Quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh

Quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng NinhQuản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả xin cam đoan đề tài “Quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh” là công trình nghiên cứu độc lập của tác

giả dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Thị Bình Tác giả cam kết những vấn

đề nêu trên là đúng sự thật Nếu sai tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trướcpháp luật

Hà Nội, ngày tháng năm 2024

Tác giả

Phạm Thùy Giang

LỜI CẢM ƠN

Được sự hướng dẫn, giúp đỡ tận tình của các thầy cô giáo Trường Đại họcNgoại thương, khoa Sau đại học, đặc biệt của cô giáo hướng dẫn – người truyền đạtkiến thức kinh nghiệm, hướng dẫn về nội dung và phương pháp nghiên cứu khoa

học, tác giả đã hoàn thành đề tài “Quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh”.

Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Ban giám hiệu, các thầy cô giáo TrườngĐại học Ngoại thương đã tạo điều kiện giúp đỡ tác giả trong suốt quá trình học tập.Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn ThịBình - người thầy tâm huyết đã tận tình hướng dẫn, động viên khích lệ, dành nhiềuthời gian trao đổi và định hướng cho tác giả trong quá trình thực hiện đồ án

Cuối cùng tác giả xin gửi tấm lòng ân tình tới Gia đình là nguồn động viên vàtruyền nhiệt huyết để tác giả hoàn thành đồ án

Do điều kiện chủ quan và khách quan, đề tài tốt nghiệp của tác giả chắc chắncòn có thiếu sót Tác giả mong nhận được những đóng góp để tiếp tục hoàn thiện,nâng cao chất lượng vấn đề được lựa chọn để nghiên cứu

Xin trân trọng cảm ơn

Hà Nội, ngày……tháng………năm 2024

TÁC GIẢ

Phạm Thùy Giang

MỤC LỤC

Trang

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ THU HỒI VỐN VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Khái niệm cơ bản về quản lý thu hồi vốn vay . 6

1.1.1 Khái niệm về cho vay, thời hạn cho vay và kỳ hạn thu hồi vốn vay 6

1.1.2 Khái niệm về quản lý thu hồi vốn vay 8

1.1.3 Tầm quan trọng của thu hồi vốn vay đối với ngân hàng thương mại 10

1.2 Phương thức thu hồi vốn vay và mô hình tổ chức thu hồi vốn vay . 11

1.2.1 Các phương thức thu hồi vốn vay 11

1.2.2 Mô hình tổ chức hoạt động quản lý thu hồi vốn vay 12

1.3 Nội dung quản lý thu hồi vốn vay . 13

1.3.1 Lập kế hoạch 13

1.3.2 Tổ chức thu hồi vốn vay 14

1.3.3 Xử lý các khoản vay khó thu hồi 15

1.3.4 Kiểm tra giám sát công tác thu hồi vốn vay 18

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng công tác quản lý thu hồi vốn vay đối với các ngân hàng thương mại . 18

1.4.1 Các yếu tố ngoài ngân hàng 18

1.4.2 Các yếu tố từ phía khách hàng 20

1.4.3 Các yếu tố từ phía ngân hàng 21

1.5 Hệ thống chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động quản lý thu hồi vốn vay của

ngân hàng thương mại . 22

1.5.1 Các chỉ tiêu định lượng 22

1.5.2 Các chỉ tiêu định tính 27

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU HỒI VỐN VAY

TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH QUẢNG NINH 29 2.1.Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh 29

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 29

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh 30

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh 31

2.1.4 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh từ năm 2019 – 2023 33

2.2.Phân tích thực trạng công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng SHB chi nhánh Quảng Ninh . 35

2.2.1 Lập kế hoạch 35

2.2.2 Tổ chức thu hồi vốn vay 42

2.2.3 Các biện pháp xử lý khoản vay khó thu hồi 45

2.2.4 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát 49

2.3.Đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng SHB chi nhánh Quảng Ninh . 50

2.3.1 Chỉ tiêu định tính 50

2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 51

2.4.Đánh giá chung công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng SHB chi nhánh Quảng Ninh . 55

2.4.1 Kết quả đạt được 55

2.4.2 Những hạn chế tồn tại 55

2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế tồn tại 58

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU HỒI VỐN VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI, CHI NHÁNH QUẢNG NINH 62

3.1.Định hướng và mục tiêu nâng cao công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân

hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh . 62

3.2.Kinh nghiệm nâng cao nâng cao công tác quản lý thu hồi vốn vay của một số đơn vị và bài học rút ra cho SHB chi nhánh Quảng Ninh . 64

3.2.1 Kinh nghiệm của ngân hàng ANZ 64

3.2.2 Kinh nghiệm của ngân hàng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 65

3.2.3 Bài học vận dụng cho SHB chi nhánh Quảng Ninh 67

3.3.Các giải pháp nâng cao công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh . 68

3.3.1 Nâng cao chất lượng tín dụng, thực hiện đúng quy trình cho vay 68

3.3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động thu hồi vốn sau khi cho vay 71

3.3.3 Đổi mới cơ chế chính sách cho vay và hình thức thu hồi vốn vay 75

3.3.4 Nâng cao công tác quản lý nguồn nhân lực tại SHB chi nhánh Quảng Ninh 76

3.3.5 Chủ động ngăn ngừa những khoản nợ có thể dẫn đến nợ quá hạn và có

những biện pháp xử lý thích hợp đối với những khoản nợ quá hạn 79

3.3.6 Giải pháp khác 80

KẾT LUẬN 82

1 luậnKết . 82

2.Kiến nghị . 82

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 AMC Công ty mua bán nợ hay công ty quản lý tài sản

2 BCTC Báo cáo tài chính

3 CBNV Cán bộ nhân viên

4 CBTD Cán bộ tín dụng

5 CIC Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước

6 CNTT Công nghệ thông tin

7 DNNN Doanh nghiệp nhà nước

8 DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

17 SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội

18 SXKD Sản xuất kinh doanh

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu kinh doanh chính của SHB Quảng Ninh giai đoạn

2019-2023 33 Bảng 2.2 Kế hoạch thu hồi vốn vay tại SHB chi nhánh Quảng Ninh 39 Bảng 2.3 Kế hoạch thu hồi vốn theo phân loại các khoản vay 41 Bảng 2 4 Kết quả hoạt động thu hồi vốn vay quá hạn SHB Quảng Ninh năm 2019 - 2023 44Bảng 2.5 Tình hình trích lập dự phòng của ngân hàng SHB - Chi nhánh QuảngNinh năm 2019-2023 49Bảng 2.6 Hiệu quả tuyệt đối hoạt động thu hồi vốn vay tại ngân hàng SHB - Chinhánh Quảng Ninh năm 2019-2023 52 Bảng 2.7 Tỷ lệ thu hồi vốn vay quá hạn tại SHB Quảng Ninh năm 2019 -2023 54

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Trong quá trình thực hiện đề tài “ Quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh”, thông qua việc tìm hiểu, nghiên

cứu, tham khảo các tài liệu cơ sở lý luận về quản lý thu hồi vốn vay Ngân hàngthương mại và thực trạng quản lý thu hồi vốn vay tại SHB chi nhánh Quảng Ninh,tác giả nhận thấy, Ban lãnh đạo SHB chi nhánh Quảng Ninh đã có sự chú trọng tớicông tác quản lý thu hồi vốn vay tại đơn vị và đảm bảo thực hiện đầy điều kiện đểhoạt động thu hồi vốn vay đạt hiệu quả

Tuy nhiên, hoạt động quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn– Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh còn tồn tại một số hạn chế, chất lượng tín dụng tạiSHB chi nhánh Quảng Ninh chưa tốt, quy trình quản lý hoạt động thu hồi vốn vaychưa hiệu quảro, các quy trình chưa được tuân thủ nghiêm ngặt Mức độ chuyênnghiệp của CBTD không cao, xảy ra tình trạng quá tải trong phân công công việc.Chi nhánh chưa có mô hình chuyên dự báo, nhận diện rủi do, cũng chưa có văn bảnquy chuẩn hướng dẫn phương thức và tiêu chuẩn dự báo nợ có vấn đề của kháchhàng Ứng dụng CNTT vào hoạt động thu hồi vốn vay tại SHB chi nhánh QuảngNinh còn hạn chế

Từ những tồn tại nên trên, tác giả đề xuất các phương án nhằm nâng cao côngtác quản lý thu hồi vốn vay tại SHB, chi nhánh Quảng Ninh

Tuy nhiên đề tài nghiên cứu vẫn còn có những hạn chế nhất định: Phạm vinghiên cứu giới hạn tại SHB chi nhánh Quảng Ninh và trong một giai đoạn cụ thể,

do đó khó khăn khi áp dụng cho các đơn vị khác

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất kinh doanh mở rộng và gópphần điều tiết vĩ mô nền kinh tế Tuy nhiên, trong kinh tế thị trường thì rủi ro là điềukhông thể tránh khỏi, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng Vì vậy, khi cácNHTM chỉ thực hiện hoạt động tín dụng mà không quan tâm tới công tác thu hồivốn vay thì các NHTM đó có khả năng gặp khó khăn trong kinh doanh Tính đếncuối tháng 7/2023, tỷ lệ nợ xấu nội bảng toàn hệ thống là 3,56% (cuối năm 2020 là1,69%, năm 2021 là 1,49%, năm 2022 là 2%) Tỷ lệ nợ xấu nội bảng, nợ tại Công tyQuản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) chưa xử lý và nợ tiềm

