báo cáo bài tập nhómhọc phần hệ thông thông tin kế toán đề tài phần mềm kế toán misa

Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chitiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán MISA.. Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của cá

Khai báo thông tin doanh nghiệp

- Tạo mới dữ liệu kế toán Hộp thoại tạo dữ liệu kế toán xuất hiện Tiếp theo  

 Tên công ty: Công ty cổ phần Điện máy Thịnh Vượng

 Tên giao dịch viết tắt: CTCPĐMTV

 Địa chỉ: 71 Ngũ Hành Sơn, Đà Nẵng

 Lĩnh vực hoạt động: Thương mại và Dịch vụ

Khai báo dữ liệu kế toán

- Sau khi nhập thông tin doanh nghiệp → Tiếp theo → Hộp thoại dữ liệu kế toán xuất hiện.

 Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm: 01/01/2023

Khai báo thông tin dữ liệu

- Tiếp theo → Thông tin dữ liệu Thông tin dữ liệu bao gồm:

 Chế độ kế toán: thông tư 200/2014/TT-BTC - Chế độ kế toán doanh nghiệp.

 Đồng tiền hạch toán: doanh nghiệp chỉ sử dụng đơn vị tiền là VNĐ và không có phát sinh ngoại tệ.

 Phương pháp tính giá xuất kho: Phương pháp nhập trước xuất trước

 Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ

Thông tin đăng nhập

- Tiếp theo → Thông tin đăng nhập Thông tin đăng nhập gồm Họ và tên, Số điện thoại, Chức danh, Email.

Thực hiện

- Kiểm tra lại thông tin và nhấn Thực hiện để tạo dữ liệu kế toán.

- Sau khi tạo dữ liệu kế toán thành công, xuất hiện giao diện Thiết lập thông tin nghiệp vụ, báo cáo phát sinh tại đơn vị.

- Nhập các thông tin chung của đơn vị về:

 Hình thức sổ kế toán

 Các hình thức Mua hàng, Bán hàng, Kho, Giá thành

Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm kế toán MISA:

 Giao diện đơn giản, dễ sử dụng

 Đầy đủ các lĩnh vực hoạt động, cho phép lựa chọn đối tượng để tính giá thành theo đặc thù của doanh nghiệp

 Có đầy đủ các chế độ kế toán từ cũ đến mới là thông tư 200 và thông tư 133, cho phép hạch toán các phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ

 Đầy đủ các phương pháp tính giá xuất kho và thuế GTGT

 Trong phần dữ liệu kế toán và PP tính thuế GTGT, khi khai báo sẽ có vài thông tin không thể sửa lại được sau khi hoàn thành tạo dữ liệu.

Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán MISA Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng:8 1 Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán MISA

Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng:20 3 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục

Mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết gắn kết chặt chẽ với nhau, giúp thuận tiện trong việc theo dõi và hạch toán

 Danh mục khách hàng sẽ liên kết với TK 131 – Phải thu khách hàng để theo dõi công nợ khách hàng chi tiết theo từng khách hàng.

 Danh mục Nhà cung cấp sẽ liên kết với TK 331 – Phải trả người bán để theo dõi chi tiết công nợ của từng nhà cung cấp

 Danh mục Nhân viên sẽ liên kết với TK 334 – Phải trả người lao động để theo dõi chi tiết về lương của từng nhân viên

 Danh mục Vật tư sẽ liên kết với TK 156 – Hàng hóa để theo dõi số lượng nhập, xuất, tồn của từng hàng hóa.

3 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi tiết trên phần mềm kế toán MISA:

- Phần mềm kế toán MISA được thiết kế theo chuẩn mực chế độ kế toán ngày nay nhưng đa năng và hiện đại hơn rất nhiều Các chức năng và danh mục của phần mềm cũng được sắp xếp rất rõ ràng và chi tiết, cực kì dễ sử dụng Ngoài ra phần mềm còn cho phép chỉnh sửa, thêm, bớt tài khoản

- Trong việc khai báo danh mục: Giao diện thiết kế chi tiết, dễ dàng sử dụng Đa dạng các danh mục dễ dàng quản lý thông tin, việc thêm hay xóa bớt chi tiết từng danh mục cũng được thực hiện dễ dàng.

Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm

Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp

- Vào Nghiệp vụ  Chọn Nhập số dư ban đầu. a Số dư TK 112 :

- Chọn Số dư tài khoản ngân hàng Nhập số dư  Chọn Cất. b Số dư công nợ khách hàng :

- Mục đích: nhập số dư công nợ khách hàng đầu kỳ vào hệ thống để phục vụ cho việc quản lý công nợ phải thu khách hàng và lên các báo công nợ phải thu khách hàng.

- Cách nhập: Chọn tab Công nợ khách hàng => Nhập số dư => Chọn Cất Số dư công nợ khách hàng sẽ tự động cập nhật vào số dư bên Nợ và bên Có TK 131 bên tab Số dư tài khoản.

- Mục đích: nhập khẩu số dư công nợ nhà cung cấp đầu kỳ vào hệ thống để phục vụ cho việc quản lý công nợ phải trả nhà cung cấp và lên các báo công nợ phải trả nhà cung cấp.

- Cách nhập: chọn tab Công nợ Nhà cung cấpNhập số dư Chọn Cất Số dư công nợ nhà cung cấp sẽ tự động cập nhật vào số dư bên Nợ và bên Có TK

331 bên tab Số dư tài khoản. d Số dư tồn kho vật tư hàng hóa:

Cách nhập hàng hóa vào phần mềm quản lý kho: Chọn tab "Tồn kho vật tư, hàng hóa", sau đó chọn "Nhập tồn kho" Trong trường "Mã hàng", chọn mã hàng đã được khai báo trước đó, thông tin tên hàng, nhóm hàng, đơn vị tính sẽ tự động cập nhật Nhập số lượng và đơn giá, phần mềm sẽ tự động tính toán giá trị tồn kho Để thêm loại hàng hóa mới, nhấn "Thêm dòng" và thực hiện các bước tương tự.

- Cách nhập: Chọn Tài sản cố địnhKhai báo TSCĐ Tại đây kế toán tự  nhập các thông tin liên quan đến TSCĐ như Mã tài sản, Tên tài sản, Loại tài sản, Tên đơn vị, Nguyên giá,…Giá trị tính khấu hao, Giá trị còn lại phần mềm MISA sẽ tự tính toán Sau khi khai báo xong thì chọn  Cất để hoàn thành. f Nhập số dư đầu kỳ:

- Cách nhập: chọn tab số dư tài khoản  Tiến hành nhập số dư của các TK

2 Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm MISA:

- Các phân hệ và nghiệp vụ được trình bày một cách hệ thống, ngăn nắp Dễ dàng thao tác các chương trình.

- Được trình bày một cách hợp lý các nghiệp vụ này giúp cho người dùng sẽ không bị nhầm lẫn cũng như sai sót trong quá trình nhập liệu.

- Ngoài ra, phần mềm còn có các tab tài khoản chi tiết theo từng đối tượng, giúp cho việc so sánh và đối chiếu trở nên thuận tiện hơn

- Phần mềm MISA khai báo số dư ban đầu rõ ràng từng danh mục và tài khoản chi tiết nên tránh tình trạng sai sót Phù hợp với các doanh nghiệp mới vừa xây dựng, không có nhiều danh mục và tài khoản chi tiết.

- Khi khai báo số dư tài khoản, phần mềm cho phép kết hợp với phần Danh mục đã khai báo từ trước để nhập số dư chi tiết của từng đối tượng trong tài khoản.

