Với ưu thế nổi bật như hạn chế rủi ro, tiết kiệm chi phí, không cần tài sản đảm bảo, chủ động lựa chọn, hiện đại hóa năng lực sản xuất… Cho thuê tài chính ngày nay đang là một loại hình
CƠ SỞ LÝ THUYẾT
Giới thiệu chung về hoạt động cho thuê tài chính
1.1.1 Khái niệm về cho thuê tài chính
- Theo NĐ 09/VBHN-NHNN: “Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính Bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời gian cho thuê Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính”.
- Theo chuẩn mực 06 “Thuê tài sản” trong hệ thống chuẩn mực Việt Nam (VAS):
“Cho thuê tài chính là thuê tài sản mà bên cho thuê có sự chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền quyền sở hữu tài sản cho bên thuê Quyền sở hữu tài sản có thể chuyển giao vào cuối thời hạn thuê”.
- Theo ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IAS): “Cho thuê tài chính là một giao dịch trong đó một bên (người cho thuê) chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên kia (người đi thuê) trong một thời gian nhất định, mà trong thời gian đó người cho thuê dự định thu vốn tài trợ cùng các chi phí liên quan; quyền sở hữu tài sản có được chuyển giao hay không tùy thuộc vào sự thỏa thuận giữa hai bên”.
1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho thuê tài chính
- Là hình thức tín dụng trung và dài hạn; đối tượng tài trợ là tài sản
- Người đi thuê tài chính không phải thế chấp tài sản Các chi phí như: bảo trì, vận hành, phí bảo hiểm) thường do người thuê phải chịu.
- Giá trị hiện tại của các khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu chiếm phần lớn giá trị hợp lý của tài sản thuê.
- Tài sản cho thuê thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê, chính vì vậy giúp tăng khả năng kiểm soát.
- Lãi suất cho thuê thường cao hơn lãi suất tín dụng.
- Hết thời hạn thuê, tài sản thuê sẽ thuộc sở hữu của bên đi thuê hoặc bên đi thuê được tiếp tục thuê tài sản hoặc bên đi thuê được mua lại tài sản đó với giá rẻ.
1.1.3 Lợi ích của hoạt động cho thuê tài chính
1.1.3.1 Đối với nền kinh tế
Cho thuê tài chính giúp đổi mới công nghệ, thiết bị đồng nghĩa với việc cho phép các doanh nghiệp tăng năng lực kinh doanh Điều này đem lại cho quốc gia khả năng bắt kịp với trình độ công nghệ thế giới, qua đó nâng cao năng lực sản xuất.
Góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế: khi cho thuê tài chính đóng góp vào thị trường tài chính một kênh dẫn vốn trung và dài hạn quan trọng Phạm vi tài trợ rộng lớn, cung ứng đến mọi khu vực; thành phần kinh tế rất có lợi đối với khách hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho bên cho thuê.
1.1.3.2 Đối với bên cho thuê
Cho thuê tài chính là hình thức tài trợ có mức độ an toàn vốn cao Trong suốt thời hạn thuê, người cho thuê vẫn nắm quyền sở hữu tài sản cho thuê vì vậy có thể nhanh chóng thu hồi lại tài sản nếu người thuê không thực hiện đúng và đủ các nghĩa vụ trên hợp đồng. Phát triển mối quan hệ với khách hàng và thúc đẩy bán hàng Do sự chủ động tham gia vào các giao dịch mua bán giữa bên thuê và nhà cung cấp giúp mở rộng mối quan hệ, từ đó có điều kiện phát triển hoạt động.
Trong hoạt động tín dụng, người vay có thể sử dụng sai mục đích cam kết trong hợp đồng vì vậy sẽ tạo rủi ro lớn đối với khoản vay dẫn đến mất khả năng thanh toán Còn đối với hoạt động cho thuê tài chính tài trợ bằng tài sản đồng thời không chuyển quyền sở hữu nên giảm thiểu được rủi ro.
- Bên thuê có thể gia tăng lực lượng sản xuất trong những điều kiện hạn chế về nguồn vốn đầu tư Có thể được tài trợ toàn bộ giá trị tài sản phục vụ cho kinh doanh.
- Thuê tài chính không gây ảnh hưởng hay bất lợi đối với các chỉ số tài chính của bên thuê
- Bên thuê có thể hiện đại hóa sản xuất theo kịp tốc độ phát triển của công nghệ mới; tạo khả năng đổi mới công nghệ nhanh chóng với chi phí thấp; người thuê có thể bán tài sản cũ, tài sản không sử dụng để đổi mới công nghệ.
- Không đòi hỏi uy tín lớn
- Cơ chế thanh toán tiền thuê linh hoạt như: Thanh toán tiền thuê theo phương pháp giảm dần, tăng dần, niên kim cố định; việc thanh toán theo mùa vụ hoặc ngắn quãng; thời hạn thanh toán cũng linh hoạt, có thể định kỳ theo tháng, quý hoặc năm.
- Không cần tài sản thế chấp, sử dụng ngay tài sản thuê làm vật thế chấp.
1.1.4 Các hình thức cho thuê tài chính
1.1.4.1 Cho thuê tài chính cơ bản a) Hình thức cho thuê tài chính ba bên
Hình thức cho thuê tài chính ba bên hay còn được gọi là hình thức cho thuê tài chính thuần (Net Leases) Theo hình thức này, bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản từ bên cung cấp theo yêu cầu của bên thuê và đã được hai bên thỏa thuận thuê theo hợp đồng Đây là hình thức thuê phổ biến nhất vì có ưu điểm lớn là bên cho thuê không phải mua tài sản trước, như vậy vòng quay vốn nhanh hơn do không phải dự trữ kho Việc chuyển giao tài sản được thực hiện trực tiếp giữa bên cung cấp và bên thuê, giữa họ chịu trách nhiệm trực tiếp về tình trạng hoạt động của tài sản cũng như thực hiện việc bảo hành và bảo dưỡng tài sản Như vậy, bên cho thuê sẽ không phải chịu gánh nặng về tình trạng hoạt động của tài sản, hạn chế rủi ro liên quan đến việc từ chối nhận hàng của bên thuê do những sai sót kỹ thuật.
Lựa chọn loại máy móc thiết bị cần thiết lựa chọn nhà cung cấp thiết bị
Thương lượng các điều khoản bảo hành, cách thức bảo dưỡng, chi tiết về thủ tục giao nhận hàng, hải quan, giấy cấp phép, thời gian lắp đặt… được thỏa thuận trong hợp đồng.
Xét duyệt tài trợ cho người đi thuê
Xác nhận các chi tiết và giá cả của thiết bị từ phía người đi thuê và nhà cung cấp Soạn thảo hợp đồng và thực hiện đúng nghĩa vụ với người đi thuê và người bảo hành (nếu có)
Soạn thảo hợp đồng mua thiết bị giữa nhà cung ứng và người cho thuê.
Sau khi thiết bị đã được giao cần có sự thông báo để xác nhận tính phù hợp và tình trạng làm việc của thiết bị Đồng thời thanh toán đầy đủ tiền mua theo giá đã được quy định trong hợp đồng.
Các sản phẩm, hoạt động cho thuê tài chính
1.2.1 Cho thuê tài chính đơn thuần
Cho thuê tài chính đơn thuần được hiểu là việc công ty tài chính sẽ chuẩn bị các máy móc thiết bị theo yêu cầu của bên muốn thuê Khi cần đến cho việc kinh doanh thì các doanh nghiệp thường đến các công ty cho thuê tài chính để tìm sự trợ giúp về nguồn cung này Nếu thỏa thuận thành công thì công ty tài chính sẽ tiến hành mua tài sản và bàn giao lại cho bên muốn thuê Các sản phẩm này thường là:
Phương tiện vận chuyển: cho thuê các loại xe tải, xe khách, xe kéo phục vụ cho sản xuất nông nghiệp…
Máy móc: Các loại thiết bị xây dựng, máy in, máy đóng gói, máy dệt…
Thiết bị y tế, thiết bị văn phòng
Các loại tài sản khác không bị cấm.
1.2.2 Cho thuê tài chính bán và thuê lại Đây là hình thức mà các công ty, doanh nghiệp đang thiếu vốn đầu tư, họ muốn tiếp tục sản xuất kinh doanh Chính vì vậy, họ chọn lựa bán các tài sản đang hoạt động của mình cho các công ty tài chính, sau đó làm thủ tục thuê lại Hay nói cách khác là người đi thuê giữ lại quyền sử dụng tài sản và chuyển giao quyền sở hữu pháp lý cho người cho thuê, đồng thời nhận được tiền bán tài sản.
