Bài tập chương 2 + 4 nga docx (1)

Bài tập ngân hàng thương mại UFM, các dạng bài luyện tập thường xuyên từ chương 2 đến chương 4 theo giáo án của môn ngân hàng thương mại của trường đại học tài chính marketing sẽ đem đến cho bạn nhiều kiến thức mới lạ

BÀI TẬP CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

Câu 1:

Ngày 08/12/2017, tại ngân hàng HB có các nghiệp vụ phát sinh như sau:

+ Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng : 7%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4 tháng : 7,2%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng : 7,5%/năm

Ø 01/05/ 2017

+ Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng : 7,5%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4 tháng : 7,8%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng : 8 %/năm

Ø 01/10/ 2017

+ Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng : 6%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 4 tháng : 6,5%/năm

+ Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng : 7 %/năm

- Nếu đến hạn thanh toán khách hàng không đến nhận tiền gửi tiết kiệm và lãi,ngân hàng HB tự động lãi nhập vốn và tái tục kỳ hạn tiếp theo.

Bài 2

Ngày 05/06/2017, tại ngân hàng HB có các nghiệp vụ phát sinh như sau:

hạn 3 tháng ( 01/03/2017 – 01/06/2017)

hạn 4 tháng ( 05/10/2016 – 05/02/2017)

hạn hối phiếu 14/04/2017-14/07/2017) yêu cầu ngân hàng chiết khấu Ngânhàng đồng ý chiết khấu ngay trong ngày với lãi suất chiết khấu 14%/năm vàphí chiết khấu 0,5%/ mệnh giá

Yêu c u: X lý các nghi p v phát sinh t i ngân hàng HB khi khách hàng đ nệp vụ phát sinh tại ngân hàng HB khi khách hàng đến ụ phát sinh tại ngân hàng HB khi khách hàng đến ại ngân hàng HB khi khách hàng đến ếngiao d ch nh n ti n t i ngân hàng bi t:ịch nhận tiền tại ngân hàng biết: ận tiền tại ngân hàng biết: ền tại ngân hàng biết: ại ngân hàng HB khi khách hàng đến ến

hàng HB tự động lãi nhập vốn và tái tục kỳ hạn tiếp theo

Bài 3.1

Tình hình giao dịch tài khoản của cty A trong tháng 11/20xx tại ngân hàng ACB như sau

- Ngày 1/11 mở tài khoản số dư 30 trđ –7 ngày

- Ngày 08/11 nộp tiền mặt : 150 trđ—SD= 180- 7 ngày

- Ngày 15/11 Uỷ nhiệm chi thanh toán tiền mua hàng 80 trđ -SD=100-8 ngày

- Ngày 23/11 rút tiền 23 trđ -SD 77-2 ngày

- Ngày 25/11 chi trả lương 15trđ -SD 62 – 5 ngày

- Ngày 30/11 trả lãi

- Biết lãi suất không kỳ hạn 0,5%/năm Tính lãi tháng 11/20xx biết ngân hàng trả lãi vào cuối tháng Cơ sở tính lãi 365 ngày /năm

Bài 3

Thông tin về tài khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng tại Ngân hàng X như sau:

- Ngày gửi tiền 09/12/2017

- Số tiền gửi: 150.000.000 đồng

- Kỳ hạn: 4 tháng, lãi suất: 8 %/năm, lĩnh lãi cuối kỳ

Yêu cầu:

1 Xác định số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời điểm sổ tiết kiệm đáo hạn?

2 Giả sử ngày 20/06/2018 khách hàng đến rút tiền thì giá trị mà ngân hàng thanh toán chokhách hàng vào thời điểm này?

3 Giả sử ngày 09/08/2018 khách hàng đến rút tiền Xác định số tiền khách hàng sẽ nhậnđược vào thời điểm này?

Biết:

ngân hàng công bố lãi suất kỳ hạn 3 tháng là 7,5%/năm, lãi suất kỳ hạn 4 tháng là 7,8

%/năm, lãi suất kỳ hạn 12 tháng là 7 %/năm

X tự động lãi nhập vốn và tái tục kỳ hạn tiếp theo

Bài 4

Tường Vy là sinh viên trường RMIT Ngày 20.8.2018, gia đình gưỉ cho Vy 50triệu đồng vào

TK TGGD của bạn tại ANZ CN Đồng Khởi để chuẩn bị cho năm học mới Trong tháng 8 và

9, tài khoản của bạn Vy có thêm các giao dịch như sau:

Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của Vy, hãy:

1 Lập bảng kê tính lãi tháng 8 và 9 cho sổ tiền gửi của KH này nếu NH trả lãi suất0.72%/tháng cho loại tiền gửi này

2 Lập bảng sao kê tài khoản đến ngày 30/9/2018

Bài 5

Một khách hàng gửi tiết kiệm 800 triệu đồng kỳ hạn 9 tháng, từ ngày01/03/2017 đến ngày 01/12/2017 với lãi suất 6,5%/năm Tuy nhiên đếnngày 12/10/2017, khách hàng trên lại có nhu cầu sử dụng 815 triệu đồng.Hỏi khách hàng trên nên làm gì? Vì sao?