ẩn trở thành nợ xấu so với tổng dư nợ ở mức 6,16% Vì vậy bên cạnh công tác pháttriển tín dụng các NHTM cần phải tăng cường công tác quản lý thu hồi vốn vay đểđảm bảo hiệu quả kinh doanh của mỗi NHTM

Với phương châm “Lấy khách hàng làm trọng tâm”, SHB không ngừng cải tổ

mạnh mẽ, đổi mới mô hình kinh doanh, chú trọng chuyển đổi số, cải tiến quy trình,thủ tục nhanh gọn, tối giản nhằm mang tới cho khách hàng những sản phẩm, dịch

vụ chất lượng tốt nhất, đồng thời gia tăng tối đa lợi ích cho các khách hàng Đồngthời, SHB tiếp tục xây dựng chiến lược phát triển khách hàng chuỗi giá trị, đem lạihiệu quả cao và phù hợp với tiềm năng của vùng miền, địa bàn Tuy nhiên trongthời gian qua, chất lượng tín dụng của SHB nói chung và SHB chi nhánh QuảngNinh nói riêng chịu áp lực từ các yếu tố như diễn biến tình hình kinh tế vĩ mô trong

và ngoài nước có nhiều điểm bất lợi Công tác thu hồi nợ, xử lý nợ xấu tại SHB vẫngặp nhiều khó khăn, một số nguyên nhân như doanh nghiệp đang chịu những tácđộng bất lợi, tiêu cực từ môi trường bên ngoài, làm suy giảm khả năng trả cáckhoản nợ; thiếu các cơ chế chính sách ưu đãi, khuyến khích các nhà đầu tư trong vàngoài nước tham gia xử lý tài sản đảm bảo và mua bán nợ xấu; thị trường bất độngsản gặp nhiều khó khăn, thanh khoản thấp, gây khó khăn trong việc xử lý tài sảnđảm bảo là bất động sản Thị trường mua bán nợ vẫn còn nhiều hạn chế Ý thức trả

nợ của một bộ phận khách hàng còn thấp, thiếu chủ động, không hợp tác, chây ỳ,chống đối trong việc trả nợ và bàn giao tài sản bảo đảm khiến quá trình thu hồi nợ,

xử lý nợ xấu tại SHB chi nhánh Quảng Ninh kéo dài, kém hiệu quả.

Với mong muốn đóng góp cho SHB chi nhánh Quảng Ninh nói riêng và SHBnói chung trong công tác phòng ngừa, ngăn chặn đồng thời đôn đốc, thu hồi nợ xấu

đạt hiệu quả cao hơn, tác giả đã chọn đề tài “Quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân

hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh” làm đề tài tốt nghiệp của

mình

2 Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Loan (Tháng 01/2021): “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 1+2.

Bài viết đã đạt được những thành công đó là thông qua số liệu và thực trạng về tăngtrưởng hoạt động tín dụng, tăng trưởng lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu, hệ số xác định nănglực của ngân hàng trong việc đáp ứng các khoản nợ phải trả có thời hạn và các rủi

ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và các rủi ro khác,…của các hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam qua đánh giá các ngân hàngđược lựa chọn đã phân tích rõ một số ưu điểm, hạn chế về hoạt động quản trị rủi ronói chung và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại nói riêng, đề xuất

03 nhóm giải pháp theo mục đích nghiên cứu của đề tài Bên cạnh những thànhcông trên, đề tài cũng có những hạn chế như đề tài giới hạn về thời gian và thựctrạng từ năm 2010 trở về trước, về không gian nghiên cứu của bài viết là một sốNHTM, không chuyên sâu về quản lý thu hồi vốn vay tại SHB giai đoạn hiện nay

Nghiên cứu của TS Trần Thị Minh Trang, năm 2014: “Xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả tại NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 05.

Nghiên cứu đã thu được kết quả đó là hệ thống hóa quản trị rủi ro tại các NHTM, đểgiữ vững sự ổn định, trước tiên, NHTM phải giữ vững tỉ lệ an toàn vốn, cân bằng lãisuất huy động vốn và lãi suất cho vay, kiểm soát nợ xấu so với tổng dư nợ, tổng tàisản và tài sản thanh khoản, nguồn vốn ngắn hạn ; đồng thời, bộ phận quản trị rủi rophải nhận dạng được rủi ro để đề ra chiến lược kịp thời Hạn chế cơ bản của đề tàinghiên cứu trên là nghiên cứu tại một số NHTM, không chuyên sâu vào nghiên cứuquản lý thu hồi vốn vay tại SHB trong giai đoạn hiện nay

Bài báo: “Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong hội nhập quốc tế” của hai tác giả: Đinh

Thu Hương và Phan Đăng Lưu, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 5/2014 Thànhcông cơ bản của bài viết đó là đề xuất 04 nhóm giải pháp để nâng cao hiệu quả quảntrị rủi ro tín dụng trong tương lai tại Agribank: Xây dựng chính sách tín dụng hiệuquả; Giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; Củng cố hoàn thiện thôngtin tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng; Tăng cường công tác kiểm tra trước,trong và sau khi cấp tín dụng trong quy trình cấp tín dụng Hạn chế cơ bản của đềtài trên là nghiên cứu tại Agrbank và không đi sâu nghiên cứu tại SHB trong giaiđoạn hiện nay

Như vậy, mặc dù vấn đề quản lý thu hồi vốn vay đã được quan tâm khá nhiều

ở các công trình khoa học, nhưng khi nghiên cứu sâu vào nội dung, tác giả nhậnthấy:

Thứ nhất: Phần lớn các công trình nghiên cứu trên mới chỉ dừng lại ở việc

nghiên cứu hạn chế sự phát sinh các khoản nợ xấu hoặc việc xử lý các khoản nợxấu, chứ chưa có sự kết hợp toàn diện giữa 02 vấn đề này Trong khi đó thực tiễnđòi hỏi phải quản lý thu hồi nợ đồng thời trên cả 02 yếu tố: hạn chế sự phát sinh nợquá hạn và xử lý những khoản nợ quá hạn một cách có hiệu quả

Thứ hai: Các công trình nghiên cứu này mới chỉ dừng lại ở một ngân hàng cụ

thể có thể áp dụng được ở một số ngân hàng, chưa có công trình nghiên cứu nào vềquản lý thu hồi vốn vay tại SHB, chi nhánh Quảng Ninh trong giai đoạn 2019 –

2023 Do đó, trong đề tài của tác giả khai thác các khoảng trống nghiên cứu này đểnghiên cứu về quản lý thu hồi vốn vay tại ngân hàng SHB - chi nhánh Quảng Ninh

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

- Hệ thống hoá những vấn đề lý luận và thực tiễn về quản lý thu hồi vốn vayNgân hàng thương mại.

- Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý thu hồi vốn vay tại SHB chi nhánhQuảng Ninh nhằm chỉ ra các mặt tích cực, các hạn chế và nguyên nhân trong quản

lý thu hồi vốn vay hiện thời tại SHB chi nhánh Quảng Ninh trong giai đoạn 2019 2023

Đề xuất định hướng và các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuhồi vốn vay tại SHB chi nhánh Quảng Ninh đến năm 2030

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của đồ án là công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngânhàng thương mại, nghiên cứu cụ thể tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chinhánh Quảng Ninh

b Phạm vi nghiên cứu:

- Phạm vi về nội dung: Đề án giới hạn phạm vi về nội dung nghiên cứu chỉ

tập trung vào hoạt động cho vay và công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàngTMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh

- Phạm vi không gian: Tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh

Quảng Ninh

- Phạm vi về thời gian: Từ năm 2019 đến năm 2023 và các giải pháp đến năm

2030

5 Phương pháp nghiên cứu

Để giải quyết vấn đề đặt ra, tác giả vận dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử phù hợp với lý luận và thực tiễn tại Việt Nam

Để thực hiện các mục tiêu và nội dung nghiên cứu đặt ra, đề tài sử dụng các phương pháp chủ yếu sau đây:

Phương pháp tổng hợp: sử dụng nhằm kế thừa những lý luận cơ bản về quản

lý thu hồi vốn vay tại các NHTM, từ đó hình thành cơ sở lý thuyết cho đề tài.

