tiểu luận môn mô hình tài chính dự án kinh doanh heaven cocktail bar

Ý tưởng tuy đã được thực hiện nhiều ở các thành phố lớn như Hà Nội hoặc Hồ Chí Minh nhưng ở Vũng Tàu do thị hiếu chung mọi người còn chưa biết đến với khái niệm cocktail nhiều nên đây sẽ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU

KHOA KINH DOANH – QUẢN LÝ – LUẬT.

TIỂU LUẬN MÔN MÔ HÌNH TÀI CHÍNH

DỰ ÁN KINH DOANH HEAVEN COCKTAIL BAR Trình độ đào tạo: Chính quy Hệ đào tạo: Đại học

Ngành: Quản trị kinh doanh Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Sinh viên thực hiện : Đỗ Thị Thu Hiền - Mã SV: 20034759

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU DỰ ÁN

1.1 Giới thiệu sơ lược dự án

Ý tưởng kinh doanh: một quán cocktail bar có không gian nhẹ nhàng và không quá ồn ào giữa lòng thành phố Vũng Tàu Ý tưởng tuy đã được thực hiện nhiều ở các thành phố lớn như Hà Nội hoặc Hồ Chí Minh nhưng ở Vũng Tàu do thị hiếu chung mọi người còn chưa biết đến với khái niệm cocktail nhiều nên đây sẽ là một mô hình mới và tạo sự khác biệt với những quán bar khác tại thành phố

Điểm khác biệt của dự án: Không gian quán nhỏ nhưng ấm cúng, phù hợp với những khách hàng muốn đi thưởng thức đồ uống nhưng không quá ồn ào Nhạc của quán cũng được chọn lọc một cách phù hợp tạo cảm giác nhẹ nhàng thư thái Ngoài cocktail, quán còn phục vụ thêm một số đồ ăn nhẹ kiểu Âu để khách hàng có thể nhâm nhi chung với đồ uống

- Tên dự án: Heaven Cocktail Bar

- Lĩnh vực hoạt động: quán rượu

- Sản phẩm của dự án: Đồ uống có cồn, đồ ăn kiểu Âu

- Quy mô: Quán có diện tích khoảng 70m2

- Công suất: 7000 sản phẩm/ năm

- Thời gian hoạt động dự án: 5 năm

Hình 1.1: Quầy bar của quán

1.2 Phân tích thị trường

Điểm khác biệt:

- Thực tế khi đi khảo sát thị trường, trên địa bàn thành phố Vũng Tàu hiện tại cũng có rất nhiều quán kinh doanh mô hình bán đồ uống có cồn và

đồ ăn nhưng chủ yếu họ đi theo mô hình chơi nhạc sôi động để thú hút nhiều khách hàng Nhưng với nhịp sống hiện đại và có phần xô bồ hiện tại, tâm lý khách hàng muốn tìm tới một nơi khiến họ có thể thư giãn và “trốn” nhịp sống hối hả ngoài kia

- Về chất lượng đồ uống: hiện tại ở Vũng Tàu, khái niệm về cocktail hay đồ uống có cồn pha trộn còn khá mới, chủ yếu khách hàng thường thấy cocktail xuất hiện trong khách sạn hạng sang với giá cả khá đắt đỏ Bên cạnh

đó, những quán kinh doanh về đồ uống có cồn họ chỉ thường chú trọng về số lượng bán ra để kiếm lời hoặc họ chỉ bán những đồ uống đóng chai có sẵn như bia hoặc rượu không pha Tại Heaven, chất lượng đồ uống và dịch vụ khách hàng sẽ được coi trọng nhiều nhất Những người pha chế là những người có kinh nghiệm trong ngành F&B và đã có kinh nghiệm làm trong các khách sạn lớn

- Bên cạnh đó quán còn có nguồn hàng về những chai rượu hiếm và độc lạ, khó tìm thấy ở thị trường Vũng Tàu

