Đồ án Thanh toán quốc tế

Tài liệu Đồ án thanh toán quốc tế là một bộ tài liệu được xây dựng để nắm bắt và trình bày thông tin về các phương pháp và quy trình thanh toán trong môi trường kinh doanh quốc tế. Tài liệu này bao gồm các nội dung như các hình thức thanh toán quốc tế phổ biến, quy định và thủ tục liên quan đến thanh toán quốc tế, các tài liệu và chứng từ cần thiết cho quá trình thanh toán.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM

KHOA KINH TẾ NGÀNH KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG

ĐỒ ÁN THANH TOÁN QUỐC TẾ

ĐỀ TÀI: VIẾT GIẤY YÊU CẦU MỞ L/C VÀ LẬP BỘ CHỨNG

TỪ THANH TOÁN THEO YÊU CẦU CỦA L/C

NHÓM: 28

LỚP : N05

GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: PHẠM THỊ PHƯƠNG MAI

THÀNH VIÊN: 1 NGUYỄN PHƯƠNG ANH - 76951

2 LÊ THỊ THU TRANG - 73937

HẢI PHÒNG – 2020

CHƯƠNG 1: VIẾT GIẤY YÊU CẦU MỞ L/C

1.1 Tổng quan về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

1.2 Thủ tục mở L/C tại ngân hàng thương mại

1.3 Căn cứ vào hợp đồng viết giấy đề nghị mở L/C

1.4 Giải thích cách viết giấy đề nghị mở L/C

CHƯƠNG 2: LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THEO YÊU CẦU CỦA L/C

2.1 Tổng quan về chứng từ thanh toán trong phương thức tín dụng chứng từ 2.2 Tiêu chuẩn lập và kiểm tra chứng từ theo UCP 600 và ISBP 745

2.3 Lập bộ chứng từ thanh toán trên cơ sở L/C đã cho

2.4 Giải thích cách lập từng loại chứng từ

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Ngày nhận đề tài: 1/10/2020 Ngày hoàn thành: 15/12/2020

Sinh viên: Giáo viên hướng dẫn

Nguyễn Phương Anh

Lê Thị Thu Trang

Phạm Thị Phương Mai

MỤC LỤC

MỤC LỤC i

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: VIẾT GIẤY YÊU CẦU MỞ L/C 2

1.1 Tổng Quan Về Phương Thức Thanh Toán Tín Dụng Chứng Từ 2

1.2 Thủ Tục Mở L/C Tại Ngân Hàng Thương Mại ACB 6

1.2.1 Hồ sơ chuẩn bị 6

1.2.2 Quy trình mở L/C ngân hàng ACB 7

1.2.3 Phí mở L/C tại ACB BANK 8

1.2.4 Thủ tục ký quỹ mở L/C 9

1.2.5 Hợp đồng ngoại thương (Sales Contract) 10

1.3 Giấy Đề Nghị Mở L/C Của Ngân Hàng ACB 12

1.4 Giải Thích Cách Viết Giấy Đề Nghị Mở L/C 13

CHƯƠNG 2: LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THEO YÊU CẦU CỦA L/C 16

2.1 Tổng Quan Về Chứng Từ Thanh Toán Trong Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ 16

2.1.1 Khái niệm, vai trò của chứng từ 16

2.1.2 Các chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ 17

2.2 Tiêu Chuẩn Lập Và Kiểm Tra Chứng Từ Theo UCP 600 26

2.3 Lập Bộ Chứng Từ Trên Cơ Sở L/C 30

2.4 Giải Thích Cách Lập Các Loại Chứng Từ 31

2.4.1 Hối Phiếu (B/E) 31

2.4.2 Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice) 32

2.4.3 Bảo hiểm hàng hóa (INSURANCE POLICY) 33

2.4.4 Vận đơn đường biển (B/L) 35

2.4.5 Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) 38

KẾT LUẬN 40

TÀI LIỆU THAM KHẢO 41

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

4 ISBP International Standard BankingPractice Tín dụng chứng từ củaphòng Thương mại

quốc tế

5 L/C Letter of Credit Thư tín dụng chứng từ

6 SWIFT Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication

Thanh toán qua mạngviễn thông liên ngânhàng thế giới

8 CEO Chief Executive Officer Giám đốc điều hành

9 UCP Uniform Customs and Pratice for

Document Credits

Quy tắc và thực hànhthống nhất về thư tíndụng chứng từ

10 VCCI Vietnam Chamber of Commerceand Industry Phòng Thương mại vàCông nghiệp Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU

Trong xu thế hội nhập hiện nay, hoạt động kinh tế ngoại thương ngàycàng phát triển mạnh mẽ và giữ vai trò rất quan trọng trong giai đoạn côngnghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước Bên cạnh đó, thanh toán quốc tế có vai tròthúc đẩy hoạt động kinh doanh quốc tế và sự phát triển của các ngân hàng Đềphù hợp với sự phong phú và đa dạng của các mối quan hệ ngoại thương, nhiềuphương thức thanh toán đã ra đời: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờthu, phương thức tín dụng chứng từ Trong cả ba phương thức thì tín dụngchứng từ có nhiều ưu điểm nhất, an toàn và đảm bảo được quyền lợi của tất cảcác bên tham gia Chính bởi vậy, đây cũng là phương thức thanh toán phổ biếnnhất trong hoạt động ngoại thương

Mặc dù, thanh toán tín dụng chứng từ khá ưu việt nhưng nó cũng khônghẳn tránh được rủi ro cho tất cả các bên một cách tuyệt đối Qua những giao dịchtrên thực tế, Việt Nam là đất nước còn khá thiếu kinh nghiệm trên thị trường, dovậy, các doanh nghiệp và ngân hàng phát sinh rất nhiều rủi ro trong việc thanhtoán bằng tín dụng chứng từ Để tránh được điều đó, chúng ta phải nắm đượcnhững vấn đề cơ bản cũng như chuyên sâu trong hình thức khai thác tín dụngchứng từ

Trong bài đồ án môn học “Thanh toán quốc tế” này, chúng em tìm hiểu vềcách viết giấy yêu cầu mở thư tín dụng và lập bộ chứng từ thanh toán dựa trênL/C có sẵn Bài đồ án gồm 2 chương:

Chương I: Viết giấy yêu cầu mở L/C

Chương II: Lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C

CHƯƠNG 1: VIẾT GIẤY YÊU CẦU MỞ L/C

1.1 Tổng Quan Về Phương Thức Thanh Toán Tín Dụng Chứng Từ.

a Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) là phương thức thanh toán, trong

đó theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư (gọi

là thư tín dụng- Letter Of Credit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu chomột bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toánphù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng

Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ có thể được

áp dụng trong nội thương và ngoại thương Trong ngoại thương, theo yêu cầucủa nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành một thư tín dụng cho nhà xuất khẩuhưởng Nội dung chủ yếu của thư tín dụng là sự cam kết của ngân hàng pháthành L/C sẽ trả tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu tuân thủ những điềukiện quy định trong L/C và chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng để thanh toán

Thuật ngữ “tín dụng- credit” ở đây được dùng theo nghĩa rộng, nghĩa là

“tín nhiệm”, chứ không phải để chỉ “một khoản cho vay” theo nghĩa thôngthường Điều này được thể hiện rõ trong trường hợp khi người nhập khẩu ký quỹ100% giá trị của L/C, thì thực chất ngân hàng không cấp bất cứ một khoản tíndụng nào, mà chỉ cho người nhập khẩu “vay” sự tín nhiệm của mình Ngay cảtrong trường hợp nhà nhập khẩu không hề ký quỹ, thì một khoản tín dụng thực

sự chỉ có thể xảy ra khi ngân hàng phát hành L/C tiến hành trả tiền cho nhà xuấtkhẩu và ghi nợ nhà nhập khẩu Như vậy, thuật ngữ “tín dụng” trong phươngthức TDCT chỉ thể hiện khoản “tín dụng trừu tượng” bằng lời hứa trả tiền củangân hàng thay cho lời hứa trả tiền của nhà nhập khẩu, vì ngân hàng có tínnhiệm hơn nhà nhập khẩu

Như vậy, trong phương thức TDCT, ngân hàng không chỉ là người trunggian thu hộ, chi hộ, mà còn là người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán tiềnhàng cho nhà xuất khẩu, bảo đảm cho nhà xuất khẩu nhận được khoản tiền

tương ứng với hàng hoá mà họ đã cung ứng Đồng thời, ngân hàng còn là ngườiđảm bảo cho nhà nhập khẩu nhận được số lượng và chất lượng hàng hoá phùhợp với bộ chứng từ và số tiền mình bỏ ra.

b Các bên tham gia

 Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C): là người yêu cầu ngân hàngphục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc ngân hàngphát hành trả tiền cho Người thụ hưởng L/C Người xin mở L/C có thể là ngườimua (buyer), nhà nhập khẩu (importer), người mở L/C (opener), người trả tiền(accountee)

 Người thụ hưởng L/C (Beneficiary of L/C): là người được hưởng số tiềnthanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán theo L/C Người thụhưởng L/C có thể có những tên gọi khác nhau như: người bán (seller), nhà xuấtkhẩu (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer), người thắng thầu(contractor)

 Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C(Opening Bank): là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo đơn của Người yêucầu, nghĩa là nó đã cấp tín dụng cho Người yêu cầu Ngân hàng phát hànhthường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng Nêukhông có sự thỏa thuận trước, thì nhà Nhập khẩu được phép tự chọn ngân hàngphát hành

 Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng được ngân hàng pháthành ủy quyền thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báothường là một ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ởnước nhà xuất khẩu Nếu ngân hàng thông báo không có quan hệ khách hàng vớinhà xuất khẩu, thì ngân hàng thông báo sẽ chuyển L/C đến một ngân hàng cóquan hệ khách hàng với nhà xuất khẩu để thông báo L/C

 Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trong trường hợp nhà xuất khẩumuốn có sự đảm bảo chắc chắn của thư tín dụng, thì một ngân hàng có thể đứng

ra xác nhận L/C theo yêu cầu của ngân hàng phát hành Thông thường ngân

hàng xác nhận là một ngân hàng lớn có uy tín và trong nhiều trường hợp ngânhàng thông báo được đề nghị là ngân hàng xác nhận L/C.

 Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): là ngân hàng được ngânhàng phát hành uỷ nhiệm để khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với những quiđịnh trong L/C thì:

 Thanh toán (pay) cho người thụ hưởng

 Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn

 Chiết khấu (negotiate) bộ chứng từ

Trách nhiệm của ngân hàng được chỉ định là giống như ngân hàng phát hànhkhi nhận được bộ chứng từ của nhà xuất khẩu gửi đến

c Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ

 Bước 1: Sau khi kí hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu chủ động viếtđơn và gửi các giấy tờ cần thiết liên quan xin mở L/C gửi ngân hàng phục vụmình (NH phát hành L/C), yêu cầu ngân hàng mở một L/C với một số tiền nhấtđịnh và theo đúng những điều kiện nêu trong đơn, để trả tiền cho nhà xuất khẩu

 Bước 2: Căn cứ vào các giấy tờ xin mở L/C của nhà nhập khẩu, NH phục

vụ nhà nhập khẩu sau khi đã đồng ý, và nhà nhập khẩu đã thực hiện ký quỹ, thì

sẽ mở một L/C với một số tiền nhất định để trả tiền cho nhà xuất khẩu rồi gửibản chính (bản gốc) cho NH phục vụ nhà xuất khẩu (NH thông báo)

 Bước 3: Nhận được bản chính L/C từ NH phát hành, NH thông báo phải

xác thực L/C đã nhận được và gửi bản chính L/C cho nhà xuất khẩu.

 Bước 4 : Căn cứ vào các nội dung của L/C và những thỏa thuận đã kýtrong hợp đồng, nhà xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng cho nhà nhập khẩu

 Bước 5: Sau khi đã tiến hành giao hàng, nhà xuất khẩu phải hoàn chỉnhngay bộ chứng từ hàng hoá theo đúng những chỉ thị trong L/C và phát hành hốiphiếu rồi gửi toàn bộ các chứng từ này cho NH thông báo/NH thanh toán để xinthanh toán

 Bước 6: NH thông báo/ thanh toán nhận được bộ chứng từ từ nhà xuấtkhẩu phải kiểm tra thật kỹ, nếu thấy các chứng từ này mà bề ngoài của chúngkhông có gì mâu thuẫn với nhau thì sẽ tiến hành trả tiền cho các chứng từ đó

 Bước 7: NH thông báo L/C chuyển bộ chứng từ cho NH phát hành L/C vàyêu cầu NH này trả tiền cho bộ chứng từ đó

 Bước 8: Nhận được bộ chứng từ, NH phát hành phải kiểm tra kỹ, nếu cácchứng từ khớp đúng, không có sự nghi ngờ thì NH phát hành trích tiền từ tàikhoản ký quỹ mở L/C đứng tên nhà nhập khẩu để chuyển trả cho NH thông báo/thanh toán L/C

 Bước 9: NH Nhập khẩu thông báo việc trả tiền đối với L/C cho nhà nhậpkhẩu, đồng thời NH chuyển giao bộ chứng từ hàng hoá cho nhà nhập khẩu đểngười đó có căn cứ đi nhận hàng

d Đặc điểm của giao dịch L/C.

 L/C là hợp đồng kinh tế hai bên: Thực tế, L/C là hợp đồng kinh tế độc lập

chỉ của hai bên là NH phát hành và nhà xuất khẩu Mọi yêu cầu và chỉ thị củanhà nhập khẩu do NH phát hành đại diện, do đó tiếng nói chính thức của nhànhập khẩu không được thể hiện trong L/C

 L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa: L/C là một giao dịch hoàn

toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương hoặc hợp đồng khác mà hợp đồng này

là cơ sở để hình thành giao dịch L/C

 L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ:

Các chứng từ trong giao dịch L/C có tầm quan trọng đặc biệt, nó là bằng chứng

về việc giao hàng của người bán, là đại diện cho giá trị hàng hóa đã được giao,

do đó chúng trở thành căn cứ để ngân hàng trả tiền, là căn cứ để nhà nhập khẩuhoàn trả tiền cho ngân hàng, là chứng từ đi nhận hàng của nhà nhập khẩu.

