BÁO CÁO BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ KỸ THUẬT MÔ HÌNH KINH DOANH CỬA HÀNG CÀ PHÊ 24/7

1

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA

KHOA CƠ KHÍ

BỘ MÔN KỸ THUẬT HỆ THỐNG CÔNG NGHIỆP -  -

BÁO CÁO BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ KỸ THUẬT

MÔ HÌNH KINH DOANH CỬA HÀNG CÀ PHÊ 24/7

Thành Phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2023

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA

KHOA CƠ KHÍ

BỘ MÔN KỸ THUẬT HỆ THỐNG CÔNG NGHIỆP -  -

BÁO CÁO BÀI TẬP LỚN MÔN KINH TẾ KỸ THUẬT

HỆ THỐNG KINH DOANH CỬA HÀNG CÀ PHÊ 24/7

Thành Phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm2023

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên, nhóm chúng em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Th.s Nguyễn Hữu Phúc vì đã luôn quan tâm, tận tình hướng dẫn nhóm chúng em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu vừa qua, Thầy đã giúp chúng em có cái nhìn cụ thể về môn học Kinh tế kỹ thuật, hiểu rõ hơn về việc áp dụng các kiến thức đã được học để tìm hiểu, tính toán trong việc đánh giá giá trị của hệ thống, sản phẩm và dịch vụ và và những kỹ thuật đánh giá các phương án kỹ thuật dưới góc độ tương quan về chi phí và giá trị Ngoài ra, môn học giúp chúng em nâng cao kỹ năng nghiên cứu, làm việc đội nhóm, kỹ năng giao tiếp thông qua những bài tập nhóm và báo cáo Đây chắc chắn là những kiến thức chuyên ngành quan trọng để chúng em áp dụng cho hành trang công việc thực tế

Nhóm em đã cố gắng vận dụng những kiến thức được thầy truyền dạy trong thời gian qua để hoàn thành tốt nhất bài báo cáo này, tuy nhiên vì chưa có kiến thức hoàn chỉnh nên chắc chắn vẫn tồn tại nhiều thiếu sót Chúng em rất mong nhận được những nhận xét từ thầy để nhóm có thể rút ra được những bài học nhằm hoàn thiện hơn

Lời cuối, nhóm 07 xin cảm ơn sự giúp đỡ và sự chuyên nghiệp trong tác phong làm việc của các cá nhân trong suốt thời gian vừa qua Đây chính là niềm tin, nguồn động lực to lớn để nhóm hoàn thành bài báo cáo này

Chúc mọi người luôn mạnh khỏe, thành công và có nhiều niềm vui trong cuộc sống

TÓM TẮT

Hiện nay trên thị trường fnb xuất hiện rất nhiều quán cafe mới đa dạng mô hình và hình thức kinh doanh khác nhau Năm bắt được nhu cầu tìm kiếm một không gian phù hợp để học bài, chạy deadline của học sinh, sinh viên Nhóm chúng em quyết định thiết kế hệ thống kinh doanh cà phê 24/7 Để biết được dự án này có sinh ra lợi nhuận hay không và đưa ra kết luận, nhóm đã tiến hành tìm hiểu, nghiên cứu, thu thập, xử lý và tính toán các số liệu liên quan như chí phí, nguồn lực, vốn vay, thuế…

Nội dung bài báo cáo gồm 5 chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết

Chương 2: Tổng quan về hệ thống Chương 3: Chi phí hệ thống

Chương 4: Đánh giá độ khả thi của hệ thống Chương 5: Tổng kết

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1

1.1 Giá trị hiện tại ròng NPV 1

1.2 Suất thu hồi nội tại IRR 2

3.1 Chi phí cố định ban đầu 7

3.1.1 Chi phí đầu tư 7

3.1.2 Chi phí cải tạo mặt bằng 9

3.1.3 Chi phí đăng ký kinh doanh 10

CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ ĐỘ KHẢ THI CỦA DỰ ÁN 16

4.1 Đánh giá tỉ lệ lạm phát từ 2010 đến 2022 và dự báo 2023 16

4.2 Doanh thu 18

4.3 Khấu hao 19

4.4 Tiền trả lãi, trả vốn hằng năm 20

4.5 Xử lý số liệu (dòng tiền trước thuế, sau thuế, NPV, IRR, MARR) 22

CHƯƠNG 5: TỔNG KẾT 24

5.1 Kết luận 24

5.2 Kiến nghị 25

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 3 1 Bảng chi phí đầu tư trang thiết bị theo hệ thống con 7

