Bài Giảng Phân Tích Và Hoạch Định Tài Chính

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM

VIÊN NGHIÊN CỨU KINH TẾ PHÁT TRIỂN

PHÂN TÍCH VÀ HOẠCH ĐỊNH

TÀI CHÍNH

N Ộ I DUNG CHÍNH

Cách tính giá trị tiền tệ theo thời gian

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

2 MỤC TIÊU CỦA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

Mục tiêu tổng quát

Đánh giá tình trạng tài chính của doanh

nghiệp trong một giai đoạn hay một thời điểm (tích cực và tiêu cực)

Mục tiêu cụ thể:

Tình trạng quản lý nợ

Tình trạng quản lý vốn lưu động, vốn cố địnhQuản lý dòng ngân lưu

Khả năng sinh lợi

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

Sản xuất, kinh doanh dịch vụ

Đầu tư tài chính

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

4 CÁC SỐ LIỆU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

xuất kinh doanh

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI

Phương ti n giao thông, v n t iệận tải ả

Tài s n vô hình (thảương hi u, b ng phát minh ệằsáng ch , kinh nghi m…)ếệ

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

V n ch s h uốn chủ sở hữuủ sở hữu ở hữu ữu

I TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI

V n ng trố ức sở hữu: Vốn vay, vốn ưới đất ủc c a khách hàng

T các t ch c phi chính th cừ ổ ức sở hữu: Vốn vay, vốn ức sở hữu: Vốn vay, vốn

….

II CÁCH TÍNH GIÁ TRỊ TIỀN TỆ

THEO THỜI GIAN

Giá trị hiện tại của khoản tiền trả đều trong tương lai

III MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ DỰ ÁN

IV CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CƠ BẢN

IV CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CƠ BẢN

TỶ SỐ THANH KHOẢN

- Tỷ số thanh toán nợ ngắn hạn, vốn n hạn- Tỷ số thanh toán nợ nhanh

IV CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CƠ BẢN

TỶ SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

IV CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CƠ BẢN

TỶ SỐ ĐÒN CÂN NỢ

- Tỷ số nợ

- Đòn cân nợ

IV CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CƠ BẢN

TỶ SỐ SINH LỢI

- Tỷ suất lợi nhuận tảin trên vốn

- Tỷ suất lợi nhuận tảin trên vốn chủ sở hữu: Vốn vay, vốn hữu

- Tỷ suất lợi nhuận tảin trên doanh thu- Tỷ suất lợi nhuận tảin trên chi phí

V QUAN HỆ GIỮA RỦI RO VÀ SINH LỢI

- Nhận tảin diện các rủi ro - Phân loại rủi ro

- Cách đo lường rủi ro- Cách quản lý rủi ro

VI HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH

- Những vấn đề cơ bản của hoạch định tài chính

- Một số mô hình hoạch định tài chính