 L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Vì giao dịch chỉ bằng

chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽcủa chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C

 L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro và đôi khi còn là công cụ từ chốithanh toán và lừa đảo

e Vai trò Thư tín dụng (L/C) trong thanh toán quốc tế.

Thư tín dụng là một bản cam kết trả tiền do NH phát hành (NH mở L/C)

mở theo chỉ thị của người nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C), để trả một số tiềnnhất định cho người xuất khẩu (người thụ hưởng) với điều kiện người đó phảithực hiện đầy đủ những quy định trong L/C

Thư tín dụng có tính chất quan trọng vì tuy được hình thành trên cơ sởhợp đồng ngoại thương nhưng sau khi được thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lậpvới hợp đồng này Một khi L/C đã được mở và được các bên chấp nhận thì cho

dù nội dung của L/C có đúng với hợp đồng ngoại thương hay không cũng khônglàm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ và của các bên có liên quan Có nghĩa là khithanh toán ngân hàng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ, khi nhà xuất khẩu xuất trình

bộ chứng từ phù hợp về mặt hình thức với những điều khoản quy định trong L/Cthì ngân hàng phát hành L/C phải trả tiền vô điều kiện cho nhà xuất khẩu

Như vậy, việc thanh toán L/C không hề căn cứ vào tình hình thực tế củahàng hoá, NH cũng không có nghĩa vụ xem xét việc giao hàng hoá thực tế cókhớp đúng với chứng từ hay không mà chỉ căn cứ vào chứng từ do người bánxuất trình, nếu thấy các chứng từ đó bề mặt phù hợp với các điều kiện của L/Cthì trả tiền cho người bán

Chính những tính chất quan trọng của L/C khiến cho phương thức thanhtoán TDCT mau chóng trở thành phương thức thanh toán hữu hiệu đặc biệttrong ngoại thương

1.2 Thủ Tục Mở L/C Tại Ngân Hàng Thương Mại ACB

3) Hợp đồng ngoại thương (Sales Contract)

4) Giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch (đối với các mặt hàng cần phải có giấy phépnhập khẩu/hạn ngạch)

 Đối với trường hợp nhập khẩu ủy thác, cần xuất trình thêm các chứng từ sau:

 Hợp đồng ủy thác nhập khẩu

 Biên bản thỏa thuận (theo mẫu của ACB)

 Đối với tín dụng thư trả chậm, cần xuất trình thêm các chứng từ sau:

 Lịch chuyển tiền thanh toán tín dụng thư trả chậm

 Văn bản xác nhận đăng ký vay, trả nợ nước ngoài của Ngân hàng NhàNước (trong trường hợp thời hạn thanh toán của hợp đồng > 1 năm)

 Đối với thanh toán chuyển khẩu, cầu xuất trình thêm các chứng từ sau:

 Cam kết chuyển nguồn thu xuất khẩu về ACB

 Hợp đồng xuất khẩu phải quy định rõ trong điều khoản thanh toán sẽchuyển tiền về tài khoản thanh toán của Doanh nghiệp tại ACB

1.2.2 Quy trình mở L/C ngân hàng ACB

1) Sau khi ký hợp đồng ngoại thương, Người Nhập khẩu căn cứ vào điềukhoản thanh toán trong hợp đồng yêu cầu Ngân hàng ACB mở L/C Người Nhậpkhẩu cần chuẩn bị các hồ sơ cần thiết, đồng thời thực hiện Ký quỹ cho ngânhàng: từ 0% đến 100% trị giá lô hàng

2) Ngân hàng ACB căn cứ vào đơn này sẽ mở L/C và gửi L/C cho Ngânhàng Thông Báo Thông thường, khi có bản nháp của L/C, ngân hàng Mở L/C sẽgửi trước cho người NK xem và kiểm tra; người Nhập khẩu sẽ gửi bản nháp chongười Xuất khẩu xem, kiếm tra

 Nếu L/C có vấn đề (không đúng như hợp đồng) thì người XK sẽ tham vấnngân hàng Thông báo bên nước xuất khẩu, sau đó yêu cầu người NK làm việcvới Ngân hàng ACB để hoàn thiện, chỉnh sửa L/C cho đúng.