Bảng 3 2 Bảng chi phí xây dựng cửa hàng 9

Bảng 3 3 Bảng các hạng mục bao gồm và không bao gồm trong chi phí xây dựng 9

Bảng 3 4 Bảng chi đăng ký kinh doanh 10

Bảng 3 5 Bảng chi phí thuê nhân viên 11

Bảng 4 2 Dự tính doanh thu tối đa trong 1 năm 18

Bảng 4 3 Bảng dự tính doanh thu trong 5 năm 19

Bảng 4 4 Tính toán khấu hao trang thiết bị và cơ sở vật chất của dự án 19

Bảng 4 5 Tính toán tiền trả lãi vay và tiền trả vốn 21

Bảng 4 6 Dòng tiền sau thuế của dự án 23

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Giá trị hiện tại ròng NPV

 Khái niệm

 Giá trị hiện tại ròng (NPV) là chênh lệch giữa giá trị hiện tại của các dòng tiền vào và giá trị hiện tại của các dòng tiền ra trong một khoảng thời gian Giá trị hiện tại ròng được sử

dụng trong lập ngân sách vốn và lập kế hoạch đầu tư để phân tích khả năng sinh lời của

một khoản đầu tư hoặc dự án dự kiến Giá trị hiện tại ròng là kết quả của các phép tính

được sử dụng để tìm giá trị ngày hôm nay của một luồng thanh toán trong tương lai

 Giá trị hiện tại ròng, hoặc giá trị hiện tại ròng, được sử dụng để tính toán tổng giá trị hiện tại của một luồng thanh toán trong tương lai Nếu giá trị hiện tại ròng của một dự án hoặc khoản đầu tư là dương, có nghĩa là giá trị hiện tại được chiết khấu của tất cả các dòng tiền trong tương lai liên quan đến dự án hoặc khoản đầu tư đó sẽ dương và do đó hấp dẫn Để tính giá trị hiện tại ròng, bạn cần ước tính các dòng tiền trong tương lai cho từng thời kỳ và xác định tỷ lệ chiết khấu chính xác

 Công thức

 Trong đó:

TRi: Thu nhập hàng năm của dự án Ci: Chi phí hàng năm của dự án r: lãi suất chiết khấu của dự án (%) i=1,2,…,n -các năm của dự án

 Ý nghĩa:

 NPV > 0 Dự án này có thể sinh lời, đầu tư hiệu quả

 NPV < 0 Dự án này không có hiệu quả, không nên đầu tư 2

 NPV = 0 Dự án này không lãi nhưng cũng không lỗ Quyết định nên dựa trên các tiêu chí khác, ví dụ như vị trí chiến lược, như IRR, PW, AE…

1.2 Suất thu hồi nội tại IRR

 Khái niệm

 Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ IRR là kí tự viết tắt của Internal Rate of Return Chỉ số IRR được hiểu là tỷ lệ hoàn vốn nội bộ và cũng chính là mức tỷ lệ lợi nhuận của một doanh nghiệp Chỉ số này giúp doanh nghiệp đo lường hiệu quả đầu tư, ước tính khả năng sinh lời của các khoản đầu tư và tính toán & cân đối ngân sách đầu tư cho doanh nghiệp để đạt hiệu quả tốt nhất

 IRR được phân tích là tỷ suất lợi nhuận kép dự kiến sẽ đạt được hằng năm trên một khoản đầu tư

 Tính IRR giúp các doanh nghiệp sẽ đo lường được nguồn lợi, doanh thu đạt được sau khi đã tính toán khấu chi số vốn đã bỏ ra ban đầu

 Ví dụ: Nếu một doanh nghiệp đo lường được chỉ số IRR 10% thì có nghĩa là doanh nghiệp đó đã tạo ra tỷ suất lợi nhuận hàng năm là 10% trong suốt vòng đời của nó

r: Tỷ lệ chiết khấu

𝐂𝐭: Giá trị hiện tại của dòng tiền thu về tại thời gian t (Thường tính theo năm) 𝐂𝟎: Chi phí đầu tư ban đầu của nhà đầu tư (t=0)

Cơ sở IRR được áp dụng với các dòng tiền có IRR đơn Với các dòng tiền có nhiều giá trị IRR, không nên dùng IRR làm cơ sở so sánh

