Quản Trị Vốn Lưu Động Tại Công Ty Cổ Phần Vận Tải Biển Đức Thịnh.pdf

lOMoARcPSD|38133502 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - LUẬN VĂN ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI BIỂN ĐỨC THỊNH Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp Mã số: 11 Giáo viên hướng dẫn: Hoàng Phương Anh HÀ NỘI – 2022 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên (Ký ghi rõ họ tên) Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) Học Viện Tài Chính lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC HÌNH vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn lưu động nguồn hình thành vốn lưu động cảu doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp .4 1.1.2 Phân loại vốn lưu động 1.1.3 Nguồn vốn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp 1.2 Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 10 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động .10 1.2.2 Các phương pháp xác định nhu cầu VLĐ doanh nghiệp .11 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 18 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động doanh nghiệp 25 CHƯƠNG 28 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI BIỂN ĐỨC THỊNH 28 Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính 2.1 Giới thiệu khái quát CTCP Vận Tải Biển Đức Thịnh 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển CTCP Vận Tải Biển Đức Thịnh 28 2.1.2 Đặc điểm cấu tổ chức 30 2.1.3 Khái quát tình hình tài CTCP vận tải biển Đức Thịnh .35 2.1.3.2 Tình hình cấu nguồn vốn cấu tài sản CTCP vận tải biển Đức Thịnh .35 2.1.3.3 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 37 2.2 Thực trạng quản trị VLĐ CTCP vận tải biển Đức Thịnh 39 2.2.1 Thực trạng VLĐ phân bổ VLĐ CTCP vận tải biển Đức Thịnh 39 2.2.2 Thực trạng nguồn VLĐ tổ chức đảm bảo nguồn VLĐ 42 2.2.2.1 Xác định nguồn VLĐ thường xuyên (NWC) CTCP vận tải biển Đức Thịnh 42 2.2.2.2 Thực trạng nguồn VLĐ thường xuyên tạm thời CTCP vận tải biển Đức Thịnh 43 2.2.2.3 Quản lý vốn tiền 45 2.2.2.4 Thực trạng quản trị hàng tồn kho 47 2.2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu công ty .48 2.2.2.6 Hiệu suất hiệu vốn lưu động CTCP vận tải biển Đức Thịnh 50 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị vốn lưu động 52 2.3.1 Những kết đạt 52 2.3.2 Những điểm hạn chế nguyên nhân 53 Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính CHƯƠNG 55 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU DỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI BIỂN ĐỨC THỊNH 55 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển công ty thời gian tới 55 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .55 3.1.2 Mục tiêu định hướng CTCP vận tải biển Đức Thịnh 55 3.2 Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị VL Đ CTCP vận tải biển Đức Thịnh 56 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động 56 3.2.2 Quản trị nợ phải thu, nợ phải trả giải pháp thu hồi công nợ 58 3.2.3 Tổ chức quản lý vốn lưu động .59 3.2.4 Một số biện pháp khác 60 3.3 Điều kiện thực giải pháp 60 3.3.1.Về phía Nhà nước quan chức 60 3.3.2 Về phía cơng ty Cổ phần vận tải biển Đức Thịnh 61 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP Công Ty Cổ Phần TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động VLĐ Vốn lưu động DN Doanh nghiệp VCSH Vốn chủ sở hữu BCTC Báo cáo tài NVLD Nguồn vốn lưu động HĐKD Hoạt động kinh doanh DANH MỤC CÁC HÌNH Lớp: CQ56/11.04 Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Hình 1: Phân loại vốn lưu động Hình 2: Mơ hình tài trợ thứ .8 Hình 3: Mơ hình