 Nếu L/C không có vấn đề gì thì ngân hàng tiến hành mở L/C gốc

 Lưu ý khi làm đơn xin mở L/C

 Cơ sở viết đơn là hợp đồng mua bán ngoại thương đã ký kết

 Trên đơn phải có chữ ký của Giám đốc và Kế toán trưởng đơn vị nhậpkhẩu Nếu thực hiện nhập khẩu uỷ thác thì trên đơn xin mở L/C phải có đầy đủ 4chữ ký: chữ ký của Giám đốc và Kế toán trưởng đơn vị nhập khẩu uỷ thác vàchữ ký của Giám đốc và Kế toán trưởng của đơn vị nhận uỷ thác

 Ðể tránh L/C phải tu chỉnh nhiều lần mất thời gian và tốn kém, nhà nhậpkhẩu có thể fax đơn xin mở L/C đến nhà xuất khẩu xem trước và xin ý kiến

1.2.3 Phí mở L/C tại ACB BANK

Thư tín dụng nhập khẩu

1 Phát hành thư tín dụng

1.1 Ký quỹ 100% trị giá lô hàng 0,075% trị giá L/C

(Min:30USD; Max:500USD) 1.2 Ký quỹ bằng 0% trị giá lô hàng Min:50USD

1.2.1 + Đối với thư tín dụng có thời hạn đến 90

1.3 0% < Ký quỹ < 100% Min: 50USD

1.3.1 Số tiền ký quỹ 0,075% trị giá L/C

1.3.2 Số tiền không ký quỹ

a Đối với thư tín dụng có thời hạn đến 90

2 Tu chỉnh thư tín dụng

2.1 Tu chỉnh tăng số tiền Như phát hành thư tín dụng

2.2 Tu chỉnh ngày hết hiệu lực

2.2.1 Thư tín dụng ký quỹ 100% 20USD

2.2.2 Thư tín dụng ký quỹ <100%

0,05%/tháng (tính trọn tháng

từ ngày hết hiệu lực cũ cho đến ngày hết hiệu lực mới); (Min: 20USD, Max: 300USD) 2.2.3 Các tu chỉnh khác 20USD

2.4 Thanh toán thư tín dụng 0,20%-3%

(Min: 20USD) 2.5 Hủy thư tín dụng 20USD + Phí trả ngân hàng

nước ngoài (nếu có phát sinh) 2.6 Phí tư vấn phát hành thư tín dụng đặc

biệt phức tạp theo yêu cầu khách hàng 10USD/thư tín dụng2.7

Phí hủy Giấy đề nghị phát hành thư tín

Hiện nay, ngân hàng quy định tỷ lệ ký quỹ (100% giá trị lô hàng hoặcdưới 100% hoặc không cần ký quỹ) đối với doanh nghiệp Nhập khẩu căn cứvào:

 Uy tín thanh toán của doanh nghiệp

 Mối quan hệ của doanh nghiệp đối với ngân hàng

 Số dư ngoại tệ trên tài khoản của doanh nghiệp

 Công nợ của doanh nghiệp nhập khẩu

 Tính khả thi trong phương án kinh doanh hàng nhập khẩu của đơn vị nhậpkhẩu

b Cách thức ký quỹ:

Nếu số dư tài khoản ngoại tệ tiền gửi của khách hàng – công ty Nhậpkhẩu lớn hơn số tiền ký quỹ, ngân hàng sẽ trích từ tài khoản tiền gửi chuyểnsang tài khoản ký quỹ Như vậy, số tiền ký quỹ sẽ là một phần hoặc toàn bộ giátrị lô hàng nhằm mục đích chứng minh khả năng chi trả của doanh nghiệp Nhậpkhẩu

Nếu số dư tài khoản tiền gửi nhỏ hơn số tiền ký quỹ, giải quyết bằng haicách sau:

 Mua trực tiếp ngoại tệ để ký quỹ

 Vay ngoại tệ (hoặc thế chấp, cầm cố tài sản để có ngoại tệ) để ký quỹ

1.2.5 Hợp đồng ngoại thương (Sales Contract)

SALES CONTRACT

No : 28 – 2020 Date: Sep 30 th , 2020 BUYER : TEA YANG VINA CO.,LTD

206 PHO NOI A ROAD, TRUNG TRAC COMMUNE, VAN LAM DIST, HUNG YEN, VIETNAM.

TEL: (84-321) 980 292-8 FAX: (84-321) 980 295 Represented by Ms Nguyen Phuong Anh as CEO.

SELLER : SY ELECTRIC CO., LTD

#305 SUNGWOO B/D, 58-18 SONGPA-DONG, SONGPA-KU, SEOUL, KOREA.

TEL NO: +82 -2-418-5372 FAX: +82-2-418-5033 Represented by Mr Song Min as Director.

After dicussion, the BUYER agrees to buy and the SELLER agrees to sell the goods

on the Terms and Condition as follows:

Article 1: COMMODITY:

No Descriptions Unit Quantity Unit price

(USD)

Amount (USD)

1 Bluetooth Speaker Set 600 85.99 51,594

Total 600 sets USD 51,594.00

Total Value : USD 51,594.00

Saying: Fifty one thousand five hundred ninety four US dollars.

