Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam .DOC

Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, với chủ trương “ Việt Nam sẵn sàng làm bạn với các nước ”, Việt Nam đang từng bước hoà nhập, phát triển kinh tế gắn liền với nền kinh tế khu vực và thế giới Cụ thể là Việt Nam đã trở thành thành viên chính thức của khối ASEAN từ tháng 7/1995 và là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới từ tháng 11/2006, là một bước tiến quan trọng trong quá trình hội nhập.

Xu thế toàn cầu hoá đã giúp cho quan hệ thương mại và hợp tác quốc tế giữa Việt Nam với thế giới ngày càng phát triển, điều đó đòi hỏi các hoạt động TTQT cũng phải được hoàn thiện và phát triển nhanh chóng cả về chiều rộng lẫn chiều sâu nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng mở rộng, đa dạng và phức tạp.

Trong hoạt động của các NHTM Việt Nam thì việc mở rộng và nâng cao chất lượng TTQT cũng luôn là mục tiêu được quan tâm hàng đầu Thôn g qua việc phát triển nghiệp vụ này, các NHTM ở Việt Nam đã có thêm nhiều cơ hội tham gia và khẳng định vị trí của mình trên trường quốc tế, đồng thời mở rộng kinh doanh, tăng thu nhập và phát triển ổn định trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt.

Trong quá trình học tập tại trường, được sự hướng dẫn chỉ bảo nhiệt tình của các thầy cô giáo, em đã tiếp thu được những kiến thức cơ bản về NHTM Khi đến thực tập tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam, em nhận thấy hoạt động TTQT đã được SGD xem là một trong những hoạt động quan trọng trong quá trình kinh doanh của mình Và trong những năm gần đây hoạt động này ngày càng được mở rộng, đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển của SGD Tuy nhiên hiện hoạt động TTQT của SGD vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần phải khắc phục, cùng với nó là sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong và ngoài nước Bởi vậy việc nghiên cứu để hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam là vô cùng cần thiết.

Xuất phát từ lý do trên, em đã chọn đề tài “ Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam ” làm đề tài cho luận văn tốt

nghiệp của mình.

Bố cục của luận văn gồm 3 phần: phần mở đầu, kết luận và nội dung được chia

Chương 1: Một số vấn đề về hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

Chương 2:Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của SGD NHNo&TPNT Việt Nam

Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tai SGD NHNo&PTNT Việt Nam

Hoàn thành đề tài này trước hết em xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị phòng thanh toán quốc tế của SGD NHNO&PTNT Việt Nam đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong quá trình thực tập.

Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Cô giáo THS Văn Hoài Thu đã tận tình chỉ bảo hướng dẫn cho em trong quá trình hoàn thành luận văn này Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trường Đại học Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội đã dạy dỗ và giúp đỡ em trong những năm học vừa qua.

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Theo luật các tổ chức tón dụng nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì : “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán”.

Điểm khác biệt giữa NHTM với các loại hình ngân hàng khác là ở chỗ: NHTM thực hiện nhiệm vụ huy động vốn tiền tệ và cung ứng vốn đó dưới hình thức ngắn hạn và thực hiện nhiệm vụ chiết khấu là chủ yếu.

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh dịch vụ tiền tệ NHTM không trực tiếp sản xuất ra của cải vật chất như những doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh, nhưng tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, lưu thông và phân phối sản phẩm xã hội bằng cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu tư cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế Vai trò quan trọng của NHTM trong nền kinh tế được thể hiện qua các chức năng của nó như:

- Chức năng tạo tiền - Chức năng thanh toán - Chức năng tín dụng

- Chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng

1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM

- Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM

- Nghiệp vụ tín dụng

- Dịch vụ tài chính của NHTM

- Các nghiệp vụ kinh doanh khác của NHTM

1.2.HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động mậu dịch hay phi mậu dịch giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với tổ chức hay cá nhân nước khác hoặc giữa một quốc gia với các tổ chức quốc tế thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước có liên quan.

TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực kinh tế và phi kinh tế Tuy nhiên, trong thực tế hai hoạt động này thường giao thoa với nhau, không có một ranh giới rõ rệt.

Hoạt động TTQT được hình thành trên cơ sở hoạt động ngoại thương và phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, chính vì vậy trong các quy chế về TTQT và thực tế tại các NHTM, người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực:

- Thanh toán trong ngoại thương (thanh toán mậu dịch) - Thanh toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) - Trong đó:

- TTQT ngoại thương ( thanh toán mậu dịch): là việc thực hiện thanh toán trên cơ sở hàng hoá xuất khẩu và các dịch vụ thương mại cung ứng cho nước ngoài theo giá cả thị trường quốc tế Cơ sở để các bên tiến hành mua bán và thanh toán cho nhau là hợp đồng ngoại thương.

