Tài liệu tham khảo: Cẩm nang tín dụng ngân hàng - Phan Thị Linh, Nguyễn Thị Thu Trang

GIỚI THIỆU CHUNG

Mục đích của Cẩm nang tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, mang lại thu nhập cao, đồng thời là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hiện nay trong ngân hàng Vì vậy, nội dung của Cẩm nang tín dụng ngân hàng này sẽ giúp cho người đọc nắm rõ các vấn đề mang tính lý thuyết liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, được thể hiện trong 10 Phần của cuốn Cẩm nang tín dụng này Bên cạnh đó, 12 Phụ lục ở cuối cuốn Cẩm nang tín dụng ngân hàng này sẽ giúp cho người đọc nắm rõ hơn các công việc của một cán bộ tín dụng cần thực hiện.

Cấu trúc của Cẩm nang tín dụng ngân hàng

Cấu trúc của Cẩm nang tín dụng ngân hàng gồm:

Cuốn Cẩm nang giới thiệu nét chung nhất: mục đích của Cẩm nang tín dụng ngân hàng; Cấu trúc của Cẩm nang tín dụng ngân hàng, Các thuật ngữ, nhằm giúp người đọc có thể hình dung những vấn đề cốt lõi của Cẩm nang tín dụng ngân hàng cũng như biết cách vận dụng vào thực tiễn cuốn Cẩm nang tín dụng ngân hàng một cách hiệu quả nhất

Phần 2: Tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng Giúp người đọc biết rõ Tổng quan về hoạt động tín dụng tại ngân hàng như khái niệm tín dụng, phân loại tín dụng, đặc trưng tín dụng, vai trò tín dụng, cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng, các văn bản hiện hành có liên quan đến Tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng

Phần 3: Chính sách tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu Quan điểm về chính sách tín dụng, cơ sở xây dựng chính sách tín dụng ngân hàng, chính sách tín dụng ngân hàng đối với khách hàng cá nhân và khách hành doanh nghiệp, các văn bản hiện hành liên quan đến chính sách tín dụng ngân hàng

Phần 4: Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng, mô hình chấm điểm tín dụng ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các văn bản hiện hành liên quan đến xếp hạng tín dụng

Phần 5: Rủi ro tín dụng ngân hàng

Trong mục này, Cẩm nang giới thiệu toàn bộ thông tin liên quan đến rủi ro tín dụng, bao gồm Tổng quan về định nghĩa, đặc điểm và các loại rủi ro tín dụng, Phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và hướng dẫn sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo các chuẩn mực kế toán quốc tế mới nhất, cũng như Các văn bản hiện hành liên quan đến dự phòng rủi ro và trích lập rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Phần 6: Giới hạn tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu toàn bộ nội dung liên quan đến giới hạn tín dụng ngân hàng: Tổng quan về giới hạn tín dụng ngân hàng, Quy trình xác định giới hạn tín dụng ngân hàng, Giới hạn tín dụng cho khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp và hộ sản xuất, Các văn bản hiện hành liên quan đến giới hạn tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu Tổng quan về lãi suất cho vay, Điều hành lãi suất cho vay hiện nay, Cách thức thỏa thuận lãi suất cho vay đối với khách hàng, Miễn, giảm lãi suất, Các văn bản hiện hành liên quan đến lãi suất

Phần 8: Quy trình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu về Quy trình xét duyệt tín dụng, Quy trình giải ngân, Quy trình giám sát tín dụng, Quy trình thu hồi vốn tín dụng

Phần 9: Bảo đảm tiền vay ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu Tổng quan về đảm bảo tiền vay ngân hàng, Đảm bảo khoản vay bằng tài sản, Đảm bảo khoản vay không bằng tài sản, Bảo lãnh của bên thứ ba, Các văn bản hiện hành liên quan đến đảm bảo tiền vay ngân hàng

Phần 10: Phân loại nợ, xử lý nợ tại ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu các nội dung chính như: phân loại nợ, cách thức xử lý nợ của các ngân hàng hiện nay, Các văn bản hiện hành liên quan đến phân loại nợ, xử lý nợ xấu của ngân hàng.

TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG

Tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng

2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ra đời cùng nhu cầu phân công lao động, sản xuất và trao đổi hàng hóa Trong quá trình này, doanh nghiệp cần đến vốn duy trì hoạt động liên tục ở cả ba khâu dự trữ, sản xuất và lưu thông Do đó, thường xảy ra tình trạng thừa vốn và thiếu vốn ở các doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng điều tiết nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh không gián đoạn, sử dụng vốn hợp lý hơn trong nền kinh tế Những chủ thể kinh tế thiếu vốn (thâm hụt tiết kiệm) có nhu cầu đi vay, trong khi những chủ thể thừa vốn (thặng dư tiết kiệm) có nhu cầu cho vay Do không gặp gỡ trực tiếp được, họ cần đến những trung gian như ngân hàng để luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu.

Xuất phát từ nhu cầu của thực tiễn, trong nền kinh tế xuất hiện nhiều những nhu cầu thanh toán như xuất nhập khẩu, mua bán hàng hoá trả chậm giữa các doanh nghiệp,

…cần có một “cầu nối” để việc giao thương diễn ra suôn sẻ hơn

Tín dụng xuất phát từ tiếng Latin "Credo" mang ý nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tùy thuộc vào từng bối cảnh cụ thể trong quan hệ tài chính, thuật ngữ tín dụng có thể được hiểu theo các nghĩa khác nhau.

Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay

Tín dụng là “quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả, kèm theo lợi tức khi đến hạn” Như vậy, tín dụng có thể hiểu một cách đơn giản là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia bằng nhiều hình thức như: cho vay, bán chịu hàng hoá, chiết khấu, bảo lãnh, … được sử dụng trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó đã thỏa thuận

Tín dụng được định nghĩa là "một chức năng cơ bản của ngân hàng", nhằm chuyển giao tài sản (tiền và hàng hóa) từ bên cho vay (ngân hàng hoặc định chế tài chính) cho bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, ) trong một thời hạn nhất định Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Trước những năm 1960 thì chỉ coi tài sản giao dịch trong tín dụng chỉ coi là tiền Nhưng từ 1970 trở lại đây thì tài sản trong giao dịch tín dụng là tiền hoặc hàng hóa Nếu tài sản trong giao dịch là tiền thì gọi là cho vay, còn nếu tài sản trong giao dịch là hàng hóa gọi là cho thuê Như vậy, xét theo góc độ kinh tế cho tới thời điểm này thì tài sản trong giao dịch tín dụng là tiền hoặc hàng hóa

Theo Kinh tế học hiện đại “Tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản vô điều kiện theo thời hạn đã thoả thuận”

Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 “cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại dựa vào nhiều tiêu thức khác nhau, tùy thuộc mục đích quản trị hoạt động tín dụng (Bùi Diệu Anh, 2020)

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng

Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm 03 loại:

 Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng Tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn

 Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, tín dụng trung hạn thường được sử dụng để cho vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố định, các nhu cầu mua sắm tài sản cố định… có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vốn trên một năm

 Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, tín dụng dài hạn thường được sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ bản… có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay trên 5 năm)

2.1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Theo tiêu thức này thì có 2 loại là tín dụng sản xuất và tín dụng tiêu dùng

 Tín dụng cho sản xuất, lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng được cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá Nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế

 Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng được sử dụng để cho vay các nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được sử dụng để cho vay các cá nhân đáp ứng cho nhu cầu phục vụ đời sống và thường được thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay vốn

2.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Bao gồm tín dụng có bảo đảm và tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản

 Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của chủ thể vay vốn được bảo đảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba

Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng

Gồm 3 cấp: Hội sở chính, chi nhánh cấp 1, chi nhánh cấp 2

• Tại hội sở chính: Ủy ban quản lý rủi ro Đứng đầu Uỷ ban là chủ tịch Hội đồng quản trị; Ban hành chính sách, chế độ, đề ra các biện pháp quản lý rủi ro

Hội đồng tín dụng Trung ương có Tổng giám đốc đứng đầu, thực hiện chức năng xem xét và quyết định các khoản vay vượt quá thẩm quyền phê duyệt của các giám đốc chi nhánh.

Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng gồm 4 khối cơ bản của quy trình tín dụng: thẩm định, phê duyệt, giải ngân và thu hồi nợ Tùy thuộc vào quy mô hoạt động của ngân hàng và bản chất của hoạt động cho vay, một bộ phận có thể đảm nhiệm một hoặc nhiều khối trong quy trình này.

Bảng 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng

Quan hệ khách hàng Phân tích tín dụng Quyết định tín dụng

– Khối quan hệ khách hàng: Thiết lập, duy trì và phát triển mối quan hệ toàn diện với khách hàng để cung cấp sản phẩm tín dụng và các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng cho khách hàng; chịu trách nhiệm lập tờ trình thẩm định tín dụng trình (hoặc chuyển Khối phân tích tín dụng thẩm định trước khi trình) cấp quyết định tín dụng – Khối phân tích tín dụng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng từ Khối quan hệ khách hàng, thực hiện phân tích, thẩm định một cách độc lập để đưa ra các nhận xét đánh giá và ý kiến đề xuất cho vay hoặc không cho vay

– Khối quyết định tín dụng: Là cấp ra quyết định cuối cùng về việc cho vay hay không cho vay trong thẩm quyền quyết định tín dụng của mình Hội đồng quản trị uỷ quyền quyết định tín dụng cho Hội đồng tín dụng và Tổng giám đốc Tổng giám đốc uỷ quyền quyết định tín dụng cho các cấp trong ngân hàng theo quy định về uỷ quyền quyết định tín dụng do Tổng giám đốc ban hành

Ban Giám đốc chi nhánh

Trưởng phòng quan hệ khách hàng

Bộ phận quản lý tín dụng

Bộ phận Dịch vụ khách hàng

Bộ phận phân tích tín dụng

Bộ phận tín dụng cá nhân

Bộ phận tín dụng tổ chức

– Khối dịch vụ khách hàng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn đã được cấp có thẩm quyền của Khối quyết định tín dụng phê duyệt cho vay, thực hiện công tác quản lý tiền vay như: ký hợp đồng, giải ngân, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn, chuyển nợ quá hạn, thu nợ, lãi, phí…

CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Quan điểm về chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là các quy định được ban hành nhằm bảo đảm việc cấp tín dụng của ngân hàng cho khách hàng

Việc ban hành chính sách tín dụng cần đảm bảo các nguyên tắc sau:

- Tuân thủ quy định pháp luật: Ngân hàng ban hành các chính sách tín dụng cần tuân thủ các quy định pháp luật được ban hành Các cá nhân thực hiện hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng cần tuân thủ quy định có liên quan

- Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn: Hoạt động tín dụng của ngân hàng được thay đổi trong từng giai đoạn, vì vậy chính sách tín dụng cần phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phải có sự gắn kết với các hoạt động khác trong ngân hàng, đặc biệt là hoạt động nguồn vốn, thanh toán

- Bảo đảm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng: Chính sách tín dụng của ngân hàng cần chú ý đến tính an toàn tín dụng và linh hoạt trong vận dụng thực tiễn

- Hướng tới khách hàng và đề cao vai trò cá nhân thực hiện tín dụng: chính sách tín dụng cần thống nhất chính sách khách hàng phù hợp với thực tiễn Khi có các ưu đãi về tín dụng nên căn cứ vào năng lực tài chính của khách hàng, uy tín khách hàng, mức độ rủi ro, thiện chí trả nợ của khách hàng Cá nhân thực hiện tín dụng cần nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng.

Cơ sở xây dựng chính sách tín dụng ngân hàng

Chính sách tín dụng ngân hàng được ban hành dựa trên cơ sở:

- Quy định đảm bảo tiền vay do Chính phủ và NHNN Việt Nam ban hành

- Quy định cho vay do NHNN Việt Nam ban hành

- Chiến lược, định hướng hoạt động tín dụng của các ngân hàng

 Chiến lược hoạt động tín dụng:

Chiến lược hoạt động thể hiện định hướng phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng trong tương lai Nội dung cơ bản của chiến lược hoạt động tín dụng thể hiện:

Xác định mục tiêu về dư nợ, cơ cấu khách hàng, lĩnh vực đầu tư, thời hạn, loại tiền cho vay, tỷ lệ khống chế nợ quá hạn

Xác định các biện pháp và nguồn lực cần phải thực hiện để đạt được mục tiêu đề ra Các giải pháp trong chiến lược hoạt động tín dụng thường có phạm vi lớn, mang tính dài hạn và có ảnh hưởng đến định hướng phát triển của ngành ngân hàng nói chung

Chiến lược phát triển hoạt động tín dụng là một trong những nội dung quan trọng của chiến lược phát triển chung của ngân hàng

Chiến lược hoạt động tín dụng cần thể hiện các mục tiêu cụ thể như: Đa dạng hóa hoạt động trên nguyên tắc phát huy lợi thế của ngân hàng, chú trọng mở rộng khách hàng; Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư; Phát triển thêm nhiều sản phẩm cho vay mới; Chú trọng tốc độ tăng trưởng tín dụng; Kiểm soát mức nợ quá hạn

 Định hướng hoạt động tín dụng: Định hướng hoạt động tín dụng là nội dung của chiến lược hoạt động tín dụng Các định hướng được xác định trong khoảng thời gian xác định (thường là 1 năm) Định hướng hoạt động tín dụng được xác định theo từng giai đoạn nhằm đảm bảo khả năng đạt được và vừa bảo đảm thực hiện tốt các mục tiêu mà chiến lược đã xác định

Các định hướng dựa vào nhận định tình hình phát triển kinh tế xã hội trong ngắn hạn

Việc nắm rõ định hướng hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ sẽ giúp ngân hàng có nhiều thuận lợi trong kinh doanh

Kế hoạch tín dụng là hình thức thể hiện cụ thể các mục tiêu hoạt động tín dụng trong thời gian 1 năm, các nội dung chính trong kế hoạch tín dụng thường là mức dư nợ cuối năm, tốc độ tăng trưởng dư nợ của ngân hàng

Kế hoạch tín dụng thường được xây dựng cùng với kế hoạch huy động vốn, nhằm bảo đảm cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn Để đảm bảo tính khả thi của kế hoạch, các mục tiêu hoạt động tín dụng thường được xây dựng dựa vào kết quả hoạt động của năm trước và các điều kiện đã tương đối rõ ràng trong năm tiếp theo Do phụ thuộc nhiều vào tình trạng thực tế, nên các mục tiêu của kế hoạch tín dụng có thể không thể hiện hoàn toàn mục tiêu trong chiến lược hay định hướng tín dụng Kế hoạch tín dụng cũng có thể được điều chỉnh vào giữa năm, tùy thuộc vào tình hình môi trường đầu tư và kết quả hoạt động để bảo đảm mục tiêu kế hoạch sẽ phù hợp với tình hình thực tiễn.

Chính sách tín dụng ngân hàng đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp

Thông tư số 39/2016/ TT- NHNN, Quy định về hoạt động cho vay của TCTD; Chi nhánh NHNNg đối với khách hàng

Tại Điều 2, Khoản 1: Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Khoản vay phục vụ nhu cầu đời sống là loại hình vay vốn do tổ chức tín dụng (TCTD) dành cho khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí liên quan đến mục đích tiêu dùng và sinh hoạt của cá nhân đó hoặc gia đình.

Tại Điều 2, Khoản 5: Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác (gọi là hoạt động kinh doanh) là việc TCTD cho vay đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngoài quy định tại khoản 4 Điều này, bao gồm nhu cầu vốn của pháp nhân, cá nhân đó và nhu cầu vốn của hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân mà cá nhân đó là chủ hộ kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân

Trong nội dung này, Nhóm Tác giả không đưa ra các chính sách tín dụng cụ thể của từng ngân hàng Vì các các chính sách tín dụng của từng ngân hàng được xây dựng dựa trên Thông tư số 39/2016/ TT- NHNN ( đây là Thông tư mới nhất được nhóm nghiên cứu sử dụng trong nghiên cứu).

HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Giới thiệu hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng đã có từ lâu nhằm đánh giá khách hàng vay vốn qua các hoạt động phân tích của cán bộ tín dụng ở ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Được các công ty xếp hạng tín dụng (Credit Rating Agency) trên thế giới sử dụng một cách phổ biết như: Moody’s; Standard and Poor; Fitch

Để đánh giá rủi ro của khách hàng vay vốn ngân hàng, cán bộ tín dụng thường sử dụng các chỉ tiêu tài chính sau: các tỷ số thanh khoản cung cấp thông tin về khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của khách hàng; các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động đo lường hiệu quả sử dụng tài sản và nguồn vốn của khách hàng; các tỷ số đòn bẩy tài chính phản ánh mức độ nợ của khách hàng; và các chỉ tiêu khả năng sinh lời đánh giá khả năng tạo ra lợi nhuận của khách hàng.

Các chỉ tiêu phi tài chính mà cán bộ tín dụng thường sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn của ngân hàng, bao gồm: Lĩnh vực hoạt động kinh doanh; Uy tín của khách hàng; Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ; Trình độ quản lý của nhà lãnh đạo doanh nghiệp; Môi trường kinh doanh; …Hiện nay, các ngân hàng thường sử dụng mô hình 6 C ( Tư cách người vay – Character; Năng lực của người vay –Capacity; Thu nhập người vay – Cash; Bảo đảm tiền vay (Collateral); các điều kiện – Condition; Kiểm soát – Control)

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng là một công cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan, nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng là một phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng của khách hàng thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm Các chỉ tiêu và thang điểm được áp dụng khác nhau đối với từng đối tượng khách hàng khác nhau (Tổ chức tài chính, doanh nghiệp, cá nhân)

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng có các ưu điểm và nhược điểm như: Ưu điểm: Đơn giản, tận dụng được kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của các cán bộ tín dụng, các chuyên gia tài chính – ngân hàng để phân tích các chỉ tiêu tài chính Việc phân tích dựa trên công nghệ giản đơn, hệ thống lưu trữ thông tin ổn định, sử dụng hồ sơ sẵn có, sử dụng các yếu tố không mang tính lượng hoá Ngân hàng chỉ cần có tiềm lực công nghệ trung bình với một đội ngũ cán bộ tín dụng tương đối tốt cùng với một hệ thống thông tin quản lý cập nhật là có thể thực hiện được Có thể áp dụng cho các khoản vay riêng lẻ, chịu tác động của yếu tố vùng, miền, phong tục tập quán…

Nhược điểm: sử dụng đơn giản nhưng phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng Như vậy, kết quả đánh giá thường mang tính chủ quan và phụ thuộc gần như hoàn toàn vào khả năng đánh giá, phân tích và nhận định của cán bộ tín dụng Các ngân hàng sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng này sẽ chịu chi phí cao, tốn nhiều thời gian để đánh giá và đòi hỏi phải có đội ngũ cán bộ tín dụng phải có tính chuyên nghiệp, có thâm niên, kỹ năng, kiến thức chuyên môn cao Rất khó khăn đo lường các yếu tố chấm điểm tín dụng, vì vậy không có tác dụng tư vấn đối với khách hàng cũng như đối với việc thẩm định hồ sơ khoản vay.

Các loại mô hình chấm điểm tín dụng ngân hàng

4.2.1 Mô hình điểm số của Altman

Mô hình điểm số Z do Altman khởi tạo từ năm 1986 và thường được sử dụng để xếp hạng tín nhiệm đối với các doanh nghiệp Mô hình này dùng để đo xác suất vỡ nợ của khách hàng thông qua các đặc điểm cơ bản của khách hàng Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro đối với người vay và phụ thuộc vào 05 chỉ số tài chính của người vay (Xj ) Từ mô hình này tính được xác suất vỡ nợ của người vay trên cơ sở số liệu trong quá khứ Altman đã xây dựng mô hình cho điểm như sau:

X1 = Tỷ số “Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản”

X2 = Tỷ số “Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản”

X3 = Tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/Tổng tài sản”

X4 =Tỷ số “Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5 = Tỷ số “ Doanh thu/Tổng tài sản”

Như vậy, với số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp và ngược lại Đây là một căn cứ khách quan để qua đó xếp hạng các khách hàng theo mức độ nguy cơ vỡ nợ Điểm số Z là thước đo khá tổng hợp về xác xuất vỡ nợ của khách hàng

Mô hình logistic là một mô hình toán học hồi quy sử dụng biến (Y) là biến phụ thuộc và tất cả các biến còn lại là biến độc lập Đây là một mô hình toán học nên mô hình Logistic cũng có nhiều ưu điểm như mô hình Altman, ngoài ra mô hình này cho phép ngân hàng tính toán được được khả năng vỡ nợ đối với từng khoản cho vay Mô hình này có một số hạn chế như mô hình Altman, khi sử dụng mô hình này do các biến số tồn tại trong cùng một điều kiện kinh tế xã hội luôn biến động nên có thể gặp “hiện tượng đa cộng tuyến” Vì vậy, để khắc phục những hạn chế này, thông thường người ta sử dụng mô hình hồi quy Logistics theo thành phần chính

4.2.3 Mô hình điểm số tín dụng cá nhân của FICO

Điểm tín dụng cá nhân trong mô hình này là thước đo được sử dụng ở một số quốc gia phát triển để các tổ chức cho vay đánh giá mức độ rủi ro khi cấp tín dụng Điểm tín dụng thấp phản ánh mức rủi ro cao hơn đối với bên cho vay Công ty Fair Isaac Corp đã phát triển mô hình điểm tín dụng FICO với thang điểm từ 300 đến 850, đánh giá cá nhân dựa trên sự kết hợp của năm yếu tố Mô hình điểm tín dụng FICO được sử dụng phổ biến ở nhiều nơi.

Mỹ do các thông tin liên quan đến tình trạng tín dụng có thể được ngân hàng tra soát dễ dàng qua các công ty dữ liệu tín dụng (Credit reporting Companies) Mô hình điểm số tín dụng FICO khó có thể áp dụng được tại các NHTM Việt Nam Do các NHTM Việt Nam rất khó tiếp cận được các thông tin dữ liệu chính xác của người vay, hệ thống dữ liệu của khách hàng vay thường bị che dấu hoặc thiếu chính xác nếu được đăng tải trên các phương tiện thông tin

4.2.4 Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân của Ernst & Young (E&Y)

Mô hình này gồm hai phần: Chấm điểm khả năng trả nợ (trọng số của tổng điểm là 40%); Chấm điểm nhân thân (trọng số của tổng điểm là 60%)

Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân gồm:

(1) Khả năng trả nợ gồm 7 chỉ tiêu sau: Dư nợ /tài sản ròng; tình hình trả nợ; tình hình chậm trả lãi; các dịch vụ sử dụng tại ngân hàng; đánh giá khả năng trả nợ; thu nhập ròng; số tiền trả nợ theo kỳ hạn/nguồn trả nợ

(2) Thông tin về thân nhân được đánh giá trên 10 chỉ tiêu sau: Công việc hiện tại; thời gian làm công việc hiện tại; tình trạng chỗ ở; cơ cấu gia đình; số người sống trực tiếp phụ thuộc vào người vay; rủi ro nghề nghiệp; bảo hiểm nhân thọ Trong mô hình này, E&Y chú trọng nhiều hơn đến các thông tin về nhân thân Hệ thống đánh giá của E&Y có 10 mức giảm dần từ A+ đến D Căn cứ vào tổng điểm đạt tối đa giảm dần từ

100 điểm của từng cá nhân để xếp hạng tương ứng

4.2.5 Kỹ thuật trí tuệ nhân tạo phương pháp học tập hợp (ENSEMBLE LEARNING)

Các mô hình chấm điểm tín dụng kết hợp các kỹ thuật trí tuệ nhân tạo (AI) đã đạt được độ chính xác đáng kể Chúng tận dụng sự kết hợp của các phương pháp đã được chứng minh, bao gồm SVM, NN và DT, tạo nên những cải tiến so với các kỹ thuật cơ sở này.

Phương pháp học tập hợp (ensemble learning) được kết hợp từ các kỹ thuật SVM,

NN và DT Không có kỹ thuật nào trong lĩnh vực trí tuệ nhân tạo được cho là tốt nhất khi xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng, mà những gì tốt nhất phụ thuộc vào chi tiết của vấn đề, các cấu trúc dữ liệu, các đặc điểm sử dụng, mức độ mà nó có thể tách riêng các lớp học bằng cách sử dụng đặc điểm và mục tiêu của việc phân loại

Mô hình sử dụng kết hợp kỹ thuật phân cụm C-trung bình mờ (FCM) và ba phương pháp phân lớp phổ biến (SVM, NN, DT) Quá trình gồm: phân cụm FCM, chuẩn hóa, xây dựng các nhánh phân loại và kết hợp kết quả từ các nhánh này Mục đích là tận dụng kiến thức và trí tuệ của nhóm để ra quyết định hợp lý dựa trên các tiêu chí cụ thể.

Hình 4.1 Mô hình đề xuất

Nguồn:Trần Thị Huế và Cộng sự (2017) 4.2.6 Kỹ thuật Machine Learning trên nền tảng Big Data

Thông thường, để xác định mức độ an toàn tín dụng của bên đi vay hoặc người mở thẻ, ngân hàng thường dựa vào dữ liệu thể hiện trực tiếp khả năng tài chính của khách hàng, bao gồm hợp đồng lao động, sao kê lương, lịch sử tín dụng được ghi nhận trên các trung tâm thông tin tín dụng của nhà nước hoặc tư nhân (gọi chung là CIC) Tuy nhiên các phương pháp này còn nhiều hạn chế Những người chưa từng đi vay, chưa từng mở thẻ sẽ không có lịch sử tín dụng Đồng thời trong nhiều lĩnh vực, người mở thẻ không có hợp đồng lao động, sao kê lương phản ánh đúng thu nhập thực tế Kể cả đối với những người đã đi vay, sau nhiều năm hoàn cảnh tài chính cá nhân của khách hàng cũng đã thay đổi, thông tin ghi nhận trên CIC không còn cập nhật

Trong khi đó với phương pháp chấm điểm tín dụng sử dụng Big Data và AI, tất cả dữ liệu đều có giá trị Chẳng hạn dữ liệu hành vi, thói quen mua sắm online, viễn thông, thanh toán các loại cước phí, thậm chí dữ liệu sức khỏe Cụ thể dù một khách hàng không có bất kỳ khoản vay ngân hàng nào nhưng họ vẫn có nhiều khoản khác cần thanh toán hàng tháng Việc trả tiền đúng hẹn có thể phần nào xác định mức độ an toàn tín dụng của khách hàng Ví dụ bạn trẻ trả hóa đơn điện thoại di động trả sau đúng định kỳ, nhân viên văn phòng thanh toán theo đúng yêu cầu các hóa đơn tiền điện, nước, Internet hay tiện ích khác Khả năng chi tiêu trực tuyến, mua sắm online cũng tạo nên những thước đo mới

Các mô hình Machine Learning chấm điểm tín dụng dựa trên trí tuệ nhân tạo (AI) kết hợp giữa lịch sử tín dụng của khách hàng và tiềm năng của Big Data Sử dụng một nguồn lớn các thông tin được khai thác từ AI để cải thiện các quyết định tín dụng và mang lại sự thật ngầm hiểu tốt hơn so với một chuyên gia phân tích là con người

4.2.7 Ứng dụng trí tuệ nhân tạo trong chấm điểm tín dụng ngân hàng

Trong các ứng dụng AI trong ngân hàng, chấm điểm tín dụng theo AI nổi bật với tính đột phá, cho phép đánh giá độ tín nhiệm của người vay không cần lịch sử tín dụng lâu dài Mô hình này khai thác nguồn dữ liệu kỹ thuật số thay thế đa dạng như giao dịch thương mại điện tử, dữ liệu viễn thông, hành vi, v.v., kết hợp với thuật toán học máy để cung cấp đánh giá toàn diện hơn về độ tín nhiệm của cá nhân.

Các quyết định chấm điểm tín dụng của AI dựa trên nhiều dữ liệu, chẳng hạn như tổng thu nhập, lịch sử tín dụng, phân tích giao dịch, kinh nghiệm làm việc và thậm chí cả Google Analytics Về bản chất, việc chấm điểm này được thực hiện bởi một mô hình toán học dựa trên các phương pháp thống kê và xử lý một lượng lớn thông tin Do đó, chấm điểm tín dụng bằng cách sử dụng AI giúp việc đánh giá điểm tín dụng nhạy cảm hơn và cá nhân hóa hơn cho từng khách hàng dựa trên một loạt các yếu tố theo thời gian thực, mang lại khả năng tiếp cận tài chính cho nhiều người có thu nhập tiềm năng hơn

 Dữ liệu sử dụng trong mô hình chấm điểm tín dụng:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Kết quả chấm điểm tín dụng mang vai trò quan trọng trong: xác định hạn mức tín dụng; quyết định phê duyệt khoản tín dụng; đánh giá tình trạng khách hàng trong quá trình theo dõi khoản vay; quản lý danh mục tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro.

Người thực hiện chấm điểm tín dụng là Nhân viên tín dụng

Người quản lý hoạt động tín dụng chịu trách nhiệm kiểm soát việc chấm điểm và phân loại khách hàng của Nhân viên tín dụng

Việc chấm điểm tín dụng cần vận dụng một cách linh hoạt, được bổ sung và phát triển nhằm đáp ứng với thực tiễn Đánh giá và hiệu chỉnh hệ thống chấm điểm tín dụng sẽ được tiến hành định kỳ

Hồ sơ chấm điểm tín dụng cần được lưu trữ cùng với hồ sơ tín dụng của khách hàng (khách hàng được chấp nhận cho vay và khách hàng bị từ chối cho vay)

Hiện nay có 02 phương pháp điển hình để thực hiện chấm điểm tín dụng được sử dụng tại các ngân hàng là: Phương pháp chuyên gia; Phương pháp phân tích, đánh giá cho điểm dựa trên các chỉ số tài chính sử dụng mô hình toán học

Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng dựa trên các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, quy trình đánh giá khả năng trả nợ, thanh toán của khách hàng theo phương diện định tính-định lượng về tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị cũng như uy tín của khách hàng Điểm nổi bật của hệ thống này là phương pháp đánh giá xếp hạng được tùy chỉnh theo từng nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, bao gồm cả đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người có liên quan đến đối tượng này.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng theo các nguyên tắc sau:

- Xây dựng trên cơ sở số liệu và thông tin của tất cả khách hàng đã thu thập được trong thời gian ít nhất 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;

- Ít nhất mỗi năm một lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xem xét và sửa đổi, bổ sung trên cơ sở số liệu và thông tin khách hàng thu thập được trong năm;

- Có quy định các mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao;

- Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng là công ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc hoặc Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng

4.3.1 Xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân

Người thực hiện xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân là nhân viên tín dụng và quản lý tín dụng Nhân viên tín dụng đánh giá khách hàng cá nhân theo từng phương án vay vốn

 Các tiêu chí để chấm điểm khách hàng cá nhân

Bảng 4.1 Các tiêu chí chấm điểm khách hàng cá nhân

Chỉ tiêu Nội dung Điểm số Ghi chú Độ tuổi của khách hàng

Giới hạn độ tuổi Tùy thuộc vào mức điểm của từng NH quy định

Ví dụ: Độ tuổi 25- 40: 15 điểm

Trình độ học vấn Trung học/ Đại học/ Sau Đại học/

Tùy thuộc vào mức điểm của từng NH quy định

Ví dụ: Trình độ học vấn Đại học: 15 điểm

Kinh nghiệm chuyên môn (hiện tại)

Công chức; Làm thuê ngoài; Tự kinh doanh; Công nhân;

Ví dụ: Tự kinh doanh: 10 điểm

Cơ sở chọn nghề Tập quán nơi sinh sống; Truyền thống gia đình; Sở thích

Ví dụ: Sở thích bản thân: 5 điểm của bản thân; Mức thu nhập; Không có

Vị trí công việc Chủ doanh nghiệp;

Quản lý; Chuyên viên; Lao động nghề; Khác

Ví dụ: Chủ doanh nghiệp: 20 điểm

Loại hình sản xuất kinh doanh

Nông nghiệp; Phi nông nghiệp

Ví dụ: Phi nông nghiệp: 10 điểm

Mục đích sử dụng vốn vay

Vay vốn sản xuất kinh doanh; Vay vốn mua sắm tài sản; Vay vốn đi học; Khác

Ví dụ: Vay vốn sản xuất kinh doanh: 15 điểm

Y tế; Bảo hiểm Tài sản; BHXH; Bảo hiểm Khác

Có; Không Tùy thuộc vào mức điểm của từng NH quy định

Ví dụ: Có: 5 điểm Không: 0 điểm

0; từ 1-10 triệu đồng/ tháng; Từ 10-

Ví dụ: Từ 10 -20 Triệu đồng/ tháng:

Tình trạng hôn nhân Đã kết hôn/ Ly hôn/ Độc thân

Ví dụ: Độc thân: 5 điểm

Số lượng nhân khẩu trong gia đình

Sống độc lập; Sống cùng cha mẹ; Sống cùng gia đình khác;

Ví dụ: Sống độc lập: 15 điểm

Sống cùng với nhiều gia đình khác Hiện trạng nơi ở Chủ nhà; Nhà thuê;

Ví dụ: Chủ nhà: 20 điểm

Tình trạng nhà ở Biệt thự; Mái bằng;

Ví dụ: Biệt thự: 20 điểm Đánh giá mức sống Giàu; Trung bình;

5 điểm Địa bàn cư trú Nội thành; Ngoại thành; Nông thôn;

Số người ăn theo trực tiếp

Số người lao động có thu nhập

1 người, 2 người, 3 người, trên 4 người

Số người trong độ tuổi đi học

Thu nhập của cá nhân (trung bình/tháng)

Từ 10-20 triệu đồng; Từ 20-30 triệu đồng; …

Ví dụ: Từ 20- 30 triệu đồng: 10 điểm; Dưới 5 triệu đồng (-5 điểm)

Năng lực hành vi nhân sự

Có 1 phần năng lực hành vi nhân sự;

Mất năng lực hành vi nhân sự; Hạn chế năng lực hành vi nhân sự; Khó khăn trong nhận thức, khó làm chủ hành vi nhân sự

Ví dụ: Ổn định: 10 điểm; Không ổn định (-5 điểm)

Khả năng trả nợ của khách hàng

Ví dụ: Chưa bao giờ quá hạn: 15 điểm

Chậm trả lãi vay Chưa giao dịch;

Chưa bao giờ chậm; Chưa bao giờ chậm trả trong

1 năm gần đây; Đã có lần chậm trả trong 1 năm gần đây; …

Ví dụ: Chưa bao giờ chậm trả: 20 điểm

Dư nợ hiện tại Dưới 200 triệu đồng; Từ 200-500 triệu đồng; Trên

Ví dụ: Dưới 200 triệu đồng: 15 điểm

Số loại dịch vụ sử dụng

Thanh toán; Dịch vụ khác

Số dư tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng

Từ 30-50 triệu đồng; Từ 50-100 triệu đồng, Trên

Ví dụ: Trên 100 triệu đồng: 20 điểm

Số lần vay vốn Không vay; Vay từ

Ví dụ: Vay từ 1-5 lần: 10 điểm

Nguồn: Tổng hợp của Nhóm Tác giả

 Các loại hạng đối với khách hàng cá nhân

Các ngân hàng sẽ phân loại danh mục khách hàng cá nhân theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao bằng các ký hiệu A, B, C, D.

Bảng 4.2 Các loại hạng đối với khách hàng cá nhân

Loại Điểm Nhóm nợ tương ứng

Quan điểm của ngân hàng

AAA 90-100 Nhóm 1 Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa

AA 80-

Định dạng
Số trang	201
Dung lượng	2,57 MB