Những tài sản được sử dụng trong giao dịch phải còn giá trị sử dụng hữu ích Giá mua tài sản tùy thuộc vào giá cả hợp lý trên thị trường ở thời điểm diễn ra hoạt động mua bán.Người thuê có đầy đủ nghĩa vụ thực hiện hợp đồng về bảo dưỡng và làm dịch vụ đối với tài sản để đảm bảo rằng tài sản thuê luôn được giữ trong tình trạng hoạt động tốt.
Hình 1.3: Sơ đồ quy trình cho thuê tài chính bán và cho thuê lại
Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính
1.3.1 Các nhân tố khách quan
Thứ nhất, điều kiện và môi trường kinh tế pháp lý: Có ảnh hưởng rất lớn đến việc thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính Do vậy, Nhà nước cần phải giải quyết tốt một số vấn đề về điều kiện và môi trường kinh tế pháp lý để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho thuê tài chính phát triển.
Thứ hai, Chính sách của Nhà nước đối với cho thuê tài chính: Có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cho thuê tài chính Do đó, Nhà nước cần phải có chính sách rõ ràng, xác định được mức độ và các quan điểm để phát triển hoạt động cho thuê tài chính ở trong nước.
Thứ ba, việc sử dụng hiệu quả máy móc, thiết bị cho thuê tài chính của các doanh nghiệp: Hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính còn phụ thuộc rất nhiều vào việc sử dụng máy móc, thiết bị cho thuê tài chính, bởi các doanh nghiệp là những người trực tiếp sử dụng và khai thác tài sản thuê Việc sử dụng có hiệu quả tài sản thuê giúp cho các doanh nghiệp có nguồn thu, từ đó có khả năng thanh toán và khả năng chi trả đầy đủ, đúng hạn
8 tiền thuê cho các công ty cho thuê tài chính Đây là một trong những yếu tố quan trọng để nâng cao và mở rộng hiệu quả cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính. 1.3.2 Các nhân tố chủ quan
Thứ nhất, sự nỗ lực và tính chuyên nghiệp của công ty tài chính trong hoạt động cho thuê tài chính: Tác động đến hình ảnh và uy tín của công ty đối với khách hàng thuê, từ đó ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận và mở rộng thị trường cho thuê Chính vì vậy cần phải thường xuyên chuẩn hóa các hoạt động, trong quá trình tác nghiệp cho thuê phải thể hiện một cách chuyên nghiệp, nhằm đáp ứng tốt nhất, nhất nhất các yêu cầu tạo dựng được niềm tin và hình ảnh đối với khách hàng.
Thứ hai, cách thức tổ chức, triển khai hoạt động cho thuê tài chính: Ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của hoạt động cho thuê tài chính Các công ty cho thuê tài chính cần chú trọng đến các mặt như bộ máy tổ chức công ty, tính chuyên môn hóa, chất lượng và dịch vụ khách hàng, lợi thế cạnh tranh, khả năng nguồn vốn tài trợ, trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ, chiến lược hoạt động cho từng giai đoạn, sự thích ứng với biến động của thị trường.
Thứ ba, Chất lượng thẩm định khách hàng: Có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng hoạt động cho thuê Trong quá trình thẩm định dự án cho thuê tài chính nếu việc thẩm định tốt sẽ loại bỏ được những dự án xấu, không hiệu quả và lựa chọn được những dự án tốt, có hiệu quả, từ đó đảm bảo khách hàng khai thác tài sản cho thuê có hiệu quả nâng cao khả năng thanh toán tiền thuê của khách hàng Điều này làm cho chất lượng hoạt động thuê và tình hình tài chính của công ty cho thuê tài chính được tốt hơn Do vậy, cần phải quan tâm hoàn thiện các khâu trong quá trình thẩm định, đào tạo, nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ thẩm định dự án cho thuê tài chính.
Thứ tư, Chất lượng tài sản cho thuê: Có ảnh hưởng đến khả năng khai thác hiệu quả tài sản cho thuê, từ đó ảnh hưởng tới việc thanh toán tiền thuê của khách hàng thuê, đồng thời nó cũng gây ra rủi ro về giá của tài sản cho thuê Do đó, khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính, các công ty cho thuê tài chính cần phải đánh giá chính xác chất lượng tài sản cho thuê, đánh giá được năng lực của nhà cung cấp nhằm tránh mua phải nhwungx tài sản có chất lượng kém, lạc hậu, hiệu năng khai thác không tốt.
Thứ năm, Chiến lược và biện pháp tạo vốn: Hoạt động cho thuê tài chính chỉ tồn tại và phát triển được khi có một chiến lược và biện pháp tạo vốn thích hợp, hiệu quả Đó là một trong những điều kiện giúp mở rộng quy mô hoạt động cho thuê của mình Vì vậy, các công ty cho thuê tài chính cần phải đổi mới phương thức huy động vốn, nhằm đảm bảo quy mô và chất lượng nguồn vốn ổn định, đáp ứng đủ nhu cầu trong hoạt động kinh doanh của mình.
Thứ sáu, Công tác quản trị rủi ro: Công tác quản trị rủi ro tố giúp cho công ty cho thuê tài chính giảm thiểu được những rủi ro trong hoạt động, bảo toàn được vốn hoạt động kinh doanh Do vậy các công ty cho thuê tài chính cần phải quan tâm đúng mức đối với công tác này.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
Tổng về thị trường CTTC ở Việt Nam giai đoạn 2020 – 2022
Thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam dù đã có nhiều khởi sắc so với những ngày đầu xuất hiện và được đánh giá là hữu hiệu, nhiều tiềm năng nhưng lại chưa thực sự phát triển như mong đợi. Ông Nguyễn Tuấn Anh, Chủ tịch Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam cho biết, tiềm năng phát triển đối với ngành cho thuê tài chính tại Việt Nam rất lớn vì quy mô nền kinh tế đạt hơn 400 tỷ USD; có hơn 800 nghìn doanh nghiệp, hơn 5,2 triệu hộ kinh doanh với nhu cầu về vốn, nhất là vốn trung dài hạn rất cao.
Theo ông Nguyễn Thiều Sơn – Tổng Giám đốc Công ty Cho thuê Tài chính TNHH BIDV - SuMi TRUST, hình thức cho thuê tài chính có một số ưu điểm rất phù hợp với bối cảnh hiện nay như: Cho thuê tài chính tài trợ trực tiếp bằng hiện vật giúp tránh được tình trạng sử dụng sai mục đích cho doanh nghiệp hay gây ra bong bóng cho nền kinh tế; Doanh nghiệp sẽ sử dụng được nguồn vốn đúng cấu trúc của mình, ngắn hạn ra ngắn hạn, trung hạn ra trung hạn, giúp doanh nghiệp đa dạng hóa kênh huy động vốn của mình; Cho thuê tài chính là kênh bổ sung giúp các doanh nghiệp giữ nguyên được hạn mức vay ngân hàng; Nguồn vốn được tài trợ có thể lên tới 90%, thậm chí 100% giá trị tài sản thuê mà không yêu cầu tài sản bảo đảm,
Thực tế cho thấy, tại nhiều quốc gia lớn trên thế giới như Mỹ, Anh, Đức, Trung Quốc, Nhật Bản, cho thuê tài chính được các doanh nghiệp xem là kênh huy động vốn hiệu quả bên cạnh các kênh khác như ngân hàng, trái phiếu, cổ phiếu Tại Trung Quốc, doanh số cho thuê tài chính trên tổng doanh số mua bán máy móc thiết bị là 10% Năm 2023, thị trường cho thuê tài chính Mỹ dự kiến tăng trưởng với tốc độ tăng trưởng kép năm lên đến 5,4% và trị giá 316,71 triệu USD vào năm 2030
Phát triển mạnh mẽ trên thế giới là vậy nhưng tại Việt Nam thị trường cho thuê tài chính hiện nay lại chưa phát triển Hiện cả nước chỉ có 10 đơn vị cho thuê tài chính, bao gồm sáu công ty Việt Nam thuộc các Ngân hàng Thương mại, một công ty liên doanh(BSL) và ba công ty 100% vốn nước ngoài.