Phương pháp thống kê: sử dụng để thu thập số liệu về tổng quan tình hình

hoạt động, thực trạng quản lý thu hồi vốn vay tại SHB chi nhánh Quảng Ninh

Phương pháp so sánh: sử dụng để phân tích, so sánh số liệu từ biểu đồ, bảng

số liệu qua các năm của SHB chi nhánh Quảng Ninh

Ngoài ra đề tài còn sử dụng chọn lọc hệ thống cơ sở dữ liệu từ báo cáo tàichính của các ngân hàng TMCP Việt Nam, số liệu của các Tạp chí chuyên ngành có

uy tín, Tạp chí Doanh nghiệp, Thời báo kinh tế Việt Nam,… và các website có nộidung liên quan

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

Về mặt khoa học: Đề tài đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động quản lý

thu hồi vốn vay bao gồm khái niệm cơ bản, phương thức quản lý, nội dung quản lý,các yếu tố ảnh hưởng, hệ thống chỉ tiêu phản ảnh hiệu quả công tác quản lý thu hồivốn vay tại NHTM

Về mặt thực tiễn: Đề tài đánh giá tình hình kết quả kinh doanh trong đó có

công tác quản lý thu hồi vốn vay tại ngân hàng SHB - chi nhánh Quảng Ninh tronggiai đoạn hiện nay Công tác quản lý thu hồi vốn vay tại ngân hàng đạt hiệu quả caohay thấp được đánh giá thông qua tiêu chí định tính và tiêu chí định lượng Căn cứthực trạng quản lý thu hồi vốn vay và định hướng mục tiêu hoạt động của ngânhàng trong tương lai, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lýthu hồi vốn vay trong thời gian tới

7 Kết cấu đề tài nghiên cứu

Ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, phụ lục, đồ án được chia thành 03 chương với nội dung cụ thể như sau:

- Chương 1 Cơ sở lý luận về quản lý thu hồi vốn vay tại ngân hàng thương mại

- Chương 2 Thực trạng công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh

- Chương 3 Giải pháp nâng cao công tác quản lý thu hồi vốn vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ THU HỒI VỐN VAY

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Khái niệm cơ bản về quản lý thu hồi vốn vay

1.1.1 Khái niệm về cho vay, thời hạn cho vay và kỳ hạn thu hồi vốn vay

* Khái niệm cho vay

Hiện nay có nhiều khái niệm, quan điểm về tín dụng và được nhiều tác giảnghiên cứu về cho vay trong ngân hàng thương mại, cụ thể:

Đinh Xuân Hạng (Quản trị tín dụng Ngân hàng Thương mại) cho rằng “Cho vay là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn” (Đinh Xuân Hạng, 2021)

Theo Khoản 1 Điều 2 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12năm 2016 quy định về hoạt động cho vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài đối với khách hàng: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”

Hoạt động cho vay của NHTM được thực hiện dựa trên các nguyên tắc:

Nguyên tắc về mục đích vay vốn: Mục đích vay vốn của khách hàng phải phục

vụ vào mục đích hợp pháp; khách hàng phải sử dụng vốn đúng mục đích theo đúngmục đích đã ký kết trong hợp đồng tín dụng với ngân hàng Hoạt động cho vay cungứng vốn cho nền kinh tế để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế trong từng giai đoạn

cụ thể Đối với các doanh nghiệp/ tổ chức, hoạt động cho vay cũng phải đáp ứng cácmục đích cụ thể trong quá trình hoạt động SXKD để thúc đẩy các doanh nghiệp/ tổchức phát triển hoạt động SXKD của đơn vị mình

Nguyên tắc về hoàn trả vốn vay ngân hàng: Vốn vay phải được hoàn trả đầy

đủ bao gồm tiền gốc và tiền lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồngtín dụng được ký kết giữa khách hàng và ngân hàng Nguyên tắc này đề ra nhằmđảm bảo cho các NHTM tồn tại và phát triển Bởi nguồn vốn cho vay của NHTM

chủ yếu là nguồn vốn huy động Đó là một bộ phận tài sản của các sở chủ hữu màNHTM tạm thời quản lý và sử dụng, NHTM phải có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầurút tiền của chủ sở hữu khi họ yêu cầu Nếu các khoản cho vay không được hoàn trảđúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của ngân hàng.

Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo quy định của Nhà nước: Quá trình

cấp tín dụng của NHTM đối với nền kinh tế sẽ làm cho nền kinh tế phát triển Ngoài

ra do tính chất vận động của khoản cấp tín dụng là gắn liền với sự vận động của sảnphẩm, dịch vụ, hàng hoá, gắn liền với hoạt động SXKD của các khách hàng (cánhân/ doanh nghiệp/ tổ chức) Do đó cần thực hiện nguyên tắc bảo đảm giá trị sảnphẩm, dịch vụ hàng hoá tương đương cho những khoản cấp tín dụng đang thựchiện Bảo đảm tiền vay có thể thực hiện bằng cầm cố/thế chấp/bảo lãnh của bên thứba/bảo đảm bằng chính tài sản được tạo ra do sử dụng vốn vay/bảo đảm khoản cấptín dụng bằng biện pháp tín chấp

Vì vậy quan điểm của tác giả, cho vay là quan hệ tín dụng giữa hai bên, nhấtthiết một bên là ngân hàng, một bên là cá nhân, doanh nghiệp hoặc các tổ chứckhác Đây thực chất là sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa người cấp tíndụng ngân hàng và người nhận tín dụng trong một khoảng thời gian xác định Hếthạn theo thỏa thuận, người nhận tín dụng phải hoàn trả người cấp tín dụng phần giátrị gốc ban đầu và phần giá trị tăng thêm

* Khái niệm thời hạn cho vay

Theo Khoản 8 Điều 2 Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt độngcho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng

do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành như sau: “Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ ngày tiếp theo của ngày NHTM giải ngân vốn vay cho khách hàng cho đến thời điếm khách hàng phải trả hết nợ gốc và lãi tiền vay theo thỏa thuận của NHTM và khách hàng Trường hợp ngày cuối cùng của thời hạn cho vay

là ngày lễ hoặc ngày nghỉ hàng tuân, thì chuyển sang ngày làm việc tiếp theo Đối với thời hạn cho vay không đủ một ngày thì thực hiện theo quy định tại Bộ luật dân

sự về thời điểm bắt đầu thời hạn.”

Thời hạn cho vay được tính theo độ dài thời gian chu kỳ hoạt động tín dụngcủa khách hàng Song, thời hạn cho vay có thể ngắn hơn chu kỳ hoạt động nếungười đi vay cân đối nguồn trả nợ (từ lợi nhuận và các nguồn thu khác).

Đối với khách hàng là doanh nghiệp/ tổ chức được thành lập và hoạt động tạiViệt Nam, doanh nghiệp/ tổ chức được thành lập ở nước ngoài và hoạt động hợppháp tại Việt Nam, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động hợp pháp còn lạicủa khách hàng Đối với cá nhân có quốc tịch nước ngoài cư trú tại Việt Nam, thờihạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép cư trú còn lại tại Việt Nam

Với các khoản vay ngắn hạn, thời hạn vay ngắn hạn là dưới 12 tháng và đượctính toán trên 3 yếu tố: chu kỳ kinh doanh, khả năng trả nợ và kế hoạch sử dụng vốncủa người đi vay

Với các khoản vay trung hạn từ lớn hơn 12 tháng và nhỏ hơn/bằng 60 tháng;các khoản vay dài hạn là lớn hơn 60 tháng thì thời gian cần thiết để thu hồi vốn đầu

tư, khả năng trả nợ và tính chất nguồn vốn và thời gian hoạt động còn lại của chủthể đi vay Đối tượng cho vay trung hạn chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, đổimới thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD, đầu tư mới các dự án vừa và nhỏ có thờigian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn là để xây dựng nhà ở, các trang thiết bị,phương tiện vận tải có quy mô lớn, thành lập các doanh nghiệp mới, thực hiện các

dự án có quy mô lớn và thời gian thu hồi vốn lâu, trồng các loại cây lâu năm,

* Khái niệm kỳ hạn thu hồi vốn vay

Kỳ hạn thu hồi vốn vay được định nghĩa tại Khoản 9 Điều 2 Thông tư39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của các TCTD, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài đối với khách hàng do NHNN Việt Nam ban hành như sau: “Kỳ hạn thu hồi vốn vay là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận

mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay cho các TCTD.”

1.1.2 Khái niệm về quản lý thu hồi vốn vay

Theo GS.Nguyễn Văn Tiến: “Quản lý thu hồi vốn vay là quá trình kết hợp hoạt động giữa những cá nhân trong một đơn vị, giữa các đơn vị với nhau vì một

mục đích chung nhằm đạt được mục đích là thu hổi vốn vay Quá trình này bao gồm việc theo dõi, tìm hiểu và loại trừ những nguyên nhân gây ra những trục trặc trong hoạt động SXKD để mọi yêu cầu của khách hàng liên tục được đáp ứng Đảm bảo chất lượng là việc ngăn ngừa những trục trặc về mặt chất lượng bằng các hoạt động có kế hoạch và có hệ thống, bao gồm việc thiết lập một hệ thống quản lý chất lượng thích hợp, có khả năng kiểm tra, kiểm soát và đánh giá hoạt động của cả hệ thống.” (Nguyễn Văn Tiến, 2012)

Quản lý thu hồi vốn vay tại các NHTM là một trong những yếu tố phản ánhhiệu quả hoạt động của NHTM một cách trực tiếp, nó là yếu tố chủ yếu thể hiệnkhả năng phân tích, đánh giá, kiểm tra khách hàng của NHTM có thành công haykhông Việc thu hồi một khoản nợ đúng với các điều kiện đã cam kết trong hợpđồng tín dụng là một thành công rất lớn trong hoạt động cho vay của NHTM vì đãcấp tín dụng đúng đối tượng, người sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả

và người vay đã tạo ra lợi nhuận cho NHTM thông qua việc họ trả nợ gốc và lãiđầy đủ, đúng hạn cho NHTM Để thu hồi vốn vay, các CBTD phải quan tâm sátsao đến khách hàng, thường xuyên gặp gỡ và thông báo cho họ biết trước khi khoảnvốn đến hạn

