Cẩm nang tín dụng Phiên bản 1.0 Hệ thống tính điểm tín dụng Phần Ngày 3/9/2004 Mục Xếp hạng đối với doanh nghiệp Trang 7 Quan điểm của Ngân hàngLoại Mức độ rủi ro Cấp tín dụng Quản lý danh mục đầu t CC (Dới chuẩn) Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém (có nợ quá hạn) Rủi ro cao. Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu không khắc phục đợc kịp thời thì ngân hàng sẽ mất vốn. Không mở rộng tín dụng. Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phơng án khắc phục khả thi. Tăng cờng kiểm tra khách hàng. C (Yếu kém) Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không bảo đảm (có nợ quá hạn), quản lý rất yếu kém Rủi ro rất cao. Có nhiều khả năng ngân hàng sẽ không thu hồi đợc vốn cho vay. Không mở rộng dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm. Xem xét phơng án phải đa ra toà kinh tế. D (Yếu kém) Thua lỗ nhiều năm, tài chính không lành mạnh, có nợ quá hạn (thậm chí nợ khó đòi), bộ máy quản lý yếu kém. Đặc biệt rủi ro. Có nhiều khả năng ngân hàng sẽ không thu hồi đợc vốn cho vay. Không mở rộng dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm. Xem xét phơng án phải đa ra toà kinh tế. Cẩm nang tín dụng Phiên bản 1.0 Phần Hệ thống tính điểm tín dụng Ngày 3/9/2004 Mục Xếp hạng đối với doanh nghiệp Trang 8 4.3.2. Các bớc xếp loại doanh nghiệp Việc xếp hạng doanh nghiệp đợc tiến hành qua 4 bớc: (i) xác định ngành nghề/lĩnh vực, (ii) chấm điểm quy mô, (iii) chấm điểm các chỉ số tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính, (iv) tổng hợp điểm và phân loại. Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp đợc mô tả tóm tắt qua sơ đồ dới đây: Thông tin về doanh nghiệp Xác định ngành/lĩnh vực (sử dụng Bảng 4.3) Xác định Quy mô (sử dụng Bảng 4.1.1) Xác định đợc DN thuộc ngành : Nông, lâm, thuỷ sản; hoặc Thơng mại, dịch vụ; hoặc Xây dựng; hoặc Công nghiệp Xác định đợc DN thuộc loại : Lớn; hoặc Vừa; hoặc Nhỏ Chấm điểm tài chính (chọn 1 trong các bảng) Chấm điểm phi tài chính (sử dụng các bảng) Bảng 4.1.2.A Bảng 4.1.2.B Bảng 4.1.2.C Bảng 4.1.2.D Bảng 4.1.3 dòng tiền Bảng 4.1.4 quản lý Bảng 4.1.5 uy tín giao dịch Bảng 4.1.6 yếu tố bên ngoài Bảng 4.1.7 yếu tố khác Điểm phi tài chính Điểm tài chính Tổng hợp điểm Bảng 4.1.8 Hạng của khách hàng Xác định ngành nghề/lĩnh vực Ngân hàng Ngoại thơng áp dụng chấm điểm khác nhau cho 4 loại ngành/lĩnh vực khác nhau, gồm: Nông nghiệp, lâm nghiệp và ng nghiệp; Thơng mại và dịch vụ; Xây dựng; Sản xuất. Việc phân loại doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp đó. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 40% doanh thu trở lên. Cẩm nang tín dụng Phiên bản 1.0 Phần Hệ thống tính điểm tín dụng Ngày 3/9/2004 Mục Xếp hạng đối với doanh nghiệp Trang 9 Mối quan hệ giữa hoạt động sản xuất kinh doanh và 4 ngành/lĩnh vực nói trên đợc liệt kê trong Phụ lục số 4.3 (Bảng 4.3) đính kèm Cẩm nang này. Chấm điểm quy mô Chấm điểm quy mô doanh nghiệp là để xác định loại doanh nghiệp: lớn, trung bình, hay nhỏ. Sau đó kết hợp với lĩnh vực/ngành nghề đã xác định, tiến hành chấm điểm tài chính và các tiêu chí khác. Quy mô đợc xác định trên cơ sở cho điểm độc lập 4 tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách. Sử dụng Bảng 4.1.1 trong phụ lục đính kèm để chấm điểm. Tổng số điểm của 4 tiêu chí này đợc phân loại nh sau: Tổng điểm