Năm 2020 với tình hình của đại dịch COVID-19 đã gây ra sự biến động lớn trong nền kinh tế toàn cầu và cũng có tác động đến thị trường cho thuê tài chính ở Việt Nam Nhiều doanh nghiệp đã tìm đến cho thuê tài chính để cải thiện tình hình tài chính trong bối cảnh khó khăn do đại dịch gây ra.
Tính đến ngày 31/12/2022, tổng dư nợ trong lĩnh vực này chỉ có 40.000 tỷ đồng (theo con số tổng hợp của 8 công ty thành viên và liên kết trong Hiệp hội Cho thuê tài chính), tương đương với 0,3% tổng dư nợ trong nền kinh tế Số lượng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính chỉ chiếm 1%, khoảng 5.000-7.000 trên tổng số 700.000 doanh nghiệp Doanh số máy móc thiết bị được mua bán thông qua hình thức cho thuê tài chính cũng chỉ chiếm khoảng 1% tổng nhập khẩu máy móc Tuy nhiên, chất lượng tín dụng của các công ty cho thuê tài chính luôn được kiểm soát tốt, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức khoảng 1% Doanh thu từ hoạt động kinh doanh bình quân 5 năm gần nhất đạt khoảng trên 1.000 tỷ đồng/năm.
Như vậy, Việt Nam cần cân nhắc và xem xét kỹ lưỡng các rào cản và nguyên nhân gây ra tình trạng cản trở sự phát triển của thị trường cho thuê tài chính, để từ đó đưa ra những giải pháp, cách thức phát triển phù hợp, giúp thị trường cho thuê tài chính hoạt động hiệu quả, tương xứng với tiềm năng vốn có của nó.
Giới thiệu chung về Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) là một trong những công ty cho thuê tài chính được thành lập sớm nhất tại Việt Nam Là công ty con trực thuộc hệ thống Vietcombank với trên 25 năm phát triển, đồng hành với khách hàng, đối tác, VCBL đã trở thành một công ty có thương hiệu, uy tín và thị phần hàng đầu
Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) được thành lập năm 1998 theo Quyết định số 108/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 03 năm 1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Công ty là đơn vị thành viên hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCBL chuyên cung cấp giải pháp tài chính đa dạng cho khách hàng với sản phẩm dịch vụ cho thuê tài chính, mua
12 và cho thuê lại, cho vay bổ sung vốn lưu động, cho thuê vận hành Các sản phẩm Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cung cấp. a) Lịch sử phát triển
3/1998 chính thức thành lập Trụ sở chính Công ty tại số 10 Thiền Quang, phường Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội
7/2004 thành lập chi nhánh tại TP HCM
9/2005 tăng vốn điều lệ lần thứ 1, từ 55 tỷ đồng lên 100 tỷ đồng
7/2006 trụ sở chính công ty chuyển về tầng 4, số 10B Tràng Thi, phường Hàng Trống, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
5/2008 tăng vốn điều lệ lần thứ 2, từ 100 tỷ đồng lên 200 tỷ đồng
6/2008 tăng vốn điều lệ lần thứ 3 từ 200 tỷ đồng lên 300 tỷ đồng
1/2009 chuyển đổi loại hình từ Doanh nghiệp nhà nước sang công ty TNHH một thành viên
12/2011 tăng vốn điều lệ lần thứ 4, từ 300 tỷ đồng lên 500 tỷ đồng và trở thành công ty CTTC có quy mô vốn điều lệ lớn thứ 2 thị trường
1/2013 được NHNN cấp phép thực hiện nghiệp vụ cho vay vốn bổ sung lưu động, cho thuê một phần trụ sở và cho thuê vận hành
4/2013 chuyển trụ sở chính từ 10B Tràng Phi về trụ sở tại tầng 4, 25T1 đường Hoàng Đạo Thúy, Phường Trung Hòa, quận cầu giấy, Hà Nội
10/2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp, đổi giấy phép lao động
12/2022 - Nay tăng trưởng bền vững quy mô tín dụng đạt mốc trên 5000 tỷ đồng với doanh mục gần 500 khách hàng, đối tác trên khắp cả nước Chất lượng tín dụng luôn được đảm bảo với tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức thấp. b) Tầm nhìn
Xây dựng Công ty trở thành một công ty cho thuê tài sản hàng đầu Việt Nam có đủ sức cạnh tranh trong môi trường hội nhập quốc tế, tiến tới áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong công tác quản trị, điều hành. c) Sứ mệnh
- Đối với Khách hàng: Cung cấp các giải pháp tài chính tối ưu đến các doanh nghiệp,cùng hướng tới thành công trong kinh doanh.
- Đối với nhân viên: Tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp, công bằng và nhân văn cho tất cả nhân viên.
- Đối với xã hội: Đóng góp tích cực vào các hoạt động an sinh xã hội, thể hiện tinh thần trách nhiệm với xã hội.
Tin cậy: Luôn lấy chữ tín lên hành đầu, là đối tác tin cậy
Tận tâm: Trách nhiệm, tiến độ, hiệu quả trong hoạt động Đồng hành: Luôn đồng hành, chia sẻ cùng phát triển với khách hàng và đối tác Chuyên nghiệp: Chất lượng sản phẩm dịch vụ, môi trường làm việc chuyên nghiệp.
Hình 2.4: Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương (VCBL)
Các sản phẩm Công ty Cho thuê tài chính ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính Bên cho thuê tài chính mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản Bên thuê tài chính toàn quyền sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê theo quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính
VCBL thực hiện đầu tư tài sản theo yêu cầu của doanh nghiệp và doanh nghiệp nhận nợ với VCBL trên cơ sở Hợp đồng Cho thuê Tài chính ký kết giữa hai bên Doanh nghiệp không cần thực hiện các thủ tục thế chấp tài sản như đi vay thông thường, thay vào đó VBCL giữ quyền sở hữu tài sản trong thời gian cấp tín dụng thuê mua.
Hình 2.5: Sơ đồ quy trình cho thuê tài chính của VCBL b) Mua và cho thuê lại
Mua và cho thuê lại là việc bên cho thuê tài chính mua máy móc, thiết bị hoặc tài sản khác thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính các tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình. Trong giao dịch mua và cho thuê lại, bên thuê đồng thời là bên cung ứng tài sản cho thuê. Các tài sản của DN đã đầu tư và đã sử dụng sẽ được chuyển quyền sở hữu sang VBCL trong thời gian nhất định từ 1-4 năm, đổi lại VCBL sẽ tài trợ hoàn lại đến 80% giá trị thiết bị cho doanh nghiệp Số tiền tài trợ của VCBL được doanh nghiệp nhận nợ như đi vay dài hạn thông thường Với phương thức đặc biệt này, các doanh nghiệp sẽ được bổ sung vốn dài hạn, cân đối lại nguồn hoặc làm vốn đối ứng mới cho dự án khác, mục đích khác…v.v
Hình 2.6: Sơ đồ quy trình mua và cho thuê lại của VCBL c) Mua vay bổ sung vốn lưu động
Cho vay bổ sung vốn lưu động là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn, theo đó VCBL cho bên thuê vay vốn lưu động để phục vụ trực tiếp việc quản lý, vận hành và sử dụng tài sản thuê tài chính vào mục đích xác định trong một thời gian xác định ít hơn 12 tháng theo nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi
Hình 2.7: Sơ đồ quy trình cho vay vốn lưu động của VCBL d) Cho thuê vận hành
Cho thuê vận hành là hình thức cho thuê hoạt động, theo đó VCBL cho thuê tài sản đối với Bên thuê để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả tài sản cho VCBL khi kết thúc thời hạn thuê tài sản VCBL giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê và nhận tiền cho thuê theo hợp đồng cho thuê.
Hình 2.8: Sơ đồ quy trình cho thuê vận hành của VCBL
Thực trạng hoạt động CTTC tại Công ty Cho thuê tài chính Vietcombank (VCBL) năm 2020-2022
2.4.1 Quy mô hoạt động a) Khách hàng và thị phần giai đoạn 2020-2022
Xét về thị phần cho thuê, tổng dư nợ, số lượng khách hàng, số vốn huy động, hợp đồng tín dụng…, Vietcombank Leasing đang ở vị trí dẫn đầu và bỏ xa các công ty cho thuê tài chính khác Cụ thể, xét về dư nợ, Vietcombank Leasing đang chiếm trên 30% thị phần toàn ngành Vốn huy động của Vietcombank Leasing cũng cao gấp đôi, gấp ba so với các đối thủ cạnh tranh khác, với tốc độ tăng trưởng gần 30% Nợ xấu chỉ hơn 1%, thấp nhất nhì hệ thống các công ty cho thuê tài chính và cũng thấp hơn nhiều một số ngân hàng thương mại khác.
