Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp và đánh giá dòng tiền của công ty

XÂY DỰNG NGÂN SÁCH TIỀN HÀNG THÁNG CỦA DOANH NGHIỆP VÀ ĐÁNH GIÁ DÒNG TIỀN CỦA CÔNG TY 01... Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệpNgân sách tiền hàng tháng Công ty TNHH Nước

Tín dụng

ngân hàng II

Nhóm Cake

TY TNHH NƯỚC ĐÓNG CHAI COOLER

Nguồn vốn ngắn hạn là những nguồn tài trợ doanh nghiệp có thể huy động đưa vào sử dụng trong thời gian ngắn dưới 1 năm.

Doanh nghiệp cần xây dựng kế hoạch tài chính ngắn hạn Kế hoạch dòng tiền giúp doanh nghiệp dự đoán trước những khoảng thời gian

mà doanh nghiệp có thể gặp phải tình trạng thiếu hụt tiền mặt.

XÂY DỰNG NGÂN SÁCH TIỀN HÀNG THÁNG CỦA DOANH NGHIỆP VÀ ĐÁNH GIÁ DÒNG

TIỀN CỦA CÔNG TY

01

1 Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp

Ngân sách tiền hàng tháng Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler

1 Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp

Doanh thu

Doanh thu của Công ty gồm có doanh thu chính từ 4 đại lý cấp 1 tại khu vực miền Trung, chuyên cung cấp các loại nước uống đóng chai, đóng bình, bia và nước giải khát Các khoản doanh thu này thường có đến 35%-40% là các khoản trả chậm Ở các tháng cao điểm, doanh thu chính đạt 4500 triệu đồng mỗi tháng, nhưng chỉ có 65% là thanh toán ngay, còn lại 25% là các khoản bán chịu 1 tháng, 10% là khoản bán chịu 2 tháng Các tháng thấp điểm, doanh thu chính đạt 2475 triệu đồng, và có 70% là doanh thu bằng tiền, 20% là doanh thu bán chịu 1 tháng, 10%

là doanh thu bán chịu 2 tháng Bên cạnh đó, Công ty còn có doanh thu khác thừ việc cung cấp sản phẩm gạo, các khoản thu này đều là khoản thanh toán ngay trong tháng.

1 Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp

Chi Phí

Chi mua sắm hàng tồn kho

 70% tổng doanh thu dự kiến của tháng đó Trong đó, 80% chi phí mua sắm hàng tồn kho phải thanh toán ngay, 20% còn lại được thanh toán sau 1 tháng Như vậy, chi tiền mua hàng tồn kho sẽ bằng 80% chi phí mua sắm hàng tồn kho của tháng này và 20% chi phí mua sắm hàng tồn kho của tháng trước

Chi phí lương của một nhóm nhân

1 Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp

Chi Phí

Chi phí bảo hiểm và các khoản y tế tương đương

 23% chi phí lương của tháng đó Các khoản chi phí này được đóng 4 lần vào tháng 3, tháng 6, tháng 9 và tháng 12

Chi phí quản lý doanh nghiệp

 250 triệu đồng/tháng, và được thanh toán hàng tháng

Chi phí đi lại

1 Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp

Tiền tại quỹ đầu kỳ

• Tổng tiền hiện có - Tổng chi tiền

• Tiền tại quỹ cuối kỳ trước (Thặng dư/Thâm hụt tiền)

 350 triệu đồng/năm, được thanh toán vào tháng 3

 15 triệu đồng/tháng, thanh toán ngay hàng tháng

2 Đánh giá dòng tiền của Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler

2 Đánh giá dòng tiền của Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler

• Hoạt động kinh doanh của Công ty không hiệu quả Tổng doanh thu thấp hơn tổng chi phí.

• Hoạt động kinh doanh của Công ty Cooler có tính chất thời vụ Doanh thu vào các tháng cao điểm cao hơn nhiều so với các tháng thấp điểm.

• Doanh thu của Công ty có đến 30-40% là các khoản phải thu có thời hạn 1-2 tháng Trong khi chi phí chỉ có 20% là các khoản phải trả có thời hạn 1 tháng, còn 80% phải thanh toán ngay.

• Các chi phí duy trì sửa chữa, chi phí bảo hiểm được thanh toán theo kỳ 3 đến 6 tháng 1 lần.

Nguyên nhân

3 Phân tích nhu cầu cấp tín dụng

Thông qua bản ngân sách kế hoạch của Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler, ta có thể thấy Công ty đang thiếu thụt vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh năm tới Do đó, Công ty có nhu cầu vay vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh.

Đánh giá nhu cầu vay vốn

3 Phân tích nhu cầu cấp tín dụng

Công ty TNHH nước đóng chai Cooler là một khách hàng truyền thống của ngân hàng Công ty có thời gian hoạt động lâu dài trong lĩnh vực cung cấp, phân phối nước đóng chai, nước giải khát Công ty có lịch sử tín dụng tốt, chưa từng có nợ xấu, nợ quá hạn.

Đánh giá về năng lực pháp lý và uy tín

Quan hệ với các tổ chức tín dụng: Công ty có quan hệ tín dụng với ngân hàng Bên cạnh đó, Công ty thường xuyên sử dụng các dịch vụ thanh toán hay ngân quỹ được cung cấp bởi ngân hàng.

3 Phân tích nhu cầu cấp tín dụng

Đánh giá kế hoạch kinh doanh

Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.000 Chi phí hành chính khác 180 Lợi nhuận trước thuế -858,36

3 Phân tích nhu cầu cấp tín dụng

Đánh giá kế hoạch kinh doanh

Kế hoạch kinh doanh trong năm tới của Công ty không khả thi, do lợi nhuận trước thuế của Công ty

ở mức âm, Công ty không có lãi Nguyên nhân là do biên lợi nhuận gộp của Công ty ở mức thấp, chi phí hàng tồn kho chiếm đến 70% doanh thu

Công ty còn tốn nhiều chi phí cho hoạt động kinh doanh như chi phí lương, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí đi lại…

công tác quản lý chi phí của Công ty không hiệu quả, dẫn đến kết quả kinh doanh

không có lãi.

TỔ CHỨC CẤP TÍN DỤNG CHO CÔNG TY TNHH NƯỚC

ĐÓNG CHAI COOLER

02

2.1 Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng khi vay vốn ngân hàng

Đơn vị: triệu

đồng

Nguyên tắc

- Công ty vay vốn ngân hàng để bù đắp thiếu hụt dòng tiền, nhằm đảm bảo nhu cầu chi phí bằng tiền trong tháng, và duy trì số dư tiền tối thiểu 5% doanh thu.

- Công ty sẽ thanh toán lãi vay hàng tháng, lãi vay tháng này sẽ được thanh toán vào tháng sau.

- Công ty sẽ trả nợ gốc khi thăng dư tiền, và tiền tại quỹ lớn hơn mức duy trì tối thiểu.

2.2 Tổ chức cấp tín dụng cho Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler

Công ty xuất hiện nhu cầu vay vốn vào nhiều tháng trong năm, khoản vay giải ngân nhiều lần

Phương thức cấp tín dụng phù hợp

là cho vay theo hạn mức tín dụng

Phương thức cấp tín dụng

2.2 Tổ chức cấp tín dụng cho Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler

Hạn mức tín dụng

Công ty cần hạn mức tín dụng là

1992 triệu đồng,

vì mức dư nợ tối

đa là 1992 triệu đồng (tháng 6)

2.2 Tổ chức cấp tín dụng cho Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler

2.2.Tổ chức cấp tín dụng cho Công ty TNHH Nước đóng chai Cooler

Các khoản vay mới

Doanh thu trả chậm, trong khi phần lớn các khoản chi phí phải trả ngay, khiến cho dòng tiền tháng 1 thiếu hụt nhiều nhất, và Công

ty phải vay vốn nhiều nhất

1.15 9

1.49 1

1.99 2

1.72 1

1.44 9

1.30 5

1.19 5

1.28 6

1.15 9

1.49 1

1.99 2

1.72 1

1.44 9

1.30 5

1.19 5

1.28 6

1.60 2

6 Hạn mức tín dụng còn lại

1.09

Đơn vị: triệu đồng

để thanh toán lãi vay 7,5 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 263 triệu đồng

Vay 203 triệu đồng

để bù đắp thâm hụt tiền 56 triệu đồng, thanh toán lãi vay 8,9 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 139 triệu đồng

Thanh toán lãi vay 10,6 triệu đồng

và thanh toán nợ gốc

110 triệu đồng

Vay 332 triệu đồng

để bù đắp thâm hụt tiền 60 triệu đồng, thanh toán lãi vay 9,7 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 263 triệu đồng

Vay 501 triệu đồng

để bù đắp thâm hụt tiền 226 triệu đồng, thanh toán lãi vay 12,4 triệu đồng

và đảm bảo

dư tiền mặt tối thiểu

263 triệu đồng

và thanh toán nợ gốc

273 triệu đồng

Thanh toán lãi vay 12,1 triệu đồng

và thanh toán nợ gốc

144 triệu đồng

Thanh toán lãi vay 10,9 triệu đồng

và thanh toán nợ gốc

110 triệu đồng

Vay 91 triệu đồng

để thanh toán lãi vay 10,0 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 139 triệu đồng

Vay 316 triệu đồng

để bù đắp thâm hụt tiền 166 triệu đồng, thanh toán lãi vay 10,7 triệu đồng

và đảm bảo

dư tiền mặt tối thiểu

139 triệu đồngHạn mức tín dụng còn lại vào cuối tháng 12 là 390 triệu đồng

Kết Luận

03

Công việc lập kế hoạch tài chính và xác định nhu cầu vay vốn là vô cùng cần thiết đối với các doanh nghiệp ở góc độ người đi vay, cũng như ngân hàng ở góc độ người cho vay.

Kết quả phân tích phương án kinh doanh cho thấy hoạt động kinh doanh của Cooler có kết quả thua lỗ Do đó, phương án kinh doanh không khả thi về mặt kinh tế, ngân hàng cần cân nhắc khi đưa ra quyết định cấp tín dụng.