phân tích tình hình tài chính tại công ty tnhh thiết bị transmeco hà nội

Boe eC Đã Thị Bích Hu£ 1054041067 35 C- KT0 201- 20014 (TL/3995S109 /ávJ JLV2£12 TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP KHOA KINH TE VA QUAN TRI KINH DOANH KHOA LUAN TOT NGHIỆP PHAN TICH TINH HINH TAI CHINH TAI CONG TY TNHH THIET BI TRANSMECO - HA NOI NGANH?KE TOAN MA SO: 404 Giáo viên hướng dẫn : ThS Đỗ Thị ang 8 ae > Ấ Thị BícKTRệ\G TÂM THÔNG TÌN *) oe viên thực hiện : se mu no eto we SHUN Op H - 5 a> MSY : 1054041067 Khoá học : 2010-2014 Hà Nội, 2014 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành và sâu sắc tới giáo viên hướng dẫn Th.S Đỗ Thị Thúy Hằng - người đã chỉ bảo tậ ình, chu đáo và cung cấp những kiến thức, tài liệu bổ ích để em có thể hoàn thà ¡ khóa luận này Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các thay, lảng dạy trong trường, đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong suốt thờigiãn em học tập tại Trường Đại học Lâm Nghiệp đó chính là nễn tả _—— thành bài khóa luận này 9 © Em cũng xin gửi lời cám ơn đến các cô chú, an chị ben, ig Công ty TNHH Thiết bị Transmeco đã cho em cơ hội thực tậ ee cấp cho em các số liệu quan trọng và chỉ bảo em tận tình trong suốt ời gian em thực tập tại Công ty Sau cùng, Em xin cảm ơn nhữ eyed bè đã động viên, khích lệ em những lúc khó khăn Giúp em hoàn thành a khóa luận của mình Em xin chân thành cảm ơn! «“+ Hà nội, ngày 07 tháng 05 năm 2014 O 4 Sinh viên Đỗ Thị Bích Huệ MỤC LỤC l0 ¡9251000010105® 1 CHƯƠNG I1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP n8 2sreiiiiiiiiii TƯ 3 1.1 Những lý luận cơ bản về tài chính doanh HGHIỆD co ƯỜNGsGuyGAngcvÂoi 3 1.1.1 Khái niệm tài chính doanh nghiệp 1.1.2 Nhiệm vụ, vai trò của tài chính doanh nghiệp ‹‹ : -44‹- -. 1.1.2.1 Nhiệm vụ của tài chính doanh nghiệp 1.1.2.2 Vai trò của tài chính doanh nghiệp 4 1.2 Tổng quan phân tích tài chính doanh nghiệp .czs¿ . -:7cccccccce 4 1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp 1.2.2 Mục tiêu phân tích tài chính doanh nghiỆp x‹ -5-c«cc+cseee+ 4 1.2.3 Nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiỆp -. 5 1.2.4 Ý nghĩa và vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp a 1.3 Nguồn tài liệu và phương pháp phân tích tài chính của doanh nghiệp 6 1.3.1 Nguồn tài liệu phân tích tài chính của doanh nghiệp - - 6 1.3.2 Các phương pháp được sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp 1.3.2.1 Phương pháp So sánh › 1.3.2.2 Phương pháp thay thế liên hoàn 1.3.2.3 Phương pháp tỷ só 1.3.2.4 Phương pháp liên hệ cân đối: -.-eseerreeerrerrrrrrrrrrren 8 1.4 Nội durig phân tích tỉnh hình tài chính Doanh nghiệp 9 1.4.1 Phân (ích:báo cáo tài chính của Doanh nghiệp -«« 9 1.4.1.1 Phân tích bá cáo kết quả hoạt động kinh doanh - 9 1.4.1.2 Phân tích bảøg,cân đối kế toán ccccccceceeeeeerrrrrrrrrre 10 1.4.2 Phân tích khá năng độc lập, tự chủ về Đối CHỈỦNGgeaszessnannnuasse 11 1.4.3 Phân tích tình hình tài trợ vốn của Công ty e.c.rree 12 1.4.3.1 Vốn lưu động thường xuyên (VLĐTX) -ccceeeeerirrrrrrrrrre 12 1.4.3.2 Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên .c.ccc2czvcvcvzvvvzrvzee 13 1.4.4 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn - -¿¿.+e+2EkxtEE2xtrervrkerrrk 13 1.4.4.1 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định .(.- -ccccscc-eee 13 1.4.4.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động zZZcs0e 14 1.4.4.3 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh : . :# 15 1.4.5 Phân tích khả năng thanh toán Soi 2n, 16 1.4.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả -(S8+.ev128.sx.xe.286,xe.ee L7 CHUONG 2: KHAI QUAT CHUNG VE CONG TY TNHH THIET BỊ TRANSMECO 2.1 Giới thiệu khái quá về Công ty TNHH Thiết bị TRANSMECO 2.1.1 Giới thiệu chung eeoseserleriirios 10s TỔ 2.1.2 Quá trình hình thành và phát triỂn: -2vs cccccccccccvvesrrrrrvee 19 2.1.3 Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của Công tyc[Ä ông ty 21 2.1.4 Các loại sản phẩm và dịch vụ chủ yếu của Công ty 2 2.2 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Công ty c+ 22 2.2.1 Mô hình tổ chức bộ máy quản lý của Công ty . 22 2.2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty 2.2.3 Nhiệm vụ từng bộ phận :z .: 2.3 Đặc điểm tổ chức công tác kế toán tại Công ty 2.3.1 Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty 2.3.2 Hình thức tổ chức số kế toán áp dụng tại Công ty - 25 2.3.3 Các chế độ kế toán áp dụng tại Công ty cccrerrrrerree 26 2.4 Đặc điểm yếu tố nguồn lực của Công ty "— 26 2.4.1 Đắc điểm cơ Sở vật chất kỹ thuật của Công ty -.ercee 26 2.4.2 Đặc điểm cơ cấu lao động của Công ty -cccvrrrrrrree 27 2.5 Phường hướng phát triển và nhiệm vụ Công ty trong thời gian tới 28 CHƯƠNG 3: PHẦN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ TRANSMECO : 555-5555ccttrrrxerrrrrrrerrrrrrke 30 3.1 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty - 30 3.2 Phân tích bảng cân đối kế toán của Công ty giai đoạn 2011 - 2013 36 3.2.1 Phân tích cơ cấu tài sản của Công ty trong 3 năm 2011 — 2013 _- 36 3.2.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Công ty trong 3 năm 2011 — 2013 41 3.3 Phân tíchkhả năng độo lập, tự chủ về tài chính záá:128 4.3 3.4 Phân tích tình hình tài trợ vốn của Công ty .£:.::ss -cccccccseeeervE 45 3.4.1 Phân tích tình hình vốn lưu động thường xuyên của Công ty : 45 3.4.2 Phân tích nhu cầu vốn lưu động thường xuyên: 3.5 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Công ty 3.5.1 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty 3.5.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty 48 3.5.3 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty 5.l 3.6 Phân tích tình hình và khả năng thanh toán của Công ty 52 3.6.1 Phân tích tình hình thanh toán ẮC.) coi 52 3.6.2 Phan tich kha ning thanh t0in sceccsssesseoulianlesessssessssssstsssessentn 53 3.7 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sản xuất ki8h doanh . - - 55 3.7.1 Tỷ suất doanh lợi doanh thu sau thuế 3.7.2 Tỷ suất sinh lợi của tài sản 2 3.7.3 Khả năng sinh lợi của vốn chủ sở hữu h CHƯƠNG 4: ĐỀ SUẤT GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ TRANSMECO -+ 60 4,1; Cơ sở đề xuÂM biện phẩm nicaennnoeoeonniiiiiioiiiieiiiiiiieiiie 60 4.1.1 Những kết quả đạt đượê-« o.r 60 4.1.2 Những mặt còn hạn ©hế . c555cccccccceeeriirrrrrrrrrrrrtrrriiiiriirri 62 4.2 Một số.Biên pháp cải thiện tình hình tài chính của Công ty 63 4.2.1 Nâng cao hiệu-quả sử dụng vốn lưu động ¬ 63 4.2.2 Giãm hàng tén kho 4.2.3 Sử dụng Hợp lý nguồn nhân lực DANH MUC BANG BIEU Bảng 2.1: Cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty TNHH Thiết bị/Transmeco 26 Bảng 2.2: Tình hình lao động của Công ty TNHH Thiết bị Transfneeo 28 Bảng 3.2 Cơ cấu tài sản của Công ty trong 3 năm 2011 — == Bảng 3.3 Cơ cầu nguồn vốn của Công ty trong 3 nlp WY 42 Bảng 3.4 Tình hình độc lập, tự chủ về tài chính củ 44 Bang 3.6: Nhu cầu vốn lưu động thường xuyé: Bảng 3.7: Hiệu quả sử dụng vốn cố định củ: Bang 3.8: Hiệu quả sử dụng vốn lưu động Bảng 3.9: Hiệu quả sử dụng vốn kinh di Bảng 3.13: Tỷ suất lợi-nhuậ Bên (ROA) 57 Bảng 3.14: Tỷ suất lợi nhuận ròng trênvốn ¬ủ sở hữu (ROE) 58 Bảng 3.15: Mối liên hệ giữ: DANH MỤC BIÊU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Các khoản doanh thu về BH và CCDV của Cô Re bị giai doan 2011 - 2013 -scxt+xxtEkcEvrerkrtfrrrtreereees sige Biéu dé 3.2: Doanh thu BH va CCDV, giá vốn tên á Thiết bị Transmeco giai đoạn 2011 - 2013 Biểu đồ 3.3 Chi phí của công ty TNHH Thiết bị năm 2011 - 2013 ssssczsercerzeereer AN= Biểu đồ 3.4 Lợi nhuận của công ty TNHH Thiế năm 2011 - 2013 Biểu 3.5 cơ cấu TSNH của Công ty năm 2011 - 2013 -ccccccccvvvvvvvvvvvcvve Biểu đồ 3.6: Cơ cấu tài sản của Công ty TNHH Thiết bị Transmeco năm 06 r0: 38 Biểu 3.7 Cơ cấu TSDH của He Dj Transmeco soe 40 năm 2011 - 2013 — ¬ 40 - DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Bq Bình quân BH va CCDV Bán hàng và cung cấp dịch vụ Rg HĐKD KD Hoạt độAng ki.nh doanh ˆ gq MTV QLDN Kinh doanh (/ R, SXKD Một thành viên « TSCD TSNH: Quan ly doanh nghiép A=S) TSDH TCKT San xuất kinh doanh Ary ^ THNS TMCP Trách nhiệm hữu hạ VLDTX VLD Tài sản cố định VCD Tài sản ngắn hạ Tài sản dài hạn m ©© LỜI MỞ ĐÀU Trong tình hình kinh tế hiện nay, những biến động của thị trường và nền kinh tế chính trị trong nước và quốc tế luôn mang lại những cơ hội nhưng cũng không ít những rủi ro cho doanh nghiệp Vì vậy để có được những quyết định đúng đắn trong sản xuất kinh doanh, các nhà quản lý đều quan tâm đến vấn đề tài chính Trên cơ sở phân tích tài chính sẽ biết được tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu, sự vận động của tài sản và nguồn vốn, khả năng tài chính cũng như an ninh tài chính của doanh nghiệp Thông qua các kết quả phân tích tài chính, có thể đưa ra các dự báo về kinh tế, các quyết định về tài chính trong ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và từ ddic6 thể đưa ra các quyết định đầu - tư đúng đắn Chính vi vậy phân tích tài chính là vấn đề hết sức'quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp Thông qua việc phân tích tài chính cho phép đánh giá được khái quát và toàn diện các mặt hoạt động của doanh nghiệp, thấy rõ những điểm mạnh, ñhững điểm yếu và những tiềm năng của doanh nghiệp Với tầm quan trọng trên, mặc dù đề tài phân tích tài chính là quen thuộc, truyền thống, rất cơ bản song đề nắm bắt được và dé phân tích được một cách đúng đắn, chuẩn xác không phải là một vấn đề dé dàng nhất là khi nó luôn luôn cần thiết cho Bất kì doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triển Vì vậy em đã chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính tại Công ty TNHH Thiết bị TRANSMECO, Hà Nội.” ‘ 1 Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty TNHH Thiết bị Transmeco 2 Phạm vi nghiên cứu: — Phạm vj không gian: Công ty TNHH Thiết bị Transmeco — Phạm vi thời gian: Nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty TNHH Thiết bị Transmeco trong 3 năm (2011— 2013)