Trade terms : CIF Haiphong Port, Vietnam (Incoterms 2010)

Quality: In good working condition, full of accessories

Origin : China/Korea

Packing: As Exporter's Packing Standard

Article 2: PAYMENT:

The Buyer agrees to arrange the payment as follows:

By irrevocable L/C 45 days after B/L date for 100% invoice value.

L/C opening date: Not later than 10 th October, 2020

Require the following documents:

 Full set of Clean on Board Ocean Bill of Lading made out to order and notify Applicant, endorsed blank, marked (FREIGHT PREPAID)

 Signed commercial invoice in duplicate.

 Certificate of origin in 1 original and 1 copy.

 Packing List in duplicate showing the details.

 Insurance Certificate covering 110% of the contract value according to ICC

1982 (C)

Issuing Bank: ASIA COMMERCIAL BANK, VIETNAM

69 Nguyen Thien Thuat, Le Loi, Hung Yen Province, Vietnam Account Number: 0591370380173

Advising Bank: WOORI BANK, KOREA

1-203, Hoehyeon-dong, Jung-gu, Seoul, Korea Account Number: 2001453275385

Article 3: SHIPMENT:

 Not later than 30 th October, 2020.

 Mode of delivery : By sea freight

 Port of loading : Any port in South Korea.

 Port of discharge : Haiphong Port, Vietnam.

 Partial shipment : Not allowed

 Transshipment : Not allowed

Notice of shipment: Within 05 (five) working days of shipment, the Seller shall notify the Buyer by fax the particulars of shipment.

Article 4: PENALTY FOR DELAYED DELIVERY:

The Buyer has right to cancel this Contract if delayed delivery exceeds 4 weeks The Seller shall indemnify to the Buyer all damages due to delayed delivery 2% of total contract value within 15 days from the date of contract cancellation of Buyer.

In case the information wrongly given by the Seller and result of denied of entree to destination port then the Seller has to pay for Buyer all expenses relate to this matter.

Article 5: ARBITRATIONS:

Any disputes in connection with the contract be not settled amicable shall be referred

to International Arbitration Center beside Chamber of Commerce and Industry of Vietnam The Arbitration fee and other charge shall be borne by the losing party.

Article 6: GENERAL CONDITION

The contract comes into effect from the date of signing and both parties undelay to excecute strictly all the terms and condition During the implementation of the contract, the two parties should regularly inform each other all the matters concerning

to the contract Any change or amendment to this contract shall be made in writing and subject to approval from parties through fax or telex.

THE SELLER THE BUYER

SY ELECTRIC CO., LTD TEA YANG VINA CO.,LTD

1.3 Giấy Đề Nghị Mở L/C Của Ngân Hàng ACB.

1.4 Giải Thích Cách Viết Giấy Đề Nghị Mở L/C.

Trong giấy yêu cầu mở L/C xuất hiện các bên:

 Công ty yêu cầu mở L/C (nhà nhập khẩu): TEA YANG VINA CO.,LTD

 Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu): SY ELECTRIC CO., LTD

 Ngân hàng mở L/C (ngân hàng phía nhà nhập khẩu): ASIACOMMERCIAL BANK – Ngân hàng ACB Việt Nam

 Ngân hàng thông báo (ngân hàng phía nhà xuất khẩu): WOORI BANK,KOREA

Công ty TEA YANG VINA viết giấy yêu cầu mở L/C cho người hưởng lợi làCông ty SY ELECTRIC với các nội dung:

1) L/C Reference No (Số L/C): Do ngân hàng phát hành L/C quy định.

2) Type of credit (Loại L/C): Theo điều 2 (Thanh toán) trong hợp đồng quy

định

Irrevocable – Thư tín dụng không thể hủy ngang Loại thư tín dụng nàysau khi được mở, ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm thanh toán cho ngườixuất khẩu Người nhập khẩu không được tự ý sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏnhững nội dung của L/C nếu không có sự đồng ý của nhà xuất khẩu

3) Issued (Phương thức phát hành): by teletransmission

4) Advising Bank (Tên và địa chỉ ngân hàng thông báo): WOORI BANK,

KOREA Ngân hàng thông báo sẽ là đại lý của ngân hàng phát hành tại nướcnhà xuất khẩu

5) Expiry date (Ngày và nơi hết hạn L/C): 30-Nov-2020 in Korea Thời hạn

hiệu lực của L/C phải trong khoảng thời gian hợp lý (sau ngày giao hàng vàtrước thời hạn xuất trình chứng từ) và thường dài từ 1 đến 2 tháng Nơi hếthiệu lực L/C là Korea Nơi hết hiệu lực L/C thường được quy định tại nướcxuất khẩu để nhà xuất khẩu dễ dàng kiểm soát việc giao hàng và xuất trìnhchứng từ

6) Applicant (Người yêu cầu mở L/C – người nhập khẩu):

TEA YANG VINA CO.,LTD

206 PHO NOI A ROAD, TRUNG TRAC COMMUNE, VAN LAMDIST, HUNG YEN, VIETNAM

7) Beneficiary (Người hưởng lợi – người xuất khẩu):

in words (bằng chữ): US dollars fifty one thousand five hundred ninety four

9) Credit available with: L/C có giá trị thanh toán bởi Bất kỳ Ngân hàng nào

tại Hàn Quốc (ANY BANK IN KOREA), theo hình thức chiết khấu(NEGOTIATION)

10) Partial shipment (Giao hàng từng phần): Theo điều 3 (Shipment) của hợp

đồng: Not Allowed

11) Transhipment (Chuyển tải): Theo điều 3 (Shipment) của hợp đồng quy

định: Not Allowed Do tuyến vận chuyển đường biển giữa Việt Nam và HànQuốc khá gần và thuận tiện nên không cần thiết phải sử dụng cảng chuyểntải

12) Shipment from: SOUTH KOREA To: HAIPHONG PORT, VIETNAM:

Vận chuyển từ … tới … Dựa vào điều 3 (Shipment) của hợp đồng quy định: Port of loading : Any port in South Korea

Port of discharge : Haiphong Port, Vietnam

13) Latest shipment date (Thời hạn giao hàng muộn nhất): 30th Oct, 2020

Dựa vào điều 3 (Shipment) của hợp đồng quy định

14) Goods (brief description) (Mô tả hàng hóa): Theo điều 1 (Commodity) trong

hợp đồng quy định Thông tin về hàng hóa phải ghi đầy đủ tên, số lượng,quy định hàng hóa có trong hợp đồng Điều kiện giao hàng: CIF

15) Packing (Quy cách đóng gói): Trong điều 1 (Commodity) của hợp đồng quy

định: As Exporter's Packing Standard – Theo tiêu chuẩn đóng gói của Ngườixuất khẩu

16) Documents required (Chứng từ yêu cầu): Theo điều 2 (Payment) trong hợp

đồng có quy định các chứng từ bên xuất khẩu cần xuất trình:

 Hóa đơn thương mại đã ký phát hành bởi người bán 2 bản

 Đủ bộ vận đơn gốc đường biển hoàn hảo, đã xếp hàng lên tàu, theo lệnh

và thông báo cho bên yêu cầu mở L/C, ký hậu để trống và vận đơn có ghichú “Cước phí trả ngay”

 Biên bản đóng gói hàng hóa gồm gồm 2 bản chi tiết

 Giấy chứng nhận xuất xứ 1 bản gốc và 1 bản sao phát hành bởi cơ quannhà nước có liên quan bên nước xuất khẩu

 Đơn bảo hiểm 110% giá trị hợp đồng theo điều kiện C ICC 1982

17) Other conditions (Các điều kiện khác): All document must indicate L/C no:

Các chứng từ phải chỉ ra số của L/C

18) Charges: Trách nhiệm chi trả các loại phí đã được 2 bên đối tác thỏa thuận

19) Documents to be presented within 21 days after the date of the transport

document(s) but within the validity of the credit: Bộ chứng từ phải đượcxuất trình trong vòng 21 ngày sau giao hàng nhưng trong thời hạn hiệu lựccủa L/C

20) Cam kết của đơn vị yêu cầu phát hành L/C:

2 đại diện của công ty yêu cầu mở L/C TEA YANG VINA CO.,LTD sẽ

ký vào giấy yêu cầu phát hành L/C để chấp nhận các điều khoản và cam kếttrách nhiệm với phía ngân hàng mở L/C

CHƯƠNG 2: LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN

THEO YÊU CẦU CỦA L/C2.1 Tổng Quan Về Chứng Từ Thanh Toán Trong Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ.

2.1.1 Khái niệm, vai trò của chứng từ.

Xuất phát từ đặc điểm của thương mại quốc tế là các bên mua bán thường

ở các quốc gia khác nhau, do đó, giao dịch mua bán, thực hiện hợp đồng, vậntải, bảo hiểm, thanh toán… thường dựa trên cơ sở chứng từ Từ đó cho thấy:

Chứng từ trong thương mại quốc tế là những văn bản chứa đựng các thông tin

về hàng hóa, vận tải, bảo hiểm và thanh toán để chứng minh một sự việc, để nhận hàng, để thanh toán hay khiếu nại bồi thường.