Biết rằng lãi suất tiền gửi thanh toán là 1%/năm; nếu rút trước hạn kháchhàng gửi

tiền tại ngân hàng trên sẽ nhận được lãi suất không kỳ hạn cho toàn bộthời gian đã

gửi tiền; hiện nay lãi suất vay tại ngân hàng trên = lãi suất sổ tiết kiệm+0.25%/tháng

Bài 7

Thông tin về tài khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng A tại Ngân hàng X như sau:

- Ngày gửi tiền 15/3/N

- Số tiền gửi: 500.000.000 đồng

- Kỳ hạn: 6 tháng, lãi suất: 6,2 %, lĩnh lãi cuối kỳ

Yêu cầu:

a Xác định số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời điểm sổ tiết kiệm đáo hạn?

b Giả sử ngày 10/07/N khách hàng đến ngân hàng yêu cầu rút tiền trước hạn vàđược ngân hàng chấp nhận thì giá trị mà ngân hàng thanh toán cho khách hàngvào thời điểm này?

c Giả sử ngày 24/01/N+1 khách hàng đến rút tiền Xác định số tiền khách hàng sẽnhận được vào thời điểm này?

d Giả sử ngày 15/03/N+1 khách hàng mới đến rút tiền, xác định số tiền khách hàng

sẽ nhận được vào thời điểm này

Thông tin bổ sung:

lãi cuối kỳ 6%

Bài 8

Ông Tiến là một cán bộ về hưu, ông có số tiền 500tr đồng Ông có ý định gửi tiết kiệm tạimột ngân hàng thương mại trong thời gian 6 tháng Dựa vào thông tin ngân hàng công bố,bạn hãy giúp ông ấy chọn phương án gửi tiền nào dưới đây:

Bài 9

Ngày 1/3 bà Mai gửi 1 tỷ đồng tiền gửi tiết kiệm 6 tháng tại ngân hàng thương mại cốphần Việt Á, lãi suất 6%/năm Ngày 1/6 gia đình bà cần 800 tr đồng, bà đến ngân hàngxin rút 800 tr đồng từ sổ tiết kiệm 1 tỷ đồng bà đã gửi Ngân hàng chấp nhận cho bà rútmột phần tiền gửi trước hạn nhưng bà chỉ được hưởng lãi suất 0.5%/năm bằng lãi suất

tiền gửi không kỳ hạn vào thời điểm bà gửi tiền Bà Mai xem xét đến phương án 2 là cầm

cố sổ tiết kiệm để vay ngân hàng 800 tr đồng trong vòng 3 tháng Theo quy định ngânhàng sẽ cho vay cầm cố sổ tiết kiệm mở tại chính ngân hàng mình với tỷ lệ 90% số tiềngửi Lãi suất cho vay 0,8%/tháng Giả sử bỏ qua sự khác biệt về giá trị tiền theo thời gian

và ngân hàng tính lãi theo phương pháp lãi đơn, anh chị hãy tính toán và trả lời các câuhỏi sau:

a Bà Mai nên chọn phương án nào: rút tiền trước hạn hay cầm cố sổ tiết kiệm để vay khoảnmới?

b Sau bao nhiêu lâu kể từ khi gửi tiền đến khi cần tiền bà Mai bàng quang giữa 2 phươngán?

c Ngày 15/05 bà Mai cần 800 triệu đồng thì bà có nên rút tiền trước hạn không? Vì sao?

d Nếu ngày 1/6 bà Mai chỉ cần 400 triệu đồng thì bà nên quyết định rút tiền trước hạn haycầm cố sổ tiết kiệm vay 400 tr đồng?

