã luôn tích cực và chủ động trong công tác triển khai đấu tranh chống buôn lậu từ khi thực hiện Luật Hải quan Lực lượng kiểm soát chống buôn lậu được tăng cường và bố trí tương đối phủ hợp, vừa đảm bảo bao quát được các địa bản hoạt động Hải quan, vừa đảm bảo lực lượng đấu tranh với đường đây, ô nhóm

Các biện pháp nghiệp vụ đấu tranh phòng, chống buôn lậu được đây mạnh, trong đó đã

Cục điều tra phòng chống buôn lậu thường xuyên tổ chức, quán triệt và tuyên truyền các văn bản quy định quy định về công tác xử lý vi phạm như: Luật xử lý vi phạm hành chính; các Thông tư, Nghị định hướng dẫn Lãnh đạo Cục thường xuyên quan tâm, chỉ đạo triển khai thi hành Luật xử lý vi phạm hành chính, phân công 01 đồng chí Phó cục trưởng phụ trách công tác xử lý vi phạm, bố.

vị trực thuộc, bố trí 01 Phó trưởng đơn vị phụ trách công tác xử lý vi phạm và 01 bộ phận tham mưu, giúp việc Lãnh đạo đơn vị

Hàng năm, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã xây dựng kế hoạch kiểm tra, tự kiểm tra công tác xử lý vỉ phạm Hàng quý, tại các đơn vị trực thuộc Cục điều tra phòng chống buôn lậu yêu cầu tiến hành tự kiểm tra về công tác xử lý vi phạm, từ đó kịp thời phát hiện và khắc phục những sai sót, kịp thời báo cáo Cục điều tra phòng chống buôn lậu và Tổng cục Hải quan những vướng mắc vượt thẩm quyền

Ngoài ra, Cục điều tra phòng chống buôn lậu còn tổ chức nghiên cứu, quán triệt đến toàn thể CBCC và doanh nghiệp các văn bản pháp luật mới có liên quan đến hoạt động nghiệp vụ Thường xuyên chỉ đạo tiến hành rà soát, theo dõi việc thi hành các văn bản quy định pháp luật về công tác xử lý vi phạm để kịp thời phát hiện các quy định không phù hợp, quá đó có đẻ xuất, kiến nghị lên cơ quan cấp trên sửa đổi, bổ sung và hoản thiện

* Triển khai tự kiêm tra

~ Hàng Năm, Cục điều tra phòng chống buôn lậu ban hành kế hoạch thanh tra, kiểm tra của toàn Cục Theo đó, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam phải ban hành 04 Quyết định về việc thành lập Tổ tự kiểm tra toàn diện các mặt công tác các Quý và lập hỗ sơ, báo cáo kết quả kiêm tra về Cục điều tra phòng.

+ Công tác tổng hợp báo cáo, văn thư, lưu trữ hỗ sơ; quản lý vũ khí, công cụ hỗ trợ, tài sản;

+ Công tác đấu tranh phòng, chống mua bán, vận chuyển trái phép hàng hóa, ma túy qua biên giới;

+ Công tác quản lý đội ngũ CBCC; bình xét, phân loại công chite va thi dua khen thưởng; việc nghỉ phép, nghỉ tuần, nghỉ việc riêng của CBCC;

+ Việc thực hiện Quy chế làm việc; nội quy của cơ quan; thực hiện kỷ luật, kỹ cương hành chí t kiệm, chống lăng phí của CBCC;

+ Céng tác bảo vệ chính trị nội bộ: phòng chống tham những ‘ong tác thực hành + Công tác tự kiểm tra của Lãnh đạo Đơn vị;

+ Thực hiện các kiến nghị, chan chỉnh của các đoàn kiểm tra các cấp

* Kiểm tra Tổng Cục Hải quan và của các cấp lãnh đạo theo chỉ đạo của

Tùy vào tình hình thực tế, TCHQ và Cục điều tra phòng chống buôn lậu sẽ tổ chức các cuộc kiểm tra định kỳ và đột xuất đối với các đơn vị Hải quan tại các địa phương, trong đó tập trung vào công tác nghiệp vụ và công tác phòng, chống tham những

~ Về công tác nghiệp vụ, việc thanh tra, kiểm tra tập trung các vấn đẻ:

+ Việc thực hiện các thủ tục Hải quan, kiểm tra giám sát Hải quan đối với hàng hoá xuất khâu, nhập khâu, chuyên cửa khâu, quá cảnh và phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh tại các cửa khẩu, các địa điểm kiểm tra tập trung và các địa điểm kiểm tra khác theo quy định của pháp luật:

+ Công tác thu thập, khai thác, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan theo quy định của pháp luật và của Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan;

+ Tình hình áp dụng các biện pháp nghiệp vụ cần thiết để chủ động phòng, chống buôn lậu, vận chuyên trái phép hàng hoá qua biên giới, phòng chống ma tu: trong phạm vi dia ban hoạt động; Phối hợp nhiệm vụ phòng chống buôn lậu, vận chuyên trái phép hàng hoá qua biên giới, phòng chống ma tuý ngoại phạm vi địa bản hoạt

+ Việc tổ chức thực hiện pháp luật về thuế và các khoản thu khác đối với hàng hoá xuất khẩu, nhập khâu;

+ Công tác kiểm tra sau thông quan đối với hàng hoá xuất khẩu, nhập khâu theo quy định của pháp luật,

+ Thanh tra, kiểm tra việc thực hiện chính sách, pháp luật về Hải quan theo quy định của pháp luật

~ Về công tác phòng, chống tham nhũng, việc thanh tra, kiểm tra tập trung vào:

+ Việc quán triệt, tuyên truyền phổ biến chủ trương chính sách pháp luật về phòng chống tham nhũng; công tác lãnh đạo, chỉ đạo việc thực hiện các quy định của pháp luật về phòng, chống tham nhũng trong phạm vi trách nhiệm của đơn vị

+ Việc thực hiện các quy định về công khai, minh bạch trong hoạt động của Đơn vị: Công khai số điện thoại, đường dây nóng và phân công trách nhiệm cụ thể trách nhiệm trong việc theo dõi, tiếp nhận xử lý thông tin phản ánh của quần chúng nhân dân về việc chấp hành chính sách pháp luật của CBCC-NLĐ trong đơn vị: Công khai, minh bạch trong việc thực hiện các quy định về khoán chỉ; các quy định về tiêu chuẩn bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, luân chuyên,

+ Việc thực hiện quy định về định mức khoán chỉ hành chính của Cục điều tra phòng chống buôn lậu giao hàng năm

+ Việc tặng, nhận quà của cán bộ, công chức

+ Việc thực hiện quy tắc ứng xử, của cán bộ, công chức

+ Việc chuyển đổi vị trí công tác trong Đơn vị theo quy định

+ Việc thực hiện các quy định về minh bạch tài sản và thu nhập

+ Việc xử lý trách nhiệm của người đứng đầu cơ quan, đơn vị khi dé xảy ra hành vi tiêu cực tham nhũng trong cơ quan, đơn vị do mình quản lý, phụ trách Để phản ánh một cách khách quan thực trạng kiểm soát và xử lý vi phạm trong công tác PCBL và GLTM tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam, tác giả đã tiến hành khảo sát 100 cán bộ hải quan, kết quả được phản ánh qua bang sau