1.3 Khấu hao

 Khái niệm

Khấu hao là việc định giá, tính toán, phân bổ một cách có hệ thống giá trị của tài sản do sự hao mòn tài sản sau một khoảng thời gian sử dụng Khấu hao tài sản cố định được tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong suốt thời gian sử dụng tài sản cố định Khấu hao tài sản cố định liên quan đến việc hao mòn tài sản, đó là sự giảm dần về giá trị và giá trị sử dụng do tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, do hao mòn tự nhiên

n: thời gian tính khấu hao

P: giá trị hiện tại của thiết bị, cơ sở vật chất F: giá trị còn lại của thiết bị, cơ sở vật chất

1.4 MARR (Minimum Acceptable Rate of Return)

MARR là suất thu lợi của đầu tư thấp nhất có thể chấp nhận, là lãi suất cực đại có thể có được nếu không đầu tư vào các cơ hội đầu tư có sẵn

MARR ≥ lãi suất tiết kiệm ngân hàng

Ở báo cáo này, nhóm đã dự tính chỉ số MARR là 30%

 IRR > MARR: Dự án khả thi, sinh ra lợi nhuận chấp nhận được

 IRR < MARR: Dự án không khả thi, chuyển sang phương án khác

1.5 Thuế Lợi Tức

Thuế lợi tức là Một loại thuế trực thu đánh vào lợi tức do các cơ sở sản xuất kinh doanh tạo ra Đối tượng nộp thuế là các tổ chức, cá nhân hạch toán kinh tế độc lập thuộc thành phần kinh tế có lợi tức từ các hoạt động sản xuất kinh doanh trên lãnh thổ Việt Nam, trừ các doanh nghiệp hoạt động theo Luật đầu tư nước ngoài và hoạt động sản xuất nông nghiệp thuộc diện nộp thuế sử dụng đất nông nghiệp Đối tượng tính thuế là lợi tức chịu thuế cả năm của mọi hoạt động kinh doanh chính và phụ, thường xuyên hay không thường xuyên.

CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG

2.1 Thuộc tính dự án

 Tên dự án: MONO COFFEE

 Mô hình hoạt động: hệ thống kinh doanh bán cà phê và bánh ngọt hoạt động 24/7

 Địa chỉ: Đường Nguyễn Gia Trí, phường 25, quận Bình Thạnh, TP HCM

 Diện tích dự kiến: 450 𝑚2 (10𝑚 ×15m với 3 sàn ) bao gồm :

 Thời giạn hoạt động: 24/7

 Phân khúc khách hàng: học sinh, sinh viên

2.2 Thông số dự án

- Dự án bắt đầu lên ý tưởng và thiết kế vào đầu tháng 01/2023, thời gian thiết kế kéo dài 2 tháng Vào khoảng đầu tháng 03/2023 sẽ bắt đầu được đưa vào thi công - Thời gian thi công dự kiến khoảng 4 tháng Vào tháng 07/2023, hệ thống sẽ chính

thức được đưa vào vận hành

- Vòng đời của hệ thống là 5 năm Trong đó, hệ thống được thiết kế để hoạt động tốt và đủ năng suất cho 2 năm đầu Trong 3 năm tiếp theo phải tiến hành các hoạt động bảo trì

 Quán mở cửa 24/7 nên có thể phục vụ các khách hàng muốn làm việc qua đêm

 Phục vụ đối tượng: sinh viên và người đi làm có thu nhập ổn định

 Quán được thiết kế thành nhiều khu, vừa có khu rộng rãi cho mọi người họp mặt nói chuyện, vừa có không gian riêng tư cho khách hàng làm việc, học tập

2.2.2 Chức năng của hệ thống

Hệ thống có các chức năng chính:

 Tiếp nhận: nhập hàng, nguyên liệu cần thiết

 Kiểm kê: kiểm tra nguồn hàng đảm bảo chất lượng, thống kê số lượng để lên kế hoạch đặt hàng chính xác

 Lưu trữ: tồn kho, bảo quản nguyên liệu

 Pha chế: chế biến sản phẩm cà phê theo công thức định sẵn

 Bán hàng: đón khách, thu ngân

 An ninh: đảm bảo an ninh, an toàn, giữ xe, phòng cháy chữa cháy

 Phản hồi: xem xét các hạn chế, phản hồi từ khách hàng, nhân viên để kịp thời bổ sung, sửa chữa