- Để tăng tính thuyết phục, người thực hiện dự án đã khảo sát 50 khách hàng có độ tuổi từ 22-30 tuổi có thói quen thưởng thức rượu Kết quả chỉ

ra rằng 70% khách hàng có nhu cầu tìm một chỗ yên tĩnh nhẹ nhàng để thư giãn sau khi họ đi làm hoặc đi học về nhưng không muốn tới quán café do quán café nhiều lúc hơi nhàm chán; 87% khách hàng nói rằng họ muốn uống một ly rượu chất lượng nhưng không muốn đi tới những quán quá sôi động

Với những phân tích trên, dự án hứa hẹn sẽ mang lại cho khách hàng một

sự trải nghiệm thú vị Dự án mang tính khả thi cao về mặt cạnh tranh kinh doanh Tuy nhiên, để giữ chân khách hàng, người thực hiện dự án cần phải cân bằng được các yếu tố: không gian; chất lượng sản phẩm; dịch vụ khách hàng; sản phấm mới và các chính sách ưu đãi…

1.3 Tính khả thi về kỹ thuật công nghệ

- Địa điểm kinh doanh

Nguyên tắc lựa chọn địa điểm: quán chủ yếu sẽ chơi những loại nhạc nhẹ nhàng không quá ồn ào nhưng vị trí địa điểm sẽ là trong trung tâm thành phố, khu vực có nhiều người qua lại tạo cảm giác tương phản giữa bên trong và bên ngoài khu vực không gian quán

Căn cứ lựa chọn địa điểm: Có chỗ đậu xe cho nhóm đông người? Nhu cầu sử dụng dịch vụ tại khu vực? Vị trí thuận lợi? Việc kinh doanh liệu có ảnh hưởng gì tới khu vực xung quanh? Dựa vào những nguyên tắc và căn cứ trên Heaven Cocktail Bar dự kiến được mở tại phường 1, nằm gần công viên Tivi lớn, khu dân cư xung quanh hội tụ nhiều hàng đồ ăn thức uống, mặt bằng diện tích vừa phải không quá rộng nhưng đường đi phải thuận tiện và có nhiều người qua lại, điều quan trọng là giá thuê hợp lí, thích hợp để kinh doanh Chi phí mặt bằng hàng năm là 204.000.000VNĐ, rộng 70m2

Hình 1.2 Địa điểm dự kiến xây dựng quán

- Thiết kế: Do người thực hiện dự án có ý tưởng nhưng không có kinh

nghiệm thi công nên quá trình thiết kế, thi công, thủ tục pháp lý sẽ được khoán cho Công ty Cổ phần Minh Hoàng – đơn vị xây dựng tại Vũng Tàu Do đó cũng sẽ đảm bảo được có thể kiểm soát được chất lượng và hình thức công trình

- Công nghệ pha chế: Quán chú trọng về chất lượng đồ uống và dịch vụ

khách hàng nên nhân viên khi được tuyển sẽ là những người có kinh

nghiệm làm việc trong ngành F&B ít nhất 6 tháng – 1 năm và có kinh nghiệm pha chế trước đó

1.4 Tính khả thi về tổ chức quản lí

Với sự phát triển như hiện nay, phần mềm quản lí online chuyên dùng cho quán café, quán ăn rất thuận tiện và dễ dàng Dự án không cần quá nhiều nhân lực quản lú mà chỉ cần 2 quản lý kiểm soát hoạt động tại quán

và vấn đề tài chính

Nhân sự được chia làm nhóm quản lý và nhóm nhân viên:

Nhóm quản lý: đảm nhiệm việc nhập hàng hóa, chi phí tại quán, hướng dẫn nhân viên

Nhóm nhân viên: đảm nhiệm vụ pha chế, phục vụ khách hàng, chuẩn bị hàng hóa cho ca làm việc, vệ sinh quán, bảo vệ

Cụ thể như sau:

Bảng 1.1 Các vị trí nhân viên

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN

2.1.Nhu cầu vốn đầu tư

Vị trí Số lượng Công việc

Phục vụ 2 Đón khách, nhận yêu cầu của khách, tư vấn về đồ uống phù

hợp với khẩu vị của khách hàng Pha chế 3 Pha chế theo yêu cầu khách hàng, điều chỉnh nếu không phù

hợp khẩu vị khách hàng Bảo vệ 1 Giữ xe, dắt xe, bảo an cho quán

- Chi phí xây lắp: Diện tích 7 x 10m2

Bảng 2.1: Chi phí xây lắp

(Đơn vị: Đồng)

Tên Số lượng Đơn giá Thành tiền

Cửa sắt cách âm 2 5,000,000 10,000,000 Máy làm đá 1 17,000,000 17,000,000 Nhà vệ sinh 1 20,000,000 20,000,000 Quầy pha chế 1 70,000,000 70,000,000

Kệ rượu 3 1,500,000 4,500,000

Tủ đông 2 8,100,000 16,200,000

Tủ lạnh 2 10,000,000 20,000,000 Các chi phí khác 1 50,000,000 50,000,000

Tổng 207,700,000

- Chi phí nguyên vật liệu bên trong

Bảng 2.2 Chi phí nguyên vật liệu bên trong

(Đơn vị: Đồng)

Tên Số lượng Đơn giá Thành tiền

Bàn tròn 2 500,000 1,000,000 Bàn vuông dài 3 400,000 1,200,000 Ghế da thấp 6 150,000 900,000 Ghế da cao 20 200,000 4,000,000 Bàn lục giác 1 3,000,000 3,000,000

Ly thủy tinh 100 60,000 6,000,000 Giàn âm thanh 1 30,000,000 30,000,000 Máy POS 1 5,000,000 5,000,000

Hệ thống đèn, bảng hiệu 1 19,500,000 19,500,000

Hệ thống Wifi 1 1,800,000 1,800,000 Muỗng, khay, ống hút, đồ pha

chế quầy bar 1 30,000,000 30,000,000

Vật dụng khác 1 40,000,000 40,000,000

Tổng 142,400,000

- Chi phí thiết kế: 250,000đ/m2 x 70m2 = 17,500,000 đồng

- Chi phí khác: 3,000,000 đồng

- Tổng chi phí ban đầu dự kiến là 320,600,000 đồng

- Chi phí lương cho nhân viên

Bảng 2.3: Chi phí lương nhân viên

Vị Trí Số Lượng (người) Lương tháng (đồng) Tổng cộng năm (đồng)

Phục vụ 2 4,000,000 96,000,000 Pha chế 3 6,000,000 216,000,000 Bảo vệ 1 3,000,000 36,000,000

Tổng 348,000,000

2.2.Phân tích hiệu quả tài chính

- Các thông số tính toán dự án

Bảng 2.4: Các thông số tính toán dự án

Chỉ tiêu Thông số

Lãi suất vay ngân hàng 12%

Số năm khấu hao 5 năm

Thuế thu nhập doanh nghiệp 20%

Giá trị thanh lý 90.000,000

Khấu hao Phương pháp đường thẳng

Giá trung bình 1 sản phẩm 205,000 đồng/ ly

Năng lực sản xuất của dự án 7000 ly/ năm

- Khấu hao:

Nguyên giá xây lắp nội thất nhà cửa: 207,700,000 đồng Nguyên giá thiết bị: 142,400,000 đồng

Tổng nguyên giá: 350,100,000 đồng

- Giá trị thanh lý ước tính: Nội thất:50,000,000 đồng; Máy móc thiết

bị: 40,000,000 đồng Tổng giá trị thanh lý 90,000,000 đồng

Bảng 2.5: Kế hoạch khấu hao tài sản cố định

Đơn vị: Đồng

Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5

Nguyên giá 350,100,000 350,100,000 350,100,000 350,100,000 350,100,000

Khấu hao trong kì 52,020,000 52,020,000 52,020,000 52,020,000 52,020,000

Khấu hao lũy kế 52,020,000 104,040,000 156,060,000 208,080,000 260,100,000

Giá trị còn lại 298,080,000 246,060,000 194,040,000 142,020,000 90,000,000

- Cơ cấu vốn

Tổng vốn đầu tư dự kiến ban đầu là 500,100,000 đồng trong đó 225,000,000 chủ đầu tư đi vay từ ngân hàng VP Bank chi nhánh Vũng Tàu lãi suất vay 12%/ năm trong vòng 3 năm

Bảng 2.6: Kế hoạch trả nợ gốc và lãi vay

Đơn vị: Đồng

Danh mục Năm 1 Năm 2 Năm 3

Dự nợ đầu kì 225,000,000 150,000,000 75,000,000

Lãi phát sinh trong kì 27,000,000 18,000,000 9,000,000

Nợ gốc trong kì 75,000,000 75,000,000 75,000,000

Dư nợ cuối kì 150,000,000 75,000,000

Chi phí sử dụng vốn: Tỷ suất chiết khấu được tính dựa vào chi phí sử

dụng vốn WACC Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu đòi hỏi là 20% Chi phí sử dụng vốn được tính toán như sau:

Bảng 2.7 Chi phí sử dụng vốn

Nguồn tài trợ Giá trị (1.000 đồng) Tỷ lệ Tỷ suất vay, đòi hỏi Vốn vay nợ 225000 44.99% 12%

Vốn chủ sở hữu 275100 55.01% 20%

- Dự tính chi phí

Vốn ban đầu: 500,100,000 đồng

Vốn lưu động ( dự tính cho 1 năm): 1,019,400,000 đồng bao gồm

Chi phí thuê mặt bằng/ năm: 204,000,000 đồng Chi phí tiền lương: 348,000,000 đồng Tiền điện, nước: 60,000,000 đồng Tiền Wifi: 2,400,000 đồng Tiền nguyên vật liệu: 400,000,000 đồng Chi phí khác: 5,000,000 đồng

Bảng 2.8: Dự tính chi phí

Đơn vị: 1000 đồng

Chỉ

tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4

Năm 5

Chi phí 500,100 1,019,400 1,019,400 1,019,400 1,019,400 1,019,400

- Dự tính doanh thu: Doanh thu của dự án đến từ hoạt động bán

cocktail và rượu theo từng phần nhỏ Năng suất khoảng 7000 ly/ năm, công suất tiêu thụ dự kiến năm đầu là 80% sau đó tăng 85% vào năm thứ 2, năm thứ 3 là 95%, năm thứ 4 là 90%, sau đó giảm còn 80% vào năm thứ 5

Bảng 2.9: Dự tính doanh thu của dự án

Đơn vị: đồng

Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Công suất dự

kiến 80% 85% 95% 90% 80%

Số lượng tiêu

thụ 5600 5950 6650 6300 5600

Giá trung

bình 205,000 205,000 205,000 205,000 205,000 Doanh thu 1,148,000,000 1,219,750,000 1,363,250,000 1,291,500,000 1,148,000,000

- Dự tính kết quả kinh doanh

Bảng 2.10: Kết quả kinh doanh

Đơn vị: 1000 đồng

Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5

Doanh thu 1,148,000 1,219,750 1,363,250 1,291,500 1,148,000 Chi phí hoạt động 1,019,400 1,019,400 1,019,400 1,019,400 1,019,400 Khấu hao 52,020 52,020 52,020 52,020 52,020 Thu nhập trước thuế và lãi

vay 76,580 148,330 291,830 220,080 76,580 Lãi vay 27,000 18,000 9,000 0 0 Thu nhập trước thuế 49,580 130,330 282,830 220,080 76,580

Thuế thu nhập doanh nghiệp

(20%) 9,916 26,066 56,566 44,016 15,316

Lợi nhuận sau thuế 39,664 104,264 226,264 176,064 61,264

- Dự báo dòng tiền dự án

Bảng 2.11: Dòng tiền dự án

Đơn vị: 1000 đồng

Chỉ tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6

A Dòng

tiềền vào

Doanh

thu 1,148,000 1,219,750 1.363,250 1,291,500 1,148,000

Thanh

lý

90.000

Chỉ tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6

TSCĐ

Tổng

dòng

tiền vào

1,148,000 1,219,000 1,363,250 1,291,500 1,148,000 90,000

B Dòng

tiềền ra

Vốn đầu

tư ban

đầu

500,100

Chi phí

hoạt

động

1,019,400 1,019,400 1,019.400 1,019,400 1,019,000 0 Thuế

TNDN 9,916 26,066 56,566 44,016 15,316

Tổng

dòng

tiền ra

500,100 1,029,316 1,045,466 1,075,966 1,063,416 1,034,716

Dòng

tiền

ròng

(500,100) 118,684 174,284 287,284 228,084 113,284 90,000

- Đánh giá hiệu quả tài chính

Bảng 2.12: Hiệu quả tài chính

Chỉ tiêu đánh giá Giá trị

Hiện giá thu nhập thuần - NPV 163,345,237

Tỷ suất sinh lời nội bộ - IRR 25,66%

Thời gian hoàn vốn - TPP 3 năm 6 tháng

Từ bảng trên thấy được:

- NPV = 163,345,237 > 0, dự án có khả năng sinh lợi, nên chấp nhận dự

án

- IRR = 25,66% > WACC = 14.20036%, do tỷ suất sinh lời nội bộ cao

hơn chi phí sử dụng vốn đòi hỏi nên chấp nhận dự án

- TPP = 3 năm 6 tháng < 5 năm, do chi phí đầu tư lớn, dự án có thời

gian hoàn vốn khá dài nhưng vẫn nhỏ hơn vòng đời dự án, nên chấp nhận dự án

Như vậy, từ 3 phương pháp đánh giá hiệu quả tài chính, dự án có lãi, đáng được đầu tư

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH LỢI ÍCH KINH TẾ XÃ HỘI DỰ ÁN

VÀ KIẾN NGHỊ

3.1.Phân tích hiệu quả kinh tế xã hội

a Khả năng tạo việc làm

- Trực tiếp: Nhân viên chính thức của cửa hàng là 2 nhân viên pha chế

và 1 bảo vệ, 1 vị trí pha chế và 2 vị trí phục vụ làm việc bán thời gian Đối tượng là sinh viên làm việc bán thời gian, trong môi trường này sinh viên có thể học được nhiều kĩ năng mà nhà trường không thể dạy Sinh viên sẽ được giao tiếp và gặp gỡ nhiều cá tính khác nhau Điều này giúp họ phát triển được sự tự tin, cách giao tiếp, đối nhân xử thế với khách hàng, rất có ích với cuộc sống sau này của họ Ngoài ra ngành pha chế đồ uống có cồn đang phát triển, họ có cơ hội trau dồi kiến thức và kĩ năng nếu muốn theo nghề

- Gián tiếp: Dự án thành công góp phần tăng doanh thu cho các bên

cung cấp nguyên vật liệu như: rượu, hoa quả, thực phẩm,… Ngoài a cũng giải quyết được phần nào tình trạng thất nghiệp, giảm gánh nặng

xã hội, góp phần tăng trưởng kinh tế

b Vị trí địa lý

Đây là hình thức kinh doanh còn khá mới tại địa bàn, chính vì vậy mở quán tại đây sẽ đáp ứng nhu cầu thư giãn tận hưởng của mọi người

c Lợi thế

Mộ hình kinh doanh mới, có thể thu hút nhiều khách hàng tới trải nghiệm, bên cạnh đó dịch vụ chăm sóc khách hàng tốt, giúp cho khách hàng có thể trải nghiệm một cách tốt nhất các dịch vụ tại quán

3.2.Kiến nghị

Dự án có NPV và IRR ở mức độ vừa phải, thời gian hoàn vốn cũng không quá nhanh nên dễ ảnh hưởng tới doanh thu nếu có nhiều yếu tố tác động

Dự án có thể gặp rủi ro về lạm phát Trong năm 2022, với tình hình nền kinh tế đang suy thoái, sự thay đổi giá cả là không thể tránh khỏi, dẫn tới dòng tiền trong dự án sẽ thay đổi và có khả năng phải bù đắp chi phí

Dự án có thể gặp rủi ro về phần thi công nếu bên thi công không làm đúng tiến độ hoặc sử dụng vật liệu thi công không đúng kế hoạch đề ra

Để tránh rủi ro, cần giám sát chặt chẽ quá trình thi công và có thỏa thuận phương án bồi thường trước với bên thi công nếu xảy ra vấn đề