- Phần mềm không cho phép nhập số dư đầu kỳ trên tài khoản tổng hợp

- Chỉ nhập được số dư của các TK chi tiết và TK tổng hợp sẽ tự cập nhật

Khi nhập số dư ban đầu, các tài khoản như Tài khoản Ngân hàng, Công nợ Nhà cung cấp, Công nợ Khách hàng và Công nợ Nhân viên sẽ tự động cập nhật vào tài khoản đầu kỳ trong hệ thống tài khoản.

- Với số dư của các tài khoản còn lại như Hàng hóa, Chi phí dở dang, Công cụ dụng cụ, Chi phí trả trước, Tài sản cố định khi nhập số dư chi tiết của những tài khoản này phải kiểm tra lại và cộng tổng giá trị sau đó qua tab Số dư tài khoản để nhập các tài khoản liên quan Mất thời gian và dễ xảy ra sai sót.

IV Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho các phần hành tương ứng

Phân quyền để nhân viên kế toán có quyền đăng nhập vào phần mềm và sử dụng các chức năng tương ứng với vai trò của mình.

4.1 Khai báo người dùng và phân quyền:

Bước 1: Vào mục menu Hệ thống → chọn Quản lý người dùng → Thêm

Bước 2: Trên Thông tin chung khai báo các thông tin về họ tên, tên đăng nhập… và trên Liên hệ khai báo địa chỉ, số điện thoại, email → Đồng ý

Bước 3: Vào mục menu Hệ thống → chọn Vai trò và quyền hạn → Phân quyền →

4.2 Nhận xét về về chức năng phân quyền trên phần mềm kế toán:

- Chức năng phân quyền trên MISA cung cấp khả năng kiểm soát nội bộ giúp ngăn chặn các hành vi không hợp lệ hoặc gian lận nội bộ.

Phần mềm MISA tích hợp chức năng phân quyền cùng các tính năng kế toán, quản lý nhân sự, quản lý kho, để tạo nên một hệ thống quản lý toàn diện, liên kết, nâng cao hiệu quả và sự thuận lợi trong công việc.

- Chức năng phân quyền trên phần mềm MISA giúp đảm bảo an toàn dữ liệu kế toán của doanh nghiệp

- Chức năng phân quyền được thiết kế một cách trực quan và đơn giản, giúp người dùng dễ dàng thực hiện các thiết lập và quản lý.

Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Nghiệp vụ mua hàng

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng → chọn Chứng từ mua hàng.

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng

Bước 3: Nhấn Cất. a Thanh toán ngay

❖ Thanh toán bằng Tiền mặt

Ngày 11/11/2023, mua 15 chuột máy tính từ Công ty TNHH Đoàn Kết về nhập kho với đơn giá 300.000 đồng với VAT 10% Công ty thanh toán bằng tiền mặt và được nhận chiết khấu 2%

Vào ngày 19/07/2023, Công ty nhập kho 50 tai nghe Sony từ Công ty TNHH Đoàn Kết với đơn giá 250.000 đồng Giá bán đã bao gồm 10% VAT Theo chính sách chiết khấu 2/10 net 60, nếu thanh toán trong vòng 10 ngày sau ngày mua, công ty được chiết khấu 2%, thời hạn tín dụng tối đa 60 ngày Công ty đã chuyển khoản thanh toán ngay để được hưởng chiết khấu.

* Hóa đơn b Chưa thanh toán

Ngày 20/07/2023, mua 100 tai nghe Samsung về nhập kho từ Công ty TNHH Đoàn Kết, với đơn giá 800.000 đồng, (VAT 10%), chưa thanh toán, và có chính sách chiết khấu 2/10 net 60.

Nghiệp vụ bán hàng

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng → chọn Chứng từ bán hàng

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ bán hàng

Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn

Khai báo thông tin xuất kho: Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên hệ thống.

Bước 3: Nhấn Cất a Thu tiền ngay

Ngày 1/8/2023, xuất kho 20 chuột máy tính bán cho Công ty TNHH Tiến Đạt với đơn giá 450.000 đồng, VAT 10%, với chính sách chiết khấu 2/10 net 60, khách hàng thanh toán bằng tiền mặt.

Ngày 30/7/2023, xuất kho 20 tai nghe Samsung bán cho Công ty TNHH Tân Hòa với đơn giá 1.000.000 đồng, VAT 10%, với chính sách chiết khấu 2/10 net 60, khách hàng chuyển khoản thanh toán.

* Hóa đơn b Chưa thu tiền

Ngày 8/6/2023, xuất kho 15 Laptop ASUS vivobook cho công ty ACB với đơn giá 20.000.000 đồng chưa thu tiền khách hàng, thuế 10% với chính sách chiết khấu 2/10 net 60.

Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động bán hàng

Ngày 30/11/2023 Doanh nghiệp tính tiền lương phải trả cho nhân viên các bộ phận là 34.178.102 đồng.

Bước 1: Vào phân hệ Tiền lương, chọn Tính lương → chọn Thêm.

Bước 2: Xuất hiện tab Tạo bảng lương, chọn tháng và năm , chọn các đơn vị cần tính lương, ở ô Loại bảng lương chọn mục “Lương cố định (không dựa trên bảng chấm công)”.

Bước 3: Chọn Đồng ý → Xuất hiện Bảng lương cố định tháng 11 năm 2023

Bước 4: Điền các thông tin Lương cơ bản, phụ cấp thuộc quỹ lương (nếu có), phụ cấp khác (nếu có).

Bước 5: Sau khi nhập liệu và kiểm tra → Cất Sẽ xuất hiện hộp thoại, chứng từ này chưa được hạch toán, bạn có muốn hạch toán chứng từ này → Chọn Có.

Bước 6: Xuất hiện hộp thoại Hạch toán chi phí lương, điền thông tin ngày hạch toán, ngày CT, số CT, kiểm tra lại thông tin → Cất. b Thanh toán tiền lương:

Ngày 05/12/2023, DN thanh toán tiền lương nhân viên bằng tiền mặt.

1.Ở phân hệ Tiền lương → chọn Trả lương.

2.Điền thông tin ngày trả lương → tích chọn Phương thức thanh toán, tích chọn trả lương cho những ai.

Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp

Ngày 28/10/2023, thanh toán chi phí điện cho CÔNG TY ĐIỆN LỰC ĐÀ NẴNG bằng tiền mặt: 10.450.000 đồng.

1 Vào phân hệ Quỹ → chọn Thu, chi tiền → Chọn Chi tiền

2 Khai báo các thông tin chi tiết của Phiếu chi

3 Nhấn Cất. b Công cụ dụng cụ:

Ngày 18/10/2023, mua 2 máy in màu của công ty In Ấn Quốc Tiến đưa vào dùng ngay và thanh toán tiền mặt với đơn giá 8.150.000đ (VAT 10%) phân bổ trong vòng 24 tháng cho phòng kế toán.

Bước 1: Hạch toán giá trị CCDC được mua về

- Vào phân hệ Mua hàng → chọn Chứng từ mua hàng → Thêm → Khai báo chứng từ mua CCDC → Cất

Bước 2: Ghi tăng CCDC vào sổ theo dõi CCDC

- Vào phân hệ Công cụ dụng cụ → Ghi tăng → Thêm → Điền thông tin chung

→ Chọn chứng từ bằng với nguyên giá của công cụ dụng cụ khai báo → Đồng ý → Ghi tăng

Cuối kì thực hiện Phân bổ chi phí:

- Chọn tab Phân bổ Chi Phí → Thêm → Chọn kỳ → Kiểm tra lại thông tin → Nhấn Cất báo cáo CCDC để theo dõi.