- TTQT phi ngoại thương ( thanh toán phi mậu dịch): là việc thực hiện thanh toán không liên quan đến hàng hoá xuất nhập khẩu cũng như cung ứng lao vụ cho nước ngoài, nghĩa là thanh toán cho các hoạt động không mang tính thương mại.

1.2.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế

1.2.2.1 TTQT đối với nền kinh tế

Trước xu thế toàn cầu hoá của nền kinh tế thế giới, các quốc gia đan ra sức phát triển nền kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập Trong bối cảnh đó, TTQT nổi lên như một chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với kinh tế thế giới, có tác dụng bội trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ, đầu tư

động TTQT ngày càng được khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, trong bối cảnh hiện nay, các quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của mỗi nước.

TTQT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, các cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu không có hoạt động TTQT thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó có thể tồn tại và phát triển được Nếu hoạt động TTQT được nhanh chóng, an toàn và chính xác sẽ giải quyết được mối quan hệ lưu thông hàng hoá - tiền tệ giữa người mua và người bán một cách trôi chảy và hiệu quả Về giác độ kinh doanh, người mua thanh toán, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của một chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp.

1.2.2.2 TTQT với ngân hàng thương mại

Trong thương mại quốc tế, các nhà xuất nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhau phải thông qua NHTM với mạng lưới chi nhánh và hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hang thực hiện hoạt động TTQT, các ngân hàng đã trở thành cầu nối trung gian giữa hai bên mua bán.

Với vai trò trung gian thanh toán, các ngân hàng tiến hành thu nhận, chi trả tiền, hàng hoá theo yêu cầu của khách hang, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng trong giao dịch thanh toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng những biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế rủi ro, tạo sự tin tưởng cho khách hàng trong quan hệ giao dịch mua bán với nước ngoài.

Mặt khác, trong quá trình thực hiện TTQT, khách hàng không đủ năng lực về vốn, ngân hàng sẽ thực hiện tài trợ tài chính cho các nhà xuất nhập khẩu một cách chủ động và tích cực Nói chung, ngân hàng là người cung cấp hoàn hảo các loại hình dịch vụ kĩ thuật và tài chính nhằm hỗ trợ cho khách hàng thực hiện hoạt động thương mại quốc tế.

Hoạt động thương mại quốc tế luôn cần đến sự tham gia, hỗ trợ về kỹ thuật, nghiệp vụ và tài chính của ngân hàng Ngân hàng cung cấp các phương án lựa chọn phương thức TTQT, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn và quyền lợi cho cả bên

mua bán, thông qua đó thúc đẩy ngoại thương phát triển và mở rộng quan hệ với các quốc gia trên thế giới.

1.2.3 Các điều kiện thanh toán quốc tế

Trong quan hệ thanh toán giữa các nước, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà đôi bên phải đề ra để giải quyết và thực hiện được quy định lại thành những điều kiện gọi là: điều kiện thanh toán quốc tế.

Mặt khác, nghiệp vụ TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện TTQT những điều kiện này được thể hiện trong các điều khoản thanh toán của các hiệp định thương mại, các hiệp định trả tiền giữa các nước, của các hợp đồng mua bán ngoại thương kí kết giữa người mua và người bán.

Các điều kiện TTQT bao gồm: điều kiện tiền tệ thanh toán, điều kiện đảm bảo ngoại hối, điều kiện thời gian thanh toán, điều kiện về phương thức thanh toán.

- Điều kiện về tiền tệ thanh toán:

Điều kiện tiền tệ là điều khoản đầu tiên mà hai bên đưa ra để lựa chọn đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán, cũng như cách sử lý khi có biến động tỷ giá Bởi hai nước có hai đồng tiền khác nhau, chính sách tỷ giá khác nhau.

+ Đồng tiền tính toán: Là đồng tiền được sử dụng để biểu thị giá cả hàng hoá, dịch vụ tính toán tương tự giá hợp đồng Có thể sử dụng đồng tiền nước xuất khẩu, nước nhập khẩu hay nước thứ ba, làm đồng tiền tính toán.

+ Đồng tiền thanh toán: Là đồng tiền dùng để chi trả Cũng có thể sử dụng đồng tiền tính toán Thông thường người ta sử dụng một đồng tiền mạnh, đồng tiền tự do chuyển đổi để thanh toán.

- Điều kiện đảm bảo ngoại hối:

Từ khi giao hàng đến khi thanh toán là cả một thời gian dài, có khi đến 5, 6 tháng Trong thời gian đó tỷ giá đồng tiền thanh toán có thể biến động, như vậy sẽ gây thiệt thòi cho nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu Vì vậy, người ta thống nhất đưa ra các điều kiện đảm bảo ngoại hối.

+ Điều kiện đảm bảo ngoại hối bằng đồng tiền thứ 3: tỷ gía hối đoái là thị trường thường xuyên thay đổi, vì vậy sau khi chọn đồng tiền thanh toán người ta thường tìm

+ Điều kiện đảm bảo ngoại hối theo “rổ tiền”: Ngày nay theo cơ chế thả nổi tỷ gía, nên rất khó kiếm được một đồng tiền ổn định Vì vậy người ta thường đưa ra điều kiện đảm bảo tỷ giá theo “rổ tiền” Khi áp dụng cách này hai bên phải thống nhất với nhau chọn những đồng tiền nào đưa vào “rổ”.

- Điều kiện thời gian thanh toán:

Điều kiện thời gian thanh toán có thể thoả thuận là một trong 3 thời gian sau: trả trước, trả ngay và trả sau.

+ Trả trước: Là việc bên nhập khẩu trả cho bên xuất khẩu toàn bộ hay một phần tiền hàng sau khi hai bên kí kết hợp đồng hoặc sau khi bên nhập khẩu chấp nhận đơn đặt hang của bên nhập khẩu.

+ Trả ngay: Là việc người nhập khẩu trả tiền hàng sau khi người xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi quy định hoặc sau khi người nhập khẩu nhận được hàng tại nơi quy định.

+ Trả sau: là việc người nhập khẩu trả tiền hàng cho người xuất khẩu sau một thời gian nhất định.

- Điều kiện về phương thức thanh toán:

Đây là điều kiện quan trọng trong hoạt động TTQT Phương thức thanh toán là cách người mua trả tiền cho người bán sau khi đã giao hàng, có nhiều phương thức thanh toán khác nhau Tuỳ từng điều kiện cụ thể mà người mua và người bán có thể thoả thuận để xác định phương thức thanh toán cho phù hợp.

1.2.4 Các phương tiện dùng trong thanh toán quốc tế

Để tiến hành các nghiệp vụ TTQT được thuận tiện, có hiệu quả, người ta sử dụng các điều kiện thanh toán thích hợp phương tiện thanh toán là công cụ mà người ta sử dụng để trả tiền trong quan hệ mua bán với nhau Tuỳ theo điều kiện, hoàn cảnh cụ thể của mối quan hệ thương mại, quan hệ thanh toán, có thể lựa chọn và sử dụng một trong những phương tiện thanh toán như: séc, hối phiếu, lệnh phiếu, thẻ thanh toán.

- Séc: Séc là giấy tờ có giá do người kí phát lập ra lệnh cho người bị ký phát là

ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng thanh toán được phép của ngân hàng quốc gia trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng.

- Hối phiếu:Hối phiếu hay hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá do người kí phát

lập, yêu cầu người bị kí phát thanh toán không điều kiện cho người thụ hưởng hoặc người cầm hối phiếu, một số tiền nhất định ghi trên hối phiếu vào một thời gian nhất định trong tương lai.

- Lệnh phiếu: Lệnh phiếu hay hối phiếu nhận nợ là một chứng chỉ có giá do

người phát hành lập, cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng khi có yêu cầu hoặc thanh toán vào một thời gian nhất định trong tương lai.

- Thẻ thanh toán: là công cụ thanh toán được ứng dụng công nghệ điện tử, tin

học công nghệ cao, do ngân hàng hoặc một tổ chức tài chính phát hành theo yêu cầu và khả năng chi trả của khách hàng Thẻ giúp cho người sử dụng có thể thanh toán các khoản mua hàng hoá một cách nhanh chóng, thuận tiện, chính xác và an toàn.

Như vậy, việc chuyển tiền từ người mua hàng trả cho người bán hàng có thể thực hiện thông qua các công cụ khác nhaoo Mỗi công cụ thanh toán đều có công dụng riêng của nó, thích hợp cho từng đối tượng và loại hình giao dịch thanh toán của các chủ thể kinh tế.

1.2.5 Các phương thức thanh toán quốc tế của NHTM

Phương thức thanh toán là toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch, mua bán ngoại thương giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu trong quan hệ ngoại thương có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau như chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ, tín dụng chứng từ, thanh toán thẻ.

1.2.5.1 Phương thức chuyển tiền

* Định nghĩa

Chuyển tiền là phương thức thanh toán, trong đó khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định.

Có hai phương thức chuyển tiền là chuyển tiền bằng thư ( mail transfer, M/T) và chuyển tiền bằng điện báo (telegraphic transfer, T/T) Hình thức chuyển tiền bằng điện có lợi cho người xuất khẩu vì nhận tiền nhanh chóng, không có lợi cho người

*Quy trình nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền (sơ đồ 01)

Thanh toán chuyển tiền là hình thức thanh toán trực tiếp giưa người chuyển tiền và người nhận tiền NH chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán theo uỷ nhiệm để được hưởng hoa hồng và không bị ràng buộc về trách nhiệm đối với cả người mua lẫn người bán.