Hoạt động thu hồi vốn vay là khâu rất quan trọng sau khi cho vay, nó đòi hỏingười cán bộ nhân viên ngân hàng đặc biệt là CBTD phải có năng lực, trình độchuyên môn, phẩm chất đạo đức tốt, tuân thủ quy trình quy định thẩm định kháchhàng, đây là khâu đầu tiên then chốt quyết định tới hiệu quả của họa động thu hồivốn vay tại NHTM Đối với các ngân hàng thương mại, một khoản cho vay có chấtlượng cao có nghĩa là khoản vay đó phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theođúng thời hạn đã cam kết với ngân hàng Trong trường hợp, khách hàng bị suy giảmkhả năng thanh toán gốc lãi cho ngân hàng khi gặp rủi ro không thể tránh được (ví

dụ dịch bệnh, thiên tai, ) những vẫn còn khả năng SXKD được thì NHTM có thểxem xét phương án cơ cấu (gia hạn/ điều chỉnh) nợ cho khách hàng Trong trườnghợp khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng có thể thựchiện theo hợp đồng tín dụng đã ký kết giữa các bên (khởi kiện, kê biên, phát mạiTSĐB, ) để có thể thu hồi vốn vay được một cách hiệu quả nhất

Hoạt động thu hồi vốn vay là hoạt động phát sinh từ hoạt động cho vay củaNHTM Thu hồi vốn vay là hoạt động NHTM thực hiện thu hồi vốn gốc và lãi vaykhi đến hạn thanh toán Hoạt động thu hồi vốn vay bao gồm thu hồi nợ gốc vay và

nợ lãi vay Việc thu gốc và thu lãi cho vay một cách đầy đủ và đúng hạn sẽ kết thúcmột vòng tuần hoàn vốn cho vay Vòng tuần hoàn này bắt đầu từ việc vốn ngânhàng được giải ngân cho khách hàng, sau một khoảng thời gian nhất định, kháchhàng sử dụng vốn vay cho nhu cầu sản xuất hay tiêu dùng của mình sẽ phải hoàn trảlại cho ngân hàng

Như vậy theo quan điểm của tác giả: “thu hồi vốn vay cũng chính là hoạt động vốn ngân hàng sau môt thời gian nhất định tạm thời chuyển nhượng cho khách hàng lại quay về với ngân hàng với một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu (bao gồm gốc và lãi vay) Như vậy, hoạt động thu hồi vốn vay của ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng tạo ra giá trị gia tăng của dòng vốn được giải ngân”.

1.1.3 Tầm quan trọng của thu hồi vốn vay đối với ngân hàng thương mại

Thu hồi vốn vay hiệu quả đảm bảo mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng

Lợi nhuận là mục tiêu tối quan trọng của các quản trị NHTM, lợi nhuận đượchình thành từ các khoản thu của NHTM mà các khoản thu này hiện nay chủ yếu đến

từ lãi cho vay Thu hồi nợ gốc giúp cho NHTM có thể duy trì hoạt động tín dụngcủa mình, tăng doanh số cho vay Thu hồi vốn vay lãi trực tiếp đem lại lợi nhuậncho NHTM, đặc biệt đối với các khoản vay có kỳ hạn dài, nếu có một biện pháp thuhồi vốn vay hợp lý, hiệu quả thì đây sẽ là những khoản vay đem lại doanh thu và lợinhuận lớn cho NHTM Do đó, việc thu hồi nợ không hiệu quả khiến cho giảm thu từlãi vay từ đó làm giảm thu nhập của NHTM Bên cạnh đó, nợ gốc không được thuhồi dẫn đến việc NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản vay đó đồngthời làm giảm lợi nhuận của NHTM

Thu hồi nợ hiệu quả là điều kiện tất yếu đảm bảo khả năng thanh toán và thực hiện đúng kế hoạch kinh doanh.

Hoạt động chủ yếu của NHTM là huy động vốn để cho vay Các khoản vayđược thanh toán đúng hạn là điều kiện để NHTM luôn đảm bảo thanh toán đúng hạn

cho người gửi tiền, kể cả trong những trường hợp nhu cầu rút tiền tăng đột biến thìNHTM vẫn đảm bảo được khả năng thanh khoản, đảm bảo an toàn trong hệ thống.Nguồn vốn của NHTM bị chiếm dụng bởi những khoản nợ quá hạn dẫn đến khókhăn trong việc luân chuyển vốn cho vay đối với những khách hàng khác Việc thuhồi nợ đúng hạn giúp NHTM chủ động được nguồn vốn thực hiện các kế hoạch đã

dự tính, dễ dàng hơn trong việc hoạch định chính sách trong tương lai làm tăng khảnăng cạnh tranh cho NHTM trong các NHTM đối thủ Nếu như tất cả NHTM đềumong muốn hướng tới sự phát triển bền vững trong dài hạn thì việc thu hồi vốn vayhiệu quả chính là mục tiêu thường niên để đạt được đích đến dài hạn đó

1.2 Phương thức thu hồi vốn vay và mô hình tổ chức thu hồi vốn vay

1.2.1 Các phương thức thu hồi vốn vay

Phương thức thu hồi vốn vay là quy tắc cho phép NHTM xác định cụ thể kỳhạn và số tiền khách hàng phải trả cho NHTM trong từng thời kỳ nhất định Có bốnphương thức thu hồi vốn vay phổ biến đang được áp dụng tại NHTM:

Phương thức 01: Thu hồi vốn lãi và gốc duy nhất một lần khi đến hạn toàn bộ khoản vay Vốn vay NHTM bao gồm cả gốc và lãi được NHTM quản lý và thực

hiện thu duy nhất một lần tại thời điểm đến hạn của khoản vay Đối với NHTM,phương thức thu hồi vốn vay này có mức độ rủi ro cao, nguồn thu nhập mang lạicho ngân hàng không ổn định Đối với khách hàng thì phương thức thu hồi vốn vaynày cũng không thuận tiện vì khách hàng phải chuẩn bị một khoản tiền lớn để trả cảgốc và lãi của khoản vay tại thời điểm đến hạn khoản vay

Phương thức 2: Thu lãi định kỳ, thu gốc khi đến hạn khoản vay Các khoản lãi

vay được xây dựng kế hoạch và thu hồi định kỳ như hàng tháng, hàng quý, 06tháng, hàng năm, còn nợ gốc của khoản vay được thu một lần tại thời điểm đếnhạn của khoản vay Phương thức thu hồi vốn vay này khá phổ biến tại các NHTM,thường được áp dụng với các khoản vay hạn mức kinh doanh ngắn hạn và mang lạinguồn thu nhập ổn định cho ngân hàng Theo đó, hàng tháng hoặc hàng quý NHTM

sẽ thu hồi nợ lãi và tại thời điểm đến hạn khoản vay NHTM sẽ thu hồi vốn gốc dựatrên nguồn tiền từ sản xuất kinh doanh của khách hàng được thu hồi về

Phương thức 3: Thu gốc và lãi vay cố định trong thời gian cụ thể Thu gốc và

lãi vay cố định trong thời gian cụ thể là việc NHTM thực hiện lập kế hoạch thu hồivốn để khách hàng thực hiện trả một khoản tiền (bao gồm cả gốc và lãi vay) bằngnhau định kỳ (thông thường là 01 tháng/lần đối với khoản cấp tín dụng ngắn hạn, 03hoặc 06 tháng/lần đối với khoản cấp tín dụng trung và dài hạn) Phương pháp nàyđem lại sự chủ động về tài chính cho cả NHTM và khách hàng, tuy nhiên, phươngthức này không phù hợp trong điều kiện kinh tế thị trường khi chính sách lãi suấtthay đổi liên tục gây ra áp lực cho việc trả nợ đối với khách hàng Để có thể thựchiện thu hồi vốn vay theo phương pháp tên, NHTM buộc phải cố định lãi suất trongsuốt kỳ hạn vay

Phương thức 4: Thu gốc định kỳ, thu lãi theo dư nợ gốc thực tế Đây là

phương phổ biến nhất trong hoạt động cho vay của NHTM Phương thức này phùhợp với đặc điểm của hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh khi bỏ vốn ra ban đầu

và thu hồi vốn dần dần Phương thức này cũng thường được áp dụng trong cho vaytiêu dùng trả góp Đây là phương pháp phổ biến nhất tại hầu hết các NHTM vì phùhợp với hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng như phù hợp với hoạtđộng kinh doanh của NHTM

Các phương thức khác: Tùy từng đặc điểm của từng khoản vay, trên cơ sở

thỏa thuận giữa khách hàng vay vốn và các NHTM có thể lựa chọn kỳ hạn và số trảlãi và gốc phù hợp với điều kiện của từng khách hàng vay cụ thể mà không theomột phương thức cố định nào Ví dụ, đối với những công ty có hoạt động sản xuấtkinh doanh mang tính chất mùa vụ, doanh thu cao bất thường tại một số thời điểmtrong năm, các NHTM có thể quy định số tiền phải thu tại thời điểm đó cao hơn tạicác thời điểm khác, đối với khách hàng cá nhân có những khoản thu nhập đột xuất(thưởng đột xuất, được cho tặng/ thừa kế tài sản, ) thì NHTM có thể căn cứ vào đóđưa ra kỳ hạn, phương thức thu hồi nợ phù hợp đem lại hiệu quả hài hòa giữa kháchhàng vay vốn và NHTM

1.2.2 Mô hình tổ chức hoạt động quản lý thu hồi vốn vay

Có 02 mô hình tổ chức hoạt động quản lý thu hồi vốn vay phổ biến thường

được sử dụng tại NHTM:

Mô hình 1: Bộ phận thu hồi nợ độc lập với bộ phận tín dụng Mô hình này sẽ

phân chia trách nhiệm rõ ràng của bộ phận thu hồi nợ với bộ phận tín dụng Bộphận thu hồi nợ có trách nhiệm là phải thu được tối đa số nợ đã quá hạn và kiểmsoát tỷ lệ nợ xấu theo đúng định hướng chính sách của các NHTM Trong khi đótrách nhiệm của bộ phận tín dụng là tăng trưởng tín dụng để phát triển kinh doanh