CHƯƠNG 3: CHI PHÍ DỰ ÁN 3.1 Chi phí cố định ban đầu

3.1.1 Chi phí đầu tư

Bảng 3 1 Bảng chi phí đầu tư trang thiết bị theo hệ thống con

lượng

Đơn giá Tổng tiền hệ thống con

Kho – thu mua

Quạt thông gió 2 295.000

3.1.2 Chi phí cải tạo mặt bằng

 Chủ thầu : HS- Decor

 Loại công trình: Dự án coffee có máy lạnh

 Hiện trạng: Nhà sẵn cải tạo vừa

 Tổng diện tích sàn: 8m × 15𝑚 (240 𝑚2 diện tích nhà 2 tầng +120 𝑚2 diện tích hầm giữ xe)

 Tiêu chuẩn dự án: Tiêu chuẩn

Bảng 3 2 Bảng chi phí xây dựng cửa hàng

Bảng 3 3 Bảng các hạng mục bao gồm và không bao gồm trong chi phí xây dựng

‐ Tháo dỡ và xây mới theo thiết kế ‐ Hoàn thiện tường, trần và sàn theo thiết

kế

‐ Sơn nước theo thiết kế

‐ Ốp lát gạch, cung cấp lắp đặt thiết bị vệ sinh khu WC theo thiết kế

‐ Lắp đặt hệ thống điện, đèn, chữa cháy và nước theo thiết kế

‐ Lắp đặt hệ thống âm thanh tiêu chuẩn

‐ Cung cấp lắp đặt hệ bảng quảng cáo theo

3.1.3 Chi phí đăng ký kinh doanh

Bảng 3 4 Bảng chi đăng ký kinh doanh

1 Giấy phép đăng ký kinh doanh, thuế môn bài 2.000.000 2 Giấy chứng nhận an toàn vệ sinh thực phẩm/3 năm 25.000.000

3.2 Chi phí vận hành

3.2.1 Chi phí thuê nhân viên

Nhóm đã tính toán số lượng nhân công cần thiết để hoạt động và mức lương của mỗi nhân viên trong một tháng của năm đầu tiên Kể từ năm thứ 3 trở đi, chi phí chi trả cho nhân viên sẽ tăng 5% mỗi năm, riêng chi phí training đào tạo kỹ năng cho nhân viên từ năm 2 trở đi lấy khoảng 2.5 % năm 1 và chi phí tổ chức đi chơi, ăn uống, liên hoan, của nhân viên vẫn giữ nguyên ( Bảng lương đã bao gồm lương thưởng tháng thứ 13)

Bảng 3 5 Bảng chi phí thuê nhân viên

5 Chi phí training đào tạo kỹ năng cho nhân viên 25.000.000 6 Chi phí tổ chức đi chơi, ăn uống, liên hoan,

3.2.2 Chi phí duy trì

Nhóm đã dự tính chi phí điện, nước, wifi, cho dự án ở năm đầu Trong các năm tiếp theo, chi phí điện, nước của cửa hàng sẽ tăng đều 8% mỗi năm và chi phí vận chuyển của cửa hàng sẽ tăng đều 3% mỗi năm

3.2.3 Chi phí nguyên vật liệu

Cửa hàng đã tính chi phí nguyên vật liệu cho 1 năm như sau (nếu lượng khách đạt 100% công suất của quán)

Bảng 3 7 Bảng chi phí nguyên vật liệu thức uống

 Thực tế, ở năm đầu tiên dự án Cafe sẽ đón 75% lượng khách tối đa Trong năm 2, ước tính dự án sẽ hoạt động với 90% công suất tối đa Dự án sẽ đạt được 100% lượng khách như thiết kế kể từ năm 3

3.2.4 Chi phí bảo trì

Bảng 3 9 Thiết bị cần bảo trì định kì, việc bảo hành, sửa chữa

STT Thiết bị cần bảo trì Số

3.2.5 Chi phí Marketing

Marketing là hoạt động quan trọng để kích cầu của dự án Khoảng 2 năm đầu, vì dự án chưa được biết đến rộng rãi nên nhóm dành 2% doanh thu của cửa hàng hằng năm cho hoạt động marketing Từ năm 3 trở về sau, nhóm sẽ dành tổng là 1% doanh

thu của cửa hàng cho chi phí của các hoạt động marketing

─ Địa chỉ: đường Nguyễn Gia Trí, Phường 25, Quận Bình Thạnh, TP HCM

─ Diện tích: tổng 450m2 (10× 15)(300m2 diện tích nhà 2 tầng, 150m2 diện tích hầm giữ xe)