Trong quan hệ mua bán, TTQT, phương thức này chỉ được chọn làm phương tiện thanh toán đố với nhà kinh doanh xuất nhập khẩu , cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhau, vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn của người bán nếu bên mua cố tình kéo dài việc thanh toán.

1.2.5.2 Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection of payment)

*Định nghĩa

Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán khi người bán hoàn thành xong nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ thì người bán uỷ thác cho NH của mình thu số tiền hàng ở người mua trên cơ sở hối phiếu do người bán lập ra gửi NH.

Trong mối quan hệ này, NH ở hai bên nước nhà xuất khẩu và nước nhà nhập khẩu, chỉ tham gia với tư cách là trung gian thu tiền hộ.

*Các bên tham gia phương thức nhờ thu- Người bán là người hưởng lợi (principal)

- Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận sự uỷ thác của người bán - Người mua ( tức là người trả tiền)

- Ngân hàng bên mua là ngân hàng phục vụ người mua – ngân hàng thu hộ (collecting bank)

*Các loại nhờ thu : Theo cách thức yêu cầu thanh toán của bên bán, có thể phân thành hai loại nhờ thu là nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.

1.2.5.2.1 Nhờ thu phiếu trơn

*Định nghĩa

Là phương thức thanh toán trong đó người bán uỷ thác cho NH thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ thương mại thì gửi thẳng cho người bán không qua NH.

*Quy trình thanh toán nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn (Sơ đồ 02)

Phương thức nhờ thu phiếu trơn không được áp dụng nhiều trong thanh toán về mậu dịch vì nó không đảm bảo quyền lợi cho bên bán, do việc nhận hàng của người mua hoàn toàn tách rời khâu thanh toán, bởi vậy người mua có thể nhận hàng mà không trả tiền hoặc chậm trễ trả tiền Đối với người mua áp dụng phương thức này cũng có điều bất lợi vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ thì người mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc giao hàng của người bán có đúng hợp đồng hay không.

Vì thế, phạm vi áp dụng phương thức này chủ yếu là giữa các khách hàng có độ tin tưởng , tín nhiệm cao, có thiện chí cả trong giao dịch thương mại và thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

1.2.5.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ

*Định nghĩa

Là phương thức thanh toán trong đó người bán uỷ thác cho NH thu hộ tiền ở người mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì NH mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng.

*Quy trình thanh toán nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ ( Sơ đồ số 03 )

So với nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên bán hơn vì đã có sự rang buộc chặt chẽ giữa việc thanh toán tiền hàng và việc nhận hàng của người mua Còn về vai trò của NH thì không chỉ là trung gian thanh toán, mà còn là người định đoạt việc nhận hàng của người mua

Tuy nhiên, nhờ thu kèm chứng từ vẫn còn một số hạn chế: người bán thông qua NH mới khống chế được quyền định đoạt hàng hoá của người mua, chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hoặc có thể không nhận hàng hoá và trả tiền nếu tình hình thị trường bất lợi với họ.

1.2.5.3 Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary of credit )

*Định nnghĩa

Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary letter of credit ) là sự thoả thuận, trong đó NH mở thư tìn dụng ( NH bên nước người mua ) theo yêu cầu của người mua hàng, sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác ( người hưởng lợi, người bán hàng ) hoặc chấp nhận hối phiếu người bán đã ký phát khi người bán xuất trình cho NH một số chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định đề ra trong thư tín dụng.

Thư tín dụng ( Letter of credit – L/C) là một bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một NH ( NH phục vụ người nhập khẩu ) theo yêu cầu của người nhập khẩu tiến hành mở và chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý của NH này ở nước ngoài ( NH phục vụ người xuất khẩu ) một L/C cho người hưởng lợi ( người xuất khẩu) cam kết sẽ thanh toán một số tiền nhất định trong phạm vi thời hạn quy định, với điều kiện người hưởng lợi phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện trong thư tín dụng.

*Các bên tham gia trong thư tín dụng gồm có:

- Người mở thư tín dụng là người mua hàng (sau khi được thông báo của người

bán hàng “đã sẵn sang giao hàng” )

- NH mở thư tín dụng là NH đại diện cho người mua hàng, NH này là nơi người mua ký quỹ để đảm bảo thanh toán hoặc cấp tín dụng cho người mua hàng bằng sự bảo lãnh của mình.

- Người hưởng lợi tín dụng là người bán hàng hay người hưởng lợi chỉ định - NH thông báo thư tín dụng là NH ở nước người hưởng lợi.