Ưu điểm của hình thức này là tách biệt chức năng thu hồi nợ và chức năng tín dụng,tạo sự độc lập nhất định đối với bộ phận thu hồi nợ bởi trong quá trình cấp tín dụng,

có trường hợp bộ phận tín dụng đã có những mối quan hệ thân thiết với khách hàngvay, bộ phận tín dụng bị ràng buộc bởi những chỉ tiêu phát triển Nhược điểm củahình thức này thời gian xử lý thu hồi khoản vay tại ngân hàngcó thể kéo dài do các

bộ phận hoạt động độc lập với nhau

Mô hình 2: Bộ phận tín dụng thực hiện đồng thời chức năng thu hồi nợ Đối

với hình thức này, bộ phận tín dụng của NHTM thực hiện đồng thời chức năng chovay và thu hồi nợ Ưu điểm của hình thức này là CBTD là người hiểu rõ khách hàngvay vốn và có trách nhiệm khi thẩm định cũng như phê duyệt cấp tín dụng nhanhhơn Tuy nhiên, khi phải thực hiện đồng thời cả hai chức năng cấp tín dụng cũngnhư thu hồi nợ khiến cho từng hoạt động thiếu tính chuyên môn hóa, số lượng côngviệc sẽ bị quá tải tại những thời điểm nhất định, không hoàn thành được chỉ tiêu đã

Mỗi nền kinh tế khác nhau, dựa trên sự phát triển của thị trường tài chính màmỗi ngân hàng có những cách tiếp cận khác nhau để thực hiện các biện pháp thu hồivốn vay một cách hiệu quả Tuy nhiên, chung nhất ta có thể lập kế hoạch thu hồivốn một cách hợp lý dựa trên đặc điểm của các khoản vay cụ thể như sau:

Bảng 1.1 Phân loại các khoản vay của ngân hàng

1 Đủ tiêu

chuẩn

Không nghi ngờ gì về khả năng trả nợ của khách hàng

TSĐB bằng tiền hoặc tương đương tiền

Quá hạn dưới 10 ngày

Các nhược điểm rõ rệt về cho vay có thể ảnh hưởng tới khả năng trả

nợ Những khoản nợ đã được thỏa thuận lại

5 Mất vốn Các khoản vay không có khả năng thu hồi vốn.

Quá hạn hơn 360 ngày

1.3.2 Tổ chức thu hồi vốn vay

Công tác tổ chức thu hồi vốn vay được thức hiện theo quy trình sau:

Sơ đồ 1.1 Quy trình cho vay - thu hồi vốn vay

Giải ngân

Đánh giá

& thẩm định

Hồ sơ

vay

vốn

Giám sát thường xuyên

Quy trình cho vay - thu hồi vốn vay tại NHTM bao gồm những quy định vềtrình tự công việc cần phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo

an toàn vốn tín dụng, quy trình cho vay - thu hồi vốn vay tại NHTM thường đượcbắt đầu tư khi bộ phận quan hệ khách hàng (bộ phận tín dụng) tiếp nhận hồ sơ yêucầu của khách hàng và kết thúc khi tất toán thu hồi được nợ, thanh lý hợp đồng tíndụng Quy trình cho vay - thu hồi vốn vay tại các NHTM mô tả chuỗi các bướccông việc liên tiếp nhau để tạo ra dịch vụ cấp tín dụng cho khách hàng (được tómtắt trong Sơ đồ 1.1) Chất lượng khoản vay có đảm bảo hay không tuỳ thuộc vàoviệc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhànggiữa các bước trong quy trình cho vay - thu hồi vốn vay tại từng NHTM

1.3.3 Xử lý các khoản vay khó thu hồi

Khi khoản vay được xếp vào loại nợ có vấn đề hoặc nợ xấu, một số phươngthức thu hồi được áp dụng tại NHTM như sau:

Yêu cầu tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp và cơ cấu lại nợ

Căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ của khách hàng, nếu khách hàng tạmthời khó khăn về tài chính nhưng vẫn chủ động tự tìm giải pháp vượt qua, vẫn cóthiện chí trả nợ ngân hàng, NHTM tạo điều kiện cơ cấu lại nợ bằng nhiều hình thứcthích hợp như gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, miễn giảm lãi suất hoặc chokhách hàng vay vốn đầu tư thêm để cùng tháo gỡ khó khăn, góp phần khôi phụcSXKD nhằm tạo nguồn thu để trả nợ ngân hàng

Theo Công văn số 2506/NHNN-CSTT của NHNN ban hành ngày 24 tháng 04năm 2012 về việc giải pháp về hoạt động tín dụng có quy định cho phép các ngânhàng cơ cấu lại các khoản vay nếu khách hàng chứng minh được nguồn trả nợ trongtương lai Sau khi nhận được yêu cầu cơ cấu lại khoản vay từ phía khách hàng,NHTM sẽ rà soát lại tình hình hoạt động SXKD cũng như các kế hoạch kinh doanhtrong thời gian sắp tới, phân tích rõ khó khăn của khách hàng phát sinh do tình hìnhkinh tế hay do bản thân khách hàng CBTD trình người kiểm soát khoản vay, ngườiphê duyệt để xem xét cơ cấu lại nợ trên nguyên tắc đối với các khoản vay ngắn hạnthời gian giãn nợ gốc tối đa bằng thời gian khoản vay tức nếu khoản vay đó có thời

hạn trả nợ trong 3 tháng thì chỉ được gia hạn nợ thêm tối đa 3 tháng nữa Đối vớicác khoản vay trung và dài hạn, thời gian gia hạn nợ tối đa bằng nửa thời gian vaycòn phần trả nợ gốc và lãi được cơ cấu lại tùy theo khách hàng.

Xử lý tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh

NHTM có quy định về xử lý TSĐB cho các khoản vay có thế chấp mà:

Khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ khiđến hạn Khách hàng phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ trước hạn do vi phạm nghĩa vụtheo thỏa thuận, vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm cấp tín dụng hoặctheo quy định của Pháp luật

- Bên có TSBĐ là doanh nghiệp khi chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi,

cổ phần hóa mà không thực hiện các biện pháp như quy định

Nguyên tắc xử lý TSBĐ là công khai, khách quan, minh bạch, đảm bảo quyền

và lợi ích hợp pháp của các bên liên quan Công tác xử lý TSBĐ để thu hồi nợkhông phải là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng TSBĐ được xử lý theothỏa thuận giữa NHTM và các bên cùng nhận TSĐB với bên có TSBĐ hoặc các vănbản thỏa thuận khác Nếu các bên không có hoặc không thỏa thuận được thì tài sảnđược bán đấu giá theo quy định của pháp luật Riêng TSBĐ là động sản có thể xácđịnh được giá cụ thể, rõ ràng trên thị trường thì NHTM được bán theo giá thị trường

mà không phải qua thủ tục bán đấu giá, đồng thời phải thông báo cho bên có TSBĐ

và các bên có quyền lợi và nghĩa vụ liên quan

Quá trình xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, bên cạnh việc áp dụng những quy địnhtrong văn bản do NHNN ban hành, NHTM có trách nhiệm cập nhật và tuân thủ theoquy định tại các văn bản quy phạm pháp luật được Nhà nước ban hành có liên quan

đến việc xử lý TSBĐ.

Các phương thức xử lý TSĐB theo thỏa thuận bao gồm: bán TSĐB, NHTMnhận chính TSĐB để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ của khách hàng, ủyquyền cho trung tâm bán đấu giá tài sản hoặc các tổ chức có chức năng bán đấu giátài sản thực hiện

Bán các khoản nợ

Về thực chất, các ngân hàng bán nợ đều phải tiếp tục nỗ lực, tìm mọi giải pháp

để xử lý thu hồi khoản nợ này như một khoản nợ xấu nội bảng Đồng thời, đối vớimỗi khoản bán nợ cho VAMC, hàng năm NHTM còn phải trích lập dự phòng bằng20% giá trị trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành để mua khoản nợ, làm tăng chiphí, giảm lợi nhuận của NHTM (vì nhiều khoản phải bán nợ, nếu đang hạch toántrong nội bảng có khi không phải trích lập dự phòng rủi ro do khoản nợ có tài sảnbảo đảm và phạm vi khấu trừ của tài sản bảo đảm bằng số dư nợ xấu thì khoản nợkhông phải trích lập DPRR)

Sử dụng biện pháp pháp lý để xử lý

NHTM được ủy quyền của người đại diện theo pháp luật của NHTM để thựchiện quyền, nghĩa vụ tố tụng, thi hành án Đây là một biện pháp được sử dụng saucùng khi các biện pháp khác không phát huy được hiệu quả Việc khởi kiện, đề nghị

cơ quan thi hành án kê biên, phát mại tài sản để thu hồi nợ đòi hỏi phải thực hiệnđúng và đầy đủ các quy định của pháp luật, mà trong quan hệ dân sự, thượng tôncủa pháp luật vẫn dựa trên “sự thỏa thuận” của các bên liên quan Do vậy, việc lựachọn sử dụng các biện pháp pháp lý để thu hồi nợ cần phải tính toán và sử dụng nhưmột biện pháp cuối cùng trong quy trình xử lý nợ xấu của các NHTM Đồng thời,việc sử dụng các biện pháp pháp lý để thu hồi nợ xấu trong giai đoạn hiện nay đòihỏi mất rất nhiều thời gian, có khi kéo dài đến hàng năm mới xử lý thu hồi được

Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro

NHTM thường sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản

nợ trong các trường hợp: khách hàng là tổ chức/doanh nghiệp/công ty bị giải thể,phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích; các khoản nợ

thuộc nhóm V theo quy định về phân loại nợ hiện hành của Chính phủ, NHNN.