Căn cứ vào chức năng, chứng từ sử dụng trong thương mại và thanh toán

quốc tế được phân thành hai nhóm chính là: Chừng từ thương mại và Chừng từ tài chính Hiện nay, chứng từ rất quan trọng trong thương mại và thanh toán

quốc tế với các vai trò chủ yếu sau:

Một là, các chứng từ là những bằng chứng có giá trị pháp lý, xác nhận

việc chấp hành hợp đồng, như xác nhận việc người bán giao hàng, việc nhậnhàng của người chuyên chở, việc bảo hiểm hàng hóa… Ngân hàng với tư cách làngười trung gian giữa hai bên cũng căn cứ vào bộ chứng từ để kiểm tra mức độ

hoàn thành nghĩa vụ giao hàng của người xuất khẩu và tiến hành việc trả tiềncho họ cũng như xem xét người mua đã hoàn thành nghĩa vụ thanh toán chưa.

Hai là, chứng từ làm cơ sở cho việc giải quyết mọi vấn đề liên quan tới

quan hệ thương mại, cũng như quan hệ thanh toán quốc tế Các thông tin, quyđịnh ghi trên chứng từ sẽ là cơ sở pháp lý để giải quyết các tranh chấp phát sinh

và các vấn đề khiếu nại, bồi thường

Ba là, bộ chứng từ có thể được sử dụng làm vật cầm cố, thế chấp hay

chiết khấu tại ngân hàng Do bộ chứng từ là căn cứ thanh toán giữa các bên nên

có thể coi nó là đại diện của hàng hóa, người sở hữu bộ chứng từ có quyền sởhữu hàng hóa và có thể dùng nó tùy theo nhu cầu

2.1.2 Các chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ.

2.1.2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange).

a Khái niệm.

Hối phiếu (Bill of Exchange) là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu

cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêucầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng

b Đặc điểm của hối phiếu.

 Tính trừu tượng hay tính độc lập của khoản nợ ghi trên hối phiếu.

Thứ nhất, không cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu Khi đã tách ra khỏi

hợp đồng thương mại và nằm trong tay người thứ ba, thì hối phiếu trở thành mộtnghĩa vụ trả tiền độc lập, không phụ thuộc vào hợp đồng thương mại Ngườicầm phiếu không cần quan tâm và không cần biết khoản nợ ghi trên hối phiếuphát sinh từ giao dịch kinh tế nào

Thứ hai, hiệu lực pháp lý không phụ thuộc vào nguyên nhân sinh ra hối

phiếu Khi chuyển nhượng hay thanh toán, những người liên quan đến hối phiếukhông cần quan tâm đến hối phiếu được ký phát trên cơ sở nào, mà chỉ cần quantâm tới việc ký phát, ký hậu, chuyển giao, chấp nhận, bảo lãnh, truy đòi…

Thứ ba, do có tính trừu tượng nên hối phiếu có thể bị lạm dụng ký phát

dưới dạng hối phiếu khống, nghĩa là việc ký phát hối phiếu không dựa trên hợpđồng mua bán thực, không có hàng hóa làm cơ sở cho hối phiếu, hoặc ký phát sốtiền vượt so với giá trị giao dịch thực tế Chính vì vậy, luật các nước nghiêmcấm việc ký phát hối phiếu không trên cơ sở là hàng hóa, tức nghiêm cấm kýphát hối phiếu khống.

 Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu.

Theo pháp luật, người bị ký phát phải trả tiền theo đúng nội dung của hốiphiếu, không được viện bất kỳ lý do riêng hoặc chung nào để từ chối trả tiền,nghĩa là việc trả tiền không được kèm theo bất kỳ điều kiện nào, trừ khi hốiphiếu được lập trái với luật điều chỉnh nó

Đồng thời, người ký phát phải chịu trách nhiệm thanh toán cho người thụhưởng vô điều kiện nếu hối phiếu đã được chuyển nhượng mà không được thanhtoán

 Tính lưu thông của hối phiếu.

Hối phiếu là một chứng từ có giá tuân thủ chặt chẽ nội dung theo quy địnhcủa pháp luật, thể hiện một quan hệ tín dụng được pháp luật thừa nhận và bảo

hộ Là chứng từ có giá, lại có tính trừu tượng và tính bắt buộc trả tiền, nên hốiphiếu có được tính lưu thông, có thể dùng để:

 Thanh toán tiền mua hàng hóa hay trả một khoản nợ bất kỳ

 Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác

 Cầm cố, thế chấp để vay vốn tại Ngân hàng thương mại

 Chiết khấu tại Ngân hàng thương mại và tái chiết khấu tại Ngân hàngtrung ương

c Nội dung của hối phiếu.

 Tiêu đề “Hối phiếu” (“Bill of Exchange”) ghi trên mặt trước chứng từ

 Lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện một số tiền nhấtđịnh

 Tên và địa chỉ người bị ký phát: Trong phương thức ứng trước, ghi sổ,chuyển tiền và nhờ thu, người bị ký phát là người nhập khẩu hàng hóa