*Xác định mức chi phí:

Nghiệp vụ liên quan đến công nợ nhà cung cấp

Ngày 04/08/2023 Công ty chi tiền mặt thanh toán nghiệp vụ mua hàng ngày 26/07/2023 của Công ty THHH Đoàn Kết với số tiền 6.468.000 đồng

1.Vào phân hệ Quỹ → chọn Trả tiền nhà cung cấp (hoặc vào tab Thu, chi tiền → nhấn Thêm\Trả tiền nhà cung cấp)

2 Khai báo phương thức thanh toán: Tiền mặt

Khai báo thông tin trả tiền nhà cung cấp

3 Nhấn Lấy dữ liệu, chương trình sẽ tự động hiển thị danh sách các chứng từ công nợ theo thông tin đã khai báo.

4 Tích chọn chứng từ muốn thanh toán tiền nợ

5 Nhấn Trả tiền chương trình sẽ tự động sinh ra chứng từ Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp.

6 Nhấn Cất. b Bằng tiền gửi ngân hàng:

Ngày 27/07/2023 Công ty thanh toán nghiệp vụ mua hàng ngày 20/07/2023 của Công ty THHH Đoàn Kết với số tiền 86.240.000 đồng bằng tiền gửi ngân hàng.

1.Vào phân hệ Quỹ → chọn Trả tiền nhà cung cấp (hoặc vào tab Thu, chi tiền → nhấn Thêm\Trả tiền nhà cung cấp)

2 Khai báo phương thức thanh toán: Ủy nhiệm chi

Khai báo thông tin trả tiền nhà cung cấp

3 Nhấn Lấy dữ liệu, chương trình sẽ tự động hiển thị danh sách các chứng từ công nợ theo thông tin đã khai báo.

4 Tích chọn chứng từ muốn thanh toán tiền nợ

5 Nhấn Trả tiền chương trình sẽ tự động sinh ra chứng từ Ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp

Nghiệp vụ liên quan đến công nợ nhà cung cấp

Ngày 15/07/2023, công ty ACB tiến hành thanh toán hóa đơn đã mua ngày 8/6/2023 với giá trị 330.000.000 đồng.

1.Vào phân hệ Quỹ → Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm→ Thu tiền khách hàng. 2.Chọn loại tiền thanh toán.

3.Chọn khách hàng cần thu tiền và nhập Ngày thu tiền.

5.Tích chọn chứng từ công nợ của khách hàng đã thu được tiền => Trường hợp không thu được hết nợ, thì nhập số tiền đã thu được vào cột Số phải thu.

6.Nhấn Thu tiền → Phần mềm tự động sinh ra chứng từ Phiếu thu tiền gửi khách hàng.

7.Kiểm tra chứng từ, sau đó nhấn Cất.

Nghiệp vụ liên quan đến tài sản cố định

a Góp vốn bằng tài sản cố định:

Ngày 19/8/2023 Công ty TNHH Trần Anh góp vốn kinh doanh vào công ty như sau: Một chiếc xe tải để vận chuyển hàng hoá với nguyên giá 400.000.000 đồng, với thời hạn sử dụng là 10 năm, sau đó giá trị do các bên đánh giá lại là 400.000.000 đồng Cách thực hiện:

Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ nhận vốn góp bằng TSCĐ:

- Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\ Chứng từ nghiệp vụ khác.

- Hạch toán chứng từ nhận vốn góp bằng tài sản, sau đó nhấn Cất.

Bước 2: Ghi tăng TSCĐ vào sổ TSCĐ

- Vào phân hệ TSCĐ → Ghi tăng → Thêm → Khai báo thông tin tại tab thông tin chung

- Tab TT khấu hao: nhập thông tin

- Tab thiết lập phân bổ: phần mềm tự lấy các thông tin ở tab thông tin chung, nếu muốn thay đổi thì có thể nhập lại các thông tin

- Tab nguồn gốc hình thành: Chọn nguồn gốc hình thành → Chọn chứng từ → chứng từ nv khác → Nhập khoảng thời gian → Lấy dữ liệu → Tích chọn chứng từ hạch toán liên quan → Đồng ý → Ghi tăng

- Thông tin được lưu trên tab ghi tăng hoặc sổ tài sản. b Thanh lý tài sản cố định:

Ngày 01/09/2023, thanh lý máy tính 22 inches sử dụng tại phòng Kế toán:

Nguyên giá 60.000.000 đồng, chưa khấu hao hết và giá trị còn lại là 48.000.000đ, giá trị hao mòn lũy kế 12.000.000 đồng Số tiền thu được từ việc thanh lý 20.000.000đ và được thanh toán bằng tiền mặt

Bước 1: Ghi giảm TSCĐ mang đi thanh lý

- Vào phân hệ TSCĐ → chọn tab Ghi giảm → Thêm → Nhập lý do ghi giảm:

Nhượng bán, thanh lý → Khai báo thông tin → Cất.

Bước 2: Hoạch toán doanh thu và chi phí (nếu có) do thanh lý, nhượng bán TSCĐ:

- Vào phân hệ Quỹ/ tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm/Thu tiền → Chọn lý do nộp: Thu khác → Nhập đầy đủ thông tin → Cất

Nhận xét về cách thiết kế khai báo nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên các phân hệ của phần mềm kế toán:

- Thông tin được lưu trữ xuyên suốt quá trình sử dụng để tránh nhầm lẫn

- Các thông tin của khách hàng, nhà cung cấp, hàng hóa hay chi phí đã khai báo trước đó sẽ tự động điền

- Các hiển thị đơn giản, dễ dàng sử sụng trong quá trình điền thông tin

Phần mềm CRM cho phép người dùng tùy chỉnh thông tin và trường dữ liệu theo nhu cầu cụ thể của doanh nghiệp Điều này bao gồm khả năng thêm, chỉnh sửa và xóa các mục thông tin để phù hợp với quy trình kinh doanh độc đáo của từng tổ chức.

- MISA hỗ trợ khai báo nhiều loại nghiệp vụ kinh tế phát sinh như bán hàng, mua hàng, quản lý kho, quản lý công nợ, quản lý tài sản, v.v Các nghiệp vụ này được phân loại một cách rõ ràng và hỗ trợ đầy đủ các thông tin cần thiết để thực hiện quy trình kế toán.

Tìm hiểu về cách kết chuyển dữ liệu tự động trên các tài khoản để xác định kết quả hoạt động kinh doanh vào cuối kỳ kế toán

Kết chuyển lãi lỗ

Để xem tài khoản kết chuyển, ta vào Danh mục -> Tài khoản -> Tài khoản kết chuyển.

Tại cửa sổ này, người sử dụng có thể xem được các tài khoản kết chuyển theo Thông tư 200 và cũng có thể ngừng theo dõi nhưng tài khoản DN không sử dụng.

Bước 1: Để kết chuyển, người sử dụng phần mềm vào Nghiệp vụ -> Tổng hợp ->

Bước 2: Và khi đó, phần mềm sẽ hiện lên bảng xuất hiện kết chuyển lãi lỗ -> Cất

Đánh giá phần kết chuyển của phần mềm

- Phần mềm đã thiết lập sẵn các cặp tài khoản kết chuyển tương ứng với các nghiệp vụ phát sinh thông thường Hệ thống cũng cho phép chúng ta có thể khai báo bổ sung, hoặc sửa đổi các cặp tài khoản kết chuyển đã có phù hợp với yêu cầu quản lý của doanh nghiệp.