─ Vị trí: gần các trường Đại học Hutech, Đại học UEF, Đại học Hồng Bàng Thuận lợi tiếp cận được với phân khúc khách hàng quán hướng đến

─ Giá thuê: 126.000.000 đồng/ tháng, đặt cọc 1 năm tiền thuê, hợp đồng thuê 5 năm

─ Tổng chi phí thuê một năm: 1.512.000.000 đồng/năm

3.3 Tổng các chi phí

Bảng 3 11 Bảng tổng chi phí cố định

STT Các loại chi phí Chi phí năm 1 (VNĐ)

Bảng 3 12 Bảng dự tính chi phí vận hành trong 5 năm tới

CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ ĐỘ KHẢ THI CỦA DỰ ÁN

4.1 Đánh giá tỉ lệ lạm phát từ 2010 đến 2022 và dự báo 2023

Dưới đây là biểu đồ thống kê tỷ lệ lạm phát ở Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2022

 Giai đoạn 2016-2020: Tỷ lệ tụt giảm giá luôn ổn định ở mức 4% do nền kinh tế được điều hành chặt chẽ

 Từ 2021-2022:Với chỉ số lạm phát ở mức thấp 1,84%, Việt Nam đang là một trong những nước giữ vững được xu hướng giảm lạm phát trên toàn thế giới

 Nước ta là một trong những quốc gia hiếm hoi có mức lạm phát trung bình dao động từ 4-6% Tuy nhiên, vào năm 2023, tỷ lệ lạm phát sẽ tăng đôi chút lên mức 3,21%

Thông qua việc nghiên cứu tỉ lệ lạm phát từ năm 2010-2022 và dự báo tỉ lệ lạm phát 2023, nhóm sẽ ước tính con số tỉ lệ lạm phát để thực hiện dự án thông qua tính trung bình từ năm

4.2 Doanh thu

 Nhóm dự kiến, trong năm đầu tiên, ước tính quán sẽ đón 75% lượng khách tối đa, trong năm thứ 2, ước tính sẽ hoạt động với 90% công suất tối đa, sẽ đạt được 100% lượng khách như thiết kế kể từ năm 3

 Doanh thu của quán đến từ việc bán nước uống và bán bánh ngọt

 Giá nước: từ 35 đến 65k

 Giá bánh: từ 30k đến 50k

 Dự tính một tháng quán sẽ đón trung bình 15000 khách (trong đó khách chỉ mua đồ

uống chiếm khoảng 60%, khách chỉ mua bánh ngọt khoảng 15%, khách mua cả đồ uống và bánh ngọt chiếm khoảng 25%)

‐ Từ dữ liệu trên ta có Bảng dự tính doanh thu trong 5 năm (Bảng 4.2) Bảng 4 2 Dự tính doanh thu tối đa trong 1 năm

Số lượng khách Giá tiền trung

Tổng doanh thu trong 1 tháng 877.500.000 Tổng doanh thu trong 1 năm 10.530.000.000

Tỷ lệ tăng trưởng về doanh số từ năm 4 8%

Bảng 4 3 Bảng dự tính doanh thu trong 5 năm

 Đối với trang thiết bị, vòng đời là 5 năm, giá trị cuối cùng bằng 0, khấu hao theo môn hình khấu hao theo đường thẳng

 Đối với cơ sở vật chất, vòng đời 10 năm, giá trị cuối cùng bằng 0, khấu hao theo mô hình đường thẳng.

Bảng 4 4 Tính toán khấu hao trang thiết bị và cơ sở vật chất của dự án

KHẤU HAO HẰNG NĂM

4.4 Tiền trả lãi, trả vốn hằng năm

Cho vay khách hàng cá nhân sản xuất kinh doanh của MBBank với lãi suất:

 Hình thức vay: Trả góp lãi suất cố định

 Số tiền vay: 90% nhu cầu vốn (NCV là 8.592.803.333 VNĐ và vốn sẵn có 2.500.000.000

VNĐ), số tiền vay là 6.500.000.000 VNĐ

 Thời gian vay: 4 năm

 Lãi suất: 6,8%/năm

 Số tiền phải trả hằng năm trong 10 năm: