Bài Tập Cá Nhân Kế Toán Vạn Phúc_Nkc.pdf

Thời hạn được chiết khấu Thời hạn được chiết khấu Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày,... Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5... Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

Trang 1

Đà Nẵng, 2024

Trang 2

1 Sổ Nhật ký chung các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Số hiệu TK đối ứng

x 15 331 200,000,000

7/10/2024 HDGTGT002 7/10/2024

Mua hàng chưa thanh toán

x 20 156 50,000,000

7/16/2024 PX003 7/16/2024

Xuất kho hàng bán

x 22 632 240,000,000

7/16/2024 HD003 7/16/2024

Bán hàng thu tiền ngay

x 24 112 330,000,000

Thu tiền từ khách hàng x 27 112 643,000,000

x

Trang 3

7/21/2024 PCTU001 7/21/2024 nhân viên đi công tác

x 40 641 5,000,000

7/31/2024 PKC01 7/31/2024

Kết chuyển doanh thu

x 42 511 670,000,000

7/31/2024 PKC02 7/31/2024

Kết chuyển chi phí

Địa chỉ: ……… (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Phải thu khách hàng

Số hiệu

TK đối ứng Số phát sinh

Trang 4

333 12,000,000

Cộng số dư phát sinh tháng 275,000,000 643,000,000

Địa chỉ: ……… (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày

22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch

vụ

Số hiệu: 511

Ngày, tháng

ghi sổ

Chứng từ Di ễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh

Số hiệu Ngày, tháng Trang số STT dòng Nợ Có

7/16/2024 HD003 7/16/2024 Bán hàng thu tiền ngay 112 300,000,000

PKC01 7/31/2024 Kết chuyển doanh thu

Trang 5

tháng 670,000,000 670,000,000

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Trang 6

Đơn vị: ……… Mẫu số S03a-DN

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Giá vốn hàng bán

Số hiệu: 632

Ngày, tháng

ghi sổ

Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh

Cộng số dư phát sinh tháng 540,000,000 540,000,000

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Hàng hóa

Trang 7

7/2/2024 PX002 7/2/2024 Xuất kho hàng bán

7/10/2024 HDGTGT002 7/10/2024 Mua hàng chưa thanh toán 331 100,000,000 7/12/2024 PNK002 Nhập kho hàng mua đang đi đường 151 50,000,000 7/16/2024 PX002 7/16/2024 Xuất kho hàng bán

240,000,000

Cộng số phát sinh tháng 150,000,000 540,000,000

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Hàng mua đang đi đường

đang đi đường 156 50,000,000 Cộng số phát sinh tháng 50,000,000 50,000,000

Trang 8

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Thuế GTGT được khấu trừ

Số hiệu: 133

Ngày,

tháng ghi

sổ

Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng S ố phát sinh

Địa chỉ: ……… (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Tiền gửi ngân hàng

Số hiệu: 112

Ngày,

tháng ghi

sổ

Trang 9

333 12,000,000 7/7/2024 GBN001 7/7/2024 Chuyển khoản trả nợ 331 200,000,000 7/16/2024 HD003 7/16/2024 Bán hàng 511 300,000,000

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Phải trả cho ngưòi bán

Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh

Mẫu số S03a-DN

Trang 10

Địa chỉ: ………

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Tạm ứng

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Tiền mặt

Trang 11

tháng 0 15,000,000

Số dư cuối tháng 885,000,000

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Chi phí bán hàng

Trang 12

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Chi phí quản lý doanh nghiệp

Số hiệu: 642

Ngày,

tháng ghi

sổ

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Hao mòn TSCĐ

Trang 13

tháng 7/31/2024 BKH07 7/31/2024 Chi phí khấu hao TSCĐ 641 5,000,000 Cộng số phát sinh tháng 5,000,000