Phần mềm tự động lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ giúp doanh nghiệp linh hoạt trong sử dụng, hỗ trợ kỳ kế toán khác nhau Giảm thiểu sai sót, nâng cao độ chính xác trong tạo chứng từ Cung cấp công cụ theo dõi, kiểm soát quá trình kết chuyển, đảm bảo thông tin tài chính được cập nhật kịp thời Cho phép doanh nghiệp ra quyết định dựa trên dữ liệu chính xác, phản ánh tình hình tài chính hiện tại.

Tìm hiểu cách thức xử lý bút toán trùng của phần mềm kế toán MISA

Các phương án xử lý bút toán trùng trong các phần mềm kế toán

a Phương pháp xử lý bút toán trùng qua tài khoản trung gian

Trong trường hợp mua hàng thanh toán chậm, việc xử lý qua tài khoản trung gian đòi hỏi phải sử dụng tài khoản thanh toán chung, kế toán tổng hợp và quyết toán. b Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng ưu tiên nhập chứng từ

Khi xử lý công việc kế toán tổng hợp, việc ưu tiên nhập liệu chỉ có nghĩa là cập nhật một trong hai tài liệu gốc liên quan đến cùng một hoạt động kinh tế vào máy tính, cho phép xóa các mục trùng lặp. c Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng cách cập nhật vào phần mềm cả hai chứng từ, nhưng chỉ định khoản trên một chứng từ

Chương trình cho phép kế toán phần hành được giao những nhiệm vụ cụ thể như quyết định có cập nhật sổ cái chung hay không.

Nếu chọn tài liệu để cập nhật các điều khoản thì thông tin về điều khoản chung sẽ được cập nhật vào kho thông tin tổng hợp bên cạnh nội dung file chi tiết để hỗ trợ công việc kế toán tổng hợp. d Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng cách chỉ cập nhật vào phần mềm một trong hai loại chứng từ, phần mềm sẽ tự động tạo ra chứng từ còn lại.

Để đảm bảo tính chính xác và cập nhật của sổ sách kế toán, phần mềm quản lý yêu cầu dữ liệu tổng hợp và các tệp chi tiết Phần mềm sẽ tự động lập các giấy tờ kế toán liên quan dựa trên dữ liệu này, chỉ có những nội dung cần thiết mới được chỉnh sửa trong tệp chi tiết.

Các phương pháp nêu trên có thể được tùy chỉnh sử dụng tùy vào trình độ và sự am hiểu về phần mềm kế toán, cũng như khả năng thiết kế phần mềm để xử lý các bút toán trùng lặp, với mục đích cuối cùng là sẽ xóa bỏ tất cả các bút toán trùng lặp trong kế toán tổng hợp.

Phương pháp xử lý bút toán trùng của phần mềm MISA

Cơ chế mà chương trình MISA sử dụng để xử lý các văn bản trùng lặp như sau: chỉ cập nhật một trong hai loại văn bản trong phần mềm, phần mềm sẽ tự động tạo các văn bản còn lại. Ưu điểm:

- Tổng số phát sinh trên báo cáo tài chính

- Các số liệu phát sinh ghi vào sổ kế toán có liên quan là chính xác.

- Giúp đơn giản hóa và không bắt buộc hai phần hành kế toán định khoản

- Việc báo cáo chi tiết còn phụ thuộc vào người định khoản

Ví dụ, việc kế toán nguyên vật liệu, hàng hóa nhập khẩu cũng như kế toán các giấy tờ liên quan là cần thiết, chẳng hạn trong trường hợp giao dịch mua bán nguyên vật liệu,hàng hóa thanh toán ngay bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng liên quan đến Phiếu xuất nhập nguyên vật liệu hoặc Hóa đơn bán hàng Sau đó, phần mềm sẽ tạo Phiếu thu hoặc Giấy báo có liên quan để cập nhật các tệp chi tiết Tiền mặt hoặc Tiền gửi ngân hàng.

Kế toán tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng chỉ cần được kiểm tra kỹ mà không cần nhập các khoản thu này.

Tìm hiểu hệ thống báo cáo

Lập báo cáo tài chính

Nghiệp vụ → Tổng hợp → Lập báo cáo tài chính → Thêm → Báo cáo Tài chính → Xuất hiện Hộp thoại tham số báo cáo → Kỳ báo cáo và tên báo cáo → Đồng ý → Xuất hiện báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, Báo báo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) → Cất.

*Bảng cân đối kế toán

*Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

*Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Đánh giá Hệ thống báo cáo (tổng hợp và chi tiết) của phần mềm

- Tổng hợp báo cáo: Hệ thống báo cáo của MISA cung cấp các báo cáo tổng hợp chi tiết về tình hình tài chính và kế toán của doanh nghiệp Các báo cáo này bao gồm báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kết quả kinh doanh và các báo cáo khác liên quan Báo cáo được tổ chức rõ ràng, dễ hiểu và cung cấp thông tin quan trọng để quản lý và ra quyết định.

- Báo cáo chi tiết: Ngoài báo cáo tổng hợp, hệ thống cũng cung cấp các báo cáo chi tiết về các giao dịch, ví dụ như báo cáo tồn kho, báo cáo công nợ khách hàng, báo cáo công nợ nhà cung cấp, và nhiều báo cáo khác Các báo cáo chi tiết giúp người dùng xem xét các thông tin cụ thể về các hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính.

- Đa dạng hóa báo cáo: Hệ thống MISA cung cấp nhiều mẫu báo cáo khác nhau để phù hợp với các ngành nghề và yêu cầu cụ thể của từng doanh nghiệp Điều này giúp người dùng tùy chỉnh và tạo ra các báo cáo phù hợp với nhu cầu của họ mà không cần viết mã lập trình phức tạp.

Hệ thống báo cáo của MISA được đánh giá cao về tính linh hoạt Người dùng có khả năng tùy chỉnh các báo cáo theo nhu cầu riêng, từ đó đáp ứng tốt nhất yêu cầu cụ thể của từng doanh nghiệp.

- Đôi khi, hệ thống báo cáo có thể gặp khó khăn khi tích hợp với các hệ thống khác hoặc khi cần trích xuất dữ liệu từ nguồn bên ngoài.

In sổ kế toán

Sổ nhật ký chung

Báo cáo → Tổng hợp →Sổ nhật ký chung → xuất hiện bảng Tham số → Tích chọn → Đồng ý b In sổ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Mẫu số: S03a-DN

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải

Số hiệuTài khoản Phát sinh Nợ Phát sinh Có

02/06/2023 02/06/2023 NTTK00001 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 1121 66.000.000 0

02/06/2023 02/06/2023 NTTK00001 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 5111 0 60.000.000

02/06/2023 02/06/2023 XK00001 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 632 45.000.000 0

02/06/2023 02/06/2023 XK00001 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 1561 0 45.000.000

07/06/2023 07/06/2023 BH00001 Bán hàng Công ty ACB 131 220.000.000 0

07/06/2023 07/06/2023 BH00001 Bán hàng Công ty ACB 5111 0 200.000.000

07/06/2023 07/06/2023 XK00002 Xuất kho bán hàng Công ty ACB 632 150.000.000 0

07/06/2023 07/06/2023 XK00002 Xuất kho bán hàng Công ty ACB 1561 0 150.000.000

08/06/2023 08/06/2023 BH00002 Bán hàng Công ty ACB 131 330.000.000 0

30/06/2023 30/06/2023 NK00004 Mua hàng của Công ty TNHH Hiệp Hòa theo hóa đơn HD05 1561 75.000.000 0

30/06/2023 30/06/2023 NK00004 Mua hàng của Công ty TNHH Hiệp Hòa theo hóa đơn HD05 331 0 82.500.000

05/07/2023 05/07/2023 NK00005 Mua hàng của Công ty TNHH Hiệp Hòa theo hóa đơn HD06 1331 300.000 0

15/07/2023 15/07/2023 NTTK00003 Thu tiền của Công ty ACB 1121 330.000.000 0

15/07/2023 15/07/2023 NTTK00003 Thu tiền của Công ty ACB 131 0 330.000.000

16/07/2023 16/07/2023 NK00001 Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn HDMH01 1561 400.000.000 0

16/07/2023 16/07/2023 NK00001 Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn HDMH01 331 0 440.000.000

16/07/2023 16/07/2023 UNC00001 Chi tiền mua hàng Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn HDMH02 1331 15.000.000 0

16/07/2023 16/07/2023 UNC00001 Chi tiền mua hàng Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn HDMH02 1121 0 165.000.000

19/07/2023 19/07/2023 NK00006 Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn MHNK001 1561 12.250.000 0

19/07/2023 19/07/2023 UNC00003 Chi tiền mua hàng theo hóa đơn MHNK001 1331 1.225.000 0

19/07/2023 19/07/2023 UNC00003 Chi tiền mua hàng theo hóa đơn MHNK001 1121 0 13.475.000

20/07/2023 20/07/2023 NK00007 Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn MHNK002 331 0 86.240.000

20/07/2023 20/07/2023 PC00002 Trả tiền cho Công ty TNHH Hiệp Hòa theo hóa đơn

25/07/2023 25/07/2023 NK00009 Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn MH002 1561 15.000.000 0

25/07/2023 25/07/2023 NK00009 Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn MH002 331 0 16.500.000

26/07/2023 26/07/2023 NK00010 Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn MH003 1331 588.000 0

27/07/2023 27/07/2023 UNC00004 Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn

30/07/2023 30/07/2023 NTTK00002 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 5211 400.000 0

30/07/2023 30/07/2023 NTTK00002 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 1121 0 400.000

01/08/2023 01/08/2023 PT00004 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tiến Đạt 1111 9.882.000 0

01/08/2023 01/08/2023 PT00004 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tiến Đạt 5211 180.000 0

01/08/2023 01/08/2023 PT00004 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tiến Đạt 5111 0 9.000.000

01/08/2023 01/08/2023 PT00004 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tiến Đạt 1111 0 180.000

01/08/2023 01/08/2023 PT00004 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tiến Đạt 33311 0 882.000

01/08/2023 01/08/2023 XK00008 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH Tiến Đạt 632 6.000.000 0

01/08/2023 01/08/2023 XK00008 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH Tiến Đạt 1561 0 6.000.000

04/08/2023 04/08/2023 PC00005 Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn

19/08/2023 19/08/2023 NVK00002 Nhận vốn góp bằng TSCĐ 2113 400.000.000 0

19/08/2023 19/08/2023 NVK00002 Nhận vốn góp bằng TSCĐ 1111 0 400.000.000

01/09/2023 01/09/2023 GGTS00001 Nhượng bán, thanh lý 2141 12.000.000 0

01/09/2023 01/09/2023 GGTS00001 Nhượng bán, thanh lý 811 48.000.000 0

01/09/2023 01/09/2023 GGTS00001 Nhượng bán, thanh lý 2114 0 60.000.000

01/09/2023 01/09/2023 PT00005 Thu tiền thanh lý TSCĐ 1111 20.000.000 0

01/09/2023 01/09/2023 PT00005 Thu tiền thanh lý TSCĐ 711 0 20.000.000

12/09/2023 12/09/2023 PC00001 Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn

12/09/2023 12/09/2023 UNC00002 Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn

18/10/2023 18/10/2023 PC00007 Chi tiền mua hàng Công ty in ấn Quốc Tiến theo hóa đơn MHKQK01 242 16.300.000 0

18/10/2023 18/10/2023 PC00007 Chi tiền mua hàng Công ty in ấn Quốc Tiến theo hóa đơn MHKQK01 1331 1.630.000 0

18/10/2023 18/10/2023 PC00007 Chi tiền mua hàng Công ty in ấn Quốc Tiến theo hóa đơn MHKQK01 1111 0 17.930.000

21/10/2023 21/10/2023 PT00001 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 1111 220.000.000 0

21/10/2023 21/10/2023 PT00001 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 5111 0 200.000.000

21/10/2023 21/10/2023 PT00001 Thu tiền bán hàng Công ty TNHH Tân Hòa 33311 0 20.000.000

25/10/2023 25/10/2023 PT00002 Thu tiền bán hàng Công ty ACB 1111 104.500.000 0

25/10/2023 25/10/2023 PT00002 Thu tiền bán hàng Công ty ACB 5111 0 95.000.000

28/10/2023 28/10/2023 PC00008 Thanh toán tiền điện 6417 9.500.000 0

28/10/2023 28/10/2023 PC00008 Thanh toán tiền điện 1331 950.000 0

28/10/2023 28/10/2023 PC00008 Thanh toán tiền điện 1111 0 10.450.000

31/10/2023 31/10/2023 PBCC00001 Phân bổ chi phí CCDC tháng 10 năm 2023 6423 679.167 0

31/10/2023 31/10/2023 PBCC00001 Phân bổ chi phí CCDC tháng 10 năm 2023 242 0 679.167

05/11/2023 05/11/2023 PC00006 Trả lương nhân viên tháng 11 năm 2023 3341 32.636.174 0

05/11/2023 05/11/2023 PC00006 Trả lương nhân viên tháng 11 năm 2023 1111 0 32.636.174

11/11/2023 11/11/2023 PC00010 Chi tiền mua hàng Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn MHNK004 1331 441.000 0

11/11/2023 11/11/2023 PC00010 Chi tiền mua hàng Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa đơn MHNK004 1111 0 4.851.000

30/11/2023 30/11/2023 HTCPL00001 Hạch toán chi phí lương tháng 11 năm 2023 6411 28.178.563 0 30/11/2023 30/11/2023 HTCPL00001 Hạch toán chi phí lương tháng 11 năm 2023 6421 5.635.713 0

30/11/2023 30/11/2023 HTCPL00001 Hạch toán chi phí lương tháng 11 năm 2023 3341 363.826 0

30/11/2023 30/11/2023 HTCPL00001 Hạch toán chi phí lương tháng 11 năm 2023 3341 0 33.000.000

30/11/2023 30/11/2023 HTCPL00001 Hạch toán chi phí lương tháng 11 năm 2023 3386 0 69.300

30/11/2023 30/11/2023 NVK00003 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 30/11/2023 5111 919.000.000 0

30/11/2023 30/11/2023 NVK00003 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 30/11/2023 515 129.360 0

30/11/2023 30/11/2023 NVK00003 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 30/11/2023 5211 0 580.000

30/11/2023 30/11/2023 NVK00003 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 30/11/2023 911 0 938.549.360

30/11/2023 30/11/2023 NVK00003 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 30/11/2023 6423 0 679.167

- Sổ này có 03 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 03

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

Sổ cái

Bước 1: Chọn sổ cái (hình thức nhật ký chung)

Bước 2: Chọn kỳ báo cáo và tài khoản b In sổ cái

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Mẫu số: S03b-DN

Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà ẵ (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

Tài khoản: 111 - Tiền mặt Đơn vị tính: VND

Số hiệu TK đối ứng

- Số phát sinh trong kỳ

20/07/2023PC00002 20/07/2023Trả tiền cho Công ty TNHH Hiệp 331 16.170.000

01/08/2023PT00004 01/08/2023Thu tiền bán hàng

04/08/2023PC00005 04/08/2023Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn

19/08/2023NVK0000219/08/2023 Nhận vốn góp bằng TSCĐ 2113 400.000.000

01/09/2023PT00005 01/09/2023 Thu tiền thanh lý

12/09/2023PC00001 12/09/2023Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn ế

Chi tiền mua hàng Công ty in ấn

25/10/2023PT00002 25/10/2023 Thu tiền bán hàng Công ty ACB 33311 9.500.000

25/10/2023PT00002 25/10/2023 Thu tiền bán hàng

28/10/2023PC00008 28/10/2023 Thanh toán tiền điện 1331 950.000

28/10/2023PC00008 28/10/2023 Thanh toán tiền điện 6417 9.500.000

Cộng chuyển sang trang sau 392.882.000 656.868.640

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà ẵ

Số trang trước chuyển sang 392.882.000 656.868.640

05/11/2023PC00006 05/11/2023Trả lương nhân viên tháng 11 năm 3341 32.636.174

Chi tiền mua hàng Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 1331 441.000

Chi tiền mua hàng Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 1561 4.410.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 917.726.000 703.915.814

- Sổ này có 02 trang, đánh số từ trang số 01 đế t 02

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà

Nẵ Việ N (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Tài khoản: 112 - Tiền gửi Ngân hàng Đơn vị tính: VND

3 15/07/2023 Thu tiền của Công ty ACB 131 330.000.000

16/07/2023UNC0000116/07/2023Chi tiền mua hàng

Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 1331 15.000.000

16/07/2023UNC0000116/07/2023Chi tiền mua hàng

19/07/2023UNC0000319/07/2023Chi tiền mua hàng theo hóa đơn 1331 1.225.000

Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn

12/09/2023UNC0000212/09/2023Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn

MISA SME 1/2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

Tài khoản: 131 - Phải thu của khách hàng Đơn vị tính: VND

07/06/2023BH00001 07/06/2023 Bán hàng Công ty

3 15/07/2023 Thu tiền của Công ty ACB 1121 330.000.000

Tài khoản: 133 - Thuế GTGT được khấu trừ Đơn vị tính: VND

Chi tiền mua hàng Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 1121 15.000.000

Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 331 7.840.000

Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 331 588.000

18/10/2023PC00007 18/10/2023Chi tiền mua hàng

28/10/2023PC00008 28/10/2023 Thanh toán tiền điện 1111 950.000

11/11/2023PC00010 11/11/2023Chi tiền mua hàng

Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 1111 441.000

Cộng chuyển sang trang sau 79.944.000 0

Số trang trước chuyển sang 79.944.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 79.944.000

Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

Tài khoản: 156 - Hàng hóa Đơn vị tính: VND

02/06/2023XK00001 02/06/2023Xuất kho bán hàng

07/06/2023XK00002 07/06/2023 Xuất kho bán hàngCông ty ACB 632 150.000.000 08/06/2023XK00006 08/06/2023 Xuất kho bán hàngCông ty ACB 632 225.000.000 30/06/2023NK00004 30/06/2023Mua hàng của

25/10/2023XK00004 25/10/2023 Xuất kho bán hàngCông ty ACB 632 70.000.000 29/10/2023XK00005 29/10/2023Xuất kho bán hàng

07/11/2023XK00011 07/11/2023 Xuất kho bán hàngCông ty ACB 632 133.000.000 11/11/2023NK00011 11/11/2023

- Cộng lũy kế từ đầu năm 773.640.000 1.235.000.000

Tài khoản: 211 - Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND

19/08/2023NVK0000219/08/2023 Nhận vốn góp bằng TSCĐ 1111 400.000.000

Tài khoản: 214 - Hao mòn tài sản cố định Đơn vị tính: VND

Tài khoản: 242 - Chi phí trả trước Đơn vị tính: VND

Chi tiền mua hàng Công ty in ấn

- Cộng lũy kế từ đầu năm 16.300.000 679.167

Tài khoản: 331 - Phải trả cho người bán Đơn vị tính: VND

Mua hàng của Công ty TNHH Đoàn Kết theo hóa 1331 588.000

04/08/2023PC00005 04/08/2023Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn

12/09/2023PC00001 12/09/2023Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn ế

12/09/2023UNC0000212/09/2023Trả tiền cho Công ty TNHH Đoàn

Tài khoản: 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Đơn vị tính: VND

Tài khoản: 334 - Phải trả người lao động Đơn vị tính: VND

05/11/2023PC00006 05/11/2023Trả lương nhân viên tháng 11 năm 1111 32.636.174

01 30/11/2023Hạch toán chi phí lương tháng 11 3383 277.200

01 30/11/2023Hạch toán chi phí lương tháng 11 6411 27.500.000

- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đế 01

Tài khoản: 411 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu Đơn vị tính: VND

- Cộng lũy kế từ đầu năm

Tài khoản: 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Đơn vị tính: VND

07/11/2023PT00007 07/11/2023 Thu tiền bán hàng Công ty ACB 1111 173.000.000 30/11/2023NVK0000330/11/2023Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 5211 580.000

30/11/2023NVK0000330/11/2023Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 911 918.420.000

Cộng chuyển sang trang sau 1.632.000.000 1.632.000.000

Số trang trước chuyển sang 1.632.000.000 1.632.000.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 1.632.000.000 1.632.000.000

Tài khoản: 632 - Giá vốn hàng bán Đơn vị tính: VND

Tran g số STT dòng Nợ Có

07/06/2023XK00002 07/06/2023 Xuất kho bán hàngCông ty ACB 1561 150.000.000

1561 230.000.000 07/11/2023XK00011 07/11/2023 Xuất kho bán hàngCông ty ACB 1561 133.000.000

30/11/2023NVK0000430/11/2023Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 30/11/2023

Cộng chuyển sang trang sau 1.235.000.000 1.235.000.000

1/2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

Số trang trước chuyển sang 1.235.000.000 1.235.000.000

- Cộng lũy kế từ đầu năm 1.235.000.000 1.235.000.000

Tài khoản: 641 - Chi phí bán hàng Đơn vị tính: VND

28/10/2023PC00008 28/10/2023 Thanh toán tiền điện 1111 9.500.000

01 30/11/2023Hạch toán chi phí lương tháng 11 ă 2023

Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị tính: VND

Ngày, tháng Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu

Số tiền ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng

Sổ chi tiết

a Sổ chi tiết “Phải thu khách hàng”

Các thao tác: Báo cáo → Bán hàng → Chi tiết công nợ phải thu khách hàng → xuất hiện Bảng Chi tiết công nợ phải thu → tích chọn khách hàng

Bảng tổng hợp công nợ phải thu: b Sổ chi tiết “Nhà cung cấp”

 Các thao tác Báo cáo: → Mua hàng → Chi tiết công nợ phải trả nhà cung cấp → xuất hiện Bảng Chi tiết công nợ phải trả → chọn Nhà cung cấp → Đồng ý

*Bảng tổng hợp công nợ phải trả: c Sổ chi tiết “Hàng hóa”

Các thao tác Báo cáo: → Kho → Sổ chi tiết vật tư hàng hóa → xuất hiện Sổ chi tiết vật tư hàng hóa → Chọn vật tư hàng hóa → Đồng ý

Bảng tổng hợp Tồn kho:

Báo cáo tài chính

a Bảng cân đối kế toán

Bước 2: Chọn bảng cân đối kế toán -> Nhập kỳ báo cáo

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,929,985,186 1,750,000,000

2 Các khoản tương đương tiền 112 0 0

II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 0 0

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 0 0

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 0

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 720,000,000 500,000,000

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 VI.03.a 720,000,000 500,000,000