*Quy trình thanh toán nghiệp vụ thư tín dụng (Sơ đồ 04 )

Trong TTQT có một số loại thư tín dụng chủ yếu sau:

- Thư tín dụng có thể huỷ ngang ( Revocable L/C): là thư tín dụng mà sau khi được mở thì người nhập khẩu có thể yêu cầu NH sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần đến sự đồng ý của người hưởng lợi L/C.

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): là loại thư tín dụng mà sau khi được mở thì người yêu cầu mở L/C không được tự ý sửa đổ, bổ sung hay huỷ bỏ những nội dung của nó nếu không được sự đồng ý của người thụ hưởng.

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang có thể chuyển nhượng

- Thư tín dụng giáp lưng - Thư tín dụng đối ứng - Thư tín dụng tuần hoàn - Thư tín dụng điều khoản đỏ - Thư tín dụng dự phòng

Trong thực tế hiện nay, các hợp đồng thương mại giữa các nước thường sử dụng loại thư tín dụng không thể huỷ ngang.

Khi áp dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ thì có các ưu nhược điểm sau:

- Ưu điểm :

+ Đây là một phương thức thanh toán có quy trình chặt chẽ nhằm đảm bảo cho các bên trực tiếp tham gia.

+ Đối với người xuất khẩu: Vì L/C là cam kết trả tiền của NH nên trong mọi trường hợp khi người xuất khẩu đã thực hiện đầy đủ quy định trong L/C thì chắc chắn nhận được tiền hàng hoá Mặt khác, người xuất khẩu có thể sử dụng L/C như một phương thức tài trợ khi dùng bộ hàng hoá chứng từ xuất khẩu để chiết khấu hoặc chuyển nhượng quyền sở hữu L/C.

+ Đối với người nhập khẩu: Có thể nhận được hàng hoá theo đúng quy định đã thoả thuận trong hợp đồng ngoại thương về số lượng, chất lượng, thời gian giao hàng….

+ Đối với NH: Có thu nhập dưới hình thức thủ tục phí ( phí mở L/C, phí thông báo…); đồng thời có điều kiện mở rộng các dịch vụ NH khác nhờ vào mối quan hệ giữa NH với khách hàng.

- Nhược điểm:

+ Đây là phương thức thanh toán khá phức tạp, diễn ra nhiều công đoạn nên cần nhiều thời gian, công sức.

+ Đối với người nhập khẩu:

•Người nhập khẩu trong nhiều trường hợp phải ký quỹ mở L/C nên bị ứ đọng vốn.

•Do việc trả tiền trên L/C hoàn toàn dựa trên các chứng từ mà không dựa vào thực tế hàng hoá, nên người nhập khẩu có thể gặp rủi ro nếu người xuất khẩu có hành vi lừa dối, lừa đảo trong việc giao hàng.

•Do quy trình thanh toán L/C phức tạp nên NH phải thu phí cao hơn so với các hình thức thanh toán khác nên người nhập khẩu sẽ chịu tốn kém hơn.

+ Đối với người xuất khẩu: chỉ cần một sơ suất nhỏ trong quá trình lập chứng từ thì người xuất khẩu có thể bị từ chối thanh toán.

Trên đây là những nội dung cơ bản về phương thức TTQT hiện nay, việc lựa chọn phương thức thanh toán nào trong thanh toán là do hai bên xuất nhập khẩu quyết định dựa trên các điều kiện cụ thể nhằm thoả mãn quyền lợi của cả hai bên.

1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động TTQT của NHTM

Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động TTQT của NHTM nhưng có thể phân thành hai nhóm nhân tố cơ bản là nhóm nhân tố khách quan và nhóm nhân tố chủ quan.

1.2.6.1 Nhóm các nhân tố khách quan ( nhân tố bên ngoài NH )

* Các chính sách vĩ mô của nhà nước: Đây là nhân tố quan trọng, có ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp – các khách hàng của NH và ảnh hưởng trực tiếp tới chính hoạt động kinh doanh của NHTM như chính sách quản lý ngoại hối ( nới lỏng hay thắt chặt ); chính sách thuế (mức thuế cao hay thấp); chính sách về ngoại thương ( bảo hộ hay tự do hoá mậu dịch)… đều có tác động đến hoạt động TTQT.

* Sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng: hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Mỗi sự biến động về chế độ chính trị của nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sang đáp ứng các cam kết đã thoả thuận giữa các bên.

* Tình hình phát triển kinh tế của các nước: Kinh tế của các nước tham gia xuất nhập khẩu tăng trưởng hay suy thoái, ổn định hay lạm phát đều có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động TTQT.

Ngoài ra, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp vụ ngoại thương, hành vi đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động TTQT của NHTM.