tài trợ thứ hai Hình 4: Mơ hình tài trợ thứ ba 10 Y Hình 1: Sơ đồ máy quản lý công ty……………………………… 30 Hình 2: Bộ máy kế tốn công ty .33 Hình 3: Tình hình biến động tài sản CTCP vận tải biển Đức Thịnh 36 Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Biến động cấu tài sản cấu nguồn vốn 35 Bảng 2: Tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 37 Bảng 3: Đánh giá tình hình VL Đ công ty giai đoạn 2020 – 2021 40 Bảng 4: VLĐ tình hình phân bổ VLĐ công ty vận tải biển Đức Thịnh 41 Bảng 5: Bảng tiêu phản ánh tình hình tổ chức đảm bảo nguồn VLĐ .43 Bảng 6: Thực trạng nguồn VLĐ CTCP vận tải biển Đức Thịnh 43 Bảng 7: Bảng cấu tiền CTCP vận tải biển Đức Thịnh 45 Bảng 8: Chỉ tiêu đánh giá khả tốn cơng ty 46 Bảng 9: Kết cấu khoản phải thu công ty 48 Bảng 10: Tốc độ thu hồi công nợ công ty 49 Bảng 11 Một số tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng vốn lưu động công ty năm 2020 – 2021 50 Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Luận văn tốt nghiệp Học Viện Tài Chính MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Trong năm gần đây, đại dịch Covid – 19 ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, doanh nghiệp gần không hoạt động bối cảnh nước cách ly chống dịch Kinh tế Việt Nam trải qua giai đoạn khó khăn, nhiều doanh nghiệp đứng bờ vực phá sản Trước tình hình kinh tế khó khăn nay, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải cần có tình hình tài vững mạnh Vốn xem yếu tố, tiền, nội lực cần thiết cho việc hình thành phát triển doanh nghiệp Mọi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp cần đến vốn khơng có vốn khơng thể nói tới hoạt động sản xuất kinh doanh Bởi doanh nghiệp muốn phát triển vững mạnh đầu cần quản trị tốt vốn đặc biệt quản trị tốt vốn lưu động công ty Vốn lưu động phận cấu thành vốn kinh doanh, vốn thiếu để doanh nghiệp hoạt động phát triển Quản trị vốn lưu động nhiệm vụ quan trọng hàng đầu quản trị vốn doanh nghiệp Công ty Cổ Phần Vận Tải Biển Đức Thịnh doanh nghiệp vừa nhỏ, hoạt động chủ yếu lĩnh vực vận tải đường nội thủy Trong giai đoạn trước, hoạt động kinh doanh Cơng ty gặp nhiều khó khăn, liên tiếp hai năm liền lợi nhuận sau thuế âm, nguyên nhân phần công ty chưa trọng đến việc quản trị tài cơng ty nói chung quản trị vốn lưu động nói riêng Xuất phát từ tình hình kinh doanh cơng ty bất cập việc quản trị vốn lưu động Công Ty Cổ Phần Vận Tải Biển Đức Thịnh, em lựa chọn đề tài: “ Quản trị vốn lưu động Công Ty Vận Tải Biển Đức Thịnh” làm luận văn tốt nghiệp đại học Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com) lOMoARcPSD|38133502 Học Viện Tài Chính Luận văn tốt nghiệp Đối tượng mục đích nghiên cứu: * Đối tượng: - Quản trị vốn lưu động doanh nghiệp CTCP Vận Tải Biển Đức Thịnh - Hệ thống lý luận giá trị vốn lưu động - Nghiên cứu sâu vào doanh nghiệp thực trạng doanh nghiệp việc quản trị vốn lưu động CTCP Vận Tải Biển Đức Thịnh * Mục tiêu: - Hồn thiện cơng tác quản trị vốn lưu động CTCP Vận tải Biển Đức Thịnh Phạm vi nghiên cứu: - Không gian: CTCP Vận tải Biển Đức Thịnh - Thời gian nghiên cứu: 2019 – 2021 Phương pháp nghiên cứu: - Thu thập số liệu từ cơng ty - Trị chuyện, hỏi anh chị, cô công ty số vấn đề công ty - Sử sụng số phương pháp phân tích yếu tố ảnh hưởng - Đánh giá mức độ ảnh hưởng cách quản trị công ty, đưa cách khắc phục Kết cấu luận văn: Ngoài phần kết cấu, mở đầu, kết luận, bố cục luận văn gồm chương: - Chương 1: Lý luận quản trị vốn lưu động doanh nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Nhàn Lớp: CQ56/11.04 Downloaded by minhnhat08 nguyen (nminhnhat.731@gmail.com)