phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán của công ty cổ phần đối tác vàng dc mỹ đức hà nội

280A KINH TẾ VẢ QUẦN TRỊ KENH ĐOAMiE TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP KHOA KINH TE VA QUAN TRI KINH DOANH KHOA LUAN TOT NGHIEP PHAN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA CÔNG TY CỎ PHẢN ĐÓI TÁC VÀNG —DC, MỸ ĐỨC - HÀ NỘI NGÀNH :KÉTOÁN MÃ NGÀNH: 404 3182 Giáo viên hướng dẫn : ThS Chu Thị Thu Sinh viên thực hiện : Dao Van Linh Ma sink vién ; 1054040344 Lop _+ 55B- KẾToán Kiáa học ; 2010-2014 Hà Nội, 2014 LỜI CẢM ƠN Để đánh giá kết quả học tập và rèn luyện tại trường Đại Học Lâm Nghiệp được sự nhất trí của nhà trường và khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, tôi đã thực hiện khóa luận với đề tài: “Phân tích fi tài chính và khả năng thanh toán của Công ty cỗ phần Đối Tác Vàng DC, Mỹ Đức - Hà Nội” a Trong quá trình thực hiện đề tài, em đã ( ỢC Sựathe’ tâm giúp đỡ nhiệt tình của các thầy cô trong khoa Kinh tế và Qui Ếk lanh doanh, và mọi thành viên trong công ty cổ phần Đối àng — aie biệt là sự hướng dẫn tận tình chu đáo của cô giáo Th.s Chu TThị hú, đến nay khóa luận đã hoàn thành = ` Mặc dù bản thân em đã có nhiều cổ gắng hoe BB, đi sâu vào tìm hiểu những đề tài nghiên cứu khá rộng, kinh nghiệm và thời gian thực tập còn có nhiều hạn chế nên khóa luận không tránh khỏi.những thiếu sót Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của c; hy cỗ giáo để bài khóa luận được hoàn thiện hơn =° ee Em xin gửi lời cả chân thàntớhi cô giáo Th.s Chu Thị Thu, các đạó Công ty cỗ phần Đối Tác Vàng - DC đã tạo điều kiện giúp đỡ em thực biện đề tài này Sinh viên thực hiện Đào Văn Linh LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MUC CAC TU VIET TAT g DANH MUC BANG BIEU TAI LIEU THAM KHAO Ry 1 Lý do chon d ti: ccscssssssessssesssssessssesessnsesseneseseetenseen 2 Mục tiêu nghiên cứu: 4 Nội dung nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu 6 Kết cầu đề tai 1.3.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp 1.3.2 Phân tích cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp 1.3.3 Phân tích tình hình thừa thiếu vốn của doanh nghiệp 15 1.3.4 Phân tích khả năng độc lập, tự chủ về tài chính của doanh nghiệp 16 1.3.5 Phân tích tình hình tài trợ vốn của doanh nghiệp 16 1.3.6 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của đoanh nghiệp .- 18 1.4 Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp 1.4.1 Khả năng thanh toán 1.4.2 Phân tích các khoản phải thu và các khoản phải trả s2 PHAN II: BAC DIEM CO BAN CUA CONG TY CO PHAN DOI TAC co ) €4 24 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Đối Tác Vàng - DC 24 2.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty ee ` 24 2.3 Cơ cầu tổ chức và bộ máy quản lý của Công ty ZZs -.sieerrecre 25 2.4 Đặc điểm lao động của công ty ao NI, ccosieersirrererrree 26 2.5 Tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty setcerrreerree 27 2.6 Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 2011 —2013 28 ST NHẬN XÉkasurhugginitioottgigooöt NNhoasgCOENGiotoasgttriubarsuasnnaustail 31 PHẦN III: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA CÔNG TY CÔ PHẦN ĐÓI TÁC VÀNG - DC 33 3.1 Thực trạng tình hình tài chính của Công:ty cô phần Đối Tác Vàng — DC 33 3.1.1 Phân tích cơ cấu tài sản của Công ty 3.1.2 Phân tích cơ cầu nguồn vốn:của Công ty 3.1.3 Phân tích khả nă8b độc lập; tự chủ về tài chính của Công ty 3.1.4 Phân tích tình hình tài trợ vốn của Công ty -.-. -cccceeceee 42 3.1.5 Phân tích tình hình thừa, thiếu vốn của Công ty -. 46 3.2 Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Công ty -.-.ccsrierrrerrree 47 3.2.1 Hiệu quả sử đụng vón cé dinh ctia COng ty sssesssssssssssssssssssseeeseeeeees 49 3.2.2 Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty . ccccerrree 51 3.3 Phân tích khả năng thanh toán của Công ty ssessssssescsssseeccssneecsssessesneessssneeceenneess 3 3.3.1 Khả năng thanh toán tổng quát -ccccvvvveeerrrrrrrrrrrrrke 54 3.32: 'Khã tăng thanh toán ngắn: HẠPi ssassessesossesisllittseegiisauagcpdpsanagusaai 54 3.4 Đánh giá thực trạng về khả năng thanh toán nợ của Công ty cổ phần Đối Tác 3.4.1 Đánh giá biến động của các khoản phải thu . -: s2 58 _ 3.4.2 Đánh giá biến động của các khoản phải trả 284cccccccccee 60 3.4.3 Mối quan hệ giữa các khoản phải thu với các khoản 3.5.1 Nhóm nhân tố khách quan . -z - 3.5.2 Nhóm nhân tổ chủ quan PHAN IV MOT SO NHAN XÉT VÀ GIẢ LỤC TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG 4.1 Nhận xét chung tình hình tài chính và anh tðán của Công ty cỗ phần Đối Tác Vàn— gDC .cccrrcccrtrrzcrrrre © ee 68 4.1U.u1di.ém DANH MUC CAC TU VIET TAT Viết tat Viết đầy đủ CNKT Công nhân kĩ thuật CSH Chủ sở hữu DH Dài hạn ĐH Đại học “5 NH THCN Ngăn hạn — Oo TSCD — Trung hoc chuyén a VCD Tài sản cô định A ~ VLD Vốn cô định od VLĐTX Vốn lưu động - ~/ Ôun(%) Vốn lưu động thường xuyên `/ a%) Tốc độ phát triên liên pet Ty tr 13 aa ei tion Gute DANH MUC BANG BIEU Bảng 2.1 Tình hình lao động của công ty đến ngày 31- 12 - 2013 26 Biểu 2.2 Tài sản cố định của công ty đến ngày 31 — 12 — 2013 27 Bảng 2.3: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của 66H To caaguyỷyas 30 Bảng 3.1 Phân tích cơ cấu tài sản của công ty trong 3 năm (2011-2013)