1.2.6.2 Nhóm các nhân tố chủ quan ( nhân tố bên trong NH )

* Mô hình tổ chức quản lý điều hành hoạt động TTQT của NHTM: một hệ thống quản lý điều hành thống nhất từ trung ương đến chi nhánh theo một quy trình cụ thể, gọn nhẹ, giao quyền chủ động cho chi nhánh sẽ tiết kiệm được chi phí, thời gian thanh toán nhanh chóng và an toàn là tác nhân thu hút khách hàng đến với NH nhiều hơn vì quyền lợi của họ được đảm bảo.

* Năng lực tài chính quả NHTM: Một NH có nguồn lớn, đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ thì sẽ có ưu thế trong hoạt động TTQT Khi có nguồn vốn lớn, NH có thể mở rộng quy mô và số lượng các nghiệp vụ TTQT Do đó sẽ thu hút được một số lượng lớn khách hàng.

* Uy tín của NHTM ở trong nước và quốc tế: Đối với hoạt động TTQT, uy tín của NH là khá quan trọng khách hàng thường lựa trọn những NH có uy tín để giao dịch trong quan hệ thương mại quốc tế.

* Mạng lưới đại lý, chi nhánh của NH ở nước ngoài: Một NH có mạng lưới NH đại lý rộng khắp sẽ là điều kiện thuận lợi để các nghiệp vụ TTQT được tiến hành trôi chảy và có hiệu quả cao và ngược lại nếu một NH bị hạn chế về mạng lưới NH đại lý thì nghiệp vụ TTQT không phát triển được.

Ngoài ra, trình độ của nhân viên NH về nghiệp vụ TTQT, trình độ trang bị kỹ thuật và công nghệ trong thanh toán, hoạt động marketing của NH cũng là những nhân tố bên trong NH tác động đến quy mô của hoạt động TTQT của NHTM.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SGD NHNo&PTNT VIỆT NAM

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ SGD NHNo&PTNT VIỆT NAM

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển

SGD NHNo&PTNT Việt Nam được thành lập theo quyết định 232/QĐ/HĐQT – 02 ngày 13/05/1999 của chủ tịch hội đồng quản trị trên cơ sở sắp xếp cơ cấu lại Sở kinh doanh hối đoái NHNo&PTNT Việt Nam.

SGD NHNo&PTNT Việt Nam là đơn vị hạch toán phụ thuộc, đại diện theo uỷ quyền của NHNo&PTNT Việt Nam và một số chức năng có lien quan đến chi nhánh theo phân cấp uỷ quyền của NHNo&PTNT Việt Nam.

SGD NHNo&PTNT Việt Nam có trụ sở tại toà nhà số 2 Láng Hạ, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội, có con dấu và bảng tài khoản riêng.

2.1.2 Chức năng của SGD NHNo&PTNT Việt Nam

Theo quy chế tổ chức và hoạt động của SGD NHNo&PTNT Việt Nam ban hành theo quyết định số 195/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 19/05/2004 của Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, SGD NHNo&PTNT Việt Nam có những chức năng chủ yếu sau:

- Làm đầu mối trong việc thực hiện một số nhiệm vụ theo uỷ quyền của

NHNo&PTNT Việt Nam và theo lệnh của tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam - Trực tiếp kinh doanh trên địa bàn thành phố Hà Nội : từ ngày 01/11/2003 chức năng mua bán ngoại tệ cho toàn bộ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam được chuyển lên trụ sở chính NHNo&PTNT Việt Nam Từ đó SGD NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện mua bán ngoại tệ bình thường như một chi nhánh bình thường của

NHNo&PTNT Việt Nam.

2.1.3 Nhiệm vụ của SGD NHNo&PTNT Việt Nam

* SGD NHNo&PTNT Việt Nam Làm đầu mối quản lý ngoại tệ của NHNo&PTNT Việt Nam

- Quản lý ngoại tệ tiền mặt của NHNo&PTNT Việt Nam

- Đầu mối các dự án uỷ thác đầu tư của chính phủ, các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước và tham gia vào các dự án đồng tài trợ.

- Theo dõi, hạch toán kế toán các khoản đầu tư của NHNo&PTNT Việt Nam

* Huy động vốn

- Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có thời hạn, tiền gưi thanh toán của các tổ chức cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và ngoài nước bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi,trái phiếu, kì phiếu, và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam

- Được vay vốn của các tổ chức tài chính tín dụng khác trong nước khi tổng giám đốc của NHNo&PTNT Việt Nam cho phép

- Vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam

* Cho vay

- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất , kinh doanh, dịch vụ, đời sống cho các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước.

- Cho vay trung và dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống cho các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.