Quy mô Nhỏ hơn 30 Nhỏ Từ 30 đến 69 Trung bình Từ 70 đến 100 Lớn Chấm điểm tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề/lĩnh vực của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng sử dụng 1 trong các bảng từ Bảng 4.1.2.A đến Bảng 4.1.2.D để chấm điểm tài chính và các Bảng 4.1.3 đến Bảng 4.1.7 để chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Tổng hợp điểm và phân loại Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp là tổng số điểm tài chính và các yếu tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài chính có đợc kiểm toán hay không. Việc tổng hợp điểm đợc tiến hành bằng cách sử dụng Bảng 4.1.9. Sau khi cộng tổng điểm của doanh nghiệp, việc phân loại khách hàng đợc căn cứ theo bảng dới đây: Loại Số điểm đạt đợc AAA 92,4 - 100 AA 84,8 - 92,3 A 77,2 - 84,7 BBB 69,6 - 77,1 BB 62,0 - 69,5 B 54,4 61,9 CÈm nang tÝn dông Phiªn b¶n 1.0 PhÇn HÖ thèng tÝnh ®iÓm tÝn dông Ngµy 3/9/2004 Môc XÕp h¹ng ®èi víi doanh nghiÖp Trang 10 Lo¹i Sè ®iÓm ®¹t ®−îc CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D <31,6 Cẩm nang tín dụng Phiên bản 1.0 Phần Hệ thống tính điểm tín dụng Ngày 3/9/2004 Mục Xếp hạng đối với cá nhân Trang 11 4.4. Xếp hạng đối với cá nhân 4.4.1. Các loại hạng cá nhân Ngân hàng Ngoại thơng xếp các khách hàng cá nhân thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao với ký hiệu từ A+ đến D. Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của Ngân hàng Ngoại thơng A+ Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa A Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa A- Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa B+ Thấp Cấp tín dụng với hạn mức tuỳ thuộc vào phơng án bảo đảm tiền vay. B Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu quả phơng án vay vốn và bảo đảm tiền vay B- Trung bình Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ. C+ Trung bình Từ chối cấp tín dụng C Cao Từ chối cấp tín dụng C- Cao Từ chối cấp tín dụng D Cao Từ chối cấp tín dụng 4.4.2. Các bớc xếp hạng tín dụng cá nhân Việc xếp hạng tín dụng cá nhân đợc tiến hành qua 2 bớc cơ bản: Lựa chọn sơ bộ Cán bộ tín dụng sử dụng Bảng A (phụ lục đính kèm) để chấm điểm. Khách hàng sau bớc này sẽ phân thành 2 loại: các khách hàng có tổng số điểm dới 0 thì từ chối và chấm dứt quá trình xếp hàng; các khách hàng còn lại (có điểm lớn hơn 0) sẽ đợc tiếp tục xếp hạng trong Bớc 2. Chấm điểm và phân loại Cán bộ tín dụng sử dụng Bảng B (đính kèm) để chấm điểm cho các khách hàng đợc lựa chọn ở bớc 1. CÈm nang tÝn dông Phiªn b¶n 1.0 PhÇn HÖ thèng tÝnh ®iÓm tÝn dông Ngµy 3/9/2004 Môc Trang 12 Sau khi chÊm, c¸n bé tÝn dông tæng hîp ®iÓm vµ tiÕn hµnh ph©n lo¹i (xÕp h¹ng) kh¸ch hµng theo tiªu chÝ sau: Lo¹i §iÓm ®¹t ®−îc A+ >= 401 A 351 – 400 A- 301 – 350 B+ 251- 300 B 201 – 250 B- 151 – 200 C+ 101 – 150 C 51 – 100 C- 0 – 50 D < 0 CÈm nang tÝn dơng Phiªn b¶n 1.0 PhÇn HƯ thèng tÝnh ®iĨm tÝn dơng Ngµy 3/9/2004 Mơc Phơ lơc phÇn 4 Trang 13 4.5. Phơ lơc phÇn 4 4.5.1. Phơ lơc : C¸c B¶ng chÊm ®iĨm tÝn dơng doanh nghiƯp B¶ng 4.1.1. ChÊm ®iĨm quy m« doanh nghiƯp Tªn doanh nghiƯp: Lo¹i h×nh së h÷u: Ngµnh nghỊ: << C¨n cø Phơ lơc 1 Quy m« §iĨm Lín 70-100 Võa 30-69 Nhá <30 STT Tiêu chí Nội dung Điểm §iĨm ®¹t ®ỵc Hơn 50 tỷ đồng 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 1 Vốn Dưới 10 tỷ đồng 5 Hơn 1.500 người 15 Từ 1.000 đến 1.500 người 12 Từ 500 đến 1.000 người 9 Từ 100 đến 500 người 6 Từ 50 đến 100 người 3 2 Lao động Ít hơn 50 người 1 Hơn 200 tỷ đồng 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 5 3 Doanh thu thuần Dưới 5 tỷ đồng 2 Nghóa vụ đối với Hơn 10 tỷ đồng 15 Ngân sách Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Nhà nước Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng 9 Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 6 Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng 3 4 Dưới 1 tỷ đồng 1 Tỉng - CÈm nang tÝn dơng Phiªn b¶n 1.0 PhÇn HƯ thèng tÝnh ®iĨm tÝn dơng Ngµy 3/9/2004 Mơc Phơ lơc phÇn 4 Trang 14 B¶ng 4.1.2. A: ChÊm ®iĨm ®èi víi c¸c doanh nghiƯp ngµnh n«ng, l©m, thủ s¶n Tªn doanh nghiƯp Lo¹i h×nh së h÷u Quy m« Ngµnh Tỉng ®iĨm tµi chÝnh Điểm Tỷ trọng 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 Chỉ tiêu Thanh khoản 1. Khả năng thanh khoản 8% 2.1 1.5 1 0.7 <0.7 2.3 1.6 1.2 0.9 <0.9 2.5 2 1.5 1 <1 - 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.1 0.8 0.6 0.2 <0.2 1.3 1 0.7 0.4 <0.4 1.5 1.2 1 0.7 <0.7 - Chỉ tiêu hoạt động 3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 4 3.5 3 2 <2 4.5 4 3.5 3 <3 4 3 2.5 2 <2 - 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 40 50 60 70 >70 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 - 5. Doanh thu trên tổng tài sản 10% 3.5 2.9 2.3 1.7 <1.7 4.5 3.9 3.3 2.7 <2.7 5.5 4.9 4.3 3.7 <3.7 - Chỉ tiêu cân nợ 6. Nợ phải trả/tổng tài sản 10% 39 48 59 70 >70 30 40 52 60 >60 30 35 45 55 >55 - 7. Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 64 92 143 233 >233 42 66 108 185 >185 42 53 81 122 >122 - 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàng 10% 0123>30123>30123>3 - Chi tiêu thu nhập 9. Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 8% 3 2.5 2 1.5 <1.5 4 3.5 3 2.5 <2.5 5 4.5 4 3.5 <3.5 - 10. Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài 8% 4.5 4 3.5 3 <3 5 4.5 4 3.5 <3.5 6 5.5 5 4.5 <4.5 - 11. Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu 8% 10 8.5 7.6 7.5 <7.5 10 8 7.5 7 <7 10 9 8.3 7.4 <7.4 - TOTAL 100% - - Phân loại các chỉ số tài chính cho các doanh nghiệp §iĨm ban ®Çu §iĨm theo träng sè Quy mô lớn Quy mô trung bình Quy mô nhỏ - CÈm nang tÝn dơng Phiªn b¶n 1.0 PhÇn HƯ thèng tÝnh ®iĨm tÝn dơng Ngµy 3/9/2004 Mơc Phơ lơc phÇn 4 Trang 15 B¶ng 4.1.2.B. ChÊm ®iĨm ®èi víi c¸c doanh nghiƯp trong ngµnh th−¬ng m¹i, dÞch vơ Tªn doanh nghiƯp Lo¹i h×nh së h÷u Quy m« Ngµnh Tỉng ®iĨm tµi chÝnh Điểm Tỷ trọng 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 Chỉ tiêu Thanh khoản 1. Khả năng thanh khoản 8% 2.1 1.6 1.1 0.8 <0.8 2.3 1.7 1.2 1 <1 2.9 2.3 1.7 1.4 <1.4 - 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.4 0.9 0.6 0.4 <0.4 1.7 1.1 0.7 0.6 <0.6 2.2 1.8 1.2 0.9 <0.9 - Chỉ tiêu hoạt động 3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 5 4.5 4 3.5 <3.5 6 5.5 5 4.5 <4.5 7 6.5 6 5.5 <5.5 - 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 39 45 55 60 >60 34 38 44 55 >55 32 37 43 50 >50 - 5. Doanh thu trên tổng tài sản 10% 3 2.5 2 1.5 <1.5 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2.5 - Chỉ tiêu cân nợ 6. Nợ phải trả/tổng tài sản 10% 35 45 55 65 >65 30 40 50 60 >60 25 35 45 55 >55 - 7. Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 53 69 122 185 >185 42 66 100 150 >150 33 54 81 122 >122 - 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàn g 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 - Chi tiêu thu nhập 9. Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 8% 7 6.5 6 5.5 <5.5 7.5 7 6.5 6 <6 8 7.5 7 6.5 <6.5 - 10. Tổng thu nhập trước thuế/tổn g tài sản có 8% 6.5 6 5.5 5 <5 7 6.5 6 5.5 <5.5 7.5 7 6.5 6 <6 - 11. Tổng thu nhập trước thuế/n g uồn vốn chủ sở hữu 8% 14.2 12.2 10.6 9.8 <9.8 13.7 12 10.8 9.8 <9.8 13.3 11.8 10.9 10 <10 - TOTAL 100% - - Phân loại các chỉ số tài chính cho các doanh nghiệp §iĨm ban ®Çu §iĨm theo träng sè Quy m ô lớn Q uy mô trung bình Quy m ô nhỏ - CÈm nang tÝn dơng Phiªn b¶n 1.0 PhÇn HƯ thèng tÝnh ®iĨm tÝn dơng Ngµy 3/9/2004 Mơc Phơ lơc phÇn 4 Trang 16 B¶ng 4.1.2.C. ChÊm ®iĨm ®èi víi c¸c doanh nghiƯp ngµnh x©y dùng Tªn doanh nghiƯp Lo¹i h×nh së h÷u Quy m« Ngµnh Tỉng ®iĨm tµi chÝnh Điểm Tỷ trọng 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 Chỉ tiêu Thanh khoản 1. Khả năng thanh khoản 8% 1.9 1 0.8 0.5 <0.5 2.1 1.1 0.9 0.6 <0.6 2.3 1.2 1 0.9 <0.9 - 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 0.9 0.7 0.4 0.1 <0.1 1 0.7 0.5 0.3 <0.3 1.2 1 0.8 0.4 <0.4 - Chỉ tiêu hoạt động 3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2.5 3.5 3 2 1 <1 - 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 60 90 120 150 >150 45 55 60 65 >65 40 50 55 60 >60 - 5. Doanh thu trên tổng tài sản 10% 2.5 2.3 2 1.7 <1.7 4 3.5 2.8 2.2 <2.2 5 4.2 3.5 2.5 <2.5 - Chỉ tiêu cân nợ 6. Nợ phải trả/tổng tài sản 10% 55 60 65 70 >70 50 55 60 65 >65 45 50 55 60 >60 - 7. Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 69 100 150 233 >233 69 100 122 150 >150 66 69 100 122 >122 - 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàn g 10% 0 11.52>201.61.82>20 11.52>2 - Chi tiêu thu nhập 9. Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 8% 8765<59876<610987<7 - 10. Tổng thu nhập trước thuế/tổn g tài sản có 8% 6 4.5 3.5 2.5 <2.5 6.5 5.5 4.5 3.5 <3.5 7.5 6.5 5.5 4.5 <4.5 - 11. Tổng thu nhập trước thuế/n g uồn vốn chủ sở hữu 8% 9.2 9 8.7 8.3 <8.3 11.5 11 10 8.7 <8.7 11.3 11 10 9.5 <9.5 - TOTAL 100% - - Phân loại các chỉ số tài chính cho các doanh nghiệp §iĨm ban ®Çu §iĨm theo träng sè Quy mô lớn Quy mô trung bình Quy mô nhỏ - [...]... trên tổn g tài sản 10% 2. 3 2 1.7 1.5 55 - 7 Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 8 Nợ quá hạn /tổn g dư nợ ngân hàn g Chi tiêu thu nhập 10% 122 150 185 23 3 >23 3 100 122 150 185 >185 82 100 122 150 >150 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.4 1.8 >1.8 9 Tổn g thu nhập trước thuế/doanh... 80 60 40 20 100 80 60 40 20 1 Khả năn g thanh khoản 8% 2 1.4 1 0.5 . chủ sở hữu 10% 69 100 150 23 3 > ;23 3 69 100 122 150 >150 66 69 100 122 > 122 - 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàn g 10% 0 11. 52& gt ;20 1.61. 82& gt ;20 11. 52& gt ;2 - Chi tiêu thu nhập 9. Tổng. phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 64 92 143 23 3 > ;23 3 42 66 108 185 >185 42 53 81 122 > 122 - 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàng 10% 0 123 >30 123 >30 123 >3 - Chi tiêu thu nhập 9. Tổng. trả/nguồn vốn chủ sở hữu 10% 122 150 185 23 3 > ;23 3 100 122 150 185 >185 82 100 122 150 >150 - 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàn g 10% 0 1 1.5 2 > 2 0 1.6 1.8 2 > ;2 0 1 1.4 1.8 >1.8 -