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Chi phí tài chính

Số hiệu: 635

Ngày,

tháng ghi

sổ

Trang 14

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Phải trả người lao động

Số hiệu: 334

Ngày,

tháng ghi

sổ

SỔ CÁI Năm 2024 Tên TK: Xác định kết quả kinh doanh

Số hiệu: 911

Ngày,

tháng ghi

sổ

Trang 15

Số hiệu Ngày, lượng Số Thành tiền lư ợng Số Thành tiền lượng Số Thành tiền

A B C D 1 2 3=1x2 4 5=(1x4) 6 7=(1x6) 8

Số dư đầu

kỳ 200,000,000 10 2,000,000,000 HDGTGT002 7/10/2024

Mua hàng

chưa thanh toán

331 20,000,000 5 100,000,000 15 300,000,000 PX003 7/16/2024 Xuất kho hàng bán 632 20,000,000 12 240,000,000 3 60,000,000

Trang 16

Chứng từ Diễn giải đối

ứng Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi

A B C D 1 2 3=1x2 4 5=(1x4) 6 7=(1x6) 8

Số dư đầu

kỳ 500,000,000 20 PX002 7/5/2024 Xuất kho hàng bán 25,000,000 8 200,000,000 12 300,000,000

HD001 7/1/2024 Bán hàng chưa thu tiền

Số phát sinh Số dư

Trang 17

Số dư đầu kỳ 250,000,000

HD003 7/16/2024 Bán hàng thu tiền ngay

Trang 18

Thời hạn được chiết khấu

Số hiệu Ngày,

Trang 19

sinh x x 200,000,000 200,000,000

4 Bảng tổng hợp chi tiết nhập xuất tồn hàng hoá, Bảng tổng hợp chi

tiết Phải thu khách hàng, bảng tổng hợp chi tiết Phải trả người bán

BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HÓA

BẢNG TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI THU KHÁCH HÀNG

STT Mã khách hàng Tên KH/NCC Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ Ghi chú

1 KH01 Chiến Thắng 500,000,000 786,000,000 786,000,000 500,000,000

2 KH02 Phát Tài 200,000,000 132,000,000 68,000,000

3 KH03 Thành Công 250,000,000 330000000 330000000 250000000

Trang 20

STT Mã khách hàng Tên KH/NCC Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ Ghi chú

1 NCC01 Công ty BBC 800,000,000 5,000,000 55,000,000 750,000,000

2 NCC02 Công ty ABT 400,000,000 200,000,000 200,000,000 400,000,000

5 Bảng cân đối tài khoản

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

112 Tiền gửi Ngân hàng 2,000,000,000 1,382,700,000 1,237,000,000 1,854,300,000

131 Phải thu của khách hàng 950,000,000 1,418,000,000 1,050,000,000 582,000,000

Trang 21

331

bán 1,200,000,000 110,000,000 200,000,000 1,110,000,000

333

Thuế và các khoản

phải nộp Nhà

nư ớc

737,000,000 370,000,000 367,000,000

334 Phải trả người lao động 70,000,000 70,000,000

338 Phải trả, phải nộp khác

341 Vay và nợ thuê tài chính

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu

418 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 737,000,000 1,037,000,000 300,000,000 515 Doanh thu hoạt động tài chính

632 Giá vốn hàng bán 637,000,000 1,177,000,000 540,000,000 635 Chi phí tài chính 637,000,000 637,000,000 0

641 Chi phí bán hàng 716,700,000 719,700,000 3,000,000 642 Chi phí quản lý kinh doanh 714,700,000 714,700,000 0

711 Thu nhập khác

811 Chi phí khác

821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

911 Xác định kết quả kinh doanh 670,000,000 637,000,000 33,000,000

Tổng cộng

Trang 22

6 Bảng cân đối kế toán

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tài sản Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm

A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 5,582,000,000 6,120,000,000

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 2,739,300,000 2,900,000,000 1 Tiền 111 885,000,000 900,000,000 2 Các khoản tương đương tiền 112 1,854,300,000 2,000,000,000