Bài 10

Ông Nam mang đến Ngân hàng thương mại Đông Á một sổ tiết kiệm thuộc sở hữu củaông do chính ngân hàng này phát hành có mệnh giá 100 tr đồng, thời hạn 12 tháng, lãisuất 5,5%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ Hiện tại ông Nam rất cần tiền nhưng sổ tiết kiệm còn 3tháng nữa mới đáo hạn Nếu rút tiền trước hạn, ông sẽ bị ngân hàng áp dụng lãi suấtkhông kỳ hạn 2%/năm Ông Nam cũng biết được là ngân hàng có chính sách cho vaycầm cố sổ tiết kiệm do chính ngân hàng phát hành với lãi suất hiện tại là 10,8%/năm.Yêu cầu:

1 Nếu ông Nam yêu cầu tư vấn, là nhân viên phụ trách, anh chị sẽ khuyên khách hàngnên rút trước hạn hay cầm cố sổ tiết kiệm để vay

2 Nếu khách hàng cầm cố sổ tiết kiệm để vay thì ngân hàng có thể cho vay tối đa baonhiêu để không bị rủi ro khi khách hàng không trả được nợ

Bài 11

Một khách hàng có tài khoản tiền gửi kỳ hạn 1 tháng từ ngày 15/01/N đến ngày15/02/N, số tiền 10000 tr đồng, lãi suất 6%/năm Tính lãi suất của khách hàng đếnxin rút tiền biết theo quy định của ngân hàng số ngày thưc gửi của khách hàng bằng2/3 so với kỳ hạn trong hợp đồng thì được hưởng 80% lãi suất, nếu dưới 2/3 thì

hưởng lãi suất không kỳ hạn 1%/năm Giả sử ngày 10/02/N khách hàng đến đề nghịrút tiền:

a Xác định mức lãi suất khách hàng được hưởng

5/5/N: Nộp tiền mặt vào ngân hàng: 200

8/5/N: Ủy nhiệm chi thanh toán tiền mua nguyên liệu: 300

11/5/N: Doanh thu báo có: 300

17/5/N: Rút tiền mặt: 100

20/5/N: Nộp thuế: 50

23/5/N: Nhận doanh thu bán hàng: 300

28/5/N: NH X ghi nợ tài khoản tiền gửi thanh toán thu nợ vay : 100

Yêu cầu: Tính lãi tiền gửi thanh toán trên tài khoản của công ty Minh Anh Biết rằnglãi tiền gửi thanh toán là 1%/năm Ngân hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng

- Ngày 15/3 giải ngân 80 triệu đồng

- Ngày 20/4 giải ngân 90 triệu đồng

- Ngày13/5 giải ngân 30 triệu đồng

- Ngày 25/7 trả nợ gốc 50 triệu đồng

- Ngày 20/8 trả nợ gốc 70 triệu đồng

- Số nợ gốc còn lại trả khi đáo hạn

Yêu cầu: Tính số tiền lãi khách hàng trên phải trả vào các thời điểm trả nợ gốc theo

dư nợ thực tế ?

Bài 2

Một doanh nghiệp vay ngân hàng thương mại 500 triệu đồng, với thời hạn 6 tháng(từ 18/3/N đến 18/9/N) Ngân hàng cấp tiền vay cho doanh nghiệp một lần vào18/3/N

Lãi được tính và trả cùng với nợ gốc phải trả vào hai thời điểm: ngày 15/7/N và ngày18/9/N Lãi suất cho vay 1%/tháng

Lịch trả nợ gốc như sau:

Ngày 15/7/N trả số tiền: 200 triệu đồng.

Ngày 18/9/N trả số tiền: 300 triệu đồng

Yêu cầu:

1 Tính số tiền lãi mà doanh nghiệp vay phải trả?

2 Nếu số tiền 200 triệu đồng doanh nghiệp vay trả vào ngày 15/7/N bao gồm cả

gốc và lãi tiền vay, xác định số tiền doanh nghiệp vay phải trả vào ngày 18/9/N?

- Gốc và lãi khi đến hạn của HĐ:

+ Số tiền Lãi = 170 x 365 x12%/365=20,4 trđ

Ngày đến hạn ngân hàng thu : 70 trđ tiền gốc và 20,4 trđ tiền lãi

- Ngân hàng gia hạn nợ số tiền 100 trđ.

- Sau 24 tháng khách hàng nợ ngân hàng:

+ Nợ gốc: 100 trđ

+ Lãi trong hạn= 100 x 6 x12%/12=6 trđ ( Khách hàng không trả lãi đúng hạn nên bị phạt phí phạt chậm trả lãi, phí phạt chậm trả lãi = Số tiền chậm trả x số ngày chậm trả x lãi suất chậm trả).

- Giá trị hàng hóa mua vào 1.800 triệu đồng

- Chi phí tiêu thụ: 300 triệu đồng

- Vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào phương án là 600 triệu đồng

- Tài sản đảm bảo ước tính trị giá 2.600 triệu đồng (tỷ lệ cho vay tối đa 70%)

- Trong số hàng hóa mua vào có 15% giá trị thanh toán được trả chậm, thời hạn thanhtoán cuối tháng 12/N Đồng thời người mua cũng ứng trước cho doanh nghiệp số tiền

khoảng 130 triệu đồng ngay khi bắt đầu thực hiện phương án.

( Vì 15% giá trị hàng hoá trả chậm phải thanh toán sớm hơn từ tháng 6/N mà lúc đó DN chưa có dthu và vẫn trong thời gian vay ngân hàng)

Bài 5.1

Tháng 3/20xx cty X gửi đến NHTM hồ sơ vay vốn lưu động để thực hiện phương

án sxkd của DN Sau khi xem xét , CBTD của ngân hàng đã thống nhất một số chỉ tiêu như sau:

Ngân hàng có khả năng đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn lưu động của DN

Xác định mức cho vay đối với cty trên biết:

- Để thực hiện phương án kinh doanh DN sử dung vốn lưu động tự có 890 trđ

- Cty mua vật tư trả chậm 30% giá trị lô hàng sau khi thu được hết tiền bán hàng.

- Nhu cầu vay vốn = 4300-890- 30%x3250 -200= 2235

- Giá trị cho vay tối đa so với TSBĐ = 8600 x70% = 6020

à Mức cho vay 2235 trđ (coi như các đk khác thoả mãn).

- Vốn tự có của công ty tham gia vào phương án: 450 triệu đồng.

- Kế hoạch bán hàng: doanh số tháng 7 = 0, tháng 8 = 100 triệu đồng, tháng 9 =

230 triệu đồng, tháng 10 = 400 triệu đồng và tháng 11 = 420 triệu đồng Trong tháng 8, tháng 9 và tháng 11 là bán hàng thu tiền ngay Riêng tháng 10 có 50% doanh số là bán chịu đến 31/12 mới thu tiền được

- Các hợp đồng cung cấp nguyên vật liệu đầu vào có thời gian trả chậm bình quân là 15 ngày

Yêu cầu:

1 Nếu các điều kiện vay vốn công ty đều hội đủ, xác định mức cho vay tối đa của ngân hàng trong trường hợp trên?

2 Giả sử ngày 1/7/N công ty bắt đầu nhập nguyên vật liệu thực hiện phương

án Hãy xác định chu kỳ ngân quỹ của phương án, đồng thời cho biết thời hạn cho vay tối đa là bao nhiêu?

3 Nếu công ty đề nghị với ngân hàng được trả lãi hàng tháng, còn gốc trả một lần khi đáo hạn, ngân hàng sẽ xử lý như thế nào? Giải thích và tính toán lại các

kỳ hạn nợ theo ý kiến cá nhân anh/chị đồng thời tính toán số tiền ngân hàng thu

ở mỗi kỳ hạn?

Biết rằng: Công ty được trả chậm 20% chi phí nhập nguyên vật liệu cho đến

khi phương án kết thúc và nhận được toàn bộ tiền bán hàng Lãi suất ngân hàng

áp dụng 1%/tháng Tỷ lệ thu hồi vốn gốc tương ứng với tỷ lệ nguồn vốn tham gia của ngân hàng vào phương án

Bài 6

Ngày 2/8/N, Công ty Tam Thịnh nộp hồ sơ đến ngân hàng đề nghị tài trợ vốn cho một phương án sản xuất kinh doanh ngắn hạn Sau khi xem xét hồ sơ, ngân hàng đã quyết địnhtài trợ theo phương thức cho vay từng lần và đã thống nhất các nội dung sau (đơn

vị tính:

triệu đồng):

Chi phí thực hiện phương án:

- Trị giá vật tư, nguyên liệu mua vào: 2.750

- Chi phí vận chuyển, bốc xếp: 150

Vốn tự có tham gia vào phương án: 300

Tài sản đảm bảo tiền vay đã được định giá gồm:

- Một bất động sản: 2.800

- Một xe tải: 900

Để chứng minh khả năng trả nợ, Công ty Tam Thịnh đã xuất trình hợp đồng số

257/HĐ ngày 25/7/N ký kết với người tiêu thụ sản phẩm Trong hợp đồng có các điều khoản sau:

Tổng giá trị hàng hóa: 3.500, được giao toàn bộ một lần vào ngày 02/01/N+1

Phương thức thanh toán:

- Người mua ứng trước 20% giá trị hợp đồng ngay sau khi ký

- Ngay sau khi giao hàng, người mua thanh toán 50% giá trị còn lại của hợp đồng,một tháng sau sẽ thanh toán phần còn lại.

I Tổng chi phí thực hiện kế hoạch kinh doanh: 20.414 triệu đồng

1 Chi chí nguyên vật liệu: 14.896 triệu đồng

2 Chi phí nhân công: 254 triệu đồng

3 Chi phí khấu hao TSCĐ: 2.865 triệu đồng

4 Chi phí dịch vụ mua ngoài: 1.643 triệu đồng

5 Chi phí khác bằng tiền: 756 triệu đồng

Sau khi thẩm định, Ngân hàng TMCP ACB đã đồng ý cho vay với lãi suất

1%/tháng Khi thực hiện hạn mức này, vào cuối ngày 31/8/N dư nợ tài khoản cho vay

là 4.647 triệu đồng Trong tháng 9/N có phát sinh một số nghiệp vụ kinh tế như sau:Ngày 1/9:

- Xin vay để trả tiền mua men và bột màu: 564 triệu đồng, hẹn trả vào 25/9/N

- Xin vay thanh toán tiền mua thiết bị phục vụ sản xuất trong kỳ: 543 triệu đồng, hẹn trả vào 27/9/N

Ngày 10/9:

- Đến hạn trả NHTM A theo cam kết trên giấy nhận nợ phát sinh từ tháng trước:

653 triệu đồng

- Xin vay chi thưởng cho nhân viên: 32 triệu đồng, hẹn trả vào tháng 10/N

- Xin vay thanh toán tiền điện sản xuất: 23 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 10/N.Ngày 15/9:

- Xin vay thanh toán tiền chi quảng cáo: 25 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 10/N.Ngày 18/9:

- Vay thanh toán tiền mua ô tô chở hàng: 870 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 10/N

- Xin vay chi lương: 20 triệu đồng, hẹn trả trong tháng 10/N

Yêu cầu:

1 Xác định hạn mức tín dụng quý 3/N?

2 Xác định số dư tài khoản cho vay cuối tháng 9/N

Biết rằng:

1 Công ty Thiên Thanh chỉ có một tài khoản vay tại Ngân hàng TMCP ACB.

2 Theo dự tính của doanh nghiệp Thiên Thanh: Vốn lưu động ròng và các khoảnvốn khác được sử dụng trong quý 3/N là 6.045 triệu đồng Vòng quay vốn lưu động năm N là 6 vòng

3 Ngân hàng TMCP ACB tự trích tài khoản tiền gửi của công ty Thiên Thanh đểthu nợ khi đến hạn

4 Giả định tài khoản tiền gửi của công ty Thiên Thanh luôn đủ số dư để thanh toán

nợ khi đến hạn

Bài 8

Doanh nghiệp Nhựa Chợ Lớn gửi đến Ngân hàng thương mại bộ hồ sơ đề nghị cấp một hạn mức tín dụng cho năm N để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Kế hoạch kinh doanh năm N gửi cho ngân hàng có một số nội dung như sau (đơn vị tính: triệu đồng):Tổng chi phí thực hiện kế hoạch kinh doanh: 22.520

1 Chi phí nguyên liệu, vật liệu: 16.973

2 Chi phí nhân công: 265

3 Chi phí khấu hao tài sản cố định: 2.520

4 Chi phí dịch vụ mua ngoài: 1.950

5 Chi phí khác bằng tiền: 812

Sau khi thẩm định, ngân hàng đã đồng ý cho vay với lãi suất 1%/tháng và ổn định trong suốt năm N

Các số liệu phát sinh trong năm N như sau:

Vay theo HMTD Thu tiền bán hàng trong tháng

2 Xác định hạn mức tín dụng còn lại sau mỗi lần vay và cuối mỗi tháng?

3 Tính tiền lãi doanh nghiệp phải trả hàng tháng cho ngân hàng?

Biết rằng:

- Theo dự tính của doanh nghiệp Nhựa Chợ Lớn: vốn lưu động ròng và các khoảnvốn khác được sử dụng trong năm N là 1.000 Vòng quay vốn lưu động trong năm

N bình quân là 1,25 vòng/quý

- Giả định dư nợ cho vay theo hạn mức tín dụng của doanh nghiệp đến cuối N-1 = 0

- Hàng tháng doanh nghiệp phải trích 80% tiền thu bán hàng để trả nợ gốc cho ngânhàng