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 0 0

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 0 0

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 0

5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 0 0

6 Phải thu ngắn hạn khác 136 VI.04.a 0 0

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 0 0

8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 VI.05 0 0

IV Hàng tồn kho 140 VI.07 1,058,640,000 1,520,000,000

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 0

V Tài sản ngắn hạn khác 150 95,564,833 0

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 VI.13.a 15,620,833 0

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 79,944,000 0

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 VI.17.b 0 0

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 0

5 Tài sản ngắn hạn khác 155 VI.14.a 0 0

I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 0

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 VI.03.b 0 0

2 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 0

3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 0 0

4 Phải thu nội bộ dài hạn 214 0 0

5 Phải thu về cho vay dài hạn 215 0 0

6 Phải thu dài hạn khác 216 VI.04.b 0 0

7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 0 0

II Tài sản cố định 220 1,580,000,000 1,228,000,000

1 Tài sản cố định hữu hình 221 VI.09 1,280,000,000 928,000,000

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (220,000,000) (232,000,000)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 VI.11 0 0

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 0 0

3 Tài sản cố định vô hình 227 VI.10 300,000,000 300,000,000

III Bất động sản đầu tư 230 VI.12 0 0

IV Tài sản dở dang dài hạn 240 VI.08 0 0

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 VI.08.a 0 0

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 VI.08.b 0 0

V Đầu tư tài chính dài hạn 250 210,000,000 210,000,000

1 Đầu tư vào công ty con 251 0 0

2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 0

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 210,000,000 210,000,000

4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254 0 0

5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 0

VI Tài sản dài hạn khác 260 0 0

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 VI.13.b 0 0

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 VI.24.a 0 0

3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 0 0

4 Tài sản dài hạn khác 268 VI.14.b 0 0

1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 VI.16.a 553,000,000 640,000,000

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 0 0

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 VI.17.a 161,716,000 0

4 Phải trả người lao động 314 0 0

5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 VI.18.a 0 0

6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 0 0

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 0

8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 VI.20.a 0 0

9 Phải trả ngắn hạn khác 319 VI.19.a 1,178,102 0

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 0 0

11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 VI.23.a 0 0

12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 0

14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 0

1 Phải trả người bán dài hạn 331 0 0

2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 0

3 Chi phí phải trả dài hạn 333 VI.18.b 0 0

4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 0 0

5 Phải trả nội bộ dài hạn 335 0 0

6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 VI.20.b 0 0

7 Phải trả dài hạn khác 337 VI.19.b 0 0

8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 0 0

11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 VI.24.b 0 0

12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 VI.23.b 0 0

13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 0 0

I Vốn chủ sở hữu 410 VI.25 4,878,295,917 4,568,000,000

1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 920,000,000 920,000,000

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 500,000,000 500,000,000

2 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 0

3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 0

4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 3,648,000,000 3,648,000,000

6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 0

7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 0

8 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 0

9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 0 0

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 0

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 310,295,917 0

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 0 0

- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 310,295,917 0

12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 0

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 VI.28 0 0

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432 0 0

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 5,594,190,019 5,208,000,000 b Bảng cân đối tài khoản

Bước 1: Chọn bảng cân đối tài khoản

Bước 2: Nhập các tham số

Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

Từ ngày 01/6/2023 đến ngày 31/12/2023 Đơn vị tính: VND

Số hiệu tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

131 Phải thu của khách hàng 500.000.000 550.000.000 330.000.000 720.000.000

133 Thuế GTGT được khấu trừ 79.944.000 79.944.000

211 Tài sản cố định hữu hình 1.160.000.00

213 Tài sản cố định vô hình 300.000.000 300.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 232.000.000 12.000.000 220.000.000

331 Phải trả cho người bán 640.000.000 754.678.000 667.678.000 553.000.000

333 Thuế và các khoản phải nộp

334 Phải trả người lao động 33.000.000 33.000.000

338 Phải trả, phải nộp khác 1.178.102 1.178.102

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4.568.000.00

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch

515 Doanh thu hoạt động tài chính 129.360 129.360

521 Các khoản giảm trừ doanh thu 14.840.000 14.840.000

642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 6.314.880 6.314.880

Số hiệu tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

911 Xác định kết quả kinh doanh

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) c Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Từ bảng cân đối kế toán chúng ta có thể xem bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VII.1 1,632,000,00

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VII.2 14,840,000 0

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 1,617,160,00

4 Giá vốn hàng bán 11 VII.3 1,235,000,00

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 382,160,000 0

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VII.4 129,360 0

7 Chi phí tài chính 22 VII.5 0 0

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 0

8 Chi phí bán hàng 25 VII.8 37,678,563 0

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VII.8 6,314,880 0

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 -22) – 25 –

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 310,295,917 0

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VII.10 0 0

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VII.11 0 0

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 310,295,917 0

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 0 0

19 Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 71 0 0 d Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Từ bảng cân đối kế toán chúng ta có thể xem bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Thuyết minh Năm nay Năm trước

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 0 0

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 1,462,000,00

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (921,208,640

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (32,636,174) 0

4 Tiền lãi vay đã trả 04 0 0

5 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 05 0 0

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 131,716,000 1,750,000,00

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (59,886,000) 0

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 579,985,186 1,750,000,00

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 0 0

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (400,000,000

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 0 0

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 0 0

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 0 0

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 0

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 0

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 0 0

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (400,000,000

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 0 0

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 0 0

2 Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 0 0

3 Tiền thu từ đi vay 33 0 0

4 Tiền trả nợ gốc vay 34 0 0

5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 35 0 0

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 0 0

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 0 0

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20 + 30 + 40) 50 179,985,186 1,750,000,00

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1,750,000,00

0 0 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 0

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 70 VIII 1,929,985,18

0 e Thuyết minh báo cáo tài chính

Bước 1: Chọn thuyết minh báo cáo tài chính

Bước 2: Nhập các tham số

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Mẫu số: B09-DN

Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu vốn:

4 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường:

5 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:

- Danh sách các công ty con:

- Danh sách các công ty liên doanh, liên kết:

- Danh sách các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc

7 Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính (có so sánh được hay không, nếu không so sánh được phải nêu rõ lý do như vì chuyển đổi hình thức sở hữu, chia tách, sáp nhập, nêu độ dài về kỳ so

II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán năm Trên Cơ cấu tổ chức sẽ tự động lấy theo hệ thống/tùy chọn và chỉ lấy ngày, tháng; định dạng câu chữ sẽ như sau: "Bắt đầu từ ngày dd/mm đến ngày dd/mm" (Ví dụ: Kỳ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 đến ngày 31/12)

Thông tin này sẽ không cập nhật sang thiết lập BCTC, mặc định thông tin này trên thiết lập BCTC để trống, sửa thiết lập BCTC không cập nhật sang CCTC

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: VND

III Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

1 Chế độ kế toán áp dụng: Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán: Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành

IV Các chính sách kế toán áp dụng trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động liên tục

1 Nguyên tắc chuyển đổi Báo cáo tài chính lập bằng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam (Trường hợp đồng tiền ghi sổ kế toán khác với Đồng Việt Nam); Ảnh hưởng (nếu có) do việc chuyển đổi Báo cáo tài chính từ đồng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam:

2 Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế toán: Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch toán vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

3 Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dòng tiền:

4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền: Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị.

5 Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính: a) Chứng khoán kinh doanh:

Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam b) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn; Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản đầu tư mà Công ty có ý định và khả năng giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm cả các loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại tại một thời điểm nhất định trong tương lai và các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ và các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác.

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua và được xác định giá trị ban đầu theo giá mua và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư Thu nhập lãi từ các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua được ghi nhận trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở dự thu Lãi được hưởng trước khi Công ty nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại thời điểm mua. Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng phải thu khó đòi.

- Dự phòng phải thu khó đòi các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được trích lập theo quy định kế toán hiện hành.- Các khoản cho vay được ghi theo giá gốc trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi đối với các khoản cho vay được trích lập theo quy định kế toán hiện hành.- Đối với các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, liên kết và đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác thì chưa có thông tin cụ thể về phương pháp kế toán được áp dụng.

6 Nguyên tắc kế toán nợ phải thu: Nợ phải thu là số tiền có thể thu hồi của khách hàng hoặc các đối tượng khác Nợ phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi.

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản nợ phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản nợ phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

7 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho dựa trên giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc bao gồm chi phí vật liệu, nhân công trực tiếp và chi phí chế tạo (nếu có) để đưa hàng tồn kho đến trạng thái hiện tại Đối với doanh nghiệp thương mại, giá gốc gồm chi phí mua và chi phí liên quan đến quá trình giao dịch Giá trị thuần có thể thực hiện được xác định bằng giá bán trừ chi phí hoàn thiện sản phẩm, cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối.

- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Nhập trước xuất trước

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho:

- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế toán

8 Nguyên tắc ghi nhận và các khấu hao TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính; bất động sản đầu tư:

- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.

Xác định mối liên hệ về số liệu giữa số kế toán và báo cáo tài chính

Sổ kế toán là tài liệu quan trọng ghi chép lại toàn bộ hoạt động tài chính quotidien của doanh nghiệp Các nội dung được phản ánh trên sổ kế toán bao gồm doanh thu, chi phí, công nợ phải trả, công nợ phải thu, tiền lương và các khoản được ghi nhận theo từng chu kỳ tài chính.

- Báo cáo tài chính là tài liệu tổng hợp thông tin tài chính của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm tài chính

- Mối liên hệ giữa sổ kế toán và báo cáo tài chính là rất chặt chẽ Thông tin trong sổ kế toán được sử dụng để lập báo cáo tài chính như là cơ sở cho việc tính toán số liệu cần thiết Báo cáo tài chính có thể chỉ ra sự khác biệt giữa thu nhập và chi phí cho một khoảng thời gian nhất định, cũng như các khoản nợ và nợ phải trả của doanh nghiệp Do đó, sổ kế toán là cơ sở cho việc xây dựng báo cáo tài chính và đảm bảo tính hợp lệ và chính xác của thông tin trong báo cáo tài chính.

Tổng Hợp đánh giá phần mềm MISA

Ưu điểm

- Đa chức năng: MISA ERP thường cung cấp nhiều tính năng và chức năng, từ quản lý tài chính, nguồn nhân lực, đến quản lý kho và bán hàng Điều này giúp doanh nghiệp tích hợp các quy trình quản lý khác nhau vào một hệ thống duy nhất.

- Dễ sử dụng: Một số người dùng đánh giá cao về giao diện thân thiện và dễ sử dụng của MISA Điều này giúp người dùng nhanh chóng làm quen và tận dụng hết tiềm năng của phần mềm mà không cần nhiều đào tạo.

Đội ngũ hỗ trợ khách hàng tận tâm của MISA luôn sẵn sàng giải đáp mọi thắc mắc của người dùng, giúp họ giải quyết các vấn đề nhanh chóng và hiệu quả.

- Tương thích và tích hợp tốt: MISA ERP thường có khả năng tương thích với nhiều hệ thống khác và có khả năng tích hợp tốt với các ứng dụng khác, giúp doanh nghiệp kết nối dễ dàng với các nền tảng khác nhau.

- Cập nhật thường xuyên: MISA thường cập nhật sản phẩm của mình để đảm bảo tính năng mới, sửa lỗi và tuân thủ các quy định pháp luật mới.

- Hỗ trợ kết nối với các thiết bị ngoài vi tính như máy in, máy quét, máy POS,

- Hỗ trợ tính năng chuyên sâu, giúp ngưới quản trị có thể quản lý và kiểm soát quyền truy cập người dùng.

- Tự động phát hiện sai sót trên chứng từ, báo cáo, sổ sách tài chính để kiểm tra khắc phục.

- Tiết kiệm thời gian xử lý cho công việc, độ chính xác cao: Nhận hóa đơn điện tử tự động hạch toán vào sổ sách Giảm tới 80% thời gian, 90% sai sót so với việc làm kế toán theo hình thức thông thường.

- Thao tác về lưu, ghi sổ dữ liệu cực tốt.

- Phần mềm cho phép tạo nhiều CSDL, nghĩa là mỗi đơn vị được thao tác trên 01CSDL độc lập.

Nhược điểm

- Giá thành: Phần mềm MISA có thể có giá cao đối với một số doanh nghiệp, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa Chi phí triển khai, đào tạo và duy trì có thể là một nguyên nhân làm tăng tổng chi phí sở hữu.

- Yêu cầu cấu hình hệ thống cao: Một số doanh nghiệp có thể gặp khó khăn với yêu cầu cấu hình hệ thống cao của MISA, đặc biệt là khi họ sử dụng các thiết bị không mạnh mẽ.

- Thời gian triển khai: Việc triển khai MISA ERP có thể mất thời gian đối với một số doanh nghiệp Quá trình tích hợp và chuyển đổi dữ liệu từ hệ thống cũ sang MISA có thể làm gián đoạn hoạt động kinh doanh.

- Tính tương thích có thể không hoàn hảo: Trong một số trường hợp, có thể xuất hiện vấn đề về tích hợp với các hệ thống khác hoặc với các phiên bản phần mềm cũ hơn.

- Cập nhật phần mềm đôi khi gây rủi ro: Việc cập nhật MISA có thể gây ra rủi ro cho doanh nghiệp, đặc biệt nếu không thực hiện đúng cách Cập nhật đòi hỏi sự chú ý và kiểm soát kỹ lưỡng để tránh mất dữ liệu hoặc sự gián đoạn trong quá trình kinh doanh.

PHIẾU ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM

Học phần: Hệ thống thống tin kế toán

STT Họ và tên Tỷ lệ đóng góp

1 Lê Nguyễn Ngọc Huyền 24% Tích cực đóng góp ý kiến và tham gia đầy đủ cuộc họp của nhóm

2 Trương Thị Mai Hương 24% Tích cực đóng góp ý kiến và tham gia đầy đủ cuộc họp của nhóm

3 Phạm Thị Phương Liên 24% Tích cực đóng góp ý kiến và tham gia đầy đủ cuộc họp của nhóm

4 Nguyễn Châu Kiều 24% Tích cực đóng góp ý kiến và tham gia đầy đủ cuộc họp của nhóm

5 Phạm Lê Gia Hoàng 4% Không tham gia tranh luận, không tham gia họp nhóm

Tiêu đề	Phần Mềm Kế Toán MISA
Tác giả	Lê Nguyễn Ngọc Huyền, Trương Thị Mai Hương, Phạm Thị Phương Liên, Nguyễn Châu Kiều, Phạm Lê Gia Hoàng
Người hướng dẫn	Võ Thị Thanh Vân
Trường học	Đại Học Đà Nẵng
Chuyên ngành	Hệ Thống Thông Tin Kế Toán
Thể loại	Báo Cáo Bài Tập Nhóm
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Đà Nẵng

Định dạng
Số trang	127
Dung lượng	14,99 MB