1.3.4 Kiểm tra giám sát công tác thu hồi vốn vay

Kiểm tra, giám sát công tác thu hồi vốn vay tại các NHTM nhằm đảm bảo cácNHTM thực hiện hiệu quả công tác thu hồi vốn vay Các NHTM thực hiện việckiểm tra hoạt động thu hồi vốn vay của ngân hàng mình một cách thường xuyên,định kỳ Đây là một nguyên tắc quan trọng trong quy chế cho vay của hầu hết cácNHTM

Các NHTM có thề sử dụng một số giải pháp khác nhau để kiểm tra, giám sátcông tác thu hồi vốn vay, cụ thể như sau: Xây dựng kế hoạch thu hồi vốn vay,chương trình hành động cụ thể, nội dung quá trình kiểm tra một cách chi tiết, bảođảm rằng những khía cạnh quan trọng nhất của khoản cấp tín dụng phải được kiểmtra Quản lý chặt chẽ các khoản cấp tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giámsát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản cấp tíndụng Từ đó đề xuất các giải pháp khả thi để thu hồi vốn vay cho ngân hàng

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng công tác quản lý thu hồi vốn vay đối với các ngân hàng thương mại

1.4.1 Các yếu tố ngoài ngân hàng

Tác động của môi trường và các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước Môitrường kinh tế vĩ mô và các chính sách kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng lớn tới hiệu quảhoạt động quản lý thu hồi vốn vay, sự lành mạnh của hệ thống NHTM Cụ thể,trong điều kiện kinh tế vĩ mô thuận lợi hay chính sách kinh tế của Nhà nước banhành thực sự phù hợp sẽ tạo điều kiện cho các chủ thể SXKD Các chính sách thuế,chính sách xuất nhập khẩu, cơ chế tài chính… ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động củacác doanh nghiệp Với cơ chế chính sách thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triểnSXKD hiệu quả của Nhà nước sẽ giúp các doanh nghiệp có khả năng trả nợ chongân hàng, hiệu quả hoạt động quản lý thu hồi vốn vay của ngân hàng được đảmbảo Tuy nhiên, với các chính sách kinh tế vĩ mô chưa thực sự phù hợp, hay thayđổi bất thường, không đồng bộ tạo ra môi trường pháp lý và môi trường hoạt độngbất ổn, không thể dự đoán trước đối với các NHTM - với tư cách là người cho vay

và các doanh nghiệp - với tư cách là người đi vay Trong một môi trường khôngthuận lợi cả hai đối tượng này sẽ gặp phải những rủi ro tất yếu tác động trực tiếplàm giảm hiệu quả hoạt động quản lý thu hồi vốn vay của ngân hàng.

* Môi trường kinh tế

Nền kinh tế Việt nam là một bộ phận không thể tách rời của nền kinh tế thếgiới Trong điều kiện hội nhập kinh tế ngày càng sâu rộng, mạnh mẽ, bất kỳ sự biếnđộng nào của nền kinh tế thế giới cũng sẽ có tác động ít nhiều tới hoạt động kinh tếtrong nước, ảnh hưởng tới hoạt động của các cá nhân, doanh nghiệp Nền kinh tếthế giới lâm vào khủng hoảng sẽ có thể gây ra tình trạng vỡ nợ, bùng phát nợ xấu,phá sản của các doanh nghiệp, ngân hàng

* Môi trường pháp lý

Hoạt động cho vay cũng như quản lý thu hồi vốn vay của các NHTM chịu sựđiều chỉnh của nhiều văn bản pháp lý như: Các quy định của pháp luật về quản lýthu hồi vốn vay, hệ thống pháp lý liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo, luậtdoanh nghiệp, luật ngân hàng, luật các tổ chức tín dụng… Đảm bảo môi trường hoạtđộng an toàn, hiệu quả giám sát tài chính và hoàn thiện hệ thống pháp luật là việclàm cần thiết song song với quá trình tự do hoá và hội nhập quốc tế về tài chính tiền

tệ nhằm tránh những thất bại của thị trường, đảm bảo cho thị trường hoạt động hiệuquả Nếu thiếu một cơ chế công bố thông tin đầy đủ đối với doanh nghiệp và ngânhàng sẽ khiến hoạt động cho vay của ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, hiệu quảhoạt động quản lý thu hồi vốn vay không thể tăng cao được

Hệ thống kế toán, kiểm toán cũng cần theo các tiêu chuẩn quốc tế để tạo điềukiện đánh giá hiệu quả kinh doanh và kiểm tra giám sát, tạo điều kiện cho hoạt độngquản lý thu hồi vốn vay

Tình trạng pháp luật yếu kém về hiệu lực thực thi dẫn tới những tác động tiêucực Khi các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động cho vay và quản lý thu hồivốn vay của ngân hàng không đầy đủ, tạo sơ hở lớn sẽ đưa ngân hàng tới những rủi

ro, khả năng quản lý thu hồi vốn vay cũng sẽ hạn chế

* Thiên tai địch họa

Thiên tai có ảnh hưởng lớn tới hoạt động SXKD của khách hàng từ đó tácđộng tới khả năng quản lý thu hồi vốn vay của các ngân hàng Những diễn biến thấtthường của thời tiết gây rất nhiều khó khăn cho khách hàng như làm giảm kết quảSXKD của khách hàng thậm chí đưa khách hàng tới tình trạng thua lỗ trầm trọng.Kết quả SXKD thua lỗ làm giảm khả năng thanh toán các khoản nợ cho ngân hàng,nếu tiềm lực tài chính của khách hàng không đủ bù đắp những sẽ làm cho kháchhàng mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng

1.4.2 Các yếu tố từ phía khách hàng

Các nhân tố từ phía khách hàng bao gồm: Các nhân tố về nguồn trả nợ, sựminh bạch của báo cáo tài chính, những thay đổi về cơ cấu sở hữu, định hướng hoạtđộng của khách hàng và thiện chí trả nợ của khách hàng

Khả năng thu xếp nguồn trả nợ của khách hàng sẽ quyết định khả năng thu hồivốn vay của ngân hàng Như đã phân tích ở trên, sự khớp đúng giữa chu kỳ luânchuyển của dòng tiền với kỳ hạn của khoản vay là điều kiện để hoạt động quản lýthu hồi vốn vay đạt hiệu quả Bất kỳ sự thay đổi hay sự bất hợp lý nào đối với từngnhân tố cấu thành nên dòng tiền của doanh nghiệp đều dẫn đến sự thay đổi về dòngtiền của doanh nghiệp và ảnh hưởng tới nguồn thu vốn vay của ngân hàng khiến chohiệu quả hoạt động quản lý thu hồi vốn vay của ngân hàng bị ảnh hưởng

Báo cáo tài chính minh bạch giúp cho quá trình thẩm định khoản vay và nguồntrả nợ được chính xác CBTD qua đó hiểu rõ về tình hình tài chính của doanhnghiệp, có thể đưa ra những dự báo đúng về diễn biến của khoản vay

Những thay đổi về cơ cấu sở hữu, định hướng hoạt động của khách hànglàm ảnh hưởng đến tình hình SXKD, những biến động không tốt trong tình hìnhtài chính của khách hàng, việc thực hiện những phương án kinh doanh vay vốnkhông theo kế hoạch hay sự thay đổi và tác động của những yếu tố khách quan lànhững nhân tố làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với Ngânhàng Khi khách hàng có hiệu quả kinh doanh kém hiệu quả, mất khả năng trả nợcho ngân hàng, khả năng quản lý thu hồi vốn vay của ngân hàng đối với món chovay giảm sút

Đối với khách hàng, những thay đổi bất thường trong cuộc sống là điều luôn

có thể xảy ra mà không lường trước được Nguồn thu nhập của khách hàng có thể bịảnh hưởng đáng kể bởi những sự kiện như tình trạng sức khỏe, tai nạn hay mất việc

Ý thức và thiện chí trả nợ của khách hàng ảnh hưởng rất lớn tới việc ngânhàng có thu được nợ hay không Việc khách hàng sử dụng vốn ngân hàng sai mụcđích, vay không có ý định trả nợ cho ngân hàng… đẩy ngân hàng tới những rủi rolớn Nếu khách hàng có khả năng trả nợ nhưng không có thiện chí trả nợ cũng sẽgây khó khăn đối với việc quản lý thu hồi vốn vay của Ngân hàng

1.4.3 Các yếu tố từ phía ngân hàng

* Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng của NHTM là các định hướng, chủ trương trong hoạtđộng cấp tín dụng của mỗi NHTM trong một thời kỳ dựa trên quy định chính sáchcủa NHNN nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn Chính sách tín dụng giúp NHTMhướng đến danh mục cho vay có hiệu quả, đồng thời hướng dẫn cho cán bộ tín dụngcác thủ tục cần thiết, các bước công việc cần làm để thực hiện hoạt động cho vaytrong giới hạn trách nhiệm của họ, để đảm bảo tuân thủ các chính sách và quy trìnhthủ tục, góp phần hạn chế nợ xấu phát sinh nâng cao hiệu quả thu hồi vốn vay củangân hàng

* Nguồn nhân lực

Sự tồn tại và phát triển của mỗi quốc gia, mỗi ngành hay mỗi doanh nghiệpphụ thuộc rất lớn vào chất lượng nguồn nhân lực của quốc gia, ngành hay doanhnghiệp đó có được Chất lượng đội ngũ cán bộ có vai trò quyết định đến thành bạicủa mỗi ngân hàng Mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng dưới sự hoạch định,quản lý của các nhà lãnh đạo đều được cụ thể hóa và thực hiện thông qua hoạt độngtrực tiếp của các cán bộ ngân hàng Các nhân viên tín dụng là những người trực tiếpthực thi việc cho vay cũng như quản lý các món vay Về mặt lợi ích, khi các nhânviên này với đạo đức kém và bộ phận kiểm soát không phát hiện kịp thời sẽ lợidụng quyền hạn để có thể cho vay các khoản vay với rủi ro Họ có thể thực hiệnviệc này thông qua việc làm sai lệch cách nhìn về báo cáo tài chính và triển vọng

của khách hàng, cũng như là sự sai lệch về giá trị thực của tài sản đảm bảo.

Tuy nhiên, không phải tất cả các rủi ro đều xuất phát từ vấn đề đạo đức mà cóthể xuất phát từ vấn đề trình độ CBTD đôi khi không được đào tạo bài bản, không

có hoặc thiếu các kiến thức về kinh tế, xã hội và các văn bản pháp luật có liên quanđến hoạt động ngân hàng nên trong quá trình tác nghiệp sẽ không tránh khỏi nhữngrủi ro phát sinh nợ xấu từ sự thiếu hiểu biết và hạn chế về năng lực của cán bộ

* Nền tảng CNTT

Trong thời kỳ hiện đại ngày nay, CNTT ảnh hưởng rất nhiều tới hoạt động củacác NHTM Đối với hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động quản lý thu hồi nợnói riêng, CNTT có một tác động rất lớn, giúp ích rất nhiều trong việc đa dạng hoásản phẩm, tăng cường kiểm soát rủi ro hỗ trợ quá trình đánh giá, phân tích kháchhàng, khoản vay, phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở hài hoà lợiích của NHTM và khách hàng vay vốn Điều này có ý nghĩa rất lớn trong công tácquản lý thu hồi vốn vay tại các NHTM

1.5 Hệ thống chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động quản lý thu hồi vốn vay của ngân hàng thương mại

1.5.1 Các chỉ tiêu định lượng

Thông tư của NHNN số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 Quy định vềphân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sửdụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàngnước ngoài, quy định:

- Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi

đã quá hạn

- Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5

+ Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

[1] Khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày trừ khoản nợ, trừ khoản nợđược phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn;

[2] Khoản nợ gia hạn nợ lần đầu còn trong hạn, trừ khoản nợ được cơ cấu lạithời hạn trả nợ và khoản nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn;

[3] Khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo thỏa thuận, trừ khoản nợ quy định tại khoản 3 Điều này;

[4] Khoản nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trongthời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi:

- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật Các TCTD năm 2010 về các trường hợp không được cấp tín dụng

- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật Các TCTD năm 2010 về hạn chế cấp tín dụng

- Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật Các TCTD năm 2010 về giới hạn cấp tín dụng

[5] Khoản nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra

[6] Khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi nợ trước hạn của TCTD, chinhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng vi phạm thỏa thuận với tổ TCTD, chinhánh ngân hàng nước ngoài chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từngày có quyết định thu hồi;

[7] Khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 bao gồm nhóm nợ có rủi ro thấp vànhóm nợ có rủi ro cao

[8] Khoản nợ phải phân loại vào nhóm 3 theo yêu cầu của NHNN căn cứ kếtquả thanh tra, giám sát và thông tin tín dụng có liên quan

[3] Khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai còn trong hạn; (Trừ khoản

nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoàiphân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1), khoản nợ được phânloại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn.);

[4] Khoản nợ quy định tại điểm c(iv) khoản 1 Điều 10 Thông tư

11/2021/TT-NHNN chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày cóquyết định thu hồi;

[5] Khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra nhưng quá thời hạnthu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra đến 60 ngày mà chưa thu hồi được;

[6] Khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi nợ trước hạn của TCTD, chinhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng vi phạm thỏa thuận với TCTD, chinhánh ngân hàng nước ngoài chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

[7] Khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2, khoản 3Điều 10 Thông tư 11/2021/TT-NHNN;

[8] Khoản nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 4 Điều 8Thông tư 11/2021/TT-NHNN

+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

[1] Quá hạn trên 360 ngày

[2] Cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 91 ngày trở lên

[3] Cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai

[4] Cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên trừ khoản nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn

[5] Bị quá hạn thu hồi theo kết luận thanh tra, kiểm tra trên 60 ngày

[6] Quá hạn trên 60 ngày theo quyết định thu hồi trước hạn của ngân hàng do khách hàng vi phạm thoả thuận

[7] Khách hàng là TCTD đang bị kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang bị phong toả vốn, tài sản

[8] Bị phân vào nhóm 5 theo kết quả thanh tra, giám sát, thông tin tín dụng liên quan của NHNN

Theo PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn và các cộng sự (2010), các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng gồm:

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ giữa số dư nợ quá hạn so với tổng dư nợ:

Phản ánh những số dư nợ thực sự đã quá hạn mà không phản ánh toàn bộ quy mô

dư nợ có nguy cơ quá hạn.

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5: Tỷ lệ nợ xấu cho thấy được mức độ nguy hiểm mà ngân hàng thương mại phải

đối mặt, do đó phải có biện pháp để giải quyết nếu không muốn ngân hàng củamình gặp tình huống nguy hiểm

Chỉ tiêu dư nợ trên huy động vốn là tỷ lệ giữa dư nợ và vốn huy động: Chỉ tiêu

này cho biết có bao nhiêu đồng vốn huy độngđược sử dụng cho vay nền kinh tế Chỉtiêu này lớn chứng tỏ vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động huyđộng vốn của ngân hàng chưa tốt

Chỉ tiêu Hệ số thu nợ là tỷ lệ giữa doanh số thu nợ so với doanh số cho vay

Chỉ tiêu hệ số thu hồi nợ, chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy công tác thu nợ tiếntriển tốt, rủi ro tín dụng thấp

Chỉ tiêu Vòng quay vốn tín dụng là tỷ lệ giữa doanh số thu nợ so với dư nợ bình quân

Chỉ tiêu quay vòng vốn tín dụng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn của tíndụng ngân hàng

Tuy nhiên để đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý thu hồi vốn vay thì đề tài sẽđánh giá theo các chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu 1: Chênh lệch doanh số thu hồi vốn vay đến hạn (G)

Chênh lệch doanh số thu hồi vốn vay đến hạn là hiệu số giữa doanh số thu hồivốn vay đến hạn thực tế và doanh số vốn vay đến hạn

Chênh lệch doanh số thu hồi vốn vay giảm cho biết số vốn vay mà ngân hàngkhông thu hồi được đúng hạn tăng, hiệu quả hoạt động thu hồi vốn vay giảm sút.Ngược lại, chênh lệch doanh số thu hồi vốn vay giảm, ngân hàng thu được càngnhiều vốn vay đến hạn, hiệu quả của hoạt động thu hồi vốn vay tăng Sự tăng lênhay giảm xuống của chênh lệch doanh số thu hồi vốn vay đến hạn có thể do sự tănglên/giảm xuống của chênh lệch doanh số thu hồi nợ gốc vay và/hoặc chênh lệchdoanh số thu hồi lãi vay Do đó, chỉ tiêu chênh lệch doanh số thu hồi vốn vay đếnhạn có thể được phân chia thành thanh hai chỉ tiêu thành phần sau:

Chênh lệch doanh số thu hồi nợ gốc (Gp) là hiệu số giữa Doanh số thu hồi nợ

Nếu G = 0: Hoạt động thu hồi vốn vay của ngân hàng đạt hiệu quả tối ưu.

Nếu G < 0: Hoạt động thu hồi vốn vay của ngân hàng chưa đạt hiệu quả tối ưuTrên thực tế, trường hợp G = 0 thường chỉ xảy ra nếu xét trên từng thờiđiểm, nếu xét tổng thể hoạt động thu hồi vốn vay tại một ngân hàng trong mộtthời kỳ, G=0 là trạng thái rất khó xảy ra trong thực tế bởi rủi ro tín dụng là rấtkhó tránh khỏi

Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ thu hồi vốn vay đến hạn (R)

R (%) = (Doanh số thu hồi vốn vay đến hạn thực tế/ Doanh số vốn vay đến hạn) x 100%

Tương tự chỉ tiêu chênh lệch doanh số thu hồi vốn vay đến hạn, chỉ tiêu tỷ lệ thu hồi vốn vay đến hạn được phân chia thành hai chỉ tiêu thành phần như sau:

Rp: Tỷ lệ thu hồi nợ gốc đến hạn

Rp (%) = (Doanh số thu hồi nợ gốc đến hạn thực tế/ Doanh số nợ gốc đến hạn) x 100%

Ri: Tỷ lệ thu hồi lãi vay đến hạn

Ri (%) = Doanh số thu hồi lãi vay đến hạn thực tế/ Doanh số lãi vay đến hạn x 100%

Rp =1, Ri = 1, Rp = 1: Hoạt động thu hồi vốn vay đạt hiệu quả tối ưu

Rp <1, Ri <1, R <1: Hoạt động thu hồi vốn vay chưa đạt hiệu quả tối ưu

Tỷ lệ thu hồi gốc vay và lãi vay đến hạn càng cao cho thấy hoạt động thu hồivốn vay của ngân hàng càng hiệu quả Ngược lại, tỷ lệ lãi treo càng cao cho biếthoạt động thu hồi lãi vay của ngân hàng chưa được tốt

Hoạt động thu hồi vốn vay đạt hiệu quả tối ưu khi và chỉ khi ngân hàng thuđược toàn bộ vốn vay đến hạn (trong bối cảnh ngân hàng không có nợ quá hạn) Do

đó, tỷ lệ thu hồi vốn vay đến hạn là chỉ tiêu trực tiếp phản ảnh hiệu quả hoạt độngthu hồi vốn vay của NHTM Chỉ tiêu này không những phản ánh được hiệu quảhoạt động thu hồi vốn vay của các khoản vay đã giải ngân mà còn đánh giá đượchiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng, kế hoạch đôn đốc thu hồi vốn

của NHTM.

Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn (Ro)

Ro (%) = (Doanh số thu hồi vốn vay quá hạn thực tế/ Tổng vốn vay quá hạn)

x 100%

Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ cho vay không hoàn hảokhi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàngđúng hạn Tỷ lệ thu hồi vốn vay quá hạn cho thấy hiệu quả trong công tác thu hồinhững khoản vốn vay đã bị quá hạn So với hoạt động thu hồi nợ đến hạn, hoạtđộng thu hồi nợ quá hạn đòi hỏi nhiều nỗ lực và tính chuyên nghiệp hơn rất nhiều

Tỷ lệ thu hồi vốn vay quá hạn càng cao, hoạt động thu hồi vốn vay càng hiệu quả

Ro = 1: Ngân hàng thu hồi được toàn bộ số nợ quá hạn

Ro <1: Ngân hàng không thu được toàn bộ số nợ quá hạn, tổn thất mà ngânhàng phải chịu nếu bỏ qua các chi phí trong quá trình thu hồi vốn vay quá hạn chính

là chênh lệch số nợ quá hạn không thu hồi được

1.5.2 Các chỉ tiêu định tính

Khả năng duy trì sự trung thành của nền khách hàng đối với ngân hàng:

Hoạt động quản lý thu hồi vốn vay đạt hiệu quả vừa bảo đảm thu hồi đượctoàn bộ vốn vay phải thu, đồng thời phải tạo cơ hội cho cả NHTM và khách hàng cóthể duy trì hoạt động tiếp theo bình thường Sau khi thực hiện quản lý thu hồi vốnvay, đặc biệt đối với các khoản vốn vay có vấn đề, số lượng khách hàng trung thànhvới ngân hàng càng lớn cho thấy hoạt động thu hồi nợ của NHTM càng hiệu quả

Thời gian thực hiện thu hồi vốn vay:

Thời gian thu hồi nợ được tính từ khi khoản nợ đến hạn, ngân hàng bắt đầuthực hiện hoạt động thu hồi vốn vay, đến khi thu được toàn bộ số vốn vay phải thutheo hợp đồng tín dụng Đối với khoản nợ thông thường, khoảng thời gian này chỉđược tính trong ngày làm việc, phụ thuộc vào thời gian tiền tại ngày đến hạn Đốivới các khoản nợ có nguy cơ bị quá hạn, thì thời gian thu hồi nợ càng ngắn, hiệuquả thu hồi nợ của ngân hàng càng cao

Chi phí thu hồi vốn vay:

Đối với những khoản vốn vay đã xảy ra quá hạn, việc thu hồi nợ yêu cầu sự

kiên trì trong một thời gian không ngắn Do đó, để có thể thực hiện thành công quátrình quản lý thu hồi vốn vay, ngân hàng cần bỏ ra những chi phí nhất định cho hoạtđộng quản lý thu hồi vốn vay như chi phí giao dịch, chi phí quản lý khoản vay, chiphí cho môi giới, chi phí thuê các dịch vụ phục vụ cho việc xử lý nợ: thuê kho, bảo

vệ, định giá, đấu giá tài sản, chi phí cho các cơ quan chức năng trong quá trình xử

lý, chi phí để hỗ trợ, khuyến khích các bộ phận thực hiện xử lý, thu hồi nợ…Hoạtđộng quản lý thu hồi vốn vay đạt hiệu quả khi ngân hàng thu hồi được nợ với mức

độ các chi phí nêu trên ở mức tối thiểu

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU HỒI VỐN VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- HÀ NỘI, CHI NHÁNH

QUẢNG NINH2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

SHB tiền thân là ngân hàng Nhơn Ái, được thành lập vào ngày 13/11/1993,theo giấy phép số 0041/NH/GP của Thống đốc NHNN Việt Nam Với quy mô hoạtđộng còn hạn chế, chỉ tập trung vào đối tượng cho vay là các hộ nông dân, mục đíchvay phục vụ sản xuất nông nghiệp, Ngân hàng TMCP Nhơn Ái hoạt động với vốnđiều lệ ban đầu chỉ có 400 triệu đồng, quân số cán bộ chỉ có 8 người, trong đó chỉ

có 1 người có trình độ đại học Ngân hàng chỉ có 1 trụ sở chính đặt tại số 341 ẤpNhơn Lộc 2, Thị tứ Phong Điền, Huyện Châu Thành, tỉnh Cần Thơ (cũ) Với môhình còn hạn chế, mạng lưới hoạt động của Ngân hàng Nhơn Ái không phát huyđược hết cơ hội, hơn nữa bối cảnh nền kinh tế đang chuyển mình từ nền kinh tế kếhoạch hóa tập trung sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước cũng ảnhhưởng không nhỏ đến sự mở rộng và thành công của Ngân hàng Nhơn Ái

SHB đã có kinh nghiệm hơn 30 năm kinh doanh trong lĩnh vực tài chính ngânhàng, SHB đã phát triển bền vững SHB hiện có 10.269 CBNV, 569 điểm giao dịchtrong và ngoài nước, phục vụ hơn 5 triệu khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và kếtnối tới 500 ngân hàng đại lý trên khắp các châu lục

Tính đến hết quý III/2023, lợi nhuận trước thuế SHB hoàn thành 80% kếhoạch Đại hội đồng cổ đông giao Tổng tài sản cán mốc 596 nghìn tỷ đồng, tăng8,13% so với đầu năm Huy động vốn thị trường 1 đạt gần 475 nghìn tỷ đồng Vốn

tự có theo Basel II đạt 67.801 tỷ đồng, dư nợ cấp tín dụng đạt 430 nghìn tỷ đồng,tăng 10% so với cuối năm 2022

Các chỉ số về an toàn, thanh khoản, quản trị rủi ro của SHB đều đạt tốt hơn sovới quy định của NHNN và các chuẩn mực quốc tế Từ đầu năm 2023, SHB đã bắtđầu áp dụng các tiêu chuẩn của Basel III trong quản lý rủi ro thanh khoản, có sựđánh giá tuân thủ của một công ty tư vấn quốc tế nhằm bảo đảm phù hợp với những

thông lệ tốt và yêu cầu của Ủy ban Basel theo Basel III.

Ngân hàng TMCP SHB Chi nhánh Quảng Ninh là một trong những chi nhánhkhai trương và đi vào hoạt động muộn hơn các chi nhánh khác Ra đời năm 2007,trải qua hơn 16 năm hoạt động, đến nay SHB Chi nhánh Quảng Ninh đã khẳng địnhđược thương hiệu trên địa bàn Tỉnh, góp phần vào sự phát triển chung của toàn hệthống SHB Cùng với sự hỗ trợ của đối tác chiến lược là Tập đoàn than TKV- là thếmạnh kinh tế của tỉnh Quảng Ninh, SHB Quảng Ninh còn phát triển và tiếp tụcvươn xa trong tương lai, xứng đáng là một trong những chi nhánh hoạt động có hiệuquả, vượt chỉ tiêu và đem lại lợi nhuận cao cho SHB nói chung và cho SHB QuảngNinh nói riêng Đóng góp vào sự phát triển vượt bậc đó là một mô hình quản lý gọnnhẹ, với đội ngũ nhân viên năng động, có trình độ đồng đều, SHB Quảng Ninh hứahẹn một thành quả vững chắc trong tương lai

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh

SHB chi nhánh Quảng Ninh là một đơn vị kinh doanh với nhiều chức năng vàlĩnh vực hoạt động:

- Chức năng trung gian tín dụng: Ngân hàng đóng vai trò là cầu nối giữa ngườithừa vốn và người có nhu cầu về vốn Nghĩa là ngân hàng vừa đóng vai trò của nhậntiền gửi, người cho vay và hưởng lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất nhận tiền gửi

và lãi suất cho vay, tạo lợi ích cho các bên tham gia

- Chức năng trung gian thanh toán: Ngân hàng đóng vai trò là người “thủ quỹ”cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàngnhư thực hiện các giao dịch từ tài khoản theo nhu cầu của họ

Lĩnh vực hoạt động

- Huy động vốn:

+ Nhận tiền gửi như tiết kiệm, kỳ phiếu VND, USD và các loại ngoại tệ kháccủa các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhànước Việt Nam

+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và giấy tờ có giá trị kháccủa các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước