Tài liệu tham khảo: Cẩm nang tín dụng ngân hàng - Phan Thị Linh, Nguyễn Thị Thu Trang

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM

TS PHAN THỊ LINH

TS NGUYỄN THỊ THU TRANG

CẨM NANG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Tp Hồ Chí Minh, tháng 5 năm 2022

LỜI MỞ ĐẦU

Hoạt động tín dụng ngân hàng là một trong những nghiệp vụ ngân hàng có chứa đựng nhiều rủi ro và chịu tác động của nhiều nhân tố khác nhau, trong đó có nhân tố về con người Vì vậy, các cán bộ liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng đòi hỏi phải am hiểu toàn diện các lĩnh vực có liên quan và đặc biệt là yêu cầu về đạo đức nghề nghiệp

Ngân hàng Việt Nam đòi hỏi phải chuyển đổi, hướng đến mô hình tập đoàn tài chính đa năng và vững mạnh để phát triển ổn định trong nước và hội nhập thế giới

Việc ứng dụng công nghệ tài chính trong hoạt động tín dụng là điều cấp thiết hiện nay, các ngân hàng Việt Nam đã và đang chạy đua với thời gian để cập nhật và ứng dụng công nghệ tài chính vào hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh hiện nay

Với các thông tin hữu ích có liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Chúng tôi hy vọng cuốn CẨM NANG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG sẽ là tài liệu nghiên cứu, học tập tốt cho bạn đọc, góp phần chuẩn hóa chất lượng tín dụng ngân hàng

Cấu trúc của cuốn CẨM NANG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG được phân thành 10 phần, nội dung của các phần hợp lý, có sự gắn kết chặt chẽ, giúp cho bạn đọc có được kiến thức tổng thể về hoạt động tín dụng ngân hàng

Mặc dù Nhóm tác giả đã rất nỗ lực Song, nghiên cứu chắc chắn sẽ còn những thiếu sót nhất định Rất mong nhận được ý kiến đóng góp của bạn đọc để tiếp tục hoàn chỉnh hơn Mọi ý kiến đóng góp xin vui lòng gửi về địa chỉ email: linhpt@buh.edu.vn trangntt@buh.edu.vn

Nhóm Tác giả xin trân trọng cảm ơn các ý kiến đóng góp của bạn đọc

Tp Hồ Chí Minh, tháng 5 năm 2022 Nhóm Tác giả

TS Phan Thị Linh TS Nguyễn Thị Thu Trang

CMND: Chứng minh nhân dân CCCD: Căn cước công dân CBTD: Cán bộ tín dụng DAĐT: Dự án đầu tư DN: Doanh nghiệp

DNNVV: Doanh nghiệp nhỏ và vừa

ĐKKD: Đăng ký kinh doanh GHTD: Giới hạn tín dụng GTCG: Giấy tờ có giá

HĐKD: Hoạt động kinh doanh HMTD: Hạn mức tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị HĐTV: Hội đồng thành viên KHCN: Khách hàng cá nhân KH: Khách hàng

NHNN: Ngân hàng Nhà nước

NHTM: Ngân hàng thương mại NĐ-CP: Nghị định – Chính phủ NH: Ngân hàng

TCTD: Tổ chức tín dụng TTĐH: Trung tâm điều hành TPTD: Trưởng phòng tín dụng TSBĐ: Tài sản bảo đảm

TTTD: Tổn thất tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo

ROA: Tỷ lệ sinh lời trên tài sản (Return on total assets)

ROE: Tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu (Return on total equity) RRTD: Rủi ro tín dụng

SXKD: Sản xuất kinh doanh UBND: Ủy ban nhân dân

L/C: Thư tín dụng (Letter of Credit) LS: Lãi suất

VND: Việt Nam đồng

VAMC: Công ty quản lý tài sản (Vietnam Asset Management Company) QĐ: Quyết định

QLKH: Quản lý khách hàng QLTD: Quản lý tín dụng QLRR: Quản lý rủi ro

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

PHẦN 1 GIỚI THIỆU CHUNG 1

1.1.Mục đích của Cẩm nang tín dụng ngân hàng 1

1.2.Cấu trúc của Cẩm nang tín dụng ngân hàng 1

1.3.Các thuật ngữ 3

PHẦN 2 TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5

2.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng 5

2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 5

2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 6

2.1.3 Đặc trưng tín dụng ngân hàng 9

2.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 13

2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng 15

2.3 Các văn bản hiện hành liên quan đến tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng 17

PHẦN 3 CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 20

3.1 Quan điểm về chính sách tín dụng 20

3.2 Cơ sở xây dựng chính sách tín dụng ngân hàng 20

3.3 Chính sách tín dụng ngân hàng đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp 22

3.4 Các văn bản hiện hành liên quan đến chính sách tín dụng 22

PHẦN 4 HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 25

4.1 Giới thiệu hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng 25

4.2 Các loại mô hình chấm điểm tín dụng ngân hàng 26

4.2.1 Mô hình điểm số của Altman 26

4.2.2.Mô hình Logistic 27

4.2.3.Mô hình điểm số tín dụng cá nhân của FICO 27

4.2.4.Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân của Ernst & Young (E&Y) 27

4.2.5 Kỹ thuật trí tuệ nhân tạo phương pháp học tập hợp (ENSEMBLE LEARNING)

…28

4.2.6 Kỹ thuật Machine Learning trên nền tảng Big Data………29

4.2.7.Ứng dụng trí tuệ nhân tạo trong chấm điểm tín dụng ngân hàng 30

4.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 32

4.3.1 Xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân 33

4.3.2.Xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 38

4.3.3.Xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng là ngân hàng 42

4.4.Các văn bản hiện hành liên quan đến xếp hạng tín dụng 62

PHẦN 5 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 75

5.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng ngân hàng 75

5.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 75

5.1.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng 75

5.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 77

5.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 79

5.1.5 Các dấu hiệu rủi ro của khoản cấp tín dụng 80

5.1.6 Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 80

5.1.7 Các biện pháp kiểm soát, hạn chế rủi ro 82

5.2 Phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng 84

5.2.1 Khái quát về dự phòng rủi ro của ngân hàng 84

5.2.2 Thời điểm trích lập dự phòng rủi ro 85

5.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro 85

5.2.4 Sử dụng dự phòng trích lập rủi ro 87

5.3 Các văn bản hiện hành liên quan đến dự phòng rủi ro và trích lập rủi ro 88

PHẦN 6 GIỚI HẠN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 92

6.1 Tổng quan về giới hạn tín dụng ngân hàng 92

6.1.1 Khái niệm giới hạn tín dụng 92

6.1.2 Ý nghĩa của giới hạn tín dụng 92

6.1.3 Căn cứ đề xuất giới hạn tín dụng 93

6.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến giới hạn tín dụng 94

6.1.5 Nguyên tắc sử dụng giới hạn tín dụng 96

6.2 Quy trình xác định giới hạn tín dụng ngân hàng 98

6.3 Giới hạn tín dụng cụ thể cho khách hàng cá nhân 100

6.4 Giới hạn tín dụng cụ thể cho khách hàng doanh nghiệp và hộ sản xuất 101

6.4.1 Hạn mức tín dụng cao hơn hoặc bằng với nhu cầu vốn 101

6.4.2 Hạn mức tín dụng thấp hơn so với nhu cầu vốn 101

6.5 Các văn bản hiện hành liên quan đến giới hạn tín dụng ngân hàng 102

PHẦN 7 LÃI SUẤT CHO VAY 107

7.1 Tổng quan về lãi suất cho vay 107

7.2 Điều hành lãi suất cho vay hiện nay 108

7.3 Cách thức thỏa thuận lãi suất cho vay đối với khách hàng 109

7.4 Miễn, giảm lãi suất 110

7.5 Các văn bản hiện hành liên quan đến Lãi suất 111

PHẦN 8 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 117

8.1 Quy trình xét duyệt tín dụng 117

8.1.1 Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn 118

8.1.2.Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn 118

8.1.3 Phân tích tín dụng 119

8.2 Quy trình giải ngân 125

8.3 Quy trình giám sát tín dụng 127

8.4 Quy trình thu hồi vốn tín dụng 128

PHẦN 9 ĐẢM BẢO TIỀN VAY NGÂN HÀNG 131

9.1 Tổng quan về đảm bảo tiền vay ngân hàng 131

9.1.1 Khái niệm về đảm bảo tiền vay 131

9.1.2 Vai trò của đảm bảo tiền vay 132

9.1.3 Các nguyên tắc đảm bảo tiền vay 134

9.1.4 Quy trình thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay 134

9.1.5 Xử lý tài sản đảm bảo khi khoản vay có vấn đề 135

9.1.6 Thanh toán thu nợ từ việc xử lý tài sản bảo đảm 138

9.1.7 Hiệu quả đảm bảo tiền vay 139

9.1.7.1 Quan điểm về hiệu quả đảm bảo tiền vay 139

9.1.7.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đảm bảo tiền vay 140

9.2 Đảm bảo khoản vay bằng tài sản 142

9.2.1 Khái niệm 142

9.2.2 Đặc trưng của tài sản đảm bảo 143

9.2.3 Các hình thức đảm bảo tiền vay bằng tài sản 144

9.3 Đảm bảo khoản vay không bằng tài sản 145

9.5 Các văn bản hiện hành có liên quan đến đảm bảo tiền vay ngân hàng 147

PHẦN 10 PHÂN LOẠI NỢ, XỬ LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG 148

10.1 Phân loại nợ 148

10.1.1 Khái niệm 148

10.1.2 Nguyên tắc tự phân loại………152

10.2 Xử lý nợ xấu tại ngân hàng 155

10.2.1 Lý thuyết nợ xấu của ngân hàng 155

10.2.2 Xử lý nợ xấu 159

10.3 Các văn bản hiện hành có liên quan đến phân loại nợ, xử lý nợ xấu của ngân hàng 162 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC PHỤ LỤC

PHỤ LỤC 1 GIẤY ĐỀ NGHỊ VAY VỐN PHỤ LỤC 2 DANH MỤC HỒ SƠ

PHỤ LỤC 3 GIẤY ĐỀ NGHỊ VAY VỐN KIÊM PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH

PHỤ LỤC 4 THÔNG BÁO TỪ CHỐI CẤP TÍN DỤNG PHỤ LỤC 5 THÔNG BÁO NỢ ĐẾN HẠN/ NỢ QUÁ HẠN PHỤ LỤC 6 BIÊN BẢN KIỂM TRA SỬ DỤNG VỐN VAY PHỤ LỤC 7 MẪU THƯ CAM KẾT THANH TOÁN

PHỤ LỤC 8 BÁO CÁO ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG

PHỤ LỤC 9 BIÊN BẢN GIAO NHẬN HỒ SƠ VAY VỐN VÀ PHÊ DUYỆT CẬP NHẬT THÔNG TIN VÀO HỆ THỐNG

PHỤ LỤC 10 DANH MỤC HỒ SƠ

PHỤ LỤC 11 BÁO CÁO THẨM ĐỊNH RỦI RO TÍN DỤNG PHỤ LỤC 12 THƯ GỬI BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

PHẦN 1

GIỚI THIỆU CHUNG

Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, mang lại thu nhập cao, đồng thời là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hiện nay trong ngân hàng Vì vậy, nội dung của Cẩm nang tín dụng ngân hàng này sẽ giúp cho người đọc nắm rõ các vấn đề mang tính lý thuyết liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, được thể hiện trong 10 Phần của cuốn Cẩm nang tín dụng này Bên cạnh đó, 12 Phụ lục ở cuối cuốn Cẩm nang tín dụng ngân hàng này sẽ giúp cho người đọc nắm rõ hơn các công việc của một cán bộ tín dụng cần thực hiện

Cấu trúc của Cẩm nang tín dụng ngân hàng gồm:

Phần 1: Giới thiệu chung

Cuốn Cẩm nang giới thiệu nét chung nhất: mục đích của Cẩm nang tín dụng ngân hàng; Cấu trúc của Cẩm nang tín dụng ngân hàng, Các thuật ngữ, nhằm giúp người đọc có thể hình dung những vấn đề cốt lõi của Cẩm nang tín dụng ngân hàng cũng như biết cách vận dụng vào thực tiễn cuốn Cẩm nang tín dụng ngân hàng một cách hiệu quả nhất

Phần 2: Tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng Giúp người đọc biết rõ Tổng quan về hoạt động tín dụng tại ngân hàng như khái niệm tín dụng, phân loại tín dụng, đặc trưng tín dụng, vai trò tín dụng, cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng, các văn bản hiện hành có liên quan đến Tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng

Phần 3: Chính sách tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu Quan điểm về chính sách tín dụng, cơ sở xây dựng chính sách tín dụng ngân hàng, chính sách tín dụng ngân hàng đối với khách hàng cá nhân và khách hành doanh nghiệp, các văn bản hiện hành liên quan đến chính sách tín dụng ngân hàng

Phần 4: Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng, mô hình chấm điểm tín dụng ngân hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các văn bản hiện hành liên quan đến xếp hạng tín dụng

Phần 5: Rủi ro tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu toàn bộ nội dung có liên quan đến rủi ro tín dụng: Tổng quan về rủi ro tín dụng, Phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng, Các văn bản hiện hành liên quan dự phòng rủi ro và trích lập rủi ro

Phần 6: Giới hạn tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu toàn bộ nội dung liên quan đến giới hạn tín dụng ngân hàng: Tổng quan về giới hạn tín dụng ngân hàng, Quy trình xác định giới hạn tín dụng ngân hàng, Giới hạn tín dụng cho khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp và hộ sản xuất, Các văn bản hiện hành liên quan đến giới hạn tín dụng ngân hàng

Phần 7: Lãi suất

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu Tổng quan về lãi suất cho vay, Điều hành lãi suất cho vay hiện nay, Cách thức thỏa thuận lãi suất cho vay đối với khách hàng, Miễn, giảm lãi suất, Các văn bản hiện hành liên quan đến lãi suất

Phần 8: Quy trình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu về Quy trình xét duyệt tín dụng, Quy trình giải ngân, Quy trình giám sát tín dụng, Quy trình thu hồi vốn tín dụng

Phần 9: Bảo đảm tiền vay ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu Tổng quan về đảm bảo tiền vay ngân hàng, Đảm bảo khoản vay bằng tài sản, Đảm bảo khoản vay không bằng tài sản, Bảo lãnh của bên thứ ba, Các văn bản hiện hành liên quan đến đảm bảo tiền vay ngân hàng

Phần 10: Phân loại nợ, xử lý nợ tại ngân hàng

Tại mục này, Cẩm nang giới thiệu các nội dung chính như: phân loại nợ, cách thức xử lý nợ của các ngân hàng hiện nay, Các văn bản hiện hành liên quan đến phân loại nợ, xử lý nợ xấu của ngân hàng

1.3 Các thuật ngữ

Nhằm thống nhất cách hiểu một số thuật ngữ sử dụng trong cuốn Cẩm nang tín dụng ngân hàng này, các thuật ngữ dưới đây được hiểu như sau:

- Đơn vị trực tiếp cho vay: “Là các bộ phận trực tiếp thực hiện nghiệp vụ tín dụng

đối với khách hàng tại hội sở chính, các chi nhánh, các phòng giao dịch và các bộ phận khác được ủy quyền thực hiện các nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C ký quỹ,

chiết khấu miễn truy đòi,…”

- Cấp tín dụng: “Là việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thỏa

thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, phát hành thẻ tín dụng, bảo lãnh ngân hàng, cam kết phát hành dưới hình thức thư tín dụng chứng từ (L/C) và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, bao gồm cả việc cấp tín dụng từ nguồn vốn của pháp nhân khác mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài chịu rủi ro theo quy định của pháp luật”

- Tổng mức dư nợ cấp tín dụng bao gồm “tổng số dư nợ cho vay, chiết khấu, tái

chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, tổng mức mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, các nghiệp vụ cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước (bao gồm cả dư nợ cấp tín dụng từ nguồn vốn của pháp nhân khác mà Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài chịu rủi ro theo quy định của pháp luật); hạn mức cho vay chưa giải ngân, hạn mức thẻ tín dụng, số dư bảo lãnh ngân hàng, cam kết phát hành dưới hình thức thư tín dụng chứng từ (sau khi trừ đi số tiền ký quỹ của thư tín dụng) và số dư các khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác cấp tín

dụng”

- Thời hạn cho vay: “Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu

nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong

hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng”

- Kỳ hạn trả nợ: “Là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thỏa

thuận giữa ngân hàng và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó khách hàng

phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho tổ chức tín dụng”

- Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: “là việc ngân hàng và khách hàng thỏa thuận việc thay

đổi các kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng”

- Hạn mức tín dụng: “Là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn

nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng”

- Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư,

phương án phục vụ đời sống: “Là tập hợp những đề xuất về nhu cầu vốn, cách thức sử

dụng vốn, kết quả tương ứng thu được trong một khoảng thời gian xác định đối với hoạt

động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển hoặc phục vụ đời sống”

- Khả năng tài chính của khách hàng vay: “Là khả năng về vốn, tài sản của khách

hàng vay để đảm bảo hoạt động thường xuyên và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán”

PHẦN 2

TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG

2.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng

2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Theo Nguyễn Văn Tiến (2005), “Tín dụng xuất hiện từ khi xã hội có phân công lao động, sản xuất và trao đổi hàng hoá Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba khâu: dự trữ - sản xuất - lưu thông” Do đó, thường xảy ra hiện tượng thừa vốn và thiếu vốn ở các doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết các nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh của mọi thành phần kinh tế không bị gián đoạn, sử dụng hợp lý hơn trong nền kinh tế Trong nền kinh tế có những chủ thể kinh tế thiếu vốn hay còn gọi là thâm hụt tiết kiệm, có những chủ thể thừa vốn hay gọi là thặng dư tiết kiệm Những chủ thể thừa vốn có nhu cầu cho vay, trong khi những chủ thể thiếu vốn có nhu cầu đi vay Những chủ thể này không gặp trực tiếp nhau được, do đó không đáp ứng nhu cầu cho vay và đi vay của nhau Vì thế tất yếu xuất hiện những trung gian, làm kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, luồng vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, mà đại diện chúng ta đề cập là ngân hàng

Xuất phát từ nhu cầu của thực tiễn, trong nền kinh tế xuất hiện nhiều những nhu cầu thanh toán như xuất nhập khẩu, mua bán hàng hoá trả chậm giữa các doanh nghiệp, …cần có một “cầu nối” để việc giao thương diễn ra suôn sẻ hơn

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latinh Credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể hiểu theo các nghĩa sau:

Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay

Tín dụng là “quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả, kèm theo lợi tức khi đến hạn” Như vậy,

tín dụng có thể hiểu một cách đơn giản là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia bằng nhiều hình thức như: cho vay, bán chịu hàng hoá, chiết khấu, bảo lãnh, … được sử dụng trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó đã thỏa thuận

Theo góc độ chúng ta quan tâm là tín dụng là “một chức năng cơ bản của ngân hàng” Vì vậy, trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu: tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền và hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Trước những năm 1960 thì chỉ coi tài sản giao dịch trong tín dụng chỉ coi là tiền Nhưng từ 1970 trở lại đây thì tài sản trong giao dịch tín dụng là tiền hoặc hàng hóa Nếu tài sản trong giao dịch là tiền thì gọi là cho vay, còn nếu tài sản trong giao dịch là hàng hóa gọi là cho thuê Như vậy, xét theo góc độ kinh tế cho tới thời điểm này thì tài sản trong giao dịch tín dụng là tiền hoặc hàng hóa

Theo Kinh tế học hiện đại “Tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản vô điều kiện theo thời hạn đã thoả thuận”

Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 “cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại dựa vào nhiều tiêu thức khác nhau, tùy thuộc mục đích quản trị hoạt động tín dụng (Bùi Diệu Anh, 2020)

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng

Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm 03 loại:

 Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng Tín dụng ngắn hạn

thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn

 Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, tín dụng trung hạn thường được sử dụng để cho vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố định, các nhu cầu mua sắm tài sản cố định… có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vốn trên một năm

 Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, tín dụng dài hạn thường được sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ bản… có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay trên 5 năm)

2.1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Theo tiêu thức này thì có 2 loại là tín dụng sản xuất và tín dụng tiêu dùng  Tín dụng cho sản xuất, lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng được cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá Nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế

 Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng được sử dụng để cho vay các nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được sử dụng để cho vay các cá nhân đáp ứng cho nhu cầu phục vụ đời sống và thường được thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay vốn

2.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Bao gồm tín dụng có bảo đảm và tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản  Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của chủ thể vay vốn được bảo đảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba

 Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng để cho vay trên cơ sở khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng, có năng lực tài chính và có phương án, dự án khả thi có khả năng hoàn trả nợ vay hoặc NHTM thuộc sở hữu của Nhà nước được cho vay theo chỉ định của Chính phủ

hoặc cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị- xã hội

2.1.2.4 Căn cứ vào đặc điểm luân chuyển vốn

Theo tiêu thức này thì gồm có tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định  Tín dụng vốn lưu động: được cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho các thành phần kinh tế, có quan hệ tín dụng với ngân hàng

 Tín dụng vốn cố định: cho vay để hình thành nên tài sản cố định cho các thành phần kinh tế, có quan hệ tín dụng với ngân hàng

 Chiết khấu: là việc NHTM sẽ đứng ra trả tiền trước cho khách hàng Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào giá trị chứng từ, lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu và lệ phí chiết khấu Thực chất là ngân hàng đã bỏ tiền ra mua thương phiếu theo một giá mà bao giờ cũng nhỏ hơn giá trị của thương phiếu (cho vay gián tiếp)

 Cho vay: là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian đã xác định Cho vay gồm các hình thức chủ yếu như: thấu chi, cho vay trực tiếp (từng lần, theo hạn mức tín dụng, trả góp), cho vay gián tiếp

 Bảo lãnh (tái bảo lãnh): bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết

 Cho thuê tài chính: là việc ngân hàng bỏ tiền mua sắm tài sản cho khách hàng thuê Sau một thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Tài

sản cho thuê thường là tài sản cố định Vì vậy, cho thuê tài chính được xếp vào tín dụng trung dài hạn

2.1.3 Đặc trưng tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có những đặc trưng sau đây (Bùi Diệu Anh, 2020)

 Tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài sản thực hoặc chữ ký:

Nếu xem xét về khía cạnh hình thái giá trị tín dụng, thì trong các loại hình tín dụng khác, tài sản giao dịch thường là tiền tệ (trong quan hệ giữa nhà nước và nhân dân), hoặc dưới dạng hàng hóa (trong tín dụng thương mại) Tuy nhiên, tín dụng ngân hàng có thể thông qua hình thái tiền tệ, tài sản thực hoặc bằng chữ ký

Do hệ thống ngân hàng không chỉ có chức năng trung gian tín dụng mà còn có chức năng trung gian thanh toán cho nền kinh tế, nên giá trị tiền tệ mà tín dụng ngân hàng thực hiện chủ yếu dưới dạng bút tệ (tiền ghi sổ trên tài khoản) mà không nhất thiết là tiền mặt Hành vi giải ngân tiền vay của ngân hàng có thể được thực hiện bằng cách chuyển khoản vào tài khoản của chính khách hàng vay hoặc đối tác của họ Đây là “điểm khác biệt với việc cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng”, theo đó tín dụng mà các tổ chức này chuyển giao cho khách hàng luôn dưới dạng tiền mặt

Cấp tín dụng bằng tài sản thực là một trong những loại hình tín dụng đang có xu hướng phổ biến trong nền kinh tế Các doanh nghiệp bán lẻ có thể cấp tín dụng bằng tài sản thực cho người tiêu dùng thông qua việc bán hàng trả góp (tài sản trả góp có thể là căn hộ chung cư, xe cộ, đồ dùng gia đình…) Đối với các tổ chức tín dụng, cấp tín dụng bằng tài sản thực là “việc tổ chức tín dụng cho khách hàng thuê tài sản thông qua giao dịch cho thuê tài chính (Financial Lease)” Hiện nay, theo quy định trong Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam, cho thuê tài chính là “sản phẩm riêng có của các công ty cho thuê tài chính (một loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng), ngân hàng không trực tiếp cung cấp loại hình sản phẩm này”

Cùng với sự lớn mạnh về quy mô hoạt động, uy tín của các ngân hàng trong nền kinh tế cũng gia tăng, từ đó xuất hiện một loại hình tín dụng ngân hàng độc đáo với tên gọi là tín dụng chữ ký (Signature Credit) Thực chất của loại hình tín dụng này là “những cam kết thanh toán có điều kiện mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng của mình”

Trong các giao dịch đó ngân hàng không chuyển tiền hoặc tài sản thực cho khách hàng, nhưng sự cam kết bảo đảm của ngân hàng có thể giúp cho khách hàng những thuận lợi trong giao dịch với đối tác của họ Tín dụng chữ ký của ngân hàng có thể thực hiện dưới các hình thức cụ thể như “bảo lãnh ngân hàng, tín dụng chứng từ với công cụ thư tín dụng, hối phiếu chấp nhận của ngân hàng …”

 Rủi ro trong tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn: Không chỉ tín dụng ngân hàng, tất cả các giao dịch tín dụng nói chung đều dựa trên cơ sở của lòng tin Trong chương đầu tiên nghiên cứu về các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có đề cập đến rủi ro tín dụng Đó là khả năng bên đối tác của ngân hàng phá vỡ các cam kết trong hợp đồng Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi một trong hai yếu tố: khả năng trả nợ và/họăc thiện chí trả nợ không được hình thành đầy đủ Trong hai yếu tố đó, thiện chí trả nợ là một yếu tố vô hình (không thể cân đo đong đếm được chúng) do vậy rủi ro tín dụng là yếu tố xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng, ngân hàng không thể triệt tiêu, loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tín dụng

Trong quá trình khách hàng sử dụng tín dụng, có rất nhiều biến cố khách quan ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi, vì vậy độ rủi ro tiềm ẩn trong quan hệ tín dụng là khá cao, các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát, giảm thiểu, hạn chế nó mà thôi

Cũng cần phải nhấn mạnh thêm là các ngân hàng là những tổ chức kinh doanh chênh lệch lãi suất, nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng chủ yếu hình thành từ các khoản tiền huy động trong nền kinh tế, vì vậy hơn bất kỳ một chủ thể cấp tín dụng nào, bảo đảm sự an toàn của vốn tín dụng là yếu tố sống còn trong hoạt động tín dụng ngân hàng Chính vì ý thức được điều đó nên các ngân hàng hết sức thận trọng trong quá trình cung cấp tín dụng Một loạt những biện pháp bảo đảm an toàn được các ngân hàng thiết lập và thực hiện trong hoạt động tín dụng như: Hệ thống đánh giá khách hàng và khoản vay, Mô hình đo lường rủi ro danh mục tín dụng, Đa dạng hóa trong cơ cấu danh mục tín dụng, Sử dụng công cụ kỹ thuật hiện đại giảm thiểu rủi ro danh mục …

 Sự hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi là bản chất của tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng:

Sự khác biệt giữa tín dụng và những giao dịch khác chính là ở sự hoàn trả Tuy nhiên trong tín dụng ngân hàng thì sự hoàn trả cực kỳ quan trọng (do bản chất hoạt động ngân hàng là kinh doanh chênh lệch lãi suất như đã phân tích ở trên) Để đảm bảo hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi, trong nghiệp vụ tín dụng phải cân nhắc 2 yếu tố căn bản sau đây:

Thứ nhất: là xác định thời hạn và kỳ hạn tín dụng phải hợp lý

Thời hạn tín dụng được xác định căn cứ vào 3 yếu tố sau:

Thời gian luân chuyển của đối tượng cấp tín dụng là cơ sở khách quan cho việc xác định thời hạn tín dụng

+ Đối tượng cấp tín dụng có thể là các thành phần của tài sản lưu động (chẳng hạn trong các hình thức tài trợ cho tồn kho, nợ phải thu…) hoặc là tài sản cố định (trong các hình thức cho vay mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ sở vật chất…)

+ Nếu đối tượng cấp tín dụng là tài sản lưu động thì chu kỳ chuyển hóa tài sản từ tiền – vật tư, nguyên liệu – sản phẩm dở dang, bán thành phẩm – thành phẩm, hàng hóa – tiền chính là khoảng thời gian tối đa để cấp tín dụng

+ Nếu đối tượng là tài sản cố định, thì thời gian khấu hao tài sản/thời gian của một vòng quay tài sản cố định là cơ sở để ngân hàng căn cứ vào đó tính toán thời hạn vay và trả nợ Đó là lý do vì sao thời hạn cấp tín dụng cho tài sản cố định là trung hạn và dài hạn, thời hạn thu nợ luôn được chia ra nhiều phân kỳ Mỗi khi giá trị tài sản cố định dịch chuyển vào giá thành sản phẩm dưới dạng trích khấu hao, rồi quay về trong tiền thu bán hàng là lúc ngân hàng có thể thu hồi một phần nợ, cho đến khi kết thúc toàn bộ khoản tín dụng

Khả năng tài chính/thu nhập của khách hàng cũng là một yếu tố chi phối việc xác định thời hạn và kỳ hạn tín dụng

Ngoài nguồn thu nhập có liên quan đến đối tượng vay vốn mặc nhiên dùng trả nợ, trong nhiều trường hợp, ngân hàng còn dựa vào khả năng tài chính, nguồn thu nhập từ các hoạt động khác của người vay để xác định thời hạn và kỳ hạn cấp tín dụng Điều này sẽ giúp khách hàng rút ngắn thời hạn chịu lãi tín dụng và về phía ngân hàng mức độ rủi ro sẽ được giảm thiểu hơn

Ví dụ: cho vay mua nhà đối với cá nhân, theo đó, khả năng trả nợ chủ yếu hình thành từ tiền lương, phụ cấp có tính chất như lương của người vay Ngoài ra, các nguồn thu nhập khác như tiền làm thêm, tiền cho thuê tài sản, tiền lãi… của người vay cũng được xem như là nguồn trả nợ bổ sung, ngân hàng sẽ dựa vào đây để xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn thu nợ

Kỳ hạn trả gốc và lãi Điều này thể hiện trong phương pháp hoàn trả mà ngân hàng áp dụng Hiện tại, có các phương pháp hoàn trả nợ sau đây:

Trả góp, tức là khoản nợ sẽ được hoàn trả thành nhiều kỳ hạn, mỗi kỳ hạn một phần nợ (gồm gốc và lãi) sẽ được trả, cho đến khi thời hạn vay chấm dứt, toàn bộ nợ sẽ trả được hết Thông thường trả góp xuất hiện trong phương thức cho vay từng lần, cho vay trung dài hạn và cho vay tiêu dùng cá nhân

Phí trả góp, tức là khoản nợ gốc sẽ được hoàn trả một lần, không được chia nhỏ nhiều lần như trong trả góp Còn lãi có thể được trả theo nhiều định kỳ hoặc là trả một lần khi kết thúc thời hạn vay Phương pháp trả này thường áp dụng trong cho vay từng lần, cho vay tiêu dùng cá nhân

Trả tuần hoàn nhiều lần, không có kỳ hạn trả xác định Đây là phương pháp trả thường sử dụng trong kỹ thuật cho vay theo hạn mức và thấu chi, theo đó tiền vay trả được sử dụng tuần hoàn theo diễn biến chi thu của khách hàng

Trong thực tế, nếu ngân hàng áp dụng phương pháp trả không thích hợp thì việc khách hàng phá vỡ kế hoạch trả nợ rất dễ xảy ra Chẳng hạn khi ngân hàng cho khách hàng vay để thực hiện một phương án chăn nuôi heo thịt, chu kỳ chăn nuôi khoảng từ 4-6 tháng, ngân hàng xác định thời hạn vay tối đa 6 tháng, nhưng kỳ hạn thu nợ được xác định làm 4 lần, mỗi một kỳ trả một phần gốc và lãi Do khách hàng chỉ có một hoạt động chăn nuôi heo là duy nhất nên nguồn trả nợ vay là tiền bán heo, nguồn tiền này chỉ có được khi kết thúc chu kỳ chăn nuôi, heo đủ cân nặng xuất chuồng tiêu thụ và thu được tiền bán heo về Với các định kỳ hạn nợ chia nhỏ như trên, khách hàng sẽ không thể trả đúng hạn, dẫn đến chậm trả (ngoại trừ trường hợp khách hàng có một nguồn thu nhập khác ngoài chăn nuôi heo dùng để trả nợ)

Thứ hai: là chính sách lãi suất tín dụng cần phải đảm bảo một cách hài hòa giữa

mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng và được nền kinh tế chấp nhận

Về nguyên tắc, lãi suất tín dụng phải bù đắp các chi phí ngân hàng bỏ ra cho việc huy động nguồn tiền cho vay, các chi phí thực hiện khoản tín dụng, rủi ro tín dụng… và tạo lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng không chỉ nhằm tạo ra lợi nhuận cho bản thân ngân hàng, mà quan trọng hơn, tín dụng còn là đòn bẩy phát triển kinh tế, do vậy lãi suất tín dụng phải thấp hơn tỷ suất lợi nhuận bình quân của nền kinh tế

Nếu các yếu tố trên không được thỏa mãn, hệ thống ngân hàng và/hoặc các khách hàng của họ sẽ gặp khó khăn, từ đó ảnh hưởng đến nền kinh tế nói chung Có thể thấy rõ điều này trong khoảng thời gian của năm 2008, khi lãi suất tiền vay của các ngân hàng Việt Nam ở mức cao, có thời điểm lên tới 19,5 %/năm (do bị chi phối bởi lãi suất thực dương trong huy động vốn vào thời điểm lạm phát mạnh), mức lãi suất đó khiến cho các doanh nghiệp trong nhiều ngành kinh tế (có tỷ suất lợi nhuận ngành thấp) không thể vay vốn ngân hàng để hoạt động được Trong bối cảnh đó, chính sách ưu đãi lãi suất của chính phủ là một trong các giải pháp tình thế nhằm dung hòa lợi ích chung cho cả ngân hàng và các doanh nghiệp trong nền kinh tế

 Sự hoàn trả trong tín dụng ngân hàng là “vô điều kiện”:

Các chứng từ được hình thành trong quan hệ tín dụng ngân hàng như “hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, khế ước nợ…” đều thể hiện trên đó nội dung cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng khi khoản nợ đến hạn Đây chính là những ràng buộc pháp lý mà khách hàng phải tuân thủ trong quá trình sử dụng tín dụng của ngân hàng

2.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế:

Nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh luôn là vấn đề quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, bên cạnh đó quan hệ mua bán chịu luôn tồn tại trên thị trường Do đó, hoạt động tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế diễn ra nhanh hơn, giúp cho người cần vốn có thể tìm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh được liên tục và có thể giúp cho người thừa vốn có thể bảo quản an toàn đồng thời kinh doanh kiếm lời

Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn của doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

 Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:

Bản chất hoạt động ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, phân tán trong nền kinh tế, trong xã hội để thực hiện cho vay các đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung là nhu cầu tất yếu của nền sản xuất hàng hóa, hạn chế sự lãng phí vốn, tiết kiệm mọi nguồn lực như thời gian, chi phí huy động vốn

 Tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ:

Hoạt động tín dụng tham gia trực tiếp vào quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển nền kinh tế, đặc biệt những ngành kinh tế trọng điểm trong mỗi giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng luôn chịu sự chi phối trực tiếp của chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, góp phần đẩy nhanh quá trình luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, hạn chế sự ứ đọng vốn trong sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay vốn

 Tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế:

Với sự tài trợ tín dụng của các ngân hàng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế độ hạch toán kinh tế một cách minh bạch và hiệu quả hơn Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, khách hàng phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, phải thực hiện thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cũng như việc chấp hành các quy định ràng buộc trách nhiệm, nghĩa vụ khác ghi trong hợp đồng

Vì vậy đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn vay của ngân hàng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

 Tín dụng tạo điều kiền hội nhập kinh tế quốc tế:

Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, các doanh nghiệp không chỉ hoạt động trong phạm vi một quốc gia mà phải mở rộng quan hệ kinh tế ra phạm vi khu vực và thế giới Tín dụng là công cụ giúp đỡ các doanh nghiệp trong nước có đủ năng lực để tham gia vào thị trường thế giới như tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất,

nâng cao chất lượng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu về quy mô và chất lượng của thị trường thế giới

 Tín dụng là công cụ tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế trọng điểm:

Với công cụ tín dụng, chính phủ sẽ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay ưu đãi với lãi suất thấp, thời hạn dài, mức vốn lớn Ngoài ra, Chính phủ còn tập trung vốn tín dụng vào việc phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, tạo động lực thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển

2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng

Gồm 3 cấp: Hội sở chính, chi nhánh cấp 1, chi nhánh cấp 2

• Tại hội sở chính: Ủy ban quản lý rủi ro Đứng đầu Uỷ ban là chủ tịch Hội đồng quản trị; Ban hành chính sách, chế độ, đề ra các biện pháp quản lý rủi ro

• Hội đồng tín dụng Trung ương Đứng đầu là Tổng giám đốc; Xem xét và quyết định các khoản vay vượt thẩm quyền phán xét của các giám đốc chi nhánh

Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng được tổ chức thành 4 khối cơ bản của quy trình tín dụng Tuỳ theo quy mô hoạt động của ngân hàng và tính chất của loại hình cho vay, một bộ phận có thể đảm nhiệm một hoặc một số khâu của quy trình tín dụng

Bảng 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng Quan hệ

Quyết định tín dụng

Dịch vụ khách hàng

Nguồn:VCB

– Khối quan hệ khách hàng: Thiết lập, duy trì và phát triển mối quan hệ toàn diện

với khách hàng để cung cấp sản phẩm tín dụng và các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng cho khách hàng; chịu trách nhiệm lập tờ trình thẩm định tín dụng trình (hoặc chuyển Khối phân tích tín dụng thẩm định trước khi trình) cấp quyết định tín dụng

– Khối phân tích tín dụng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng từ Khối quan

hệ khách hàng, thực hiện phân tích, thẩm định một cách độc lập để đưa ra các nhận xét đánh giá và ý kiến đề xuất cho vay hoặc không cho vay

– Khối quyết định tín dụng: Là cấp ra quyết định cuối cùng về việc cho vay hay

không cho vay trong thẩm quyền quyết định tín dụng của mình Hội đồng quản trị uỷ quyền quyết định tín dụng cho Hội đồng tín dụng và Tổng giám đốc Tổng giám đốc uỷ quyền quyết định tín dụng cho các cấp trong ngân hàng theo quy định về uỷ quyền quyết định tín dụng do Tổng giám đốc ban hành

Ban Giám đốc chi nhánh Giám đốc/ Trưởng phòng quan hệ khách

hàng

Ban Tổng giám đốc

Hội đồng tín dụng

Hội đồng quản trị

Bộ phận quản lý tín dụng

Bộ phận Dịch vụ khách hàng Bộ phận

phân tích tín dụng Bộ phận

tín dụng cá nhân Bộ phận tín dụng tổ chức

– Khối dịch vụ khách hàng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn đã được cấp có thẩm quyền

của Khối quyết định tín dụng phê duyệt cho vay, thực hiện công tác quản lý tiền vay như: ký hợp đồng, giải ngân, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn, chuyển nợ quá hạn, thu nợ, lãi, phí…

2.3 Các văn bản hiện hành liên quan đến tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng

 Thông tư số: 45/2018/TT-NHNN Hướng dẫn các tổ chức tín dụng trong cho vay có bảo lãnh của Quỹ bảo lãnh tín dụng theo quy định tại Nghị định số 34/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 3 năm 2018 của Chính phủ về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngày ban hành 28/12/2018

 Thông tư số: 42/2018/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 24/2015/TT-NHNN ngày 08 tháng 12 năm 2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định cho vay bằng ngoại tệ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng vay là người cư trú Ngày ban hành 28/12/2018

 Thông tư số: 43/2018/TT-NHNNSửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 16/2010/TT-NHNN ngày 25 tháng 6 năm 2010 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thi hành Nghị định số 10/2010/NĐ-CP ngày 12 tháng 02 năm 2010 của Chính phủ về hoạt động thông tin tín dụng Ngày ban hành 28/12/2018

 Thông tư số: 36/2018/TT-NHNN Quy định về hoạt động cho vay để đầu tư ra nước ngoài của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng Ngày ban hành 25/12/2018

 Thông tư số: 21/2017/TT- NHNN Quy định về phương thức giải ngân vốn cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng Ngày ban hành 29/12/2018

 Thông tư số: 13/2017/TT-NHNNSửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 07/2015/TT-NHNN ngày 25 tháng 6 năm 2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về bảo lãnh ngân hàng Ngày ban hành 29/9/2017

 Thông tư số: 02/2017/TT-NHNN Quy định về hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Ngày ban hành 17/5/2017

 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD số 17/2017/QH14 Ngày ban hành 20/11/2017

 Thông tư số: 38/2016/TT-NHNNQuy định về phương pháp tính và hạch toán thu, trả lãi trong hoạt động nhận tiền gửi và cho vay giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tổ chức tín dụng và các tổ chức khác Ngày ban hành 30/12/2016

 Thông tư số: 39/2016/TT-NHNN Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng Ngày ban hành 30/12/2016

 Luật các TCTD số 47/2010/QH12 Ngày ban hành 16/6/2010

CƠ CẤU TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VIETCOMBANK

Nguồn: VCB

Việc ban hành chính sách tín dụng cần đảm bảo các nguyên tắc sau:

- Tuân thủ quy định pháp luật: Ngân hàng ban hành các chính sách tín dụng cần

tuân thủ các quy định pháp luật được ban hành Các cá nhân thực hiện hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng cần tuân thủ quy định có liên quan

- Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng giai

đoạn: Hoạt động tín dụng của ngân hàng được thay đổi trong từng giai đoạn, vì vậy

chính sách tín dụng cần phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phải có sự gắn kết với các hoạt động khác trong ngân hàng, đặc biệt là hoạt động nguồn vốn, thanh toán

- Bảo đảm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng: Chính sách tín dụng của ngân hàng

cần chú ý đến tính an toàn tín dụng và linh hoạt trong vận dụng thực tiễn

- Hướng tới khách hàng và đề cao vai trò cá nhân thực hiện tín dụng: chính sách

tín dụng cần thống nhất chính sách khách hàng phù hợp với thực tiễn Khi có các ưu đãi về tín dụng nên căn cứ vào năng lực tài chính của khách hàng, uy tín khách hàng, mức độ rủi ro, thiện chí trả nợ của khách hàng Cá nhân thực hiện tín dụng cần nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng

3.2 Cơ sở xây dựng chính sách tín dụng ngân hàng

Chính sách tín dụng ngân hàng được ban hành dựa trên cơ sở:

- Quy định đảm bảo tiền vay do Chính phủ và NHNN Việt Nam ban hành - Quy định cho vay do NHNN Việt Nam ban hành

- Chiến lược, định hướng hoạt động tín dụng của các ngân hàng  Chiến lược hoạt động tín dụng:

Chiến lược hoạt động thể hiện định hướng phát triển hoạt động tín dụng của ngân hàng trong tương lai Nội dung cơ bản của chiến lược hoạt động tín dụng thể hiện:

Xác định mục tiêu về dư nợ, cơ cấu khách hàng, lĩnh vực đầu tư, thời hạn, loại tiền cho vay, tỷ lệ khống chế nợ quá hạn

Xác định các biện pháp và nguồn lực cần phải thực hiện để đạt được mục tiêu đề ra Các giải pháp trong chiến lược hoạt động tín dụng thường có phạm vi lớn, mang tính dài hạn và có ảnh hưởng đến định hướng phát triển của ngành ngân hàng nói chung

Chiến lược phát triển hoạt động tín dụng là một trong những nội dung quan trọng của chiến lược phát triển chung của ngân hàng

Chiến lược hoạt động tín dụng cần thể hiện các mục tiêu cụ thể như: Đa dạng hóa hoạt động trên nguyên tắc phát huy lợi thế của ngân hàng, chú trọng mở rộng khách hàng; Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư; Phát triển thêm nhiều sản phẩm cho vay mới; Chú trọng tốc độ tăng trưởng tín dụng; Kiểm soát mức nợ quá hạn

Việc nắm rõ định hướng hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ sẽ giúp ngân hàng có nhiều thuận lợi trong kinh doanh

 Kế hoạch tín dụng:

Kế hoạch tín dụng là hình thức thể hiện cụ thể các mục tiêu hoạt động tín dụng trong thời gian 1 năm, các nội dung chính trong kế hoạch tín dụng thường là mức dư nợ cuối năm, tốc độ tăng trưởng dư nợ của ngân hàng

Kế hoạch tín dụng thường được xây dựng cùng với kế hoạch huy động vốn, nhằm bảo đảm cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn

Để đảm bảo tính khả thi của kế hoạch, các mục tiêu hoạt động tín dụng thường được xây dựng dựa vào kết quả hoạt động của năm trước và các điều kiện đã tương đối rõ ràng trong năm tiếp theo Do phụ thuộc nhiều vào tình trạng thực tế, nên các mục tiêu của kế hoạch tín dụng có thể không thể hiện hoàn toàn mục tiêu trong chiến lược hay

định hướng tín dụng Kế hoạch tín dụng cũng có thể được điều chỉnh vào giữa năm, tùy thuộc vào tình hình môi trường đầu tư và kết quả hoạt động để bảo đảm mục tiêu kế hoạch sẽ phù hợp với tình hình thực tiễn

3.3 Chính sách tín dụng ngân hàng đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp

Thông tư số 39/2016/ TT- NHNN, Quy định về hoạt động cho vay của TCTD; Chi nhánh NHNNg đối với khách hàng

Tại Điều 2, Khoản 1: Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Tại Điều 2, Khoản 4: Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống là việc TCTD cho vay đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân đó, gia đình của cá nhân đó

Tại Điều 2, Khoản 5: Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác (gọi là hoạt động kinh doanh) là việc TCTD cho vay đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngoài quy định tại khoản 4 Điều này, bao gồm nhu cầu vốn của pháp nhân, cá nhân đó và nhu cầu vốn của hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân mà cá nhân đó là chủ hộ kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân

Trong nội dung này, Nhóm Tác giả không đưa ra các chính sách tín dụng cụ thể của từng ngân hàng Vì các các chính sách tín dụng của từng ngân hàng được xây dựng dựa trên Thông tư số 39/2016/ TT- NHNN ( đây là Thông tư mới nhất được nhóm nghiên cứu sử dụng trong nghiên cứu)

3.4 Các văn bản hiện hành liên quan đến chính sách tín dụng

 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Ngày ban hành: Ngày 16 tháng 6 năm 2010  Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng Ngày ban hành: ngày 20 tháng 11 năm 2017

 Nghị định số 156/2013/NĐ-CP, Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày ban hành: Ngày 11 tháng 11 năm 2013

 Thông tư số 39/2016/ TT- NHNN, Quy định về hoạt động cho vay của TCTD; Chi nhánh NHNNg đối với khách hàng Ngày ban hành: Ngày 30 tháng 12 năm 2016

 Thông tư 08/2021/TT-NHNN Quy định về cho vay đặc biệt đối với TCTD được kiểm soát đặc biệt Ngày ban hành: Ngày 6 tháng 7 năm 2021

MỐI QUAN HỆ GIỮA HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG VỚI GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH, TỔNG GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG

Nguồn: VCB

PHẦN 4

HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

4.1 Giới thiệu hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng đã có từ lâu nhằm đánh giá khách hàng vay vốn qua các hoạt động phân tích của cán bộ tín dụng ở ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Được các công ty xếp hạng tín dụng (Credit Rating Agency) trên thế giới sử dụng một cách phổ biết như: Moody’s; Standard and Poor; Fitch

Các chỉ tiêu tài chính mà cán bộ tín dụng thường sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn của ngân hàng, bao gồm: Các tỷ số thanh khoản; các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động; Các tỷ số đòn bẩy tài chính; Các chỉ tiêu khả năng sinh lời

Các chỉ tiêu phi tài chính mà cán bộ tín dụng thường sử dụng để đánh giá khách hàng vay vốn của ngân hàng, bao gồm: Lĩnh vực hoạt động kinh doanh; Uy tín của khách hàng; Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ; Trình độ quản lý của nhà lãnh đạo doanh nghiệp; Môi trường kinh doanh; …Hiện nay, các ngân hàng thường sử dụng mô hình 6 C ( Tư cách người vay – Character; Năng lực của người vay –Capacity; Thu nhập người vay – Cash; Bảo đảm tiền vay (Collateral); các điều kiện – Condition; Kiểm soát – Control)

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng là một công cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan, nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng là một phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng của khách hàng thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm Các chỉ tiêu và thang điểm được áp dụng khác nhau đối với từng đối tượng khách hàng khác nhau (Tổ chức tài chính, doanh nghiệp, cá nhân)

Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng có các ưu điểm và nhược điểm như:

Ưu điểm: Đơn giản, tận dụng được kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu của các

cán bộ tín dụng, các chuyên gia tài chính – ngân hàng để phân tích các chỉ tiêu tài chính Việc phân tích dựa trên công nghệ giản đơn, hệ thống lưu trữ thông tin ổn định, sử dụng

hồ sơ sẵn có, sử dụng các yếu tố không mang tính lượng hoá Ngân hàng chỉ cần có tiềm lực công nghệ trung bình với một đội ngũ cán bộ tín dụng tương đối tốt cùng với một hệ thống thông tin quản lý cập nhật là có thể thực hiện được Có thể áp dụng cho các khoản vay riêng lẻ, chịu tác động của yếu tố vùng, miền, phong tục tập quán…

Nhược điểm: sử dụng đơn giản nhưng phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn

thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng Như vậy, kết quả đánh giá thường mang tính chủ quan và phụ thuộc gần như hoàn toàn vào khả năng đánh giá, phân tích và nhận định của cán bộ tín dụng Các ngân hàng sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng này sẽ chịu chi phí cao, tốn nhiều thời gian để đánh giá và đòi hỏi phải có đội ngũ cán bộ tín dụng phải có tính chuyên nghiệp, có thâm niên, kỹ năng, kiến thức chuyên môn cao Rất khó khăn đo lường các yếu tố chấm điểm tín dụng, vì vậy không có tác dụng tư vấn đối với khách hàng cũng như đối với việc thẩm định hồ sơ khoản vay

4.2 Các loại mô hình chấm điểm tín dụng ngân hàng

4.2.1 Mô hình điểm số của Altman

Mô hình điểm số Z do Altman khởi tạo từ năm 1986 và thường được sử dụng để xếp hạng tín nhiệm đối với các doanh nghiệp Mô hình này dùng để đo xác suất vỡ nợ của khách hàng thông qua các đặc điểm cơ bản của khách hàng Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro đối với người vay và phụ thuộc vào 05 chỉ số tài chính của người vay (Xj ) Từ mô hình này tính được xác suất vỡ nợ của người vay trên cơ sở số liệu trong quá khứ Altman đã xây dựng mô hình cho điểm như sau:

Z = 1,2 X1 + 1,4X2 + 3,3 X3 + 0,6X4 + 1,0 X5

X1 = Tỷ số “Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản” X2 = Tỷ số “Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản”

X3 = Tỷ số “Lợi nhuận trước thuế và tiền lãi/Tổng tài sản” X4 =Tỷ số “Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn” X5 = Tỷ số “ Doanh thu/Tổng tài sản”

Như vậy, với số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp và ngược lại Đây là một căn cứ khách quan để qua đó xếp hạng các khách hàng theo

mức độ nguy cơ vỡ nợ Điểm số Z là thước đo khá tổng hợp về xác xuất vỡ nợ của khách hàng

4.2.2 Mô hình Logistic

Mô hình logistic là một mô hình toán học hồi quy sử dụng biến (Y) là biến phụ thuộc và tất cả các biến còn lại là biến độc lập Đây là một mô hình toán học nên mô hình Logistic cũng có nhiều ưu điểm như mô hình Altman, ngoài ra mô hình này cho phép ngân hàng tính toán được được khả năng vỡ nợ đối với từng khoản cho vay Mô hình này có một số hạn chế như mô hình Altman, khi sử dụng mô hình này do các biến số tồn tại trong cùng một điều kiện kinh tế xã hội luôn biến động nên có thể gặp “hiện tượng đa cộng tuyến” Vì vậy, để khắc phục những hạn chế này, thông thường người ta sử dụng mô hình hồi quy Logistics theo thành phần chính

4.2.3 Mô hình điểm số tín dụng cá nhân của FICO

Theo mô hình này, điểm số tín dụng (Credit Score) cá nhân là phương tiện kiểm soát tín dụng được gán cho mỗi cá nhân tại một số nước phát triển, giúp cho tổ chức tín dụng ước lượng mức rủi ro khi cho vay Điểm càng thấp thì mức độ rủi ro của người cho vay càng cao Fair Asaac Corp đã xây dựng mô hình điểm số tín dụng FICO thấp nhất là 300 điểm và cao nhất là 850 điểm áp dụng cho cá nhân dựa vào tỷ trọng của 5 chỉ số Mô hình điểm số tín dụng FICO được áp dụng rộng rãi ở Mỹ do các thông tin liên quan đến tình trạng tín dụng có thể được ngân hàng tra soát dễ dàng qua các công ty dữ liệu tín dụng (Credit reporting Companies) Mô hình điểm số tín dụng FICO khó có thể áp dụng được tại các NHTM Việt Nam Do các NHTM Việt Nam rất khó tiếp cận được các thông tin dữ liệu chính xác của người vay, hệ thống dữ liệu của khách hàng vay thường bị che dấu hoặc thiếu chính xác nếu được đăng tải trên các phương tiện thông tin

4.2.4 Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân của Ernst & Young (E&Y)

Mô hình này gồm hai phần: Chấm điểm khả năng trả nợ (trọng số của tổng điểm là 40%); Chấm điểm nhân thân (trọng số của tổng điểm là 60%)

Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân gồm:

(1) Khả năng trả nợ gồm 7 chỉ tiêu sau: Dư nợ /tài sản ròng; tình hình trả nợ; tình

hình chậm trả lãi; các dịch vụ sử dụng tại ngân hàng; đánh giá khả năng trả nợ; thu nhập ròng; số tiền trả nợ theo kỳ hạn/nguồn trả nợ

(2) Thông tin về thân nhân được đánh giá trên 10 chỉ tiêu sau: Công việc hiện tại; thời gian làm công việc hiện tại; tình trạng chỗ ở; cơ cấu gia đình; số người sống trực tiếp phụ thuộc vào người vay; rủi ro nghề nghiệp; bảo hiểm nhân thọ Trong mô hình này, E&Y chú trọng nhiều hơn đến các thông tin về nhân thân Hệ thống đánh giá của E&Y có 10 mức giảm dần từ A+ đến D Căn cứ vào tổng điểm đạt tối đa giảm dần từ 100 điểm của từng cá nhân để xếp hạng tương ứng

4.2.5 Kỹ thuật trí tuệ nhân tạo phương pháp học tập hợp (ENSEMBLE LEARNING)

Các mô hình chấm điểm tín dụng có sử dụng kỹ thuật xử lý trong lĩnh vực trí tuệ nhân tạo đã có độ chính xác ngày càng cao Phương pháp này được xây dựng dựa trên sự kết hợp của nhiều kỹ thuật đã và đang được sử dụng Máy học hỗ trợ vector (Support Vector Machine –SVM), mạng thần kinh (Neron Network – NN) và cây quyết định (Decision Tree – DT) là những kỹ thuật cơ sở được dùng để so sánh với độ chính xác của phương pháp mới

Phương pháp học tập hợp (ensemble learning) được kết hợp từ các kỹ thuật SVM, NN và DT Không có kỹ thuật nào trong lĩnh vực trí tuệ nhân tạo được cho là tốt nhất khi xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng, mà những gì tốt nhất phụ thuộc vào chi tiết của vấn đề, các cấu trúc dữ liệu, các đặc điểm sử dụng, mức độ mà nó có thể tách riêng các lớp học bằng cách sử dụng đặc điểm và mục tiêu của việc phân loại

Mô hình sử dụng hai kỹ thuật học: kỹ thuật phân cụm (clustering) và kỹ thuật phân lớp (classification) Kỹ thuật phân cụm sử dụng phương pháp C – trung bình mờ (fuzzy CMean – FCM), còn kỹ thuật phân lớp sử dụng 3 phương pháp phân loại phổ biến: SVM, NN, và DT Toàn bộ quá trình bao gồm phân cụm C- trung bình mờ, chuẩn hóa, xây dựng các nhánh phân loại và cuối cùng xác định một phương pháp kết hợp các kết quả được tạo bởi mỗi nhánh Mục tiêu của mô hình đề xuất là sử dụng đầy đủ các kiến thức và trí tuệ của các lớp trong nhóm để thực hiện một quyết định hợp lý trên một tập tiền xác định của các tiêu chí Mỗi phần của mô hình chấm điểm kết hợp được mô tả ngắn gọn trong các mục nhỏ dưới đây

Hình 4.1 Mô hình đề xuất

Nguồn:Trần Thị Huế và Cộng sự (2017)

4.2.6 Kỹ thuật Machine Learning trên nền tảng Big Data

Thông thường, để xác định mức độ an toàn tín dụng của bên đi vay hoặc người mở thẻ, ngân hàng thường dựa vào dữ liệu thể hiện trực tiếp khả năng tài chính của khách hàng, bao gồm hợp đồng lao động, sao kê lương, lịch sử tín dụng được ghi nhận trên các trung tâm thông tin tín dụng của nhà nước hoặc tư nhân (gọi chung là CIC) Tuy nhiên các phương pháp này còn nhiều hạn chế Những người chưa từng đi vay, chưa từng mở thẻ sẽ không có lịch sử tín dụng Đồng thời trong nhiều lĩnh vực, người mở thẻ không có hợp đồng lao động, sao kê lương phản ánh đúng thu nhập thực tế Kể cả đối với những người đã đi vay, sau nhiều năm hoàn cảnh tài chính cá nhân của khách hàng cũng đã thay đổi, thông tin ghi nhận trên CIC không còn cập nhật

Trong khi đó với phương pháp chấm điểm tín dụng sử dụng Big Data và AI, tất cả dữ liệu đều có giá trị Chẳng hạn dữ liệu hành vi, thói quen mua sắm online, viễn thông, thanh toán các loại cước phí, thậm chí dữ liệu sức khỏe Cụ thể dù một khách hàng không có bất kỳ khoản vay ngân hàng nào nhưng họ vẫn có nhiều khoản khác cần thanh toán hàng tháng Việc trả tiền đúng hẹn có thể phần nào xác định mức độ an toàn tín dụng của khách hàng Ví dụ bạn trẻ trả hóa đơn điện thoại di động trả sau đúng định kỳ, nhân viên văn phòng thanh toán theo đúng yêu cầu các hóa đơn tiền điện, nước, Internet hay tiện ích khác Khả năng chi tiêu trực tuyến, mua sắm online cũng tạo nên những thước đo mới

Các mô hình Machine Learning chấm điểm tín dụng dựa trên trí tuệ nhân tạo (AI)

kết hợp giữa lịch sử tín dụng của khách hàng và tiềm năng của Big Data Sử dụng một nguồn lớn các thông tin được khai thác từ AI để cải thiện các quyết định tín dụng và mang lại sự thật ngầm hiểu tốt hơn so với một chuyên gia phân tích là con người

4.2.7 Ứng dụng trí tuệ nhân tạo trong chấm điểm tín dụng ngân hàng

Trong các ứng dụng của trí tuệ nhân tạo (AI) trong lĩnh vực ngân hàng, có thể nói tính năng chấm điểm tín dụng dựa trên AI có lẽ là tính năng hứa hẹn và đột phá nhất Nếu như các phương pháp chấm điểm tín dụng truyền thống dựa trên thẻ điểm đòi hỏi khách hàng đi vay phải có lịch sử tín dụng lâu dài để có đủ dữ liệu đánh giá, thì mô hình chấm điểm mới dựa trên trí tuệ nhân tạo lại khai thác nguồn dữ liệu số thay thế như dữ liệu giao dịch thương mại điện tử, dữ liệu viễn thông di động, dữ liệu hành vi, …và sử dụng các thuật toán mới dựa trên máy học để đánh giá mức độ tín nhiệm của người đi vay

Các quyết định chấm điểm tín dụng của AI dựa trên nhiều dữ liệu, chẳng hạn như tổng thu nhập, lịch sử tín dụng, phân tích giao dịch, kinh nghiệm làm việc và thậm chí cả Google Analytics Về bản chất, việc chấm điểm này được thực hiện bởi một mô hình toán học dựa trên các phương pháp thống kê và xử lý một lượng lớn thông tin Do đó, chấm điểm tín dụng bằng cách sử dụng AI giúp việc đánh giá điểm tín dụng nhạy cảm hơn và cá nhân hóa hơn cho từng khách hàng dựa trên một loạt các yếu tố theo thời gian thực, mang lại khả năng tiếp cận tài chính cho nhiều người có thu nhập tiềm năng hơn

 Dữ liệu sử dụng trong mô hình chấm điểm tín dụng:

Các nguồn dữ liệu bao gồm dữ liệu giao dịch tài chính, dữ liệu thương mại điện tử, dữ liệu viễn thông và di động, dữ liệu mạng xã hội (Facebook, Twitter, WhatsApp, LinkedIn, Instagram, ), dữ liệu hóa đơn thanh toán các tiện ích như điện, nước, khí đốt, và dữ liệu từ các ứng dụng di động Ngoài ra, các dữ liệu như đo lường tâm lý, sinh trắc học, duyệt web, xếp hạng trực tuyến, blog, hình ảnh (chẳng hạn như phân tích hình ảnh vệ tinh), dữ liệu tài sản và dữ liệu về nhà cung cấp hoặc vận chuyển cũng có thể cung cấp những thông tin phong phú về khách hàng vay tiềm năng

 Phương pháp chấm điểm tín dụng:

Trong hầu hết các tổ chức tài chính, các mô hình chấm điểm tín dụng vẫn dựa trên

phương pháp tiếp cận thẻ điểm (credit scorecards) Thẻ điểm tín dụng bao gồm một nhóm các đặc điểm, được xác định về mặt thống kê để có thể dự đoán trong việc phân tách các khoản cho vay tốt và xấu Ví dụ về các đặc điểm của thẻ điểm bao gồm dữ liệu nhân khẩu học, lịch sử tài khoản tín dụng, dữ liệu giao dịch ngân hàng, dữ liệu bất động sản, Mỗi thuộc tính được chỉ định điểm dựa trên các phân tích thống kê Sức mạnh dự đoán của các đặc điểm, mối tương quan giữa các đặc điểm và các yếu tố hoạt động ảnh hưởng đến việc ấn định điểm của thẻ điểm Khi đó, điểm tín dụng của một cá nhân là tổng điểm của các đặc điểm được trình bày trong thẻ điểm. Người đi vay tiềm năng phải

có đủ dữ liệu lịch sử về hành vi vay trước đó để được đánh giá là "có thể chấm điểm" Trong trường hợp không có thông tin lịch sử như vậy (ví dụ như những khách hàng mới của ngân hàng), ngay cả những người đi vay có uy tín cũng bị từ chối tiếp cận tín dụng Các mô hình chấm điểm truyền thống phổ biến và được sử dụng nhiều nhất là Phân tích sự khác biệt tuyến tính (LDA – Linear Discriminant Analysis) và Hồi quy logistic (LR – Logistic Regression) Tuy nhiên, điểm yếu của các mô hình truyền thống trên là nó giả định mối quan hệ giữa các biến là tuyến tính, trong khi thực tế chúng thường là phi tuyến tính Các mô hình tuyến tính phù hợp với giả định người lao động có thu nhập thường xuyên, con đường sự nghiệp ổn định và theo đường thẳng

Tuy nhiên, với các nước đang phát triển như Việt Nam, mô hình tuyến tính ít liên quan đến cuộc sống của nhiều người lao động bấp bênh sống qua ngày (Lainez 2019) Chỉ một số ít người có trình độ học vấn cao, tầng lớp trung lưu và lao động thành thị mới xây dựng được nghề nghiệp theo định hướng tương lai và tuyến tính (Earl 2014)

Các phương pháp tiếp cận mới đã được áp dụng để phát triển các hệ thống chấm điểm tín dụng, trong đó nổi bật là các mô hình như Cây quyết định (Decision Trees - DT), Máy hỗ trợ (Support Vector Machine - SVM), Thuật toán di truyền (Genetic Algorithm - GA) và Mạng thần kinh nhân tạo (Artificial Neural Networks - ANN)

 Vai trò của sử dụng trí tuệ nhân tạo trong chấm điểm tín dụng ngân hàng:

- Tiếp cận tín dụng nhiều hơn

- Tự động hóa các quy trình, tốc độ xử lý hồ sơ vay nhanh hơn

- Tập trung vào khách hàng lớn hơn, nâng cao trải nghiệm người dùng