* Các hoạt động khác

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối, phát hành bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối theo chính sách quản lý ngoại hối của chính phủ, ngân hang nhà nước và NHNo&PTNT Việt Nam.

- Hoạt động thanh toán: thanh toán séc du lịch, thanh toán thẻ, thanh toán liên ngân hàng, thanh toán điện tử, chuyên tiền ngoại tệ qua mạng SWIFT.

- Dịch vụ ngân quỹ: chi trả lương qua tài khoản, qua thẻ ATM, thu hộ, chi hộ, thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.

- Kinh doanh các nghiệp vụ ngân hang theo luật các tổ chức tín dụng: mua bán vàng bạc, máy rút tiền tự động, dịch vụ thẻ, két sắt, nhận bảo quản, cất giữ các loại giấy tờ có giá, thẻ thanh toán, nhận uỷ thác cho vay của các tổ chức tài chính, cá nhân trong và ngoài nước mà NHNo&PTNT Việt Nam cho phép.

- Đầu tư dưới hình thức như: hùn vốn liên doanh, mua cổ phần, và các hình thức đầu tư khác với các doanh nghiệp của các tổ chức kinh tế khác khi được NHNo&PTNT Việt Nam uỷ quyền.

2.1.4 Cơ cấu tổ chức của SGD NHNo&PTNT Việt Nam (Sơ đồ 05 )2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của SGD NHNo&PTNT Việt Nam

2.1.5.1 Tình hình huy động vốn

Không như các loại hình doanh nghiệp khác NH là một tổ chức kinh doanh tài

chính tiền tệ đặc biệt đóng chức năng vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế Vốn tự có của NH chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn được sử dụng cho mục đích kinh doanh, hay nói cách khác vốn tự có của NH không thể đáp ứng đủ nhu cầu thoả đáng của KH trong hoạt động tín dụng và không đủ đáp ứng các hoạt động khác của NH như việc phát triển sản phẩm mới, các hoạt động đầu tư…do vậy, đối với hoạt động NH nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng thì nguồn vốn huy động đóng va trò quyết định sự tồn tại và phát triển của NH Trong hoạt động tín dụng NH thì nguồn vốn huy động không những tạo ra nguồn phục vụ chon h cầu vay mà còn là chi phí đầu vào của hoạt động này, từ đó mà nó mang tính chất chi phối, quết định giá cả, thời hạn của các khoản cho vay Nhận thức được vai trò quan trọng của nguồn vốn huy động trong hđkd của mình SGD NHNo&PTNT Việt Nam luôn quan tâm đúng mực và đặt công tác huy động vốn là một trong những nhiệm vụ trọng tâm trong hđkd của SGD Để thấy được tình hình huy động vốn tại SGD trong 3 năm 2007,2008,2009

ta xét bảng 1.2 (trang 16)

Qua bảng 1.2 ta thấy tình hình huy động vốn tại SGD liên tục tăng qua các năm

đặc biệt là năm 2009 Năm 2008 tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động đạt mức cao với tổng nguồn vốn huy động đạt 8.221 tỷ đồng tăng 1.733 tỷ đồng (tăng 26,7%) so với năm 2007 Trong đó lượng tiền huy động được từ các tổ chức kinh tế và từ dân cư tăng nhanh, mạnh với các tổ chức kinh tế đạt 5.705 tỷ đồng tăng 1.163 tỷ đồng (tăng 25,6%) so với năm 2007 Dân cư đạt 2.500 tỷ đồng tăng 678 tỷ đồng (tăng 37,2%) tỷ trọng hai nguồn vốn này cũng có tăng trong tổng nguồn vốn huy động so với năm trước Tuy nhiên nguồn vốn huy động từ các TCTD giảm mạnh chỉ còn 16 tỷ giảm 108 tỷ( 87%) so với năm 2007 Năm 2009 tổng nguồn vốn huy động đạt 10.990 tỷ

đồng tăng 2.769 tỷ đồng so với đầu năm Nguồn vốn có sự tăng trưởng cao nhất so

với những năm gần đây

Bảng 1.2 : Tình hình huy động vốn tại SGD trong 3 năm gần đây

Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007 đến năm 2009 của SGD

Ta thấy cong tác huy động vốn của SGD năm 2009 có sự chuyển biến tích cực trong nhiều mặt cả về số lượng, cơ cấu, tính chất của nguồn vốn…có được điều này là do SGD luôn chủ động tích cực trong công tác huy động vốn với hình thức đa dạng, khuyến mại hấp dẫn; các kỳ hạn và lãi suất huy động được điều chỉnh linh hoạt phù hợp với diễn biến của lãi suất trên thị trường Do vậy mà kết quả huy động vốn từ dân

cư đặc biệt là vốn ngoại tệ đạt hiệu quả tốt

2.1.5.2 Tình dư nợ cho vay

Hoạt động của NHTM là đi vay để cho vay, với nhiệm vụ là huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vay

vốn hợp pháp, có dự án hiệu quả khả thi Xác định vai trò của công tác huy động vốn và sử dụng vốn, SGD luôn chú trọng và đề cao công tác bảo toàn vốn, sử dụng nguồn vốn có hiệu quả được thể hiện qua các năm:

Về tổng dư nợ: Dư nợ tín dụng của SGD có xu hướng tăng mạnh qua các năm, đến năm 31/12/2009 dư nợ là 4.290 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm là 44,4% Tốc độ tăng trưởng tương đối nhanh so với chi nhánh khác trên địa bàn thành phố Hà Nội Nguyên nhân do thực hiện đề án phát triển kinh doanh trên đô thị loại 1, được NHNo&PTNT Việt Nam giao nhiệm vụ làm đầu mối thu xếp đồng tài trợ cho vay các dự án trọng điểm lớn như dự án điện, xi măng, khai thác dầu khí, than khoáng sản…,vì vậy về quy mô tín dụng tăng mạnh Đặc biệt thực hiện định hướng đề ra, SGD đã và đang cơ cấu lại dư nợ theo thành phần kinh tế theo hướng giảm dần cho vay DNNN kết quả đã giảm tỷ trọng dư nợ cho vay DNNN từ 85,3% năm 2007 xuống còn 60% năm 2009, tăng cường cho vay DN ngoai QD năm 2007 tỷ trọng cho vay DN ngoài QD là 11% nhưng đến năm 2009 thì tỷ trọng này đã tăng 23,3%, đồng thời cho vay các cá nhân cũng tăng lên năm 2007 tỷ trọng là 3,7% nhưng năm 2009 tỷ trọng đã tăng mạnh đạt 16,7% SGD tăng cường cho vay DN ngoài QD và các cá nhân nhằm tăng tỷ trọng dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo, hạn chế khả năng mất vốn khi có rủi ro đồng thời có điều kiện cho vay ra với lãi suất cao hơn nên mang lại LN cao hơn.

Bảng 2.2: Tình hình cho vay tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam Từ năm 2007 - 2009

Nguồn: Báo cáo của tổng kết hoạt động kinh doanh từ năm 2007 đến năm 2009 của SGD

2.1.5.3 Kết quả tài chính của SGD

Bảng 3.2: kết quả tài chính của SGD NHNo&PTNT Việt Nam từ năm 2007 đến năm

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của SGD từ năm 2007 đền năm 2009

Qua bảng trên ta thấy tình hình thu nhập của hoạt động tài chính của SGD qua các năm đều dương và liên tục tăng và đầy triển vọng, tăng cao nhất trong năm 2009

có chênh lệch thu chi là 283,3 tỷ đồng tăng124,3 tỷ đồng (90,13%) so với năm 2008 Hơn nữa SGD còn không ngừng chăm lo đời sống vật chất, cho các cán bộ công nhân viên thong qua các hoạt động tăng lương, thưởng và tổ chức hoạt động vui chơi giải trí…quỹ tiền lương của SGD ngày càng tăng, SGD luông kết thúc năm tài chình đảm bảo chi đủ lương, thưởng theo hệ số quy định, thu nhập và đời sống của công nhân viên không ngừng được nâng cao.

2.1.5.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và kiều hối

Bảng 4.2: Kết quả hoạt động KDNT và kiều hối (Đơn vị : triệu USD)

Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2007 đến năm 2009

Tuy hoạt động trong bối cảnh khó khăn song hoạt động khác của SGD năm 2008 vẫn tăng trưởng ổn định so với năm 2007 cả về số lượng giao dịch và doanh số thanh toán, còn mức tăng trưởng năm 2009 so với năm 2008 nhìn chung la giảm, chủ yếu là do giá cả hàng nhập khẩu giảm vì thế trong năm 2009 hoạt động khác của SGD tuy có giảm so với năm 2008, nhưng tất cả các nghiệp vụ phát sinh đều sử lý an toàn, không sảy ra sai sót, thực hiện đúng theo chủ chương và chỉ đạo của ban giám đốc kinh doanh đảm bảo có lãi.

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SGD NHNo&PTNT VIỆT NAM

2.2.1 Khái quát hoạt động TTQT tại SGD NHNo&PTNT Việt Nam

Trong những năm qua, với đường lối đổi mới của đảng và nhà nước đã làm thay đổi đáng kể bộ mặt kinh tế của nước ta Với xu hướng hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới, nền kinh tế Việt Nam thực sự phát triển mạnh mẽ theo cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam trong những năm qua tăng lên nhanh chóng Do vậy, hoạt động TTQT cũng ngày càng được mở