II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120

1 Chứng khoán kinh doanh 121

2 Dự ph òng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 587,700,000 950,000,000 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 582,000,000 950,000,000 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 5,700,000 0 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134

5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135

6 Phải thu ngắn hạn khác 137

7 Dự ph òng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 138

8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139

IV Hàng tồn kho 140 2,255,000,000 2,270,000,000

2,255,000,000 2,270,000,000

Trang 23

V Tài sản ngắn hạn khác 150

1 Chi phí trả tr ước ngắn hạn 151 0 0 2 Thuế GTGT được khấu trừ 152

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154

5 Tài sản ngắn hạn khác 155

B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 25,000,000 30,000,000

I Các khoản phải thu dài hạn 210 25,000,000 30,000,000 1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211

2 Trả trước cho người bán dài hạn 212

3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213

4 Phải thu nội bộ dài hạn 214 25,000,000 30,000,000 5 Phải thu về cho vay dài hạn 215

6 Phải thu dài hạn khác 216

7 Dự ph òng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

II Tài sản cố định 220

1 Tài sản cố định hữu hình 221

- Nguyên giá 222

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224

- Nguyên giá 225

3 Tài sản cố định vô hình 227

- Nguyên giá 228

Trang 24

- Nguyên giá 231

IV Tài sản dở dang dài hạn 240

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242

V Đầu tư tài chính dài hạn 250

1 Đầu tư vào công ty con 251

2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253

4 Dự ph òng đầu tư tài chính dài h ạn (*) 254

5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255

VI Tài sản dài hạn khác 260

1 Chi phí trả tr ước dài hạn 261

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262

3 Thiết bị, vật tư, ph ụ tùng thay thế dài hạn 263

4 Tài sản dài hạn khác 268

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 5,607,000,000 6,150,000,000

C - N Ợ PHẢI TRẢ 300

I Nợ ngắn hạn 310

1 Phải trả người bán ngắn hạn 311

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312

Trang 25

5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315

6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317

8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318

9 Phải trả ngắn hạn khác 319

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320

11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321

12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322

13 Quỹ bình ổn giá 323

14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324

II Nợ dài hạn 330 1,477,000,000 1,200,000,000 1 Phải trả người bán dài h ạn 331 1,110,000,000 1,200,000,000 2 Người mua trả tiền trước d ài hạn 332

3 Chi phí phải trả dài hạn 333 367,000,000 0 4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 0 0 5 Phải trả nội bộ dài hạn 335

6 Doanh thu chưa thực hiện d ài hạn 336

7 Phải trả dài hạn khác 337

8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338

9 Trái phiếu chuyển đổi 339

10 Cổ phiếu ưu đãi 340

11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341

12 Dự phòng phải trả dài hạn 342

13 Quỹ phát triển khoa học và công ngh ệ 343

D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400

Trang 26

1 Vốn góp của chủ sở hữu 411

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a

- Cổ phiếu ưu đãi 411b

2 Thặng dư v ốn cổ phần 412

3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413

4 Vốn khác của chủ sở hữu 414

5 Cổ phiếu quỹ (*) 415

6 Chênh l ệch đánh giá lại tài sản 416

7 Chênh l ệch tỷ giá hối đoái 417

8 Quỹ đầu tư phát tri ển 418

9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421

- LNST chưa phân ph ối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a

- LNST chưa phân ph ối kỳ này 421b

12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430

1 Nguồn kinh phí 431

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432

TỔNG CỘNG NGUỒN VÔN 1,477,000,000 1,200,000,000

Trang 27

7 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

BẢNG BCKQHĐKD

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

Tiêu đề	Bài Tập Cá Nhân Kế Toán Vạn Phúc_Nkc
Tác giả	Nguyễn Ngọc Thanh Nhi
Người hướng dẫn	Vừ Thị Thanh Vơn
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế
Chuyên ngành	Kế Toán
Thể loại	Bài Tập Cá Nhân
Năm xuất bản	2024
Thành phố	Đà Nẵng

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	5,31 MB