Băng 2.5: Kết quả khảo sát về kiểm soát trong công tác PCBL và GLTM

'GLTM (thang điểm từ 1-5) (điểm)

“Các nội dung KS tuân thủ theo đúng quy trình của hải 48 129 | 387 |306 | 13 | 334 quan (3,34 điểm)

KS trọng điểm thực hiện tốt (4,02 điểm) 48 81 387 | 323 | 161 | 4,02

KS chuyên án có hiệu quả (2,54 điểm) ; 129 | 403 | 371 | 65 | 32 | 254

Các biện pháp nghiệp vụ KS h 58 | 129 | 323 |323 | 167 | 345 được thực hiện tốt (3,45 điểm)

“Xử phạt nghiêm mình các cán bộ vi phạm (2,90 điểm) 97 | 226 | 419 | 194] 64 | 209 có công (2,84 điểm) Khen thường kịp thời cán bộ mạ |242 | 419 |145 | 81 | 284

Nguồn: Kết quả điều tra của tác giả

Nhìn chung, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã quan tâm công tác kiểm soát và xử lý vi phạm trong hoạt động chống buôn lậu và GLTM, tuy nhiên kết quả điều tra lại đánh giá công tác này của Cục chưa cao Ngoại trừ hoạt động kiểm soát trọng điểm được đánh giá cao (4.02 điểm); các nội dung KS tuân thủ theo đúng quy trình của hải quan được đánh giá tương đối tốt (3.34 điểm); các biện pháp kiểm soát nghiệp vụ (3.45 điểm ) các nội dung còn lại đều được đánh giá mức dưới 3 điểm Cụ thể là: Kiểm soát chuyên án với 53,2% đánh giá là chưa hiệu quả; Công tác kiểm soát nội bộ còn nặng tính hình thức, vi xử phạt cán bộ vi phạm chưa được đánh giá cao vì có sự "bao che” (2,9 điểm), thậm chí còn tiếp tay cho buôn lậu chống lại lực lượng kiểm soát hải quan trong một số trường hợp, gây ra điều tiếng không tốt về hải quan, đồng thời làm thất thu thuế

SI lớn của Nhà nước Chưa chú trọng việc khen thưởng kịp thời cán bộ có công trong, quá trình PCBL và GLTM nên cán bộ thiếu động lực làm việc

2.3 Đánh giá chung về ho; động phòng, chống buôn thương mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam 3.3.1 Kết quả đạt được

“Thứ nhất, kết quả thực hiện các đề án, chương trình công tác trọng

Năm 2021, Hải đội 3 không đăng ký và thực hiện đề án nào

“Thứ hai, công tác tham mưu nghiệp vụ kiểm soát hải quan

~ Kết quả xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật

Hai đội 3 không chủ trì xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật nào Hải đội 3 chỉ tham gia đóng góp ý vào dự thảo khi lãnh đạo Cục yêu cầu

~ Công tác tham mưu xữ lý vi phạm:

Trong năm 2021, Hải đội trưởng Hải đội 3 chưa ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính nảo thuộc thâm quy ng tác tham mưu, cảnh báo, kiểm tra hướng dẫn nghiệp vụ

Công tác cánh báo nghiệp vụ: Hải đội 3 chưa thực hiện công tác cảnh báo nghiệp vụ nào

“Thứ ba, công tác đấu tranh trực tiết

~ Kết quả công tác nghiệp vụ cơ bản theo địa bàn:

+ Chỉ tiêu được giao về hồ sơ nghiệp vụ: ®Điều tra NCNTH: 05 Hồ sơ sSưu tra: 05 Hồ sơ

Co sở bí mật: 01 Hồ sơ

+ Kết quả về hồ sơ nghiệp vụ: ®ĐTNCNTH: Hải đội 3 chưa lập hồ ôSưu tra: Hải đội 3 đó lập hỗ sơ: 02/05 = 40%, cũn thiếu 03 hồ sơ

+ Chủ quan: Địa bàn quản lý của Hải đội 3 trải đài, rộng; thời gian vừa qua đơn vị đã mở được một số hỗ sơ ĐTNCNTH và Sưu tra, do vậy chỉ tập trung vào thu thập thông tin, tài liệu để bổ sung hồ sơ nghiệp vụ ĐTNCNTH đã mở và các đối tượng Sưu tra trên địa bàn được phân công

+ Khách quan: Do tình hình dịch bệnh Covid-19 ở địa bản các tỉnh miễn

Nam diễn biến phức tạp, ảnh hưởng đến di chuyển, đi lại của người và phương tiện; Do trong năm 2021, Hải đội 3 tập trung giải quyết nhiều vụ việc bắt giữ, trong khi số lượng công chức làm nghiệp vụ mỏng (có 06 công chức, trong đó 01 đíc đi học nghiệp vụ Hải quan tổng hợp và 016/c chuyển công tác)

~ Kết quả đấu tranh chuyên án, bắt giữ

Chỉ tiêu được giao về vụ chuyên án:

~ Vụ việc: 04 vụ (trong đồ chủ trì 03 vụ việc, phối hợp 01 vụ việc)

~ Kết quả đạt được: (có phụ lục đính kèm)

* Vụ việc: Kết quả đạt được 03/04 = 75% so với chỉ tiêu kế hoạch

+ Vụ việc chủ trì : 02/03 vụ = 75% so với chỉ tiêu kế hoạch

Vụ thứ nhất Ngày 05/01/2021, trên vùng biển Vũng Tàu, Hải đội 3 đã bắt giữ tàu Thiên Phúc 02 vận chuyển 20.218 (hai mươi nghìn hai trăm mười tám) lít dầu DO không có giấy tờ hợp pháp Ước tính trị giá hang hóa vi phạm khoảng 200 triệu đồng Ngày 12/11/2021, Cục Điều tra chống buôn lậu đã ra quyết định xử phat vi phạm hành chính số 864, 865, 866 và 867/QĐ - XPVPHC xử phạt 40 triệu đồng đối với 04 đối tượng, tịch thu toàn bộ tang vật vi phạm

Vụ thứ 2 Ngày 15/4/2021 trên vùng biển Côn Đảo tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu, Hai đội 3 chủ trì, Đội Kiểm soát Hải quan - Cục Hải quan Bà Rịa - Vũng Tàu phối hợp đã bắt giữ tàu gỗ TG-91133-TS vận chuyên 45.885 lít dầu DO không có hóa đơn chứng từ hợp pháp Trị giá hang hóa vi phạm khoảng 600 triệu đồng, Hải đội

3 đã bàn giao hồ sơ cho Đội 7 đề Đội 7 tham mưu cho lãnh đạo Cục trao đồi với 'Viện KSNDTC khởi tố hình sự

Ngày 18/3/2021, trên sông Soài Rạp, Đoàn đặc nhiệm Miền Nam (Đoàn 3) - Cuc Phong CPMT&TP - BTL Biên phòng đã chủ trì phối hợp với Bộ đội Biên phòng tỉnh Tiền Giang và Hải đội 3 kiểm tra đối với 09 phương tiện vận chuyển khoảng 2.100 mˆ cát, không có chứng từ hợp pháp Củng ngày Hải đội 3 đã bàn giao toàn bộ hồ sơ, phương tiện, tang vật vi phạm cho Bộ đội Biên phòng tỉnh Tiền

Giang tiếp tục điều tra xác minh để xử lý vi phạm theo đúng quy định của pháp luật

* Về Chuyên án: Kết quả đạt được 03/01 = 300% so với kế hoạch

~ Hãi đội 3 đã chủ trì xác lập 02 chuyên án và phá án thành công

+ Ngày 15/4/2021 trên vùng biển Côn Đảo tỉnh Ba Ria- Vũng Tàu, Hải đội 3 đã bắt giữ tàu TG-92233-TS vận chuyển 148.875 (một trăm bốn mươi tám nghìn, tám trăm bảy mươi lim) lit đầu DO không có hóa đơn chứng từ Ước tính trị giá hang hóa vi phạm khoảng 02 tỷ đồng Hải đội 3 đã bàn giao hồ sơ cho Đội 7 để Đội 7 tham mưu cho lãnh đạo Cục trao đôi với Viên KSNDTC khởi tố hình sự

+ Ngày 07/6/2021, Hải đội 3 cùng Đoàn 3 đã trinh sát đối tượng vận chuyên ma túy từ Campuchia qua biên giới Hồng Ngự, Đồng Tháp để đưa về TP HCM: tiêu thụ; Lực lượng chuyên án đã theo dõi, giám sát các đối tượng từ Đồng Tháp về TPHCM, khoảng 05 giờ 00 ngày 08/6/2021 tại ngã tư Võ Văn Kiệt, Q Tân Phú thì bị lực lượng phối hợp với CSGT Tân Túc - TP Hồ Chí Minh dừng phương tiện để kiểm tra, phát hiện bắt giữ 04 đối tượng và 02 xe oto biển kiểm soát 66A -

12219 và 75A - 13590 đang vận chuyển khoảng 20 kg ma túy tổng hợp Ngày 09/6/2021 đã bàn giao toàn bộ

'CSĐT Tôi phạm về ma tủy (PC04) - Công an TP HCM tiếp tục điều tra theo thâm ơ, tang vật, đối tượng, phương tiện cho Phòng quyền

~ Hải đội 3 phối hợp 01 Chuyên án

Ngày 03/01/2021 của Đoàn Đặc nhiệm phòng chống Tội phạm và ma túy miền Nam (Đoàn 3)- Cục Phòng chống Tội phạm và ma túy - Biên phòng Ngày 17/01/2021, tại TT Thường Thới Tiền, huyện Hồng Ngự, tỉnh Đồng Tháp, Đoàn 3 chủ trì phối hợp với Công an tỉnh Đồng Tháp và Hải đội 3 đã bắt giữ 03 đối tượng vận chuyển trái phép 89,4 kg ma túy các loại Vụ việc đã được bàn giao cho Phòng

'CSĐT Tôi phạm về ma túy (PC04) - Công an tỉnh Đồng Tháp tiếp tục điều tra theo thấm quyền

“Thống kê các vụ Hải quan khởi tố:

~ Vụ tàu cá TG-91133- TS vận chuyển 45.885 lít dầu DO: Cục Điều tra chống buôn lậu đã ban hành Quyết định số 09/QÐ - ĐTCBL ngày 21/11/2021 về việc khởi tố vụ án hình sự Ngày 24/11/2021, Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao đã ban hành Quyết định số 54/QÐ - VKSTC - V3 về việc chuyển vụ án hình sự để điều tra theo thâm quyền cho PC03 - Công an Bà Rịa - Vũng Tàu

~ Vụ tàu cá TG-92233- TS vận chuyển 148.875 lít dầu DO: Cục Điều tra chống buôn lậu đã ban hành Quyết định số 10/QD - DTCBL ngày 21/11/2021 về việc khởi tổ vụ án hình sự Ngày 24/11/2021, Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao đã ban hành Quyết định số 55/QÐ - VKSTC - V3 về việc chuyển vụ án hình sự để điều tra theo thâm quyền cho PC03 - Công an Bà Rịa - Vũng Tàu

Thứ tư, công tác tố chức cán bộ, đào tạo:

~ Cho đến nay, Hải đội 3 được bổ sung thêm 05 công chức, Hải đội đã phân công 03 công chức công tác tại Đội Tham mưu nghiệp vụ và 02 công chức làm việc trên các Tâu của đơn vị

~ Hải đội vẫn tiếp tục phân công cán bộ công chức tham gia lớp đào tao nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ

~ Cử cán bộ tham gia các cuộc họp trực tiếp do Tổng Cục Hải quan, Cục Điều tra chống bôn lậu tổ chức

~ Thực hiện các công việc theo chỉ đạo của Lãnh đạo các cắp

'Thứ năm, công tác hậu cần, kỹ thuật, tài chính:

~ Công tác Hậu cần đảm bảo và cấp nhiên liệu cho các tàu thuyền và các Ca nô đi công tác

~ Bảo quản bảo đưỡng phương tiện tàu thuyền cano theo quy định

~ Đề xuất thanh quyết toán hóa đơn chứng từ đúng quy định

~ Thực hiện tốt công tác phòng chống dịch Covid-19 theo chỉ đạo của các cấp

~ Việc kiểm soát chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực Miễn nam có những đặc thù riêng như hoạt động độc lập trên biển, sóng gió, đêm tối, đối tượng manh động , chỉ phí xăng dầu cho một chuyến kiểm soát trên biển hoạt động dài ngày rất lớn, trong khi chế độ kinh phí lại rất hạn chế Những trường hợp đi tuần tra có bắt được hàng hóa thì có tiền trích bù trừ kinh phí Trường hợp không bắt được hàng lậu thì không biết lấy đâu ra kinh phí dé bù lại những khoản đã chỉ hoặc có duge thi rat khó khăn, rat lâu do xét duyệt của các cơ quan chức năng khác Tại Hội nghị triển khai công tác chống buôn lậu, hàng giả và gian lân thương mại năm 2016, Trưởng ban chi dao 127 TW đã đánh giá về khó khăn của hoạt động kiểm soát trên biển như sau: "Mér tau

việc dễ để làm Việc chuyển hoạt động chủ yếu sang kiểm soát bắt giữ phương tiện vận tải chở hàng nhập lậu trên tuyến đường bộ dẫn đến phân tán lực lượng, bỏ ngỏ hoạt động trên tuyến biển Công tác nắm tình hình, trinh sát theo dõi các đối tượng buôn lậu trên tuyến biên triển khai không tốt nên hiệu quả kiểm soát không cao

~ Cán bộ làm nhiệm vụ kiểm soát có tâm lý là không muốn xen vào các hoạt động nghiệp vụ của đội thủ tục thông quan hàng hóa cho nên ngại đụng chạm đến các lô hàng xuất, nhập khẩu đang làm thủ tục Hải quan

~ Đây cũng là hạn chế chung trong nghiệp vụ trinh sát bí mật, xây dựng cơ sở bí mật của cả ngành Hải quan Nguyên nhân chính là do TCHQ chưa có hướng, dẫn cụ thể, chưa đảo tạo được một đội ngũ làm nghiệp vụ trình sát giỏi: chế độ tuyển chọn, sử dụng, chỉ phí sinh hoạt cơ sở chưa rõ ràng nên hầu hết các đơn vị kiểm soát trong toàn ngành đều rất khó triển khai

~ Hầu như không có trao đổi thông tin về vụ việc phối hợp giữa các lực lượng chức năng trên địa bàn để cùng lên kế hoạch đấu tranh Chỉ khi tiến hành bắt giữ, gặp khó khăn về lực lượng hoặc sự chống đối của đối tượng mới cần đến và yêu cầu sự hỗ trợ của các cơ quan khác Hiệu quả phối hợp công tác kiểm soát với các lực lượng chức năng trên địa bàn chưa cao xuất phát từ việc không tin tưởng lẫn nhau giữa các lực lượng chức năng Đã có một số trường hợp lực lượng kiểm soát Hải quan thông tin trước về vụ việc và đề nghị các cơ quan khác cùng phối hợp bắt giữ thì lại bị lộ thông tin, không thể triển khai được hoặc triển khai không có hiệu quả Ngoài ra, khi bắt giữ được một vụ việc lớn, các lực lượng chức năng phối hợp xử lý chưa tốt Lực lượng nào cũng muốn giành lấy thành tích về mình Chính vì vậy mà mối quan hệ phối hợp giữa các lực lượng có lúc còn hình thức, hiệu quả hạn chế

~ Cán bộ lảm công tác kiểm soát Hải quan chưa thực sự gắn bó được với nhân dân địa phương, nhất là những cư dân vùng giáp biên, vùng ven biển nơi có hoạt động buôn lậu diễn ra cho nên hiệu quả vận động chưa cao Mặt khác, người dân ở những vùng này còn nặng về tính vùng miền, có những tập quán khác thường và còn rất thờ ơ với các hoạt động đấu tranh chống buôn lậu, nhiều khi còn tiếp tay cho buôn lậu chống lại lực lượng kiểm soát Hải quan

~ Chế độ phụ cấp, khen thưởng cho lực lượng kiểm soát cũng chưa hợp lý nên không khuyến khích được cán bộ, công chức làm nhiệm vụ Mặt khác, các quy định về chế độ chỉ nghiệp vụ mua tin, chính sách với cơ sở bí mật, chỉ hỗ trợ công tác đấu tranh chuyên án, chỉ khác liên quan đến hoạt động đặc thù của lực lượng, kiểm soát Hải quan lại chưa có sự thống nhất giữa Quyết định §2/2005/QĐ-BTC của Bộ Tài chính ngày 21/11/2005 và Thông tư 59/2008/TT-BTC ngày

04/07/2008 Hiện nay, lực lượng kiểm soát Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam chưa được cấp thêm kinh phí từ ngân sách cho các hoạt động nghiệp vụ theo quy định tại Quyết định 82/2005/QĐ-BTC Đó cũng là một nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong các hoạt động xây dựng cơ sở bí mật và tiến hành các hoạt động đấu tranh chuyên án của lực lượng kiểm soát Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miễn Nam Tại Công văn số 30/TCHQ-ĐTCBL ngày 29/6/2009 của TCHQ: /⁄⁄2 hướng dẫn quản lý và sử dụng kinh phí hoạt động của lực lượng kiểm soát Hải

Dự báo tình hình buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới trong những tháng cuối năm 2022 sẽ diễn biến phức tạp, hàng hóa nhập lậu từ Trung Quốc và các nước khu vực Đông Nam Á sẽ có xu hướng gia tăng để phục vụ nhu cầu trong nước trong dịp tết Dương lịch và tết Nguyên đán năm 2022 Các đối tượng sẽ dùng nhiều phương thức thủ đoạn khác nhau, tỉnh vỉ hơn để hoạt động buôn lậu, vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới

Mặt hàng tập trung chủ yếu: Xăng dầu, thuốc lá ngoại, rượu, bia, sữa, mỹ phẩm, hàng điện tử đã qua sử dụng

3.2.2 Xác định trọng tâm, trọng điểm trong công tác nghiệp vụ

Trước diễn biển tỉnh hình buôn lậu, vận chuyển hàng hoá trái phép qua biên giới của các đối tượng tại địa bàn là phức tạp, để triển khai công tác năm 2022 đơn vị xác định trọng tâm, trọng điểm trong công tác nghiệp vụ là:

~ Làm tốt công tác tư tưởng cho cán bộ, công chức và nhân viên trong đơn vị;

Triển khai đồng bộ các biện pháp nghiệp vụ Kiểm soát Hải quan theo Nghị định

08/2018/NĐ- CP ngày 21/01/2018 của Chính phủ, trong đó chú trọng các biện pháp nghiệp vụ công tác như: u tra nghiên cứu nắm tình hình; Công tác sưu tra;

Công tác tuần tra kiểm soát; Công tác cơ sở bí mật

~ Để triển khai có hiệu quả các biện pháp nghiệp vụ nêu trên, đơn vị sẽ tập trung xây dựng kế hoạch công tác năm 2022 trình lãnh đạo Cục Điều tra chống buôn lậu phê duyệt trước khi thực hiện

'Về công tác nghiệp vụ Hải quan

~ Tiếp tục triển khai công tác đấu tranh phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới theo kế hoạch công tác năm 2021 và xây dựng Kế hoạch công tác trong năm 2022

~ Xây dựng, hoàn thiện hồ sơ nghiệp vụ theo chỉ tiêu đã đăng ký với Cục.

Triển khai công tác thu thập, phân tích, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan phục vụ công tác đấu tranh bắt giữ và xử lý vi phạm

3 Công tác đầu tranh bắt giữ:

~ Triển khai công tác trình sát nhằm phát hiện, đấu tranh bắt giữ đối với các hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới và các hành vi khác vi phạm pháp luật Hải quan

~ Tiếp tục thực hiện kế hoạch đấu tranh đối với mặt hàng xăng dầu.

~ Thực hiện công tác bảo quản, bảo dưỡng tàu thuyền và Ca nô theo quy định của Tổng cục Hải quan và của Cục Điều tra chống buôn lậu

~ Tiếp nhận và đưa vào sử dụng tàu vận chuyển nhiên liệu, mang số hiệu

HQ11-99-58 do Téng cục, Cục Điều tra chống buôn lậu trang bị

~ Triển khai công tác theo kế hoạch và lệnh điều động của Lãnh đạo các cấp

~ Tổ chức triển khai các kế hoạch tập huấn công tác hàng hải đảm bảo tỉnh nhuệ trong quá trình thực hiện nhiệm vụ

TII Công tác Hậu cần đảm bảo:

~ Lầm tốt công tác Hậu cần đảm bảo phục vụ cho công tác nghiệp vụ kiểm soát hải quan

~ Đề xuất thanh toán hoá đơn chứng từ theo đúng chế độ quy định.

~ Tiếp tục thực hiện công tác phòng chống dịch Covid-19 theo chỉ đạo của Lãnh đạo cắp trên

~ Tham gia đóng góp ý kiến vào các văn bản của Cục và Tổng Cục

~ Thực hiện nhiệm vụ khác khi được lãnh đạo Cục yêu cầu

3.2 Một số pháp tăng cường hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

3.2.1 Nâng cao nhận thức và trình độ năng lực, nghiệp vụ cho đội ngã cán bộ, công chức Hãi đội kiểm soát trên biễn khu vực miền Nam

Hoạt động phòng, chống buôn lậu của cơ quan Hải quan luôn là một công, việc rất khó khăn, phức tạp và nguy hiểm Lực lượng kiểm soát Hải quan phải thường xuyên làm việc trong tình trạng căng thẳng, đối đầu với những đối tượng có nhiều mưu mẹo và sử dụng thủ đoạn che giấu, trốn tránh rất tỉnh vi Đội ngũ cán bộ, công chức nghiệp vụ thông quan hàng hóa cũng phải thường xuyên làm việc với những áp lực rất lớn bởi khối lượng công việc ngày càng tăng, thủ tục Hải quan ngày cảng thông thoáng, số lượng biên chế rất hạn hẹp Trong khi đó, xuất hiện ngày càng nhiều các thủ đoạn gian lận, buôn lậu mới thông qua các hoạt động xuất, nhập khâu hàng hóa rất khó phát hiện; đối tượng tham gia buôn lậu, gian lận cũng ngày cảng đa dạng, hoạt động có tổ chức và câu kết chặt chẽ, kể cả chống đối rất liều lĩnh, quyết liệt hơn Do đó, đòi hỏi cán bộ, công chức Hải quan ở tất cả các bộ phận nghiệp vụ phải có ý thức trách nhiệm phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại rất cao thì mới có thể tạo được những chuyển biến lớn, tích cực trong công tác phòng ngừa và bắt giữ, xử lý các vụ buôn lậu, gian lận Vì vậy, muốn tăng cường công tác đầu tranh chống buôn lậu thì việc đầu tiên Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cần phải làm là nâng cao được nhận thức và trách nhiệm của đội ngũ cán bộ, công chức đối với nhiệm vụ phòng, chống buôn lậu của cơ quan, đơn vị mình

Thời gian qua, việc quán triệt các văn bản pháp luật và chỉ đạo của các cấp các ngành về công tác phòng, chống buôn lậu cho cán bộ, công chức luôn được

Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam thực hiện thường xuyên Hải đội kiểm soát trên biên khu vực miền Nam cũng đã xây dựng chương trình kế hoạch triển khai thực hiện đầy đủ các văn bản, chỉ thị đó đến tất cả các đơn vị, bộ phận công tác nghiệp vụ Do đó, về cơ bản cán bộ, công chức đều đã nhận thức được vai trò trách nhiệm của mình trong đầu tranh phòng, chống buôn lậu trên dia ban

Tuy nhiên, có một thực tế là một số cán bộ, công chức Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miễn Nam hiểu rất rõ trách nhiệm đấu tranh chống buôn lậu của đơn vị mình, biết rõ tình hình buôn lậu trên địa bàn đang diễn ra nóng bỏng, phức

62 tạp nhưng vẫn có thái độ thờ ơ với nhiệm vụ phòng, chống buôn lậu Một số cán bộ, công chức có tư tưởng chọn việc, không muốn làm nhiệm vụ kiểm soát chống buôn lậu vì so vat vả, khổ cực và nguy hiểm

'Như vậy, việc quán triệt, tuyên truyền cho cán bộ, công chức thấy được tính chất của cuộc đầu tranh chống buôn lậu trong tình hình hiện nay và vai trò, trách nhiệm của cơ quan Hải quan trong công tác phòng, chống buôn lậu thực sự là chưa đủ để có thể nâng cao được nhận thức, trách nhiệm của đội ngũ cán bộ, công chức

Trong tình hình hiện nay, cán bộ, công chức Hải quan luôn bị chỉ phối bởi rất nhiều các vấn đề về nhu cầu đời sống xã hội, nên một bộ phận không nhỏ đã có tâm lý đao động, tính toán thiệt hơn và so bì này khác Vì thế, tính tự giác và sẵn sàng thực hiện nhiệm vụ chống buôn lậu của bộ phận cán bộ, công chức này hầu như chỉ ở mức thấp Bên cạnh đó, các biểu hiện của chủ nghĩa cá nhân, cơ hội đang ngày cảng tăng Tình trạng buông lỏng quản lý, tiêu cực, phiền hà sách nhiễu đã xảy ra ở một số nơi, một số đơn vị trong toàn ngành Chính vì vậy, phải nhìn nhận một thực tế khách quan là biện pháp quán triệt tuyên truyền tuy là cần thiết nhưng không thể tạo ra được sự thay đồi lớn trong nhận thức và trách nhiệm của cán bộ công chức Muốn nâng cao nhận thức, trách nhiệm đối với công tác đấu tranh chống buôn lậu cần phải có sự chỉ đạo quyết liệt và áp dụng các biện pháp mạnh mẽ hơn Trước mắt cần xây dựng quy chế xử lý trách nhiệm đối với những cá nhân, đơn vị Hải quan thiếu ý thức quan tâm tới nhiệm vụ phòng, chống buôn lậu; triển khai công tác đấu tranh chống buôn lậu không hiệu quả Khi đã có quy chế thì việc xem xét xử lý trách nhiệm cũng cần phải được tiến hành nghiêm túc, quyết liệt Có như vậy, mới thực sự nâng cao được nhận thức, trách nhiệm của cán bộ, công chức đối với công tác phòng chống buôn lậu

Như vậy, để tăng cường hiệu quả hoạt động phòng, chống buôn lậu, giải pháp đầu tiên là phải coi trọng và thực hiện nghiêm túc các biện pháp nâng cao nhận thức, trách nhiệm phòng, chống buôn lậu cho cán bộ, công chức Trong đó, phải quan tâm thường xuyên đến việc tuyên truyền quán triệt đầy đủ các văn bản pháp luật và chỉ đạo của các cấp, các ngành cho cán bộ, công chức; phải xây dựng được quy chế về xử lý trách nhiệm đối với những cá nhân, đơn vị thiếu ý thức quan tâm tới nhiệm vụ phòng, chống buôn lậu, triển khai đấu tranh chống buôn lậu không hiệu quả; coi việc xử lý quyết liệt, nghiêm khắc theo quy chế trách nhiệm

6 trên đây là biện pháp quan trọng, có tính đột phá Ngoài ra, kiểm tra, thanh tra việc chấp hành chức trách nhiệm vụ, kỷ luật, kỷ cương hành chính của cán bộ, công, chức, ngăn ngừa các hiện tượng tiêu cực cũng là một biện pháp cần duy trì và tiến hành thường xuyên

3.2.2 Tăng cường thanh tra, kiểm tra công vụ, phòng chống các biểu hiện tiêu cực của cán bộ, công chức tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam in hanh kiém tra định kỳ, kiểm tra đột xuất việc thực hiện nhiệm vụ cũng như sinh hoạt của CBCC để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những Thường xuyên biểu hiện tiêu cực xảy ra Thực hiện nghiêm túc Luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí và Luật phòng, chống tham nhũng nhằm hạn chế khả năng vi phạm của.

Xây dựng và triển khai đồng bộ việc thực hiện Kế hoạch phòng chống tham nhũng cho từng năm, từng bước kiện toàn lực lượng kiểm soát phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại, phục vụ tốt công tác chuyên môn, tránh mọi biểu hiện gây phiền hà, sách nhiễu, tham nhũng, tiêu cực

Chủ động liên hệ, định kỳ phối hợp với cấp ủy, chỉ bộ nơi cư trú của cán bộ, đảng viên để nắm bắt thông tin về đảng viên, kiểm tra đảng viên thực hiện nghĩa vụ công dân nơi cư trú

Hàng tháng, quý, năm đều tiến hành các cuộc thanh tra công vụ theo chuyên đề Kiểm tra việc thực hiện nghiêm túc các quy định về việc công chức, người lao động, đảng viên không được làm theo quy định của pháp luật, quản lý CBCC ra nước ngoài công tác hoặc việc riêng theo đúng quy định

3.2.3 Day mạnh việc thực hiện đồng bộ các hình thức hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại

Có thể thấy rằng, việc khám phá và bắt giữ các vụ buôn lậu chính là kết quả trực tiếp có được từ quá trình triển khai có hiệu quả các hoạt động kiểm soát Cơ quan Hải quan phải thông qua việc tiến hành hoạt động kiểm soát trong thực tế để bắt giữ hàng hóa, đối tượng buôn lậu Do đó muốn có kết quả tốt trong công tác đấu tranh chống buôn lậu thì trước hết cần phải đây mạnh và tăng cường các hoạt động kiểm soát Hải quan.

Hoạt động kiểm soát Hải quan có thể được thực hiện bằng các hình thức: kiểm soát thông thường, kiểm soát trọng điểm và đấu tranh chuyên án Mỗi một hình thức tuy có tác dụng, mục tiêu, đối tượng và cách thức tiền hành riêng nhưng khi áp dụng linh hoạt, gắn kết lại với nhau thì đó sẽ là sự bổ sung, hỗ trợ cho nhau rất tốt, làm tăng thêm sự chính xác, kịp thời và hiệu quả trong các hoạt động của lực lượng kiểm soát đầu tranh chống buôn lậu

Trong thực tế, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miễn Nam chưa đây

Hoạt động tuần tra kiểm soát thông thường là hoạt động nghiệp vụ đơn giản, hầu như chỉ hiệu quả ở việc bắt giữ những vụ buôn lậu quả tang, nhỏ lẻ Tuy vậy, với số lượng vụ việc bắt giữ lớn, hoạt động này đã có đóng góp chủ yếu vào kết quả đấu tranh chống buôn lậu của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miễn

Nam trong những năm gần đây Ngoài ra, hoạt động tuần tra kiểm soát nếu được duy trì thường xuyên ở mức độ cao sẽ là biện pháp tích cực, hữu hiệu nhất để ngăn ngừa, không cho hình thành các đường đây, ở nhóm buôn lậu tại các khu vực thuộc trách nhiệm quản lý của cơ quan Hải quan Vì vậy, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cần bố trí đủ lực lượng để bám sát, chốt chặt tại các khu vực trọng điểm, duy trì thường xuyên các hoạt động tuần tra kiểm soát trên các địa bàn này,

Hoạt động tuần tra kiểm soát cũng còn là để nắm tình hình, thủ đoạn, đối tượng buôn lậu; qua đó cung cấp những thông tin cần thiết, hữu ích cho công tác đấu tranh chuyên án và triển khai các kế hoạch kiểm soát trọng điểm của cơ quan

Hải quan Do đó, cẳn phải được tăng cường hơn nữa, nhất là đối với các đoạn đường biên giới trọng điểm, nơi thường xuyên diễn ra các hoạt động buôn lậu, vận chuyển hàng hóa trái phép

Tuy nhiên, nếu chỉ chú trọng vào tăng cường hoạt động tuần tra kiểm soát mà không đây mạnh các hoạt động trình sát thu thập thông tin làm cơ sở tiến hành công tác kiểm soát trọng điểm và tổ chức đầu tranh chuyên án sẽ làm giảm đi sự sắc sảo, nhạy bén nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ, công chức kiểm soát Hải quan

Tinh trạng chỉ quen thực hiện các hoạt động nghiệp vụ đơn giản sẽ dẫn đến triệt tiêu ý thức phấn đấu rèn luyện, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ của những cán bộ, công chức này Hiện nay, tại Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam không hề thiếu những cán bộ, công chức giỏi và có kinh nghiệm về công tác đấu tranh chống buôn lậu vấn đề là ở chỗ chưa tạo ra mục tiêu, động lực để khai thác và phát huy được hết khả năng của họ Cho nên, hoạt động của lực lượng kiểm soát Hải quan hầu như diễn ra rất đơn điệu, đơn giản; không có được sự táo bạo và mức độ chuyên sâu nghiệp vụ cần thiết.

hướng chuyên sâu, chuyên nghiệp, cần phải chú trọng và tăng cường hơn nữa các hoạt động thu thập thông tin, trinh sát bí mật và tổ chức đầu tranh chuyên án Chú trọng công tác đầu tranh chuyên án, đây mạnh các hoạt động trinh sát bí mật, thu thập thông tin là cách tốt nhất để phát huy khả năng; đồng thời, rèn luyện nâng cao trình độ, bản lĩnh chuyên môn nghiệp vụ cho lực lượng kiểm soát Hải quan Khi khả năng chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ kiểm soát được khai thác và phát huy tối đa, chắc chắn công tác đấu tranh chống buôn lậu của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam sẽ đạt được những kết quả cao hơn Đặc biệt là trong việc khám phá, bắt giữ thành công các vụ buôn lậu lớn, đánh trúng các đường dây, tổ chức buôn lậu, là những kết quả mà công tác đấu tranh chống buôn lậu của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam hiện nay còn đang rất thiếu

Có thể nói, để đạt được kết quả cao trong việc khám phá, bắt giữ buôn lậu, ngoài việc phải tăng cường các hoạt động kiểm soát, còn cần phải khai thác và phát huy tối đa được những khả năng chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ, công chức kiểm soát Hải quan Đặc biệt là khả năng trong việc thực hiện những biện pháp nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi cao về trình độ và kinh nghiệm công tác Do đó, đây mạnh đồng bộ các hình thức kiểm soát đấu tranh chống buôn lậu chính là một giải pháp cơ bản Trong tình hình hiện nay, Hải đội vực miền Nam cần phải bố trí đủ lực lượng chốt chặt tại các địa bàn trọng điểm, duy trì thường xuyên liên tục hoạt động tuần tra kiểm soát; tăng cường công tác nắm tình hình đề triển khai có hiệu quả các kế hoạch kiểm soát trọng điểm: đồng.

quan chức năng, cộng đồng doanh nghiệp trong hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại

Trách nhiệm, quyền hạn của cơ quan Hải quan trong việc tiến hành các hoạt động khám xét, bắt giữ, điều tra và xử lý các vụ vi phạm liên quan đến buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới theo quy định của pháp luật còn rất nhiều hạn chế Lực lượng kiểm soát Hải quan thực sự không mạnh ở những hành động trắn áp tội phạm và còn rất thiếu kinh nghiệm điều tra xác minh những trường hợp vi phạm phức tạp Do đó, tăng cường phối hợp với các cơ quan chức năng chính là sự bỗ sung hợp lý và cực kỳ cần thiết cho những hạn chế của lực lượng kiểm soát Hải quan Bên cạnh đó, sự phối hợp chặt chẽ của các cơ quan chức năng còn là điều kiện rất tốt để phát huy được các thế mạnh của từng lực lượng, đồng thời, đảm bảo cho quá trình điều tra xác minh, xử lý những vụ việc phức tạp, liên quan đến nhiều lĩnh vực quản lý của Nhà nước được tiến hành nhanh chóng, kịp thời, đúng pháp luật Cho nên, trong công tác đấu tranh chống buôn lậu, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miễn Nam nhất thiết phải chú trọng và tăng cường mối quan hệ phối hợp công tác với các cơ quan chức năng trên địa bàn Trong thực tế, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cũng đã ký kết đầy đủ các quy chế phối kết hợp và thường xuyên duy trì mối quan hệ tốt đẹp với các lực lượng chứ năng: Công an, Viện kiểm sát, Bộ đội Biên phòng, Cảnh sát biển, Quản lý thị trường, Thuế và Kiểm lâm Tuy nhiên, sự phối hợp trong công tác đấu tranh chống buôn lậu nhiều khi còn hình thức và không hiệu quả

Thông tin trao đổi còn ở dạng thông báo tỉnh hình chung chung, ít chia sẻ những, thông tin trinh sát phát hiện được về những vụ việc lớn và đối tượng buôn lậu chuyên nghiệp để cùng nhau tổ chức đấu tranh, bắt giữ Hình thức phối hợp phổ biến nhất được lực lượng kiểm soát Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam thường sử dụng chỉ là yêu cầu các cơ quan chức năng khác hỗ trợ vẻ lực lượng, trong khi tiến hành bắt giữ hàng lậu mà gặp phải sự chống đối của những đối tượng nguy hiểm Hầu như không có kế hoạch hành động chung và cùng phối hợp trong các chuyên án đấu tranh chống buôn lậu giữa Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam với các cơ quan chức năng trên địa bàn Để tăng cường phối hợp với các cơ quan chức năng, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cần phải chủ động xây dựng và triển khai thực hiện các kế

Trong những qua Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã triển khai và thực hiện có hiệu quả công tác sơ kết, tổng kết, rút kinh nghiệm (sơ kết, tổng kết chung và sơ kết, tông kết theo từng chuyên đẻ) Qua công tác sơ kết, tổng kết giúp công chức hiểu rõ hơn về tình hình địa bàn từng khu vực: từng tuyến đường; cửa khẩu; biên giới đường bộ: trên biển: phương thức, thủ đoạn của cá nhân, doanh nghiệp sử dụng để buôn lậu, gian lận thương mại; những cách làm hay, sáng tạo của mỗi đơn vị; nhân

\g các điển hình tiên tiền; khen thưởng kip thời các tập thể, cá nhân có thành tích xuất sắc trong từng vụ việc; từng quý; 6 tháng; năm; giai đoạn Mặt khác trên địa bàn được phân công quản lý: mảng công, việc được giao để xây ra tình trạng buôn lậu có quy mô lớn, tính chất phức tạp hoặc các lực lượng khác bắt giữ được thì người đứng đầu đơn vị và cá nhân có liên quan phải chịu hình thức kỷ luật theo quyđịnh của ngành Hải quan và pháp luật của Nhà nước.

ưu tiên trong việc luân chuyển đối với những cán bộ đã gắn bó lâu năm, có nhiều thành tích và có những đóng góp xuất sắc trong công tác đấu tranh chống buôn lâu; Cho phép những cán bộ này được lựa chon don vi và vị trí công tác chuyển đến

3.2.6 Kiên quyết xử lý nghiêm cúc trường hợp vi phạm, các hành vi tiếp tay cho buôn lậu và gian lận thương mại Để hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại thực sự đạt hiệu quả, phải kiên quyết xử lý nghiêm minh và thích đáng đối với các đối tượng buôn lậu, gian lận thương mại và những người có liên quan Đây là biện pháp nhằm đảm bảo cho pháp luật được thực hiện nghiêm minh Khi phát hiện các hành vi buôn lậu, gian lân thương mại thì tùy theo mức độ vi phạm mà có những hình thức xử lý kịp thời, thích đáng Vì bản thân các hình phạt đúng cũng có tác dụng phòng ngừa hành vi vỉ phạm của những người khác Mặt khác, từ những vụ vỉ phạm nhỏ mà không xử lý nghiêm minh sẽ tiếp lối cho những vi phạm lớn hơn

Người trực tiếp vi phạm pháp luật đã nguy hiểm nhưng người gián

“Thực tế trong thời gian qua, trong lực lượng đấu tranh chống buôn lậu còn tổn tại những tiêu cực Một số cán bộ thoái hóa, biến chất đã bị các đối tượng buôn lậu mua chuộc dẫn đến các hành vi tiêu cực, tiếp tay cho chúng Việc này làm tồn hại đến hình ảnh chung của những người làm công tác đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại, làm tổn thương niềm tin của nhân dân vào những người bảo vệ pháp luật Vì vậy phải kiên quyết xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm đồng thời giáo dục tư tưởng, đạo đức cho lực lượng làm công tác này

3.2.7 Tăng cường công tác nghiên cứu, thực hiện thống nhất pháp luật về Hãi quan, đây mạnh thu thập thông tin, áp dụng phương pháp quản lý rủi ro

Một trong những biện pháp tốt nhất để phòng, chống buôn lậu, ngăn ngừa vi phạm pháp luật và hiện tượng tiêu cực trong nội bộ là phải triển khai có hiệu quả công tác quản lý Nhà nước về Hải quan, đảm bảo toàn bộ các hoạt động nghiệp vụ kiểm tra, giám sát, thu thuế và thông quan hàng hóa đều được thực hiện theo đúng quy trình, đúng chế độ chính sách và đúng quy định của pháp luật

Quá trình triển khai thực hiện pháp luật về Hải quan cho thấy, công tác nghiên cứu, quán triệt văn bản pháp luật, chế độ chính sách luôn là một việc làm rất quan trọng Hệ thống văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động nghiệp vụ của Hải quan có số lượng rất lớn, do nhiều cấp, nhiều ngành ban hành lại thường xuyên thay đổi Có những trường hợp chồng chéo, mâu thuẫn nhau hoặc không cụ thể, không rõ ràng dễ gây nhằm lẫn trong áp dụng Cho nên, nếu không nghiên cứu, quán triệt và hướng dẫn kịp thời sẽ dẫn đến tình trạng cán bộ, công chức không nắm vững quy định của pháp luật, hiểu sai về chế độ chính sách và đó chính là một trong các nguyên nhân của tình trạng sai phạm có hệ thống, vô tình tạo điều kiện cho đối tượng buôn lậu lợi dụng Việc tăng cường công tác nghiên cứu chế độ, chính sách pháp luật còn mang lại cho cán bộ, công chức và các đơn vị Hải quan sự tự tin va bin lĩnh vững vàng trong việc thực thi nhiệm vụ Nhờ đó cơ quan

Hải quan có thể triển khai áp dụng pháp luật thống nhất theo đúng sự chỉ đạo của

Nhà nước Hạn chế những can thiệp sai nguyên tắc của chính quyền địa phương, đối với hoạt động nghiệp vụ quản lý của các đơn vị Hải quan Ngoài ra, để đảm bảo cho quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ, chế độ chính sách pháp luật thống nhất trong toàn đơn vị, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cũng cần phải thường xuyên kiểm tra, thanh tra hoạt động của các Chỉ cục và đơn vị trực

70 thuộc, phát hiện những sai sót, áp dụng chưa chính xác để chắn chinh, uốn nắn và xử lý kịp thời Ở một khía cạnh khác, việc đẩy mạnh thu thập thông tin va áp dụng phương pháp quản lý rủi ro để thông quan cho hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu đang là trung tâm của vấn đề cải cách và hiện đại hóa trong công tác quản lý Hải quan

Với việc áp dụng phương pháp quan lý này, quá trình phân luồng kiểm tra hàng hóa được xác định hoàn toàn tự động trên máy tính và phụ thuộc vào kết quả thu

'n quan đến lô hàng thực tế xuất khẩu, nhập khâu Có thể thấy, thập thông tin có hiện nay phần lớn các lô hàng xuất khẩu, nhập khâu đều được miễn kiểm tra thực tế Chính vì vậy, đã có không ít các doanh nghiệp lợi dụng việc được phân vào luồng xanh, khai báo sai số lượng, chủng loại, trị giá, mã số hàng hóa để buôn lậu, trốn thuế Muốn ngăn ngừa tình trạng này thì không còn có cách nào khác là phải nâng cao được hiệu quả áp dụng phương pháp quản lý rủi ro

Như vậy, để nâng cao được hiệu quả phòng, chống buôn lậu thì một trong những giải pháp mà Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cần làm là phải triển khai nghiên cứu, thực hiện thống nhất, đúng quy trình, chế độ chính sách và quy định của pháp luật về Hải quan; nâng cao được hiệu quả áp dụng phương, pháp quản lý rủi ro với trọng tâm là việc hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin và đặc biệt là phải đẩy mạnh được các hoạt động thu thập thông tin nghiệp vụ Có như vậy, mới hạn chế được các sai sót trong quá trình triển khai áp dụng pháp luật, giảm thiểu các sơ hở trong quy trình thông quan hàng hóa, đảm bảo ngăn ngừa và phát hiện kịp thời các trường hợp doanh nghiệp lợi dụng sự thông thoáng của thủ tục Hải quan để buôn lậu, trốn thuế

~ Kiện toàn cơ cấu tổ chức cấp Đội thuộc Hải đội

~ Lực lượng cán bộ, công chức làm công tác nghiệp vụ của Hải đội quá ít có

08 công chức Trong quá trình bắt giữ tàu, các đối tượng thường gây khó khăn như: không hợp tác; không chịu ký biên bản làm việc, biên bản chứng nhận, tổ chức chống đối lực lượng chức năng

~ Công nghệ thông tin: Hiện nay đơn vị chưa có mạng Edoc customs, chưa có có cở sở hạ tầng đề khai thác tờ khai Hải quan, E- Manifesst, hệ thống

'VNACCS/VCIS (hiện nay ngành Hải quan đi đầu trong lĩnh vực công nghệ thong tin nhưng Hải đội lại chưa được lắp mạng nội bộ để khai thác văn bản)

Tình hình buôn lậu, gian lận thương mại đang ngày cảng diễn ra căng thẳng, phức tạp, thực sự đã ảnh hưởng rất lớn đối với nền kinh tế của nước ta Đặc biệt khu vực biển miền Nam, các đối tượng buôn lậu dùng nhiều phương thức và thủ đoạn tỉnh vi hòng qua mặt các lực lượng chức năng Mặc dù chính quyền tỉnh và các cơ quan chức năng đã cố gắng triển khai các biện pháp đấu tranh và đã có những kết quả rất đáng khích lệ, nhưng nhìn chung vẫn chưa thể đây lài hoàn toàn được hoạt động buôn lậu trên địa bản

Với vai trò là một cơ quan chức năng có nhiệm vụ đầu tầu trong hoạt động phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại, trong những năm qua Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam đã tích cực triển khai áp, dụng phương pháp quản lý Hải quan hiện đại, chủ động đây mạnh các hoạt động kiểm soát Hải quan và đã đạt được những thành tích được ghi nhận Tuy nhiên, đây là lĩnh vực hết sức phức tạp, gi ‘n với sự phát triển của kinh tế thị trường và hội nhập nên không tránh khỏi những hạn chế, bắt cập Để hoàn thành chức năng, nhiệm vụ được giao, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam cần tiếp tục hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động phòng, chống buôn lậu và gian lận thương mại Với những thành tích và kinh nghiệm thu được trong thời gian vừa qua, tôi hoàn toàn tin tưởng rằng, Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam sẽ đạt được nhiều thành tựu hơn nữa trong hoạt động phỏng, chống buôn lậu và gian lận thương mại trong thời gian tới

Với thời gian và trình độ có hạn, luận văn không thể tránh khỏi những sai sót, bắt cập nên rất mong được sự đóng góp của các nhà khoa học, các thầy cô giáo, những nhà chuyên môn và những người quan tâm tới lĩnh vực này

phủ quy định về những nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu cải thiện môi trường kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia hai năm 2016 ~ 2017, định hướng đến năm 2020

Chính phủ, 2015, Nghị định số 01/2015/NĐ-CP quy định chỉ tiết phạm vỉ địa bản hoạt động hải quan

“Chính phủ (2015), Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015 quy định chỉ tiết và biện pháp thi hành Luật hải quan về thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát, kiểm soát hãi quan.

Giáo trình Chính sách kinh tế - xã hội của trường Đại học Kinh tế Quốc dan, NXB Khoa hoe ~ Kĩ thuật

Giáo trình Quản lý học của trường Đại học KTQD, NXB Đại học KTQD

Quốc hội (2014), Luật Hải quan số 54/2014/QH13 ngày 23/06/2014

Quốc hội (2014), Luật sửa đôi, bỗ sung một số điều của Luật Thuế Giá trị gia tăng, Luật Thuế Tiêu thụ đặc biệt và Luật Quản lý thuế số

22 Quốc hội (2016), Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu số 107/2016/QH13 ngày 06/04/2016 kì

3 Bộ phận công tác của anh/chị tại Hải đội kiêm soát trên biên khu vực miễn Nam

L] Á TĐôi tham mưu nghiệp vụ, [L ]Đội khối tàu, ca nô

Hậu cần - Kỹ thuật - Tài vụ

Phần 2: Đánh giá thực trạng phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải đội kiểm soát trên biển khu vực miền Nam

Căn cứ tình hình thực hiện nhiệm vụ được giao, đánh giá tình hình thực tế của đơn vị Anh/ chị vui lòng đánh dấu (X) để chọn phương án đánh giá của mình mà anh/ chị nhận thấy phù hợp nhất với tiêu chí mà tác giả dé tài đưa ra theo các mức tương ứng theo quy ước Cụ thể

1: Rất không đồng 2: Không đồng ý 3: Tương đối đồng ý 4: Đồng ý 5: Rất đồng ý'

Không 7 Đồng không | „ đối đồng

Tiêu chí đánh giá đồng ý › đồng ý | „ đồng ý ý ý

(dy) (2) @) (4) | (5) 1 Điểm đánh giá về công tác tô chức thực hiện PCBL và GLTM

"Tổ chức bộ máy và phân công nhiệm vụ rõ ràng, hợp lý không chồng chéo

Tap huan tốt đảm bảo cán bộ đủ năng lực và phẩm chất đạo đức

'Công tác phôi hợp hiệu quả

Tiêu đề	Giải pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại trên tuyến đường sông, biển khu vực miền Nam
Tác giả	Trần Quang Thanh
Người hướng dẫn	TS. Vũ Văn Đông
Trường học	Trường Đại Học Bà Rịa - Vũng Tàu
Chuyên ngành	Quản Trị Kinh Doanh
Thể loại	Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2022
Thành phố	Bà Rịa — Vũng Tàu

Định dạng
Số trang	85
Dung lượng	18,85 MB