Sở dĩ Vietcombank Leasing chiếm thị phần áp đảo một phần là nhờ dịch vụ hết sức đa dạng Trong khi hầu hết các công ty cho thuê tài chính hiện nay mới chỉ có sản phẩm cho thuê tài chính, thì Vietcombank Leasing đã triển khai hầu hết các nghiệp vụ của một công ty cho thuê tài chính như: cho thuê tài sản, cho vay bổ sung vốn lưu động, cho thuê vận hành và cho thuê một phần trụ sở Nhờ các sản phẩm, dịch vụ đa dạng mà đến nay, Vietcombank Leasing đang dẫn đầu thị trường cho thuê tài chính cả về số lượng khách hàng lẫn số lượng hợp đồng hàng năm.
Khách hàng thuê tài chính của Vietcombank Leasing không chỉ là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, mà còn cả các doanh nghiệp lớn hàng đầu Việt Nam như: Giày Thái Bình, Tân Cảng, TKV, Tập đoàn Hoa Sen Đặc biệt, nhiều doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) cũng có quan hệ tín dụng khá lớn với Vietcombank Leasing như Alutec Vina, VS Industry VietNam, Visingpack, Siam Brothe… b) Tiềm lực tài chính Đơn vị tính: tỷ VND
Giá trị tài sản cho thuê 4.608,056 4.376,120 4.991,115
Nguồn: Nhóm tổng hợp Bảng 2.1: Một vài chỉ tiêu tiềm lực tài chính của VCBL
Từ 12/2011, VCBL tăng vốn điều lệ lần thứ 4, từ 300 lên 500 tỷ VNĐ, trở thành Công ty CTTC có quy mô vốn điều lệ lớn thứ 2 thị trường (Sau Viettinbank Leasing). Công ty có khả năng tài trợ cho thuê tài chính lên tới hơn 164 tỷ VND cho một khách hàng và 329 tỷ VND cho một nhóm khách hàng có liên quan Hạn mức cấp tín dụng tại VCBL là trên 164 tỷ/khách hàng và 329 tỷ/nhóm khách hàng liên quan Với các hợp đồng có giá trị lớn hơn, VCBL có các phương án đồng tài trợ hay thuê hợp vốn Việc thuê tài chính nhiều phần của thiết bị trong một hợp đồng từ nhiều nhà cung cấp khác nhau cũng có thể thực hiện rất đơn giản Việc thuê có thể thực hiện bằng tiền VND hoặc ngoại tệ khác.
Về tổng tài sản , năm 2020, mặc dù gặp nhiều khó khăn do dịch bệnh, thiên tai… nhưng VCBL đã đạt được kết quả kinh doanh đáng khích lệ Cụ thể, tổng tài sản đạt 5.486,3 tỷ đồng, tăng 400,3 tỷ đồng, tương đương với mức tăng 7,9% so với năm 2019. Tuy nhiên, đến năm 2021, đón nhận làn sóng thứ 4 của đại dịch COVID – 19, tổng tài sản giảm còn 5.310,6 tỷ đồng Khi nền kinh tế phục hồi lại đáng kể sau dịch, năm 2022 tổng tài sản của VCBL tăng gần 400 tỷ đồng cho thấy hiệu quả kinh doanh đáng kể của công ty.
Về giá trị tài sản cho thuê, VCBL luôn đạt mức cao nhất trong thị trường CTTC quốc gia Năm 2021, giá trị có giảm nhẹ khoảng 5% so với 2020 do ảnh hưởng từ đại dịch, thị trường trong nước trầm lắng, nhu cầu thuê giảm Nhưng đến năm 2022, giá trị lại có dấu hiệu tăng trở lại, tăng 8,1% so với năm 2020;, 14% so với năm 2021 Điều này cho thấyVCBL đã vượt lên đại dịch và vững vàng phát triển Thành công này, ngoài nhờ tiềm lực tài chính công ty ổn định, một phần quan trọng là sự hỗ trợ từ ngân hàng mẹ -Vietcombank.
Về tỷ số nợ, tại năm 2020 của VCBL đạt 0,8 Điều này thể hiện phần lớn tài sản của công ty được tài trợ bởi vốn Chủ sở hữu Công ty vẫn sử dụng tốt đòn bẩy tài chính và duy trì được khả năng thanh toán bằng chính tài sản của mình Năm 2021 và 2022 hệ số nợ của VCBL đều ở ngưỡng lớn 1 điều này cho thấy tài sản của công ty phần lớn là được tài trợ bởi khoản vay ngoài, cụ thể là vay công ty mẹ Vietcombank Lý do bởi 2 năm này nên kinh tế bị ảnh hưởng bởi Covid 19, các doanh nghiệp không có nhu cầu sử dụng dịch vụ CTTC, dẫn đến VCBL gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên, do phần lớn nợ vay ngoài được đảm bảo bởi công ty mẹ, nên tiềm lực tài chính của VCBL vẫn được đánh giá là khá mạnh Các doanh nghiệp hoàn toàn có thể tin tưởng và sử dụng dịch vụ tại VCBL. c) Dư nợ cho thuê tài chính Đơn vị tính: tỷ VND
DƯ NỢ CHO THUÊ CỦA VCBL GIAI ĐOẠN 2020 - 2022
Nguồn: Nhóm tổng hợp Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho thuê tài chính của VCBL giai đoạn 2020 - 2022
Dư nợ cho thuê của công ty cũng thuộc mức cao trên thị trường Năm 2021, dư nợ có xu hướng giảm, giảm 5% so với năm 2020, do ảnh hưởng của đại dịch, nhu cầu thuê của doanh nghiệp giảm Đến 2022, dư nợ tăng mạnh mẽ trở lại, tăng 615 tỷ đồng từ 4.376 tỷ đồng lên 4.991 tỷ đồng, thể hiện nhu cầu thuê bắt đầu tăng, tuy nhiên các doanh nghiệp
20 trong thời gian này còn gặp nhiều khó khăn nên khả năng thanh toán nợ cho VCBL còn chậm.
Nguồn: Nhóm tổng hợp Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu cho thuê tài chính của VCBL giai đoạn 2020 - 2022 Theo thống kê, trong giai đoạn 2020 – 2022, tỷ lệ nợ xấu năm 2020 cao nhất (0,86%) đến năm 2021 đạt 0,5% giảm so với thời điểm 31/12/2020 Cho đến hết năm 2022, tỷ lệ nợ xấu là 0,56%, ở dưới mức 1% theo kế hoạch HĐQT VCB giao Tỷ lệ nợ xấu của VCBL cao nhất ở năm 2020 do doanh nghiệp gặp khủng hoảng vì đại dịch, không có đủ khả năng trả nợ đúng hạn, trước tình hình đó, VCBL trong năm 2021 đã triển khai cơ cấu lại các khoản nợ, thực hiện chính sách của NHNN giãn nợ, miễn nợ để hỗ trợ DN Từ đó tỷ lệ nợ xấu giảm xuống trong năm 2021 – 2022 Dù ở năm nào, thì VCBL đều giữ ổn định tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 1%
Có thể thấy, qua từng năm VCBL luôn giữ tỉ lệ nợ xấu ở mức phù hợp và có nhiều biện pháp thu hồi nợ xấu Vietcombank Leasing quán triệt toàn hệ thống phương thức quản lý và xử lý nợ xấu theo hướng: nâng cao chất lượng thẩm định, kiên quyết không cạnh tranh cho vay bằng cách hạ chuẩn tín dụng; thận trọng trong công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng, đặc biệt là các đối tượng tiềm ẩn rủi ro… Vietcombank Leasing chủ động rà soát lại danh mục nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro chuyển sang nợ xấu và phân nhóm khách hàng.
2.4.2 Thu nhập hoạt động cho thuê tài chính Đơn vị tính: Tỷ đồng
LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ CỦA VCBL NĂM 2020 - 2022
Nguồn: Nhóm tổng hợp Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế của VCBL giai đoạn 2020 - 2022
Lợi nhuận trước thuế năm 2020 đạt 123,14 tỷ đồng, vượt 7% kế hoạch lợi nhuận được giao trong khi dư nợ cho thuê tài chính của VCBL đến cuối năm 2020 đạt 4.618 tỷ đồng, gấp 1,04 lần so với năm 2019
Có thể thấy là các chỉ số trong 2020 duy trì ở mức đảm bảo, chưa thực sự bứt phá Do thị trường CTTC lúc này còn ảm đạm Đặc biệt là ảnh hưởng bởi đại dịch COVID - 19, nhiều doanh nghiệp phải đóng cửa hay tạm dừng hoạt động, nên nhu cầu thuê không lớn. Năm 2021:
Mặc dù trải qua năm 2021 với nhiều khó khăn do làn sóng thứ tư của đại dịch COVID-19, nhưng VCBL vẫn đạt được những kết quả đáng khích lệ Cụ thể:
Tổng tài sản đạt 5.310,6 tỷ đồng, dư nợ thuê tài chính đạt 4.376,1 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 0,5%, giảm 0,36% so với 31/12/2020.
Tổng nợ xấu thu được trong năm 2021 là 54,1 tỷ đồng, tăng 6,4 lần so với năm 2020.
Lợi nhuận trước thuế đạt 145,11 tỷ đồng, tăng trưởng 14,3% so với năm trước và vượt kế hoạch HĐQT Vietcombank giao.
VCBL vẫn tiếp tục duy trì thị phần cho thuê lớn nhất trong các công ty thuộc Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam.
Công ty vẫn duy trì kết quả kinh doanh ổn định trong năm 2022 Lợi nhuận trước thuế năm 2022 đạt 132,23 tỷ đồng Giá trị tài sản cho thuê trong năm này đạt 4991,115 tỷ, tăng 114% do với cùng kỳ năm 2021 Điều này cho thấy nền kinh tế dần được phục hồi sau đại dịch, các doanh nghiệp bắt đầu năng động hơn
VCBL dần tiến tới tăng trưởng bền vững với quy mô tín dụng đặt mốc trên 5000 tỷ đồng, danh mục gần 500 khách hàng, đối tác trên khắp cả nước Chất lượng tín dụng luôn được đảm bảo với tỉ lệ nợ xấu duy trì ở mức thấp.
So sánh Vietcombank Leasing với Sacombank Leasing và Vietinbank Leasing
Để đảm bảo tính đồng bộ, nhóm sử dụng số liệu vào cuối năm 2021 được trích từ báo cáo thường niên của các công ty để so sánh: Đơn vị tính: Tỷ đồng
100% vốn từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
100% vốn từ ngân hàng mẹ Ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín (Sacombank)
- 49% vốn từ Công ty Mitsubishi UFJ Lease
- 51% vốn từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank)
Các loại sản phẩm cung cấp
Cho vay vốn lưu động
- Cho thuê tài chính: bao gồm phương tiện
Mua và cho thuê lại
Cho thuê vận hành vận chuyển, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất
- Mua và cho thuê lại
Xét về quy mô vốn, hiện nay công ty cho thuê tài chính của Ngân hàng Công thương
Việt Nam (VietinBank Leasing) đứng đầu hệ thống với mức vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng, trong khi đó các công ty tài chính còn lại như Sacombank-SBL có mức vốn điều lệ 300 tỷ đồng, VCBL là 500 tỷ đồng.
Về dịch vụ cho thuê tài chính của VCBL với SBL và VTBL ta có thể thấy: Tại thời điểm hiện tại, dịch vụ của VCBL khá đa dạng và có nhiều sản phẩm dịch vụ hơn Cụ thể dịch vụ cho thuê tài chính của SBL chỉ có 2 sản phẩm ít hẳn so với VCBL; VTBL thì có tương đối các dịch vụ của VCBL, tuy nhiên chỉ là các tài sản chính Bên VCBL còn có thêm các dịch vụ cho thuê tài chính khác như cho thuê tiêu dùng, thuê ô tô, Quay trở lại thời kỳ cuối năm 2017 đầu năm 2018, trong khi hầu hết các công ty cho thuê tài chính lúc bấy giờ mới chỉ có sản phẩm cho thuê tài chính, thì Vietcombank Leasing đã triển khai hầu hết các nghiệp vụ của một công ty cho thuê tài chính như: cho thuê tài sản, cho vay bổ sung vốn lưu động, cho thuê vận hành và cho thuê một phần trụ sở Nhờ các sản phẩm, dịch vụ đa dạng mà đến nay, Vietcombank Leasing đang dẫn đầu thị trường cho thuê tài chính cả về số lượng khách hàng lẫn số lượng hợp đồng hàng năm.
Về tổng tài sản, VCBL có tổng tài sản lớn nhất đạt 5.310,6 tỷ đồng, Sacombank–
SBL có tổng tài sản nhỏ nhất với 3.703,8 tỷ đồng, VietinBank Leasing đạt 3.861 tỷ đồng. Mặc dù Viettinbank có vốn điều lệ lớn nhất nhưng tổng tài sản VCBL đạt mức cao nhất là
24 do VCBL có tỉ lệ vay vốn của Ngân Hàng VCB TW- công ty mẹ của VCBL với tỷ lệ khá lớn.
Về lợi nhuận, Công ty VietinBank Leasing tiếp tục là doanh nghiệp dẫn đầu về lợi nhuận trong khối các công ty cho thuê tài chính trong nước Lợi nhuận trước thuế VietinBank Leasing cao nhất với 166,3 tỷ đồng Tiếp theo là VCBL 145,11 tỷ đồng. SacomBank - SBL có lợi nhuận trước thuế thấp nhất với 58,5 tỷ đồng
VietinBank Leasing là công ty sử dụng vốn có lợi nhuận sau thuế hiệu quả nhất Sở dĩ vậy, bởi tỷ lệ vốn vay trên tổng tài sản của công ty thấp, dẫn đến các khoản lãi phải trả không cao Đồng thời, vốn điều lệ cao nhất cho thấy tiềm lực tài chính mạnh mẽ Ngược lại, VCBL có tỷ lê vay vốn ngân hàng rất cao, hơn 80% tổng tài sản SacomBank Leasing là công ty có tiềm lực tài chính thấp nhất cả về vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu, tổng tài sản và cả thu nhập sau thuế.
Về quy mô dư nợ cho thuê tài chính, Vietcombank luôn ở vị trí đầu trong thị trường
CTTC, gấp SCBL 1,33 lần và 1,22 lần Vietinbank Leasing Với lợi thế sản phẩm đa dạng, và sự uy tín từ Công ty mẹ Vietcombank, VCBL có sức hút vô cùng lớn đối với khách hàng.
Về tỷ lệ nợ xấu: Cả VCBL và VTBL đều ở mức tốt, dưới 1% Trong đó của VCBL là
0,5%, SCBL cao hơn 1 chút: 0.7% Điều này thể hiện khả năng quản lý nợ xấu của cả 2 công ty đều rất tốt Trong năm 2021, thị trường có nhiều biến động, các TCTD đều phải đối diện với nguy cơ nợ xấu cao, đều phải ra nhiều chiến lược đối phó với nợ xấu Mặt khác, SBL lại có tỷ lệ nợ xấu khá cao so với VCBL và VTBL Mặc dù, dư nợ của SBL thấp nhất trong ba công ty và tỷ lệ nợ xấu của công ty có xu hướng giảm qua các năm, tuy nhiên luôn giữ ở mức trên 1% Sở dĩ có điều này là do SBL đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ,miễn giảm lãi vay, tạm thời giữ nguyên nhóm nợ cho khách hàng đối với các khoản nợ bị ảnh hưởng bởi dịch COVID – 19.
Đánh giá thực trạng
VCBL hiện đang cung cấp những sản phẩm giúp cho đa dạng các loại hình doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp còn non trẻ vừa mới thành lập hay những doanh nghiệp nhỏ không đáp ứng được tài sản đảm bảo, đều có cơ hội tiếp cận và từ đó áp dụng những thành tựu khoa học kỹ thuật tiên tiến hiện đại nhất vào trong sản xuất kinh doanh. Các hoạt động tư vấn giúp chuyển giao công nghệ, hay truyền tải kinh nghiệm quản trị cũng sẽ đi kèm theo các sản phẩm dịch vụ cho thuê tài chính, giúp doanh nghiệp gia tăng đáng kể lợi ích ở vị trí khách hàng
VCBL có các điều kiện linh hoạt, đáp ứng theo nhu cầu của khách hàng, có nhiều phương thức thanh toán linh hoạt bao gồm: thanh toán tiền thuê cố định hàng tháng, thanh toán tiền thuê giảm dần hàng tháng, hoặc thanh toán tiền thuê theo các phương thức thỏa thuận nhằm hỗ trợ quá trình tạo doanh thu từ tài sản thuê cho doanh nghiệp Khách hàng của VCBL sẽ có nhiều lựa chọn về tiền thuê, còn VCBL có thể thu được tiền ngay sau khi bán hàng.
Không yêu cầu tài sản thế chấp.
Tỷ lệ tài trợ cao, lên đến 100% giá trị tài sản thuê;
Lãi suất ưu đãi, cạnh tranh theo thị trường;
Thời gian phê duyệt nhanh, thủ tục cho thuê đơn giản, gọn nhẹ.
Sau hơn 25 năm hoạt động, VCBL đã thiết lập được mối quan hệ hợp tác gần gũi với nhiều nhà cung cấp lớn Vì vậy, VCBL sẽ được hỗ trợ thủ tục mua bán một cách nhanh nhất với giả cả hợp lý nhất.
VCBL có mạng lưới khách hàng rộng khắp trên phạm vi cả nước, từ các khách hàng cá nhân cho tới các tổ chức kinh tế; từ các doanh nghiệp nguồn vốn nhỏ tới các tập đoàn kinh tế lớn; các DN có vốn đầu tư nước ngoài với ngành nghề kinh doanh đa dạng trong các lĩnh vực từ sản xuất, thương mại, dịch vụ đến khai khoáng, chế biến thực phẩm…
Không chỉ quan tâm về lĩnh vực tài chính VCBL đảm nhiệm mà công ty cũng luôn quan tâm và thực hiện tốt công tác an sinh xã hội Với tinh thần “uống nước nhớ nguồn”, “lá lành đùm lá rách”, “thương người như thể thương thân”, trong thời gian qua, Công ty đã chủ động và phối hợp với các đơn vị trong và ngoài hệ thống Vietcombank triển khai nhiều chương trình an sinh xã hội nhằm giúp đỡ, chia sẻ với những gia đình có công với cách mạng, gia đình có hoàn cảnh khó khăn, kém may mắn Đây cũng là một điểm mạnh mà VCBL đã và đang và tiếp tục thực hiện để xây dựng tên tuổi và niềm tin với khách hàng của mình.
Trải qua hơn 25 năm phát triển, VCBL đã xây dựng và định hình bộ máy quản trị tương đối chặt chẽ và cụ thể hóa thành thành các văn bản và được thực hiện một cách chính xác, nghiêm minh.
Năng lực cạnh tranh chưa cao Có thể nói việc trực thuộc ngân hàng Ngoại Thương Vietcombank đối với công ty cho thuê tài chính Vietcombank (Vietcombank Leasing) vừa là thuận lợi nhưng cũng là bất lợi Bởi lẽ vì vẫn nằm trong sự quản lý của 36 ngân hàng mẹ, cho nên cơ cấu tổ chức cũng như chiến lược kinh doanh của Vietcombank Leasing còn có phần phụ thuộc vào chiến lược kinh doanh của ngân hàng mẹ và chưa chủ động trong việc tìm kiếm thị trường và chưa thực sự cạnh tranh lẫn nhau
Chưa tạo ra cho thị trường những sản phẩm thuê có giá rẻ và chất lượng dịch vụ tốt để phục vụ khách hàng Ngoài ra, hoạt động công ty chưa thực sự hấp dẫn và chưa có động lực phát triển nhằm đáp ứng yêu cầu vốn đầu tư cho các thành phần kinh tế, các vùng miền trong cả nước Đồng thời, do bị lệ thuộc về sở hữu nên Vietcombank Leasing cũng chưa có một chiến lược tổng thể nên hoạt động cho thuê tài chính của công ty vẫn còn manh mún, giống như chỉ là một chi nhánh của các ngân hàng mẹ trong hoạt động cho vay trung và dài hạn.
Chưa đa dạng các hình thức cho thuê và tài sản cho thuê Hầu hết các giao dịch thuê hiện nay chỉ diễn ra dưới một hình thức là cho thuê hoàn trả toàn bộ mà chưa sử dụng cho thuê hoàn trả từng phần Ngoài ra, tài sản cho thuê trong những năm qua chủ yếu là các máy móc thiết bị lẻ đơn chiếc, có hàm lượng công nghệ ở mức trung bình khá còn các dây chuyền công nghệ cao hay các thiết bị hiện đại chiếm tỷ trọng thấp và chưa được bên thuê khai thác nhiều.
Năng lực quản trị kinh doanh và chất lượng nguồn nhân lực, với nội hàm về tính chuyên nghiệp, trình độ và đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ lãnh đạo và nhân viên vẫn còn hạn chế Đây đồng thời cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động, quá trình tồn tại, tăng trưởng và phát triển bền vững của VCBL.
Mạng lưới hoạt động của công ty cho thuê tài chính mới chỉ có mặt tại một vài trung tâm kinh tế lớn, chưa trải rộng trong cả nước cũng như chưa có sự phối hợp với các ngân hàng thương mại để có thể quảng bá hoặc bán trọn gói sản phẩm.
Quy mô thị trường cho thuê tài chính tại Việt Nam còn khá nhỏ bé , tổng dư nợ năm 2016 mới đạt 600 triệu USD, trong khi Trung Quốc đạt 540 tỷ USD, Nhật Bản đạt 50 tỷ USD, Hàn Quốc đạt 17 tỷ USD, Thái Lan đạt 3 tỷ USD Hơn
20 năm thành lập, là công ty tài chính có vốn điều lệ nằm trong top những công ty có vốn điều lệ lớn nhất, sản phẩm đa dạng chất lượng dịch vụ tốt thì Vietcombank Leasing tự tin trở thành công ty cho thuê tài chính hàng đầu Việt Nam.
Việt Nam là thị trường lý tưởng và hết sức phù hợp để phát triển loại hình cho thuê tài chính Do phần lớn các doanh nghiệp là doanh nghiệp nhỏ và vừa, thường không đủ điều kiện tiếp cận vốn trung và dài hạn từ ngân hàng, trong khi nhu cầu máy móc, thiết bị… lại rất lớn, nên thuê tài sản là giải pháp phù hợp và tiết kiệm nhất.
Các công ty cho thuê tài chính phát triển góp phần làm đa dạng thị trường vốn, tạo ra kênh dẫn vốn trung, dài hạn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tối đa hóa lợi nhuận, giảm sức ép vốn trung, dài hạn cho các nhà băng.
ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG CÔNG TY
TY CTTC CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG (VCBL)
Trong giai đoạn hiện nay, hoạt động cho thuê tài chính của Công ty đã dần khẳng định vai trò quan trọng của mình trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế Song trong quá trình thực hiện kinh doanh, do nhiều hạn chế mà quy mô hoạt động cho thuê của công ty chưa đạt được như mục tiêu đề ra, đồng thời công ty không thể tránh khỏi những rủi ro làm giảm sút hiệu quả hoạt động kinh doanh Những rủi ro đó bắt nguồn từ những nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau gây nên nhiều tổn thất cho công ty và khách hàng thuê Do đó, việc quan tâm và tìm ra biện pháp để tăng cường phát triển hoạt động cho thuê tài chính là việc hết sức quan trọng và cần thiết. a) Đa dạng hóa và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Để đa dạng hóa sản phẩm cho thuê tài chính, công ty nên vận dụng linh hoạt các phương thức cho thuê tài chính khác Sản phẩm chủ yếu của công ty hiện nay là cho thuê tài chính 2 bên, 3 bên, bán và tái cho thuê Tuy nhiên, khi sự cạnh tranh ngày càng gia tăng, lãi suất thấp không còn là công cụ cạnh tranh mang lại hiệu quả nữa Do vậy, cần có giải pháp đồng bộ mà một trong số đó là vận dụng linh hoạt các phương thức cho thuê tài chính nhằm làm đa dạng hóa sản phẩm cho thuê tài chính, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, từ đó mở rộng được các đối tượng khách hàng
VCBL có thể mở rộng nghiệp vụ cho thuê sang những phương thức mới như cho thuê hợp vốn, cho thuê giáp lưng, cho thuê bắc cầu, cho thuê liên kết, để mở rộng thị trường hơn Bên cạnh đó, VCBL cũng cần nghiên cứu cung ứng sản phẩm dịch vụ trọn gói cho khách hàng Công ty có thể hợp tác với các công ty tư vấn, công ty dịch vụ kỹ thuật để thiết lập các mạng lưới đại lý dịch vụ bảo hành, bảo trì máy móc thiết bị nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của công ty Một mạng lưới các nhà cung cấp máy móc thiết bị có uy tín, chất lượng đảm bảo chắc chắn sẽ tạo ra một lợi thế thu hút khách, tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường cho thuê tài chính nói riêng và thị trường tài chính nói chung. b) Mở rộng thị trường kinh doanh
Về địa lý, việc mở rộng khu vực hoạt động CTTC là cần thiết, trong đó tập trung vào các khu vực kinh tế trọng điểm được Nhà nước định hướng phát triển Hiện nay, VCBL đang có trụ sở chính tại Hà Nội và một chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Do vậy, trong tương lai, VCBL có thể mở thêm các chi nhánh của mình ở khu vực kinh tế phát triển như Hải Phòng, Cần Thơ, Đà Nẵng, Tại các địa phương này, công ty cần nhận định đâu là thế mạnh phát triển của vùng để đưa ra chiến lược kinh doanh phù hợp
Về hệ thống khách hàng, VCBL nên xác định khách hàng tiềm năng và từ đó trực tiếp tiếp xúc với họ, giới thiệu về loại hình cho thuê tài chính và những lợi ích mà cho thuê tài chính đem lại cho doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung Từ đó, VCBL sẽ hiểu được nhu cầu của khách hàng, đồng thời tạo lập được được những mối quan hệ trực tiếp với các cơ quan quản lý và điều hành hoặc các đơn vị sản xuất kinh doanh có liên quan đến đối tượng khách hàng nói trên Bên cạnh đó, VCBL có thể phối hợp với các chi nhánh của ngân hàng mẹ để tìm kiếm khách hàng có nhu cầu, bởi ngân hàng mẹ có chi nhánh rộng khắp cả nước. c) Đa dạng hóa nguồn vốn hoạt động Đối với các loại hình kinh doanh nói chung và với Công ty CTTC nói riêng thì vốn là một trong những vấn đề đáng lưu tâm nhất Nguồn vốn kinh doanh càng dồi dào thì sức cạnh tranh trên thị trường càng cao, càng cho thuê được nhiều với mức lãi suất hấp dẫn và gia tăng được số lượng khách hàng Vì vậy, đa dạng hóa các kênh huy động vốn là vấn đề có tính quyết định đối với các Công ty CTTC, trong đó có Công ty CTTC của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương (VCBL)
Hiện nay, nguồn vốn của công ty chủ yếu là được tài trợ từ công ty mẹ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương, VCBL có thể huy động vốn từ các nguồn khác như:
- Vay vốn từ, NHNN và các TCTD khác Công ty CTTC có thể tận dụng nguồn vốn vay từ Ngân hàng mẹ vì đây là nguồn vốn ưu đãi với lãi suất thấp hơn so với các nguồn khác Trong trường hợp cần thiết, Công ty có thể vay chiết khấu bộ hồ sơ CTTC tạiNHNN với mức lãi suất hợp lý Việc tiếp cận vốn từ các TCTD khác cũng là một trong những biện pháp đặt ra để công ty mở rộng và thiết lập những mối quan hệ cần thiết giúp tăng tính chủ động trong việc huy động vốn.
- Phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá khác Công ty CTTC VCBL được phép phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước theo quy định của NHNN Kênh huy động vốn này giúp Công ty có thể chủ động về quy mô và lãi suất của nguồn vốn huy động, đồng thời giúp nâng cao vị thế của công ty.
- Huy động vốn thông qua liên doanh, liên kết với nước ngoài Việc liên doanh với Công ty CTTC nước ngoài sẽ giải quyết vấn đề khó khăn về vốn, đặc biệt là với những hợp đồng cho thuê lớn vượt quá khả năng của công ty Thông qua hình thức liên doanh, Công ty có nhiều cơ hội tiếp xúc với các doanh nghiệp nước ngoài, mở rộng thị trường, đặc biệt là học hỏi và trau dồi được nhiều kinh nghiệm, kỹ năng, kiến thức về hoạt động cho thuê d) Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Cũng giống như mọi tổ chức khác, phát triển nguồn nhân lực cho công ty CTTC là một yếu tố gần như bắt buộc trong quá trình hoạt động Với đặc thù nghiệp vụ CTTC, đây vẫn là loại hình khá mới mẻ ở Việt Nam, nên yêu cầu về chất lượng nhân lực đôi khi còn cao hơn các ngành nghề khác
VCBL cần tổ chức đào tạo và đào tạo lại cũng như công tác tuyển dụng mới để có được đội ngũ chuyên gia hiểu biết sâu rộng hơn Công ty cần tạo cơ hội học tập và phát triển cho nhân viên bằng cách tổ chức các buổi tập huấn, trau dồi, chia sẻ kinh nghiệm giữa cán bộ lãnh đạo và nhân viên để nâng cao chuyên môn nghiệp vụ
VCBL nên tổ chức nhiều hơn các buổi trao đổi nghiệp vụ kết hợp team building giúp nâng cao hiệu quả phối hợp về chuyên môn nghiệp vụ giữa các bên, đồng thời phát triển kỹ năng gắn kết đội nhóm cho các cán bộ Công ty cũng có thể giới thiệu cán bộ sang các nước phát triển để nghiên cứu học hỏi kinh nghiệm, nâng cao trình độ chuyên môn về nghiệp vụ CTTC, hoặc mời các chuyên gia nước ngoài sang đào tạo trực tiếp
VCBL nên thường xuyên mở các Hội thảo chuyên môn về lĩnh vực hoạt động CTTC nhằm nâng cao trình độ của cán bộ nhân viên công ty Công ty cần tăng cường năng lực đội ngũ cán bộ trong việc thẩm định, quản lý và kiểm soát đối với hoạt động trước, trong và sau khi cho thuê Phân định cán bộ kiểm soát từng mảng CTTC chuyên về một số loại tài sản cho thuê để nắm được tình trạng của tài sản cho thuê
32 e) Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý
Với môi trường pháp lý cũng như thị trường của hoạt động CTTC như hiện nay tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, vì vậy việc trích lập dự phòng là rất cần thiết VCBL cần xem xét và trích lập dự phòng cho từng tài sản, từng dự án, đảm bảo bảo toàn vốn
Có thể nói, để hoạt động CTTC phát triển và là một kênh tạo vốn cho các doanh nghiệp thông qua hình thức cho thuê tài sản cần thực hiện các giải pháp đồng bộ Vì vậy cần sự thống nhất từ cơ quan Nhà nước trong việc ban hành các chính sách, văn bản quy phạm pháp luật phù hợp với loại hình dịch vụ này Đồng thời cần sự nỗ lực từ chính các công ty CTTC trong việc quảng bá, nâng cao chất lượng dịch vụ và tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng.
KIẾN NGHỊ
Kiến nghị với Chính Phủ
Kinh nghiệm cho thuê từ các nước trong khu vực Châu Á cho thấy thị trường cho thuê tài chính ở Việt Nam nói chung hay hoạt động cho thuê tài chính của VCBL nói riêng muốn phát triển thì nhà nước cần phải tạo hành lang pháp lý ổn định và có chính sách ưu đãi đối với hoạt động này Các quy định pháp luật về lĩnh vực này đang ngày càng hoàn thiện, nhưng cũng cần đẩy nhanh tốc độ hoàn thiện hơn nữa đuổi kịp phát triển của thị trường Trước hết Nghị định 39/2014/NĐ-CP của Chính phủ về hoạt động của công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính năm 2014 cần phải sửa đổi để phù hợp với luật các Tổ chức tín dụng Nội dung cần sửa nên mở rộng thị trường của các Công ty cho thuê tài chính và trong nghị định cần nêu rõ trách nhiệm của các bộ có liên quan chịu trách nhiệm hướng dẫn thi hành nghị định này:
Nên mở rộng đối tượng cho thuê: Theo Nghị định 39/2014/NĐ-CP đối tượng cho thuê là các doanh nghiệp nhưng thực tế ở Việt Nam khái niệm “ doanh nghiệp ” chưa có văn bản pháp luật nào quy định tổ chức nào được gọi là doanh nghiệp, trong nghị định cũng không giải thích doanh nghiệp là những tổ chức nào Vì vậy, nên mở rộng thành:
“Đối tượng cho thuê là các tổ chức và cá nhân hoạt động kinh doanh theo pháp luật Việt Nam”
Nên mở rộng thị trường cho công ty cho thuê tài chính: Ngoài hoạt động cho thuê tài chính, công ty có thể cho thuê vận hành và hoạt động trả góp Trong cho thuê tài chính Nghị định 39/2014/NĐ-CP mới chỉ quy định Công ty chỉ thực hiện hợp đồng theo hoạt động cho thuê 3 bên, còn các loại hợp đồng khác như bán và tái thuê, cho thuê liên kết thì chưa quy định.
Các quy định liên quan đến xuất nhập khẩu: Trong thời gian hoạt động thực tiễn vừa qua, các công ty tài chính do chưa quen đã gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động xuất nhập khẩu máy móc thiết bị thuê Thường việc nhập khẩu phải thông qua uỷ thác hoặc mua lại của các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu nên làm tăng chi phí cho thuê và không chủ động cho các công ty cho thuê tài chính Để tháo gỡ khó khăn này cho các công ty cho thuê tài chính cần có quy định cụ thể về việc nhập, xuất khẩu tài sản cho thuê
34 theo hướng cho phép các công ty cho thuê tài chính được nhập khẩu trực tiếp tài sản cho thuê cũng như trách nhiệm hướng dẫn của các cơ quan quản lý đối với hoạt động này. Tạo lập nguồn vốn hoạt động cho các công ty cho thuê tài chính: Muốn tăng sức cạnh tranh trên thị trường, các công ty cho thuê tài chính phải tạo lập nguồn vốn đầu vào với mức lãi suất thấp Do đó cần có quy định mở ra và tạo điều kiện hỗ trợ cho các công ty cho thuê tài chính tạo lập nguồn vốn kinh doanh từ các nguồn:
+ Chiết khấu tại ngân hàng Nhà nước với mức lãi suất hợp lý
+ Được sử dụng nguồn vốn từ các hiệp định khung mà các Ngân hàng thương mại đã ký với một số nước như Đức, Thụy Sĩ, Hàn Quốc
+ Nhận vốn uỷ thác từ các tổ quốc tế tài trợ cho các doanh nghiệp
+ Vay trực tiếp nước ngoài hoặc mua máy móc thiết bị trả chậm để cho các doanh nghiệp thuê.
Xây dựng các trung tâm giám định theo chuẩn mực quốc gia Hiện nay có rất nhiều các tổ chức đứng ra thành lập các công ty kiểm tra, giám định máy móc Do nhiều lý do khác nhau các giấy chứng nhận không phản ánh đúng sự thật gây ra rủi ro khi công ty cho thuê tài chính bỏ tiền ra mua máy móc thiết bị Vì vậy nhà nước cần thành lập ra một công ty, một tổ chức giám định chất lượng chuẩn mực quốc gia với đầy đủ trình độ năng lực, máy móc thiết bị.
Các kiến nghị nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài chính đối với các cơ quan quản lý và Ngân hàng Nhà Nước
- Tăng cường công tác quản lý và thực hiện hoạt động cho thuê:
Về vấn đề quản lý và thực hiện, đề nghị NHNN và các cơ quan hữu quan kiểm soát được hoạt động và tình hình cho thuê tài chính trên thị trường để có được những biện pháp kịp thời và phù hợp khắc phục những khó khăn và những bất cập để chế độ cho thuê tài chính được hoàn thiện hơn
Một biện pháp lâu dài để quản lý dễ dàng hơn cho thuê tài chính ở Việt Nam có thể đưa ra là các cơ quan chức năng nên nghiên cứu ban hành Luật cho thuê tài chính hayLuật khuyến khích công nghiệp cho thuê tài chính (theo kinh nghiệm của các nước có nền công nghiệp cho thuê tài chính phát triển) Tạo được một văn bản pháp quy cụ thể và chi tiết sẽ khiến các doanh nghiệp không bị lúng túng trong vấn đề pháp lý của hoạt động cho thuê tài chính, cũng thuận lợi hơn cho cơ quan chức năng khi xử lý vi phạm, không phải dẫn chiếu đến văn bản này hay văn bản khác
Bên cạnh đó, cũng phải tăng cường công tác quản lý và thực hiện các văn bản pháp lý hiện hành của các chủ thể cho thuê tài chính để đảm bảo tính nghiêm khắc của luật pháp và đảm bảo lợi ích xã hội, như việc thành lập một ban thanh tra về cho thuê tài chính để kiểm soát hoạt động kinh doanh của các công ty cho thuê tài chính.
- Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ cho thuê tài chính
Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo, các lớp đào tạo bồi dưỡng ngắn ngày cho các cán bộ tín dụng nhằm nâng cao nghiệp vụ, cập nhật kiến thức,tác nghiệp một cách có bài bản và khoa học hơn Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cũng cần tiếp tục hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng để đó thực sự trở thành nơi khai thác thông tin phong phú và đáng tin cậy cho các công ty cho thuê tài chính, tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng làm việc nhanh chóng và chính xác hơn.
Các kiến nghị đối với Hiệp Hội CTTC Việt Nam
Trong năm 2006, sự ra đời của Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam là một sự kiện tốt để giúp hoạt động cho thuê tài chính phát triển khi loại hình dịch vể này còn non trẻ và các công ty cho thuê tài chính thì đang trong giai đoạn vừa kinh doanh vừa gỡ rối Chính vì vậy, Hiệp hội xuất hiện đã giữ vai trò như mái nhà chung, từ đó có thể giúp đỡ các công ty cho thuê tài chính Để hoạt động của Hiệp hội thực sự có hiệu quả thì Hiệp hội cần tiến hành các nhiệm vụ cụ thể như sau:
Với thời đại công nghệ phát triển hiện nay việc tiếp cận thông tin vô cùng đơn giản và nhanh chóng thì cần thiết và đặc biệt chú trọng là Hiệp Hội CTTC phải tạo lập một website riêng cũng như kênh liên lạc đại chúng đồng thời phối hợp với các công ty CTTC quảng bá, marketing cho ngành CTTC, cập nhật thông tin về thị trường cho thuê tài chính đến đại chúng một cách nhanh nhất có thể.
Hiệp hội cần tập hợp và liên kết các hội viên hợp tác , hỗ trợ nhau một cách có hiệu quả trong hoạt động cho thuê tài chính và các hoạt động kinh doanh, dịch vụ khác, tạo điều kiện cho các hội viên phát triển bình đẳng Các hội viên cũng có cơ hội tìm hiểu và hợp tác với nhau trong kinh doanh, đặc biệt là phương thức tài trợ liên kết.
Hiệp hội là đơn vị đại diện, bảo vệ lợi ích hợp pháp của hội viên, làm cầu nối cho các hội viên với cơ quan Nhà nước nhằm ổn định và phát triển lành mạnh, hiệu quả, an toàn ngành cho thuê tài chính tại Việt Nam Thông qua Hiệp hội, các cóng ty được đề bạt nguyện vọng, kiến để Hiệp hội đại diện cho số đông và nhanh chóng đưa lên các cấp thẩm quyền giải quyết, điều chỉnh hợp lí.
Hiệp hội có thể cung cấp các thông tin nghiên cứu về thị trường, kết hợp với các hiệp hội khác như Hiệp hội các doanh nghiệp vừa và nhỏ để qua đó tiếp thêm dịch vụ cho các doanh nghiệp hay giới thiệu các dự án khả thi trong nước cũng như quốc tế Đây là vai trò trung gian rất hiệu quả của Hiệp hội với uy tín có được cũng như khả năng bao quát trên phạm vi rộng.
Hiệp hội là nơi giúp các cơ quan chức năng phổ biến và triển khai các quy định liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính nên có thể giữ vai trò Cơ quan ngôn luận cho cả ba bên: Nhà nước, Công ty cho thuê tài chính và Doanh nghiệp đi thuê.
Hiệp hội còn có thể tổ chức các buổi hội nghị, hội thảo, các lớp học về nghiệp vụ cho thuê tài chính với đội ngũ các chuyên gia, cố vấn giỏi trong nước cũng như quốc tế vì đây đang là nhu cầu thiết yếu của nhiều công ty cho thuê tài chính Việt Nam nhằm giải đáp các vướng mắc, nâng cao kiến thức chuyên môn cũng như có cơ hội